产权管理风险范文

产权管理风险范文第1篇

1创意产业的概念

20世纪90年代，英国政府首先以官方文件的方式界定了“创意产业”（CreativeIndustries）的概念。1998年11月，英国创意产业工作组将创意产业定义为源自个人创意、技巧及才华，通过知识产权开发和运用，具有创造财富及就业潜力的产业。英国学者约翰•霍金斯认为创意产业是一种生产创造性产品的产业，创造性产品受到知识产权法的保护。他将创意产业划分为文化类创意产业和科技类创意产业两大类。文化类创意产业包括新闻出版、广播电视、文艺表演、音乐、电影等，科技类创意产业包括工业设计、建筑设计、软件研发、咨询策划等。美国学者理查德•凯夫斯认为，创意产业是能够提供满足社会公众消费需求的文化、艺术、娱乐产品和服务的产业［3］。澳大利亚学者PottsJ等将创意产业定义为通过选择性生产和消费产生相应经济价值的一种社会网络市场。西班牙学者RafaelBoix、意大利学者Pier－giovanniR等认为，创意产业是一种“增长驱动”型产业，这种产业为其他产业的创新发展提供了动力。赵锐认为，创意产业是以精神消费为需求，通过构思、发明、创新而创造出受知识产权保护的创意产品的产业集群。国内外学者对创意产业的概念界定差别较大。一方面，创意产业作为一种新兴产业，发展变化较大，理论研究也不够成熟，各国学者对创意产业的概念界定难以形成较为一致的意见；另一方面，现有研究成果偏重于从经济学的视角研究创意产业的概念，而创意产业作为一种新兴经济业态，与知识产权关系密切，传统经济学不能够全面诠释创意产业的内涵。本文认为，创意产业是指以个人智慧、技能产生的文化、科技信息为载体，以知识产权为核心，通过知识产权的开发和运用实现价值增值的新兴产业。

2创意产业与知识产权

随着中国创意产业的迅猛发展，国内学者对创意产业与知识产权进行了研究。张斌认为，知识产权保护创意产业中的各种创意成果，在互联网时代要避免知识产权对创意产业的负面影响。刘筠筠等认为，通过知识产权管理，可以使创意产业不断增值。李殿伟等指出，创意产业是以知识产权为核心资产的新的产业分类，知识产权贯穿于创意产业的整个流程，创意产业的发展依赖于知识产权保护系统的合理与完备。胡微、王海燕等认为，创意产业具有较高的知识性、较高的风险性和较强的集合性。我国创意产业存在创意主体法律意识淡漠、行政执法手段效率低下、知识产权法律保护体系不够完善等问题，通过保护知识产权可以促进创意产业的健康发展。朱若晴从商业秘密保护角度对创意产业进行了分析，从立法模式选择和微观问题透视两个方面提出了构建创意产业商业秘密法律保护制度的建议。国内学者大都认为创意产业中的创意具有创造性，本身蕴含着知识价值，创意产业与知识产权之间关系密切。创意产业作为以知识产权为核心资产的产业，其生存和发展离不开知识产权的保护。国内学者提出了构建我国创意产业知识产权保护体系的具体建议，这些研究成果促进了我国创意产业知识产权制度的不断完善。然而，针对创意产业与知识产权之间的关系问题，现有研究没有对其进行深入探讨。

3创意产业的风险管理

风险管理理论发源于20世纪30年代的美国。国内学者刘新立认为，风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理。风险管理除包括风险控制和防范外，还包括风险的识别、评估等其他环节。凡是对风险有计划的组织、协调、谋划和利用活动，都可以归为风险管理范畴。创意产业作为以“创造性想法”为核心的产业类型，创新投入大、创意成果易受侵犯。随着经济全球化和区域经济一体化不断深入，创意产业面临的风险越来越复杂，风险事故的连锁性和扩散性增加了创意产业的生存风险。作为研究如何有效识别、分析、评估、控制风险的理论———风险管理理论日益丰富。面对全球化的市场环境，创意产业的风险管理问题受到了学者们的关注。美国学者SeidelS认为，创意产业经营者将创新型管理引入到企业组织流程之中，可以在追求创意成果的同时减少创新和经营风险。国内学者刘登佐指出，创意经济的外在表现形式是创意产业。创意经济可以划分为创意思维阶段、创意产品化阶段和创意产品市场化阶段。他构建了创意经济风险评价的指标体系，分析了三个阶段创意经济风险的控制内容，提供了相应的控制方法［16］。研究表明，风险管理的理念有助于人们在经济活动中通过主动的预防，积极应对各种不确定因素所带来的各种损失或不利后果，削弱风险后果所带来的震荡，维持经济和社会秩序的稳定。目前，国内学者对创意产业的风险管理研究较少，需要进行更加系统全面的研究。

4企业知识产权的风险管理

在当今知识经济时代背景下，知识产权是现代企业的核心竞争力。管理企业知识产权风险，是企业保持和扩大自身竞争力和影响力的必要条件。不少学者针对企业知识产权风险管理的基本理论和实践问题进行了研究。美国学者威廉•M•兰德斯等认为，运用经济分析法，可以更加系统地理解知识产权法律制度，规避知识产权法律制度风险。美国学者CrawfordJ提出了企业知识产权风险管理的具体方法，包括组建一个总协调部门，聘请专业机构确定知识产权资产的性质和范围，对知识产权资产风险进行分类和量化，采取相应的风险管理措施等。美国许可证和技术管理公司主管JohnW等认为，企业应当关注知识产权风险管理。知识产权保护有助于扩大企业经营优势、改善企业财务状况、增强企业竞争力、提升企业价值。意大利学者RamonaP等认为，产品销售前，企业产品的构思和设计方案容易被盗窃或泄漏；产品销售后，企业产品本身可能被仿冒。风险管理可以帮助识别、分析和控制知识产权风险。国内不少学者对企业知识产权风险管理进行了研究。刘旭明等认为，我国绝大部分企业尚处于知识产权风险管理的初级防御阶段，需要进一步提升风险管理水平。刘时海等认为，知识产权风险是指专利、商标、商业机密等在研发、生产经营、使用过程中产生的被非法占有、流失、遭受侵权纠纷等。雷舒雅等认为，知识产权法律风险包括两种风险，即企业经营过程中对他人知识产权构成侵害的风险和企业内部职工、交易对方及竞争对手给本企业造成的知识产权侵权风险。陈国强认为，知识产权估值差别较大、侵权隐蔽性较强、知识产权相关人才流动等导致知识产权法律风险的产生。何英等认为，知识的外部性导致了知识产权风险的产生。知识的外部性意味着这种知识被生产出来以后，其他人没有支付报酬却使用该项知识获得了收益。知识的外部性导致知识产权的经济利益可能受到损失。杨凯、刘映春等指出，企业依法、全面、科学实施知识产权战略是防范知识产权风险的重要对策。我国企业应当提高自主创新和研发能力，建立和完善企业知识产权风险管理体系，加强企业员工尤其是企业负责人的知识产权风险管理意识。蔡华认为，在知识产权风险管理中可以引入专利保险制度，以此来分散企业经营风险，提高企业研发的积极性。刘斌认为，现代企业应建立完善的知识产权风险管理标准体系。目前我国知识产权风险标准较为混乱。我国应以加强知识产权风险的识别、评测和防范能力为基本思路，完善知识产权风险管理体系，强化标准制定者对风险管理标准体系的重视，依托培训体系、咨询服务体系和绩效评价体系，科学有效地实施风险管理标准。唐恒等认为，可以借鉴职业安全卫生管理体系（OHSAS18000）和质量管理标准体系（ISO9001）内容，科学构建企业知识产权风险管理的系统框架，包括规划、资源管理、活动管理、检查分析和跟进、管理评审五部分。李婵等提出了构建网络信息资源著作权风险评估指标体系的若干建议。齐荣坤等认为，企业产品研发、专利申请、生产加工、市场营销等各环节存在专利法律风险，防范和化解专利法律风险需要建立系统有效的专利预警机制。研究表明，企业知识产权风险管理就是企业依据知识产权法律和政策的监管要求，将系统规范的操作流程贯穿于企业的生产经营管理中，帮助企业最大限度地防控风险、减少损失，实现企业规范管理和利益最大化。现有研究提出了构建知识产权风险管理制度的各种建议，运用量化模型和标准化管理来分析和评估知识产权风险，为后续研究奠定了基础。但是，对知识产权风险管理的特点没有进行深入研究。同时，对于如何有效实施知识产权风险管理，也需要进一步研究。

5结语

关于创意产业知识产权风险管理问题，国内外学者从创意产业的概念、创意产业与知识产权、创意产业的风险管理和企业知识产权的风险管理四个方面进行了研究。目前的学术研究呈现以下特点：其一，创意产业作为新兴产业，推动了经济社会的健康发展。不少学者重视具体问题具体分析，提出了构建创意产业知识产权制度体系的各种建议。然而，创意产业的概念、创意产业与知识产权的关系这些问题，仍需要进一步探讨。其二，很多学者对创意产业与知识产权、创意产业的风险管理、企业知识产权的风险管理进行了研究。创意产业的概念、企业知识产权的风险管理体系构建等现行研究成果，为创意产业知识产权风险管理的综合研究提供了有益参考。其三，在研究创意产业的知识产权风险管理时，较少采用调查分析的方法，理论性较强，实证性不足。适当的实证研究，将会更好地为创意产业的发展提供理论参考。综上所述，创意产业是以知识产权开发和运用为核心的新型产业，与知识产权关系密切。创意产业知识产权风险管理研究涉及到法学、管理学、经济学相关学科，有必要进行深入系统的探讨。

产权管理风险范文第2篇

论文关键词：民办高职院校；质量保障体系；知识产权；风险管理；现状分析

我们浙江广厦建设职业技术学院，是一所于2001年6月经浙江省人民政府批准，由中国广厦控股公司独家投资5亿多元创办，具有独立颁发国家承认大专文凭资格的全日制高职学院。学院位于东阳市江北新区，占地1000亩，建筑面积32万平方米，下设5个二级学院，开设27个专业；在校生12000余人，教职工800余人。笔者白2006年起，担任学院人事处处长。从中认识到，作为人事管理人员，特别是中层领导，工作当中应重视知识产权管理，特别是化解其中风险。时经多年的积累与思考，拟就此作些议论，粗略地表达自己的管窥所见。

一、民办高职院校知识产权现状分析

知识产权是公民、法人或其他组织对其智力劳动成果依法享有的占有、使用、处分和收益的专有权利。它是一种财产权，受国家法律的保护，任何人不得侵犯。主要包括发明专利、商标以及工业品外观设计等方面组成的工业产权和自然科学、社会科学以及文学、音乐、戏剧、绘画、雕塑、摄影和电影摄影等方面的作品组成的版权(著作权)等两个部分。自1980年中国成为世界产权组织的成员国以来，相继颁布了《商标法》、《专利法》、《著作权法》、《计算机软件保护条例》等法律法规，逐步形成了较完善的知识产权体系。

高校所涉及的知识产权主要包括专利权、著作权、商标权、计算机软件登记以及专有技术，等等。涉及面几乎涵盖了科技活动的所有领域。而民办高职院校知识产权风险管理，作为其中的一部分，又有其自身的特点及局限性。

(一)重视专利申报

高职教育是以社会需求为基本目的，是为当地区域经济社会服务的。例如我们学院的机械设计与制造专业，在市场调查的过程中，根据当地席草生产的需要，研发了“双头并列式自动席草搓绳机”，极大地提高了席草加工的效率，获得了专利发明权。民办高职院校在专利申请过程中，一是可以利用自身机制的灵活性获得较大的经济价值；二是可以提高自身的专业建设，更加贴近市场需求；三是可以进一步提升学院的社会影响力，取得社会对学院工作的支持与合作，为学院的发展壮大奠定更为坚实的社会基础。

(二)重视维护教工著作权

高职教育培养的是生产、建设、管理、服务等第一线的高素质技能型人才，强调“工学结合”、“校企合作”和“教学做”一体化。根据市场需求对专业进行整合，强调基础理论知识以“必需、够用”为度，突出对动手能力的培养，因此，会有大量与企业一起编写的自编教材、校本教材及教学创新成果问世。比如我院教师编写的《高职语文》、《建筑工程测量实训指导书》、《建筑工程计量与计价》等，大家都会非常认真地对其“著作权”进行保护。同时，也坚决反对学术腐败，特别是在职称评审中加大对论文的审核、相关信息的审查，加强学院有关部门管理与监督功能。

(三)突出品牌效应

我院办学大体可分为三个阶段：第一阶段，上规模，求生存；第二阶段，上档次，求发展；第三阶段，上水平，创品牌，最终创办一所“学生满意、家长放心、社会认同”的广厦学院。为此，对校名、校标、校训，学校的办学理念、管理模式、校园文化等建设，都特别注重形成自己的特色，并进一步提炼与巩固，加以保护，突出品牌效应。

(四)能正视其局限性

一是对民办高职院校教育活动中各种形式的知识产权，认识还不够完善，不够到位；二是还没有形成专门的有关知识产权维护的组织，亟待设置；三是还没有针对民办高职院校知识产权方面的教育，特别是对于学生在知识产权方面的教育，目前还几乎为零。

二、民办高职院校知识产权风险管理

现代信息通信技术和互联网技术的快速发展，使传统学校教学资源受到严重冲击。多媒体教室的建立，打破了传统教学方法，大量电子版本的课程、教案、课件、试题、论文等在逐步取代传统的纸制资料，这在为师生提供诸多方便的同时，也会产生知识产权维护方面的潜在风险。例如，教师制作课件时未经授权使用互联网资料、学生随意下载作业、教师学术研究及学生论文中作弊以至剽窃等现象。民办高职院校在规模扩展过程当中，在一定程度上造成专任年轻教师所占比例普遍偏大，生源及学生质量相对偏低较差，在知识产权管理上显得任务重大。学校必须对自己学校知识产权保护方面出现的负面后果进行系统分析，进行风险登记(见表1)，建立符合民办高职院校知识产权保护实际的质量保障体系。我校领导非常重视这项工作，所以也就有所收获。下表为我院人事处根据有关理论，借鉴兄弟院校经验，在反复试行的基础上设制出来的。整体来看，其项目较齐全，等级较客观，使用起来较为方便。

三、建立民办高职院校知识产权质量保障体系

我们认为，民办高职院校知识产权质量保障体系的建立，要坚持“全员、全程、全方位”的原则，包括学校、教师、学生及社会等四个层面。

(一)学校层面

就学校层面而言，一是要认识知识产权对学院管理工作的作用，设立专门的管理组织，制订相应的规章制度；二是要加大对知识产权知识的宣传教育力度，提高师生认识，引起师生重视，促使师生自觉实施其中有关规章制度；三是加大要对学术腐败如剽窃等不当行为处罚力度，营造诚实、信任、公平、尊重的学术研究氛围，并从中有所收获、有所创新，为创建民办高职院校知识产权质量体系有所作为；四是要使知识产权保护成为学院日常管理工作的一部分，成为学校一项重要工作，促进学校教改与科研的发展与进步。

(二)教师层面

一是要树立正确的学术观念，提高职业道德修养，坚守“为民而研”，提高自己的科研能力与水平；二是要在平时科研工作中不断提高发现剽窃行为的能力，并从中做到端正学风，为逐步消除学术领域的腐败现象而努力；三是要积极参加发明创造、课程建设、专业比赛等活动，并对相应成果要有自觉保护意识；四是要在日常教学工作中，结合专业实际，对学生进行必要的知识产权方面的教育，做到到从学生抓起。

(三)学生层面

要做到端正思想，认真学习，提高技能，从中加强职业道德修养，杜绝抄袭、剽窃、重复使用作业及伪造参考资料等现象，力争德能双收，德才兼备。

(四)社会层面

产权管理风险范文第3篇

关键词管理层权力；产权性质；风险承担

[中图分类号]F271.5 [文献标识码] A [文章编号]1673-0461（2017）04-0015-06

一、引 言

管理层权力是指管理层执行自身意愿的能力，是公司决策和战略选择中的关键因素（Finkelstein，1992、2009）[1-2]。高管层处于公司决策程序组织结构中的核心地位。管理层权力越大，其“话语权”就越强，“话语”也就越有分量，企业的决策也就能够更多地体现管理层的意愿（卢锐，2008）[3]。我国“学而优则仕”的传统官本位思想，体现出极强的崇尚权力、追逐权力的文化特征，“权力”至高无上的烙印对我国的社会、经济生活造成了深刻的影响。具体到企业而言，公司高管尤其是CEO运用自身权力对公司经营和财务决策造成了显著的影响，管理层权力对公司经营的影响逐渐成榈鼻肮司治理领域的新话题。然而，从已有文献来看，目前的研究主要围绕管理层权力与高管薪酬（Lin & Lu， 2009）[4]、股利政策（王茂林等，2014）[5]、现金持有水平（杨兴全等，2014）[6]、公司并购（张洽和袁天荣，2013）[7]和公司绩效（Adams et al.， 2005）[8]等方面的关系上，忽视了管理层权力对公司风险承担的影响。风险承担决策作为一项重要的战略决策，自然而然会受到管理层权力的影响。

风险承担项目具有“高风险”与“高收益”的典型“两面性”特征，传统的理论假说很难直接解释管理层权力对风险承担的影响，而基于社会心理学的权力接近/抑制理论充分考虑了权力对管理者心理进程的影响，认为“较多”与“较少”的权力分别激发“行为接近系统”与“行为抑制系统”，进而侧重关注类似风险承担这样具有“两面性”决策的不同方面，增强了对管理层权力与公司风险承担关系的解释能力。在我国独特的资本市场背景和权力至上的文化背景下，由于股权相对集中造成经理层往往由控股股东指派，缺乏有效的外部监督机制，再加上国有企业所有者缺位及预算软约束的影响，我国企业管理层在公司经营过程中往往具有比较大的权力。基于此，本文主要基于社会心理学的权力接近/抑制理论来分析和检验我国企业管理层权力对公司风险承担的影响，并结合我国特有的产权（国有产权占主导）模式，进一步探讨在不同产权性质的公司里管理层权力对公司风险承担的影响存在着怎样的差异。

二、理论分析与研究假设

权力意味着较多的资源和较少的约束力，不仅直接影响着管理层执行自身意愿的能力，还会间接影响管理者的心态和心理进程。也就是说，当管理者的权力不同时，对同一个事物的态度和看法（关注的侧重点）会有很大的区别。在此基础上，基于社会心理学的权力接近/抑制理论充分考虑了管理者的心理进程，整合了上述思想。Keltner et al.（2003）使用接近和抑制的理论整合了权力所产生的不同类型结果，认为提高权力可以激发“行为接近系统”，这时管理者主要关注行为的正面产出，如奖酬、不受约束的特质等[9]；而降低权力则可以激发“行为抑制系统”，这时管理者会将注意力转移到避免负面产出方面，如关注威胁、消极情绪和抑制的、情景限制行为等 （Anderson & Berdahl， 2002）[10]。不同的系统发挥作用将导致管理者对待风险承担的不同态度（Lewellyn & Muller-Kahle.， 2012）[11]。权力的接近/抑制理论的核心在于权力意味着拥有更多的资源和较少的约束，导致权力型管理者很少注意来自环境和竞争者的威胁（Magee et al.， 2007）[12]。将上述理论与公司风险承担结合起来，提高权力能够引致行为接近系统，进而导致管理者注重风险承担所能带来的潜在利益，忽视其潜在损害（风险）（Anderson & Berdahl， 2002； Magee & Galinsky，2008）[10，13]。因而，管理层权力可能会促进公司风险承担。其次，拥有权力能够增加管理者对风险感知的自信和乐观程度，对外部投资环境的评价也更为乐观，由于他们自认为能够更准确地判断和控制投资项目，在进行投资项目选择时会表现出更强的风险偏好，也可能导致风险承担倾向（Anderson & Galinsky，2006；余明桂等，2013）[14-15]。再次，根据群体决策理论，当管理层权力较小时，其他高管团队的制衡作用将很大，公司将采纳更多的中庸决策；而如果管理层决策权力较大，对企业决策的影响力就越大，与其他高管妥协合作的可能性也就越小，极端决策就越有可能（Adams et al.， 2005）[8]，风险承担决策也就更可能通过。同时，管理层权力的增大能够提高组织领导和运行的效率，也有利于促进风险承担决策。综上所述，权力较大的管理者会促进公司风险承担，本文提出如下假设1：

假设1：管理层权力与公司风险承担正相关。

我国新兴加转轨的制度背景和国有产权占主导的资本市场现实决定了政府对企业具有深刻的影响，产权属性成为影响公司行为的重要因素。产权属性不同，企业管理层的心态和价值取向也不一致，而管理层在企业决策中所能扮演的角色也具有较大的差异，直接影响着管理层权力对公司风险承担所能发挥的作用。与国有产权公司相比，非国有产权公司所受到的政府干预相对较少，管理层决策所受到的外部限制比较少，市场特征更为明显，再加上管理层对公司决策具有明确的“受益效应”与“受损效应”，因而管理层权力对公司风险承担的作用会更为明显。而相比之下，在国有产权公司由于以下两个层面的因素限制了管理层权力对公司风险承担作用的发挥：首先，从国有产权公司的自身特性看，国有产权公司不是单纯地追求企业价值最大化，还存在着一系列的政治目标，如保障就业率、维护社会稳定等社会负担（Fogel et al.， 2008； Huang et al.， 2011）[16-17]。国有产权企业的政治属性决定了其具有天然的“稳健”特性，倾向于规避高风险承担项目（Shleifer and Vishny，1994；苏坤，2016）[18-19]。国有产权企业政治属性的嵌入，必然减弱管理层权力对公司风险承担的影响作用。其次，从国有产权公司管理层的自身特性来看，他们与政府具有千丝万缕的联系，往往具有较强的政治晋升动机，“不求有功但求无过”是国有产权公司管理层的一种普遍追求（张瑞君， 李小荣和许年行， 2013）[20]，其自身的风险承担动机不足，这进一步弱化了管理层的风险偏好，降低了管理层权力对公司风险承担的影响。在此基础上，提出如下假设2：

假设2：与非国有产权公司相比，在国有产权公司管理层权力对公司风险承担的影响相对较小。

四、实证研究

（一）描述性统计分析

全部样本的描述性统计分析结果如表2所示。从表2中表示公司风险承担的四个指标可以看出，各公司间风险承担水平具有较大的差异。约有14.1%的公司存在着CEO与董事长的兼任情况。国有产权公司是我国资本市场的主体，大约占65.5%。全体样本公司的资产负债率均值为0.519，总体上处于一种比较折中的资本结构状态。上市公司整体盈利水平相对较低，资产收益率均值仅为2.5%。公司成长性（主营业务收入增长率）的均值为20.6%，中位数为13.7%，我国上市公司整体成长性较好。

（二）相关性检验

各变量之间的Pearson相关性分析系数如表3所示。从该表可以看出，表示公司风险承担的四个变量之间均在1%的水平上显著正相关，验证了本文风险承担指标选取的一致性与合理性。管理层权力与表示公司风险承担的四个指标均显著正相关，初步验证了假设1。在上述模型中所涉及的各自变量之间，相关性系数绝对值整体较小，呈现弱相关关系，可以认为本文所建立各模型基本不存在多重共线性问题，可以放入同一个模型进行回归分析。

（三）多元回归分析

在控制其它影响公司风险承担因素的情况下，基于模型（4）和模型（5）通过多元回归分析的检验结果如表4所示。第（1）～（4）列列示了基于模型（4）对假设1的回归检验结果，第（5）～（8）列列示了基于模型（5）对假设2的回归检验结果。从第（1）～（4）列可以看出，在控制其它影响公司风险承担因素的情况下，管理层权力对公司风险承担（CRT1～CRT4）的回归系数分别为0.019、0.014、0.017和0.011，且分别在1%、10%、10%和5%的水平上显著。上述检验结果表明，提高管理层权力能够引致其“行为接近系统”，增强管理层的自信和乐观程度，进而导致管理者注重风险承担所能带来的潜在利益，忽视其潜在损害，提高管理层权力会促进公司风险承担；而降低管理层权力则激发“行为抑制系统”，这时管理者会将注意力转移到避免风险承担的负面产出方面，夸大了其风险性，进而降低公司风险承担，管理层权力与公司风险承担显著正相关，假设1得到验证。从第（5）～（8）列可以看出，在控制其它影响公司风险承担因素的情况下，管理层权力仍然与公司风险承担显著正相关，而管理层权力与产权性质交叉项对公司风险承担（CRT1～CRT4）的回归系数为负，且分别在1%、1%、5%和1%的水平上显著，表明国有产权减弱了管理层权力对公司风险承担的正向影响，与非国有产权公司相比，管理层权力对公司风险承担的正向影响在国有产权公司相对较小，假设2得到验证。

从表4中控制变量对公司风险承担的影响来看，资本结构与公司风险承担显著正相关，负债水平越高的公司越倾向于冒险；盈利能力与公司风险承担显著负相关，说明盈利能力越差的公司其风险承担水平越高，越期望通过风险承担行为来改善公司盈利状况。成长性对公司风险承担具有显著的正向影响，成长机会越多的企业越倾向于提高风险承担水平以充分利用投资机会。上市年限对公司风险承担具有显著的正向影响。同时，公司风险承担在不同行业和不同年度间也具有较大的差异。

五、研究结论

本研究以我国沪、深两市上市公司为研究对象，基于社会心理学的权力接近/抑制理论，深入研究了管理层权力如何影响公司风险承担以及上述影响在不同产权性质公司间的差异。研究结果表明：提高管理层权力能够引致其“行为接近系统”，增强管理层的自信和乐观程度，进而导致管理者注重风险承担所能带来的潜在利益，忽视其潜在损害，提高管理层权力会促进公司风险承担；而降低管理层权力则激发“行为抑制系统”，这时管理者会将注意力转移到避免风险承担的负面产出方面，夸大了其风险性，进而降低风险承担，管理层权力与公司风险承担显著正相关。而国有企业政治属性的嵌入造成了国有企业及其管理层在风险承担追求方面的偏离，与非国有产权公司相比，管理层权力对公司风险承担的正向影响在国有产权公司相对较小。

本文的研究表明我们应该辩证地看待管理层权力的作用，管理层权力在企业财务决策中的作用也并不一定都是消极的，适当提高管理层的权力能够增强其自信和领导能力，可能会更加积极地追求那些高风险高收益并具有高净现值的投资机会（风险承担水平高）。从公司风险承担的视角来看，管理层权力能够促使高管更加积极地识别和把握有价值的投资项目。而管理层权力在不同产权性质的公司里所能发挥的作用也具有很大的不同。本文的研究对于我们重新认识管理层权力的作用具有一定的启示意义。

[参考文献]

[1] Finkelstein S. Power in top management teams： dimensions， measurement， and validation[J]. Academy of Management Journal， 1992， 35（3）： 505-538.

[2] Finkelstein S.， Hambrick D， Cannella A. Strategic leadership： theory and research on executives， top management teams， and boards[M]. New York： Oxford University Press， 2009.

[3] R锐.管理层权力、在职消费与产权效率[J].南开管理评论，2008（5）：85-92.

产权管理风险范文第4篇

关键词：知识产权；企业知识产权风险；扩展

中图分类号： D923 文献标识码： A

一、知识产权风险的主要来源

第一，现有专利技术管理混乱而导致保护不力；第二，缺乏针对专有技术和商业秘密的内部保护机制而造成无形资产流失；第三，未能根据市场优势和商业价值定位核心技术，区分知识产权保护的轻重缓急，浪费了法务部资源；第四，缺少对同行业竞争对手核心技术、知识产权状态和相关法律政策的实时监控而使企业一直陷于被动状态；第五，不了解海外知识产权的保护规则而痛失商机甚至遭遇诉讼。这些知识产权风险会钳制企业的发展，甚至让企业苦心积累的成果毁于一旦。

二、知识产权风险管理的目标

企业进行知识产权风险管理体系建设，要实现以下四个目标：

（一）确保企业知识产权创设、运用、保护、管理等行为符合法律、法规及相关规范性文件规定；

（二）确保企业知识产权风险控制与企业经营目标相适应并在企业可承受的范围内；

（三）确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取的重大措施得以贯彻执行，保障企业经营管理的有效性，降低企业实现经营目标的不确定性。

（四）确保企业建立针对各项知识产权重大风险发生后的危机处理制度，将企业因政策性风险、法律性风险、人为故意或失误风险而遭受的损失最小化。

二、知识产权风险管理的措施

（一）企业高层意识到知识产权法律风险是关键。

法律问题不仅仅是律师或法律顾问所需要考虑的问题，而是整个管理团队在相关责任产生之前就必须考试的商业问题，领导人意识到法律风险的存在并管理该风险，是迈向法律预防性实践的关键，知识产权法律风险属于法律风险的子项，同样不例外，因此如何建立建全法律风险防范机制，首先必须强化风险意识，企业家必须意识到知识产权对企业发展的重要性，其法律风险一旦发生将会给企业带来严重的后果。企业家和企业高管以及全体员工必须树立包括知识产权在内的企业法律风险意识。

（二）加强企业知识产权部门的作用，将知识产权管理融入企业经营流程

将知识产权风险管理融入企业经营管理全流程，可以加强知识产权风险的识别，及时提供前瞻性的法律支持，并有效地组织实施。

例如，将知识产权管理融入研发流程，虽然由于企业规模与产品技术领域不同，相应的研发流程呈多样性，但是从创新技术方案形成到产品入市销售，都必然经过企业内部评审过程。在相关的研发流程评审决策点进行知识产权可行性分析，便于在研发过程中及时处理相关知识产权事务，例如专利申请、商标注册、著作权登记、保密防范等。

（三）建立有效的知识产权评审机制。

知识产权评审包括研发项目立项阶段对相关的技术信息特别是专利的检索和分析评判；研发完成后对成果的保护形式进行评审，确定采取专利或技术秘密等不同保护方式；生产阶段工艺路线的评判，利用专利文献选择较好的工艺路线；采购阶段对供应商的知识产权状况的评价；产品销售阶段对营销方案、广告用语的知识产权调查，对欲注册商标的商标查询等。

（四）建立知识产权档案

企业建立的知识产权档案，包括商标注册、专利申请的相关资料和文件，以及研发活动的研发记录，知识产权评审资料等。一般而言，企业知识产权档案中专利内容应包括从技术研发、试制、申请专利的原始文件、修改过程文件、专利申请受理通知书、专利证书、专利年费交费票据、专利变更文件等，商标内容应包括商标设计文件、注册商标申请文件、商标注册公告、注册商标证书、商标许可合同等。完备的企业知识产权档案，应根据企业知识产权的活动过程和特点进行整理和归纳，才能确保发挥原始的、直接的、完整的法律证据作用，作为防卫侵权诉讼的“盾牌”。这样既可以识别企业本身拥有的全部知识产权，确定知识产权的权属，也可以严格监控市场动态，了解竞争对手最新的产品开况和侵权发生现状。当企业知识产权受到侵犯或威胁时利用完备的知识产权档案，积极地参与或应诉。

（五）采取对合作方和员工的合同约束措施

合作方的约束应根据合作的内容对涉及的知识产权权利和责任进行明确规范，利用设置知识产权保证条款来排除企业的侵权责任，减轻可能发生的侵权赔偿责任，这样即使在将来的诉讼中被判决承担赔偿责任，也可以在诉后依据合同条款向合作方追偿，将侵权风险转移给合作方。在采购环节应明确要求供应商进行知识产权担保，确保不侵犯他人知识产权，不采购侵权产品。如在给他人做定牌产品时，合同中应明确商标保障条款即对方必须保证其商标合法有效，一旦发生商标侵权，由对方负完全责任。在委托他人为本企业做定牌产品时，合同中应明确专利保障条款，即对方必须保证其使用专利技术或产品的合法有效，一旦发生专利侵权，由对方负完全责任。同时在指定配套厂商或为主机厂商配套时，应在供货合同中，对新技术、新产品的使用，尤其应针对企业独家定制或自主开发的原料和设备等事宜，明确供方的保密和知识产权保护责任，限制主机厂商的知识产权权利。

（六）需要建立建全包括知识产权在内的法律风险管理体系，以应防范与应对知识产权法律风险。

首先要建立建全包括知识产权在内的法律风险防范机制，要与加快建立现代企业制度，完善法人治理结构有机的结合起来，使法律风险防范成为企业内部控制体系的重要组成部分和企业日常经营管理的一个必不可少的环节。其次，需要建立建全专业的法律事务管理机构并将知识产权管理纳入其中，并聘请专业的管理人员。

必须抓好与知识产权有关的合同管理、授权管理、注册与监测管理。 加强涉及知识产权的合同管理是防范企业知识产权法律风险的基础性工作，要建立事前预防、事中监控为主、事后补救为辅的知识产权合同管理制度。建立知识产权合同管理，授权管理与注册与监测机制， 有利于提升品牌知名度与打击侵权。

（七）合资合作过程中需妥善保护好知识产权。

目前合资过程中外方通常采取以下手段让中方的商标价值在合资合作中暗暗的流失：

将中方商标有偿许可给合资公司使用，中方取得一定的利益，但合资过程中外方尽可能的减少中方商标使用频次或定位于低档商品上，久而久之商品的品牌价值流失，成为鸡肋。 在合资过程中直接放弃使用中方商标，直接使用外方商标，中方商标即没有用武之地，淡出市场。 合资过程中中方本可以将商标注册在自己名下，却实际注册在合资公司名下，将商标权益拱手让外方。

中国和世界经济的大环境表明，企业必须重视知识产权的法律风险。能够在全球经济的大环境下立于不败之地的中国企业最终要得益于其自身的技术优势，而知识产权的保护无疑将成为企业未来发展过程中核心竞争力的重要组成部分。

参考文献：

【1】《知识产权私权论》，作者：金海军，出版社：中国人民大学出版社2004年12月版；

【2】《企业知识产权战略》，作者：冯晓青，出版社：知识产权出版社2005年4月版；

产权管理风险范文第5篇

总结我国企业知识产权法律风险管理所显现的基本问题以及通过发达国家成熟企业的知识产权管理经验可以看出，我国应当积极借鉴国外成熟企业知识产权法律风险管理的成功经验，并针对我国企业自身的发展特点和产业需要，应尽快构建一套企业知识产权法律风险管理体系，特别是国有大型企业具有十分重要的战略意义。

1.整合企业内外部资源

在国际竞争日趋激烈的背景下，企业要想保持自身发展的核心竞争力，应对有限的企业资源进行有效的资源配置，保证企业具有比较优势的业务方面保持足够的资源。因此，有效的整合企业的资源，将企业知识产权的法律风险管理问题交给具备相关专业技能和资质的机构，在规定的法律专业活动范围内，针对企业的委托，提供专业的法律技术服务，为企业制定有效的法律风险管理制度。

2.树立正确的法律风险意识

企业作为法律风险的管理主体，企业自身以及机构都应树立良好的法律风险意识，主要做好以下几个方面。首先，委托服务机构必须加强自身的知识体系，逐渐提高机构总体的业务水平，对企业的知识产权法律风险体系制定严格的审核制度，避免由于机构的原因给企业带来严重的损失。同时，应当尽快完善法律机构的评估标准，由仲裁机构给予正确严谨的法律意见和建议。

二、结语

企业知识产权法律风险管理问题是企业的知识产权以及企业的法律风险管理体系相互发展的融合体现，同时知识产权的法律风险管理逐渐成为世界范围内国内外企业占据竞争市场份额的重要战略举措。目前与发达国家相比，我国企业在知识产权法律风险管理方面暂时落后，问题突出表现在缺乏正确的力量指引、法律风险管理意识淡薄、风险管控制度有待提高等重点问题，因此在市场运营过程中遭受了惨重的损失。学习发达国家的知识产权法律风险管理体系构建的成功经验，从我国企业自身发展特点出发，制定出适合我国企业特点的法律风险管控模式和知识产权管理制度。

产权管理风险范文第6篇

关键词：产权属性 多元化 系统性风险

出资主体结构和性质决定一所大学的基本体制特征和治理结构，而学校财务运行体制，则必须与其组织属性、治理结构相对应，但在此方面，我国通过市场筹资举办的新兴大学存在着严重不对称问题。

一、分权体制功能缺陷

2000年以后借国家扩招政策采用市场模式举办的多数高校，其财权体制基本按两种模式运行，一种模式与传统公办高校大体相近，即财权统一在校一级掌管，实行的是一级预算管理;另一种模式是为调动二级学院运行效率，实行校、院二级预算管理。

第一种模式是“集权体制”。这种模式过分强调校级领导对资金使用的统筹权力，在资金使用重大决定问题上，由于决策程序民主程度不够，常出现忽视财务管理科学规律和法制问题，同时由于资金分配权与资金使用需求效果信息不对称，导致资金使用效率低下。第二种模式是分权体制，这种模式主要是为了通过下放财权，让资金能有更好的使用效果，但其在实践中产生的问题更为严重。为追求对财权的绝对掌控，二级教学预算单位借教改等各种名义，不断要求财务管理部门为“改革”放权，甚至要求改组财务机构为核算单位，或撤掉财务一级管理机构职能，管理层级下移。各种要求的实质，就是要财务部门“不断松弛正常的财务管理制度管控”，以为各单位提供资金使用上的“便利”。

二、监审缺位问题

2000年以后借扩招政策兴起的相当一部分大学，并无出资主体，办学资金由省级以下地方政府间接帮助完成（政府出地做抵押，由学校向银行做长期贷款，再由学校以每年学费收入逐年还清贷款）。这类学校，按产权关系的性质，政府仍可被视为学校产权关系的所有者，但问题是，按现行制度和国家对大学管理体系的设置，这类大学由于并非国家财政投入举办，国家无法进行财务及资产直接监管。对于这类大学，相关政府部门对其资金、资产运行合法合规情况，既不进行定期的专项审计，也不进行任何形式的资产核验。大学管理者形式上独立行使法人权力，实质上并不承担受托职责，既不进行成本核算，也不进行损益评价，国有资产的使用长期处在失管失控状态。

三、法人性质问题

财务理论体系的形成基础，是以公司法人为对象的，财务管理科学的一面是体现在经济组织法人中的，而我国举办资金即使是市场自筹、非财政资金出资的独立学院，也是以事业法人性质注册并按事业体制编制基础财务报表及处理账务，致使科学管理无法得到实际应用。以针对企业形式运作资金管理中最重要的现值分析理论为例，该理论的主要功能是以货币时间价值概念为基础，对企业的各类出资、筹资活动产生的现金流量进行贴现分析，而这是评价投入资金规模较大项目加入货币时间价值后的损益程度、资金使用效果的基本要求。现值分析是所有涉及大额资金决策的必需程序，但在事业机构体制下的新办大学，不仅没有现金流量管理的概念，更没有做现值分析的财务数据基础和管理能力。即使财务部门负责人有现金流量管理概念，但限于财务基础资料的完整性、报表编制方法和人力专业水平，也无法做出符合要求的现金流量表，对筹资项目的现值分析更是无从谈起。

教育部将所有非财政出资发起的大学都归入独立学院管理序列。划归独立学院的院校，在国税系统注册的纳税人性质与企业相同，按损益表利润征收的所得税征收方法与企业一样，而学校的基本账目系统设置，第一由于学校是按事业法人注册，第二由于学校没有私人出资成分，第三我国目前账目系统也仅有事业单位、企业单位两种形式可参照，所以这类虽然没有财政资金投入但完全是公办的大学只能参照事业单位会计核算方式处理账目，在公办体制下，学校固定资产并不计提折旧，这使得学校损益表上每年虚现巨额利润，而国税系统收税只参照第三方的税务审计报告，税务审计报告也只能照章核算列支。

四、财务核算方法依据问题

为快速提升高等教育入学率而大批催生的新建大学，多数学校筹建资金采用的是市场化方式，不仅筹建资金使用是有偿的，没有任何财政资金的投入，学校年度运行也无财政资金支持。这类高校的形成，本质上与由财政资金出资形成、并由财政资金支撑其日常运行的公办大学完全不同。

这类高校，参照国外教育发达国家经验，以教育产业运行方式设计其治理结构与财务管理体制，会更有利于这类高校生存和发展。如果仍按公办大学设置财务管理体制，其低下的资金资源配置能力，使其很难维持正常生存和发展。但问题是，这类新建高校的财务核算方法基本上还是沿用《事业单位会计制度》《高等学校会计制度》等针对国有财政资金单一出资主体的公办大学而出台的制度。这些用于约束统一由财政资金举办的公办院校财务管理正常运行的基础制度，其规范内容与目前按市场模式举办的新建大学财务运行客观要求偏差巨大。一方面，这类新建高校建校经费基本上都是以负债方式有偿使用，预算年度收入项结构与上述几个制度无法对接;另一方面，随着办学规模的扩大、学科群设置升级的需要，学校办学经费在某些支出大项上经常出现缺口，为填补预算缺口，向金融机构负债融资、利用融资租赁等金融工具成为一些学校财务日常运行的重要方法。这些活动，从管理效率角度来讲，要求收支责任完全自负的新建大学必须按经济组织财务核算方式运行。但实际上，由于缺乏更实用的财务核算制度可参照，目前只能沿用十几年前形成的传统公办高校过时的核算模式，导致无法反映多数重大经济活动的原貌。

五、解决及规避系统性风险的基本思路

（一）建立问责制以解决分权体制功能缺陷

分权体制功能缺陷的主要问题一是分权不当，二是责权不对等，三是由于分权责任不清，相关领导对资金使用效果重视程度不够。由于种种原因，本文分析的产权属性复杂、在国家扩招后建立的这类院校，多数主要教学机构领导任职期届异常，一任多届、十几年的时间，类比公办大学正常履职期届及年龄标准超届超龄严重，这在客观上更加重了责权不对等产生的不负责任的意识。分权不当问题比较容易解决，关键是后两个问题，解决后两个问题的主要手段是建立对各二级学院及职能部门主管领导追查经济责任的年度审计及任职、离职经济责任考核基础制度。财务风险实质上是经济责任风险，通过建立强制性责任制，使实行预算比例分配制的院长们承担起在任内与权力相对应的经济责任，这可使大学掌管资金使用的各级领导承担起财务风险控制的职责，起到预先防范风险发生的效果，特别是通过设定相应条款建立严厉的失职处罚机制，可大大减少因缺乏风险意识或基于超龄长期任职风险累积过重的管理高风险问题。

解决分权机制功能缺陷的另一有效机制是建立各级财务负责人问责制。问责的责任条款设定及问责评议机制的明细和具体，是保障该项控制管理风险不流于形式的基础，问责的核心主要应是指向那些独立编制预算且经费包干使用的教学单位和资金支出额较大、容易出现寻租问题的负责基建、后勤、采购的部门负责人。领导问责体系分层级，具体可分为校级、二级学院与职能部门财务主管领导等几个层次，其责任条款可贯穿财务管理工作的各个环节。此外，问责制建立的一个重要环节，就是被问责的领导必须在行权期开始前签订问责条款清晰、具有法律约束效应的财务管理责任书。问责制必须针对经费包干使用的教学单位正职负责人，其中主要办法，包括公示财务预决算责任制（包括公示内容详细度按标准审计要求）、年度预算主要支出项目专项明细支出公示、三公经费明细支出公示、教学单位重大支出项目支出接受全体教师聆讯、大额专项支出效果评价的责任制等，按照权责对等的原则建立起并非流于形式的、有针对性的问责制。

（二）改善财务管理权力设置体系

在大学组织内部改善财务管理权力设置体系，是可以在一定程度上解决由法人治理结构性质问题产生的财务管理风险的。高校财务管理体制核心的部分，体现在其权力组织设计的理念和结构上。大学财务管理体制设计的出发点，控制运行风险的要求是排在第一位的，管理风险控制的核心机理，就是分权牵制，即各权力体要相互牵制，最基本的，是决策权与执行权要分离。

（三）改变管理程序及改变财务人力资源配置问题

出资按市场模式举办的多数高校，其财务系统工作程序设置及人员配置并未按教育经营市场化的高要求设计和配置。在此条件下筹办的高校，财务运行工作内容简单，财务核算要求很低，这导致多数大学对财务部门人员的配置要求很低，特别是一些管理不成熟的新建大学，财务部门不过是个资金收支和经费报销的部门。由于运行游离在国家管控成熟的几个领域之外，财务部门人员设置质量更是得不到保障。

此外，人员配置无法保证财务机构正常设岗管理的需要，出现一人多岗，需要相互牵制的工作集于一人之手，许多资金支出项目的事前审核、事中复核、事后再复核程序无法落实，财务管理部门因人力资源和设岗的局限，无法对预算执行机构实施真正的监督和控制，财务科学机理自身运行程序起到的管控效力人为削弱。

有鉴于此，为满足管理流程完整的设置，学校在配置财务管理机构人员上必须满足设岗的基本要求。在此前提下，财务部门必须按处置业务风险管控的基本要求设计管理流程，在科学流程下，才能保证流程中管理节点设置的完整性，从而满足财务管理以控制风险为首要的要求。

参考文献：

产权管理风险范文第7篇

Abstract： Based on the Enterprise Legal Risk Management Guide issued by National Standardization Management Committee， combined with the actual situation of the enterprise management， this paper starts from strengthening enterprise management subjective consciousness concept， refines business management processes to establish the appropriate corporate intellectual property innovative system of protection process， internal information exchange system， secrecy system， especially internal intellectual property innovation protection risk assessment system and the vocational training system， so as to establish and improve the corporate intellectual property innovation protection mechanism， improve the level of corporate intellectual property innovation protection and improve the market competitiveness of enterprises.

关键词： 风险管理；控制体系；企业知识产权；创新；保护

Key words： risk management；control system；corporate intellectual property；innovation；protection

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2012）35-0118-03

1 背景

2012年2月1日，国家标准化管理委员会并实施《企业法律风险管理指南》（GB/T27914-2011）（以下简称指南），《指南》是企业法律工作领域的第一个国家标准，适用于各种类型、规模的企业，可指导企业在其整个生命周期和全部经营环节中开展法律风险管理控制活动。

《指南》提出了企业实施法律风险管理的原则、程序、内容和一般要求，提供了企业法律风险识别、分析、评价和应对的方法和工具。《指南》强调在企业风险管理中应遵循审慎管理原则，以企业战略目标为导向，以企业整体管理水平为基础，将风险管理融入企业经营管理全过程，建立企业全面风险管理体系。《指南》遵循法律风险管理的定性与定量分析，进行评估，制订风险管理控制计划，强调实时关注、跟踪企业内外部法律风险环境的变化，并对企业风险管理控制进行调整，从而减少、避免企业法律风险。

美国在2002年出台《萨班斯法案》，法案旨在通过加强企业内部控制以改进企业治理，以企业内部控制环境、控制措施、信息沟通、风险评估、监督管理等为内容，提高企业治理与风险管理控制水平，该法案对于提高美国的公司治理与风险管理控制水平起到了重要作用。我国《指南》的频布与实施顺应国际企业风险管理控制的潮流，对于指导企业建立风险管理控制体系，减少、避免企业风险具有重大意义。《指南》既是企业发展的现实需要，更是企业创新发展的需要，也是企业走向国际化的需要。

企业知识产权保护可以分为公开性的保护与保密性的保护。公开性的保护指专利、商标、著作权等以公开为保护条件的知识产权；保密性的保护指企业商业秘密、保密工艺、保密配方等（包括未公开申请前的专利等）以保密为条件的知识产权保护。以下结合《指南》和企业内部经营管理活动，对企业保密性的知识产权创新保护制度建设进行重点分析。

企业内部管理构成因素主要包括企业规划与目标（包括企业价值取向）、企业领导者、企业员工素质（包括执行力）、企业组织结构、流程管理、管理制度（包括奖励惩罚）、风险评估与预警机制、审核与监督等。这些因素配置合理与否，是衡量一个企业是否能够实现内部治理合理的重要标准，也是企业能否成功的一个重要因素，同样也是建立企业知识创新保护体系的重要因素。

2 注重企业知识产权创新保护的价值观念，增强企业经营管理主体的创新保护意识

目前在企业知识产权保护普遍比较薄弱的状况下，从企业管理因素和环节入手，建立一个充分保护企业知识产权创新的内部环境，是企业知识产权创新保护中一个最基本的前提。

首先，作为企业内部管理要素中的一个因素是企业的价值观念取向，也是一般意义上的企业文化价值观。在企业管理活动中，价值观取向决定着企业员工的意识、观念、行业方式、执行力。目前，企业普遍存在着企业知识产权创新保护意识不强的问题，关键是企业知识产权保护文化建设薄弱。因此，企业知识产权保护首先应从知识产权创新保护的文化建设开始，强化员工知识产权创新保护的意识，宣传知识产权创新保护的重要意义，结合企业的规划目标、员工目标等开展企业文化建设，增强员工的认同感，全面提高企业员工的知识产权创新保护意识，奠定企业知识产权创新保护的基础。

其次，规范企业知识产权保护制度建设的重点岗位、重点人员的行为，推动企业知识产权创新保护意识的提高。在企业经营管理活动中，能够带领和推动企业价值观念提升的重点之一就是企业的领导人、核心管理人、关键岗位负责人，因此，在企业知识产权创新保护文化建设与提高全员保护意识过程中，企业领导人、核心管理人、关键岗位负责人起着重要带头作用。在企业知识产权保护意识提高的过程中，要发挥这些关键人员的模范带头作用，形成以点带面，以重点带动全面的局面，快速增强企业知识产权保护意识。

3 细化企业内部知识产权保护流程，建立符合企业自身特点的知识产权保护流程管控制度

在企业经营管理过程中，企业的一个专利的产生、一个保密配方的开发、一个成功的商业营销网络的建立等，一般需要一系列、一定时间、一个探索的过程。在这个过程中，无论企业还是员工都要投入大量的资金、精力、时间等，而且这个过程绝大多数都是比较漫长的，过程中涉及到的员工、环节等也较多，因此，这个过程中企业知识产权创新保护的难度增加。同时，这种知识产权在为企业产生利益的过程中的保护时间会更长期、保护环节更多更复杂，这也更增加了保护企业知识产权的难度。因此，必须细化企业知识产权创新保护的流程，建立符合企业实际特点的流程管理控制体系与制度。

首先，从企业知识产权的立项、投入、研发、生产、营销、维护等环节细分知识产权的流程，建立合理的流程管理制度。从知识产权立项、可行性研究开始进行流程细分，针对企业知识产权流程中可能涉及到的各个环节和各岗位人员，建立相应的保密制度，控制保密范围和保密等级等，将涉及保密的信息以制度的形式控制在保密范围之内。

其次，从企业知识产权研发和保护的环节和人员入手，建立严格的信息档案交接与管理制度，确保知识产权的保密范围和等级要求。在企业研发、生产、经营中，往往涉及到不同环节、不同人员，那么，规范保密的等级和范围至关重要。研发人员涉及到的是知识产权的核心要素，生产环节涉及知识产权的生产工艺、配方等、营销人员涉及企业的营销网络等。针对不同的员工，明确内部员工需要掌握不同层次的、不同范围的企业知识产权内容。因此，在内部经营管理各环节，划分不同类型的员工，掌握不同等级与内容的保密信息，对保护企业知识产权尤其重要。

再次，对企业知识产权细分的流程实现动态管理。企业面临不断变化的外部环境和企业内部环境，因此只有实现企业的知识产权创新内部流程管理的动态化，才能针对企业外部条件变化、内部条件变化，并结合企业保护目标，实现规范的流程管理。

4 建立企业内部知识产权创新保护的法律风险评价体系和机制

企业内部知识产权创新保护制度的完善与否，如何来判定与改进，才能使其符合企业的发展规划与目标，是企业风险管理控制中最重要的问题。这是企业知识产权创新保护制度完善的判定标准，即是企业风险评价体系与机制。因此，一个完善的、符合企业实际的知识产权创新保护制度建立的一个重要前提是企业知识产权创新保护法律风险评价体系和机制的确立。企业知识产权创新保护风险评价体系包括法律风险识别体系、法律风险分析体系和法律评价体系。

首先，建立系统、全面、准确的企业知识产权创新保护风险识别体系和机制。从企业知识产权创新保护涉及的企业经营管理环节入手，从经营管理活动、岗位职责、利益相关体、风险源等分析并建立一个风险识别体系和标准，既重视风险的定性识别分析，又要兼顾风险的定量识别分析。

其次，在建立企业知识产权创新保护风险识别体系的基础上，确立企业知识产权风险分析体系和判定标准体系，从定性分析到定量分析。对企业知识产权创新保护中存在的风险进行分析、判定，确保风险分析判定结果的可靠性，为企业知识产权创新保护制度与措施调整提供可靠的基础。

再次，在企业知识产权创新保护的法律分析评价基础上，提出风险管理控制的改进和调整策略和措施，完善企业知识产权创新保护制度，从而，实现企业知识产权创新保护制度风险管理控制体系与机制的动态化管理，进而完善企业知识产权创新保护体系与制度的长期有效性。

5 完善企业知识产权创新保护制度环境中的内部交流合作机制

现代条件下的企业内部交流合作，离不开现代信息技术的应用。现代信息技术既能为企业知识产权保护带来不利，也能为企业知识产权保护带来便利，更能为企业知识产权研发、提高企业核心竞争力带来便利。因此，必须建立有效的企业内部交流合作机制，为企业提高核心竞争力和保护知识产权提供服务。

首先，企业知识创新与知识产权保护无法离开现代信息技术与信息交流。从企业知识产权创新的角度看，一项创新、一项研发的资料、数据、市场状况等，离不开现代信息技术。从企业内部合作交流角度分析，内部不同岗位、职能部门之间和员工之间，也离不开现代信息技术与信息交流。从企业知识产权创新保护的层面看，其保护体系的信息来源与评价，同样离不开现代信息技术与信息交流。但是，现代信息技术与信息交流又使企业知识产权增加了泄密的机率，为企业知识产权创新保护增加了难度。因此，建立符合企业实际的、合理的内部信息交流机制尤其重要。

其次，企业内部合理的信息交流机制的重点是企业信息收集机制、资料数据库完善机制、资料信息数据授权与使用控制机制。信息为企业知识产权创新之源，企业必须建立企业自己的信息搜集、整理制度，为企业知识产权创新、科学研发提供广泛、有效的信息来源。在信息搜集整理的基础上，建立企业内部的资料数据库，为企业内部创新提供有效而可靠的信息源。在企业信息资料库的利用上，建立合理、科学的利用机制。在企业内部资料信息资料利用与交流中，进行分级、分组授权，合理有效地开展企业资讯利用、进行信息交流，实现企业内外有别、企业内部分级分组有别，既达到服务企业知识创新的效果，又兼顾企业知识创新保护的功效。

再次，完善企业内部信息交流与利用制度，强化信息交流监督。在企业内部信息交流与利用过程中，不能脱离企业内部的信息交流与利用监督，并且必须使企业的信息利用与交流置于全流程的监督之下。在授权利用与信息交流过程中，严格信息使用与交流制度，完善信息使用与交流的申请、备案、签名（网签）手续，内外网区分等制度，使之处于信息使用的全程监控，确保企业知识创新信息安全。

6 企业全员知识产权创新保护制度的制度培训与职业培训

在知识产权创新保护管理控制中，最为重要的企业的员工。企业员工既是企业知识产权创新管理控制体系的建立者，更是承担保护任务的责任者，同时更是企业知识产权创新保护利益得失的承受者。在三者之中，如何强化企业员工的知识产权保护意识，增强员工责任感，提高知识产权创新保护制度的执行力，也是企业知识产权保护中最难解决的问题。

从企业的利益主体看，一般公司制度下的利益主体区分如下：企业投资人、持有期权高级管理者、职业经理人、一般管理者、普通员工、兼职劳动者等。企业的整体利益对不同的企业人员具有不同的影响，换句话说，不同的企业人员对公司利益的关注程度不同，对企业的经营管理目标有不同的认同感。这种不同的关注程度、不同的责任认同感，会对企业的目标在不同的企业人员之间产生不同的影响。这种对企业经营目标不同的认知和责任感，往往使企业的知识产权保护目标难以实现。因此，必须对企业人员加强知识产权保护管理控制的制度培训和职业培训，增强企业人员对企业知识产权保护目标的责任感，力求企业人员对企业知识产权保护的统一执行力。

首先，对企业人员进行详细、严格的企业知识产权创新保护重要性教育和知识产权创新保护管理控制制度培训。从企业知识产权创新的全过程，通过知识创新保护管理控制制度的培训，使企业人员完全清楚明白每个人、每个岗位、每个环节的保护要求以及保护措施，做到保护要求人人清楚，责任义务人人承担，达到保护事项事事有要求，工作环节节节有规程。

其次，加强企业人员的知识产权法制培训和企业知识产权保护奖罚教育培训。很多企业内部发生泄密、知识产权侵权事件，一是因为企业法制教育不够，泄密者法律意识不强，不知道泄密的法律后果；二是不了解知识产权保护的详细法律规定，不明白知识产权保护的具体要求；三是有些员工的投机等。这些均由企业知识产权法律培训教育不够引起的。因此，加强企业员工知识产权法律培训和教育，提高企业员工的法律素质，增强法律意识，知晓违反知识产权制度的后果，对于提高企业知识创新能力、提升企业核心竞争力有着重要意义。同时，对企业员工进行知识产权保护的奖罚制度教育，使企业员工利益与企业知识产权保护利益统一起来，增强企业员工对知识产权保护的认同感和执行力。

再次，强化企业人员职业道德培训，提高企业员工的职业素养，形成良好的员工职业风貌。将企业职业素养培训与企业文化理念结合，提升企业整体职业道德水平，将企业知识产权保护观念根植于企业文化理念，使员工个人职业理念与企业文化理念相统一，把企业知识产权保护意识、观念落实到企业员工的行为和工作具体活动之中。

通过提高企业员工知识产权创新保护意识，强化保护观念，规范知识产权创新保护的流程管理，建立完善企业知识产权创新风险评估机制和企业信息交流及档案管理机制，以《指南》为原则建立起有效的企业知识产权创新保护制度。

参考文献：

[1]任丹，管竹笋，于志宏.利益相关方视角下的企业知识产权保护[J].WTO经济导刊，2012，（6）.

[2]庄越，李燕冰，秦远建.创新环境激励与企业成长：基于中部创新型企业的实证[J].科技进步与对策，2012，（1）.

[3]张楠楠，齐靖宁.浅析民营文化企业知识产权保护的管理策略[J].知识经济，2012，（2）.

[4]闫佳，许志成.标准化生产、最优知识产权保护和内生增长[J].南方经济，2012，（7）.

产权管理风险范文第8篇

关键词：知识产权 风险控制 企业

知识产权是指也称为智力成果权，“权利人对其所创作的治理劳动成果所享有的专有权利”，是一种具备专有性、时间性和地域性的无形资产，包括专利权、商标权、版权、商业机密等。在知识经济时代下，知识产权在企业竞争中有着重要的地位，已成为企业竞争的重要手段，知识产权风险也一直贯穿于企业经营活动的全过程中。

一、知识产权风险及其成因

知识产权风险是指专利、商标、商业机密等在研发、生产经营、使用过程中产生的被非法占有、流失、遭受侵权纠纷等，从企业的角度来看，即使在企业生产经营的过程中有意或无意对他人知识产权构成侵权或者由于多种原因给自身造成的知识产权侵权风险。企业知识产权风险主要有知识产权无效预警、知识产权流失、知识被非法占有和遭受侵权纠纷。根据企业生产经营活动，结合经营业务，企业知识产权风险可分解为研发活动期风险、生产活动期风险和贸易活动期风险。

1.研发活动期风险。研发活动期风险是在新技术或新产品研发过程中发生的知识产权风险，包括研发立项论证时未对专利进行详细检索，造成的自主开发成果不能使用；研发完成后未对研发成果进行保护，导致被限制使用的风险；国外专利人对国内企业部署的专利陷阱及在产学研合作中未明确规定企业所拥有的知识产权，造成各权利人恶性竞争的风险。

2.生产活动期风险。生产活动期间主要有采购环节中对供应商提供的产品技术未进行知识产权评价，造成对他人知识产权的侵权；委托他人制造时未在明确规定知识产权归属及保密协议，可能构成专利陷阱；对于上游或下游单位未进行知识产权归属的明确划分，可能造成企业知识产权被侵权。

3.销售活动期风险。在新产品销售活动期所涉及到的知识产权商标、广告语、营销方案、策略、合同等，在销售环节，企业未采用注册商标、申请外观设计专利等对形式对成果进行保护，可造成知识产权被侵权风险；申请专利、注册商标、设计广告词、营销方案时未进行认真检索可造成对他人知识产权侵权风险。此外，在专利转让中，所转让的技术不可用、已转让技术在转让、技术转让方以包销条款欺诈受让方等均会带来知识产权风险。

从以上分析可知，无效预警也即是未对潜在的知识产权风险建立主动分析、预警和防范机制，这也是企业知识产权风险的主要成因。

二、知识产权风险方法措施

根据企业知识产权风险的表现及成因，企业应当从以下几个方面着手，加强知识产权管理，防范知识产权风险。

1.加强知识产权体系建设。企业首先应当加强知识产权体系建设，根据企业自身特点和发展目标，构建符合自身发展特色的知识产权体系组织结构，包括企业风险管理部门、知识产权管理部门、人力智力管理部门和法律、专利律师部门等关联机构及执行机构，明确各部门功能权责，并建立完善相应的知识产权管理制度和管理流程，规范研发成果专利申请、技术秘密等各方面，形成科学、合理、可行有效的管理制度。

2.实施知识产权风险预警。知识产权风险的产生是由于经营管理中存在的不确定因素造成的，因此实施加强风险防范是降低风险的主要且有效途径。在企业经营活动的过程中，应实施知识产权评审，在项目立项阶段，认真仔细进行专利检索和分析评判；研发活动完成后，仔细评审知识产权保护形式，及时采取申请专利等不同的形式对研发成果进行保护；评判生产工艺路线，选择相对更为合适的工艺路线；在采购阶段评价供应商知识权状况，以避免由于供应商对他人知识产权的侵权给企业造成知识产权风险；新产品销售阶段，加强商标、营销方案、广告语等相关知识产权查询，规避侵权风险，同时还应当加强对竞争对手的定期监控，防止他人给本企业造成知识产权侵权风险。此外，若企业研发的新产品是委托他人制造，在合同中需对知识产权的归属进行明确的规定，签订保密协议等具有法律效力的条约，以防止他人占有本企业知识产权。

3.建立健全知识产权档案。知识产权档案是侵权纠纷中的重要法律证据，健全完备的知识产权档案可有效地防卫侵权诉讼。健全完整的知识产权档案包括研发活动的研发记录、知识产品评审资料、专利申请文件资料等与研发成果相关的所有资料和文件，其中专利内容不仅包括技术研发相关文件、申请专利原始文件、专利证书等，还应包括专利申请修改过程文件、专利年费缴费票据、专利变更文件等，具体的企业知识产权档案应根据知识产权活动的特点进行整理归纳，保证各类资料文件的完整完备，以更好地防范和应对知识产权风险。

4.采取合同约束防范措施。合同是市场经济活动中重要且基本的法律文件，企业在知识产权风险管理中应积极地利用合同的法律效力防范风险。知识产权风险管理中合同约束的对象主要有合作方和企业人员两方面。在采购环节中要求供货商在合同中明确进行知识担保，确保所提供的产品不侵犯他人知识产权，自主研发委托他人制造时，企业与指定厂家签署合同时，应在合同条款中对知识产权归属问题进行明确规定，尤其对于合作开发的技术，应明确合作中各方对研发成果所占有的所有权。

为防范企业员工不当行为给企业带来的知识产权风险，尤其是企业技术人员来说，在设计过程中可能会重复以往的设计方案、技术解决方案等，若此类人员跳槽到其他企业，易引起法律纠纷，给企业带来知识产权风险。因此企业还应当加强对企业人员的合同约束，在雇员就职前，签订非竞争、非披露等协议，明确员工应保守商业机密、技术机密，从而防范内部职员给本企业造成的知识产权侵权风险。

三、结语

知识经济时代下的知识产权是保障企业在激烈的市场竞争中占有一席之地的有力手段，在企业经营过程中，应当不断完善知识产权管理制度、体系，积极采取有针对性的预警手段及防范手段，防控知识产权风险，从而更好地开拓市场，促进企业良好可持续发展。

参考文献：

[1]周惠君.谈企业知识产权风险防范控制[J].建设机械技术与管理，2013，（5）：139-142.

产权管理风险范文第9篇

如按目前财务界认可的风险理论:用公司风险，即财务风险(负债风险)和经营风险，加以解释这种不确定性，似乎并不严密；用市场风险加以涵盖，则更不妥当。如何确切解释这种不确定性，成为目前财务理论研究的一个盲点。从而，在客观上要求财务风险观念要有所突破，树立一种全新的风险观念。

国家财务论、本金理论、所有者财务论的提出，从理论上为解释这一不确定性提供了理论源泉，使权益风险问题得到了逐步澄清。对权益风险的认识，真正起源于国家财务论。国家财务理论认为，“与国有经济多层次性经济体系相适应，国家财务活动也呈现多层次性的特点”，并进一步明确国家财务活动分国有资产产权代表部门、国有资产中介经营公司、国有企业三个层次。从而，一方面，在理论上为以后所有者财务论等理论发展奠定了坚实的基础;另一方面，通过对前两个层次财务经营方式、风险控制等财务问题的深入研究，逐步明确了“两层次的主要财务经营形态是什么”、“该种财务经营有无风险等理论”问题，为初步认识权益风险提供了思想萌芽。本金理论、所有者财务理论的发展完善，则为权益风险概念的提出提供了直接的理论基础。

一、权益风险的概念

我们认为，权益风险可以定义为:产权主体(所有者)进行资本经营等经济活动而给企业带来的财务风险。对于这一概念需要解释两点:

第一，产生权益风险的经济活动主要是指企业资本经营。这里的资本经营概念是相对生产经营而言的，引用的含义“指买卖资产与企业的经济行为”，并且主要强调产权资本运营。此外，产权主体自身其他一些经济活动也会产生权益风险。

第二，产生权益风险的经济活动主体是企业所有者(产权主体)。目前，财务分层理论认为，“资本经营主体应该是所有者，而不是经营者”。我们认为，所有者可依据出资者所有权进行资本经营，经营者可依据企业法人财产权进行资本经营。前者强调自身及子公司产权运作等问题，后者强调法人企业投资公司(孙公司等)的产权运作等问题。这一分权问题也应说是分层理论的应用。这里，我们强调的是：权益风险是由所有者层次资本经营等经济活动产生的，而非经营者层次产生的。

理论界一般认为，从公司本身来看，风险可分为财务风险和经营风险。财务风险是指因借款而增加的风险，是筹资决策带来的风险，也叫筹资风险抛。为明确区别，又可称为负债风险。我们认为，财务风险不应仅仅是负债风险的代名词，其内涵应包括权益风险。

1、权益风险与负债风险。它山’]之间的联系是：无论是权益风险还是负债风险，都是企业理财活动而产生的财务风险，一般可通过产权运营方式多样化、多角化筹资等财务手段加以分散、控制。并且，同作为财务风险，它们通常只是起到放大或缩小企业经营风险的作用，通过经营风险间接作用于企业生产经营活动，影响企业价值。其区别在于：权益风险是由于产权主体自身经济活动而产生的，属于所有者财务层次风险;负债风险是由于法人企业负债经营而产生的，属于经营者财务层次风险。权益风险主要是由产权资本运营(如产权转让)等财务活动引起的;负债风险多是由企业资本运营(如筹资)等财务活动引起的。

2、权益风险与经营风险。它们之间的联系是：权益风险与经营风险都会带来企业未来收益的不确定性，这种未来收益的不确定性影响企业价值。此外，它们都属于公司特有风险，这种风险是可以分散的。其区别在于：权益风险主要是由企业产权主体财务活动产生的，可通过产权主体多元化、产权运营方式多样化等特定的财务手段加以分散；经营风险是由于企业生产经营的不确定性产生的，是任何生产经营活动都会具有的，可通过多角化经营等措施加以防范。

总之，公司风险可分为财务风险、经营风险；财务风险又可分为权益风险和负债风险。在公司理财活动中，不仅负债经营可带来财务风险，权益自身变动也会带来财务风险。

二、权益风险观念的理论基础

(一)本金理论。“本金是各类经济组织为进行生产经营活动而垫支的货币”。本金理论以本金运动为主线，系统地将国家财务、企业财务、家庭财务融合为统一整体，形成了“大财务”理论框架，明确了本金在国家财务中具体体现为国家财务资金，在企业财务中体现为企业资本(或称企业资金)，在家庭财务中体现为个人本金。并进一步指出"财务的基本矛盾是本金的投入与收益之间的矛盾灼。

结合国家财务理论的启发，可以认识到：在两权分离的现代企业法人治理结构下，本金在产权主体层次上的运动也形成了一种财务活动，并且这种财务活动也存在本金投人与收益矛盾问题，即存在投入成本与最终收益之间均衡的不确定问题。将这种不确定性理论抽象，可以得到权益风险的雏形。通过对本金运动规律的深入研究，将深化对权益风险产生根源的进一步认识，并为权益风险防范提供重要的理论指导。

(二)所有者财务理论。该项理论认为：在现代企业法人结构框架下，由于所有权与经营权的两权分离，必然要求企业财务的分层管理。“不仅经营者要进行财务管理，出资者也要进行财务管理”。并深入指出，“所有者财务管理的对象是其资本的投入与收益活动”。由此我们可以认识到，本金在所有者层次的投入与收益活动，形成了所有者财务。所有者财务的目标也应是追求本金增值的满意化。所有者财务活动必然存在本金投人与收益的矛盾问题，出资管理、收益管理等财务活动必然使企业未来收益具有不确定性，影响企业价值。即客观上存在一种财务运营风险，就是权益风险。

应该说明的一点是，许多研究所有者财务理论的学者将企业财务等同于经营者财务，便所有者财务游离于企业财务之外。这一提法略欠妥当。我们认为，所有者财务是本金在企业所有者层次上的财务活动，其运营管理效果同样影响企业经营成果。在现代企业法人治理结构下，由于“两权分离”，公司内部形成了所有者和经营者两个相关利益主体、理财主体。相应地，所有者财务与经营者财务也共同构成了企业财务。当然，这并不否认在国家财务体系中，也存在所有者财务、经营者财务份层管理问题。如果所有者财务独立于企业财务而存在，那么权益风险就成为企业财务所不可控风险，就不可以成为企业风险的组成部分。

三、权益风险构成分析

在认识财务本质的基础上，可以对权益风险进行适当分类。“财务是社会再生产过程中本金的投人与收益活动，并形成的特定经济关系”。据此，权益风险可分为产权主体财务关系变动风险和产权主体财务活动风险两类。下面以上市公司分析为主，迸一步解释这两类风险。

(一)产权主体财务关系变动风险。这是指由产权结构、规模等因素变动所引起的财务风险。具体有以下几种风险：

(1)产权结构变动风险。产权结构变动对公司经营活动、市场价值影响是十分敏感的。公司股权集中情况、大股东之间力量对比状况等，对公司能否进行正常的生产经营、财务管理活动影响深远。这一变动所带来的风险就是产权变动风险。

(2)产权主体规模变动风险。随着证券市场的发展，国内上市公司股东规模将呈扩大趋势。这便产生了“控制权转移”、“有效控制”等问题。如何在尽少投入资本的前提下取得控制权，并有效防范、化解由规模变动而带来的风险，便是研究产权主体规模变动风险问题。

(3)产权主体代表变动风险。不可能全部股东都直接参与公司管理。董事会等权力机构作为产权主体代表；掌握着公司发展方向，具有重大经营、财务决策权。其自身整体素质、管理能力，对公司正常运营、健康发展关系重大。产权主体代表的变动，意味着公司具有了经营方向等重大方面变动的可能性，带有一定的风险，即产权主体代表变动风险。

(二)产权主体财务活动风险。这主要是指产权主体资本经营活动，尤其是指产权资本运营活动。从这一角度，产权主体财务活动风险主要是指产权运营风险。

从财务活动过程看，产权运营风险可分为：经营前评估风险、经营中控制风险、经营后整合风险。具体地说，产权经营风险来源有以下几方面:第一，采用的产权转让方式，是股权置换还是资产置换，是有偿转让还是无偿划拨；第二，确定的产权转让方向，是向法人股东转让还是向国有股东转让，是面向社会经济集团还是面向全体投资者；第三，成交的产权转让数量，是全部股权转让还是部分转让，是全部资产出让还是部分出让。这几方面的选择直接产生了产权运营风险。

四、权益风险观念提出的意义

(一)对财务理论发展的意义

1、深化国家财务理论的研究。通过对权益风险的逐步认识，将促进对国有资产产权代表部门、国有资产中介经营公司两层次财务经营方式的创新研究及财务运营风险的有效控制研究。

2、充实了本金理论内容。本金在所有者层次的投人与收益活动，也是一种财务活动。这种财务活动也主循本金投入与收益矛盾规模。权益风险是其本金运动在的矛盾性的一种外在表现。

3、初步定位了所有者财务。在“大财务”理论框架下，除家庭财务外，国家财务、企业财务都具有所有者财务、经营者财务两个层次。所有者财务对应的风险主要是权益风险，经营者财务对应的风险主要是负债风险。

4、为资本经营纳入财务框架提供了纽带。可以近似认为：资本经营活动主要面临的风险是权益风险；而权益风险是所有者财务层次的主要风险；因而，从理论上资本经营可视为所有者财务经营的主要方式。

(二)对国有资产管理、运营、监督体系构建的实践意义

权益风险观念的确立，可以深化对国有资产管理仍制改革中出现的某些重大问题的认识。这对于构建全新、高效的国有资产管理、运营、监督体系大有裨益。

首先，对产权主体结构、规模变动风险深人认识，可以有效指导国有资产中介经营公司管理体制的建立。针对风险的防范，可采用中介公司交叉持股经营等运营方式。

其次，对产权主体结构、代表变动风险的研究，可以直接指导解决“国有股有效控制”、“国有股退出机制”等难点问题。例如，针对国有股控投比例对产权结构风险的影响，可以启发我们:绝对控制并不是产权结构风险防范的唯一措施，可采用产权主体多元化等方式加以有效分散。也就是在有效控制的前提下，国有股应适当减持。其减持比例的确定，应主要考虑上述权益风险的变化。

最后，对产权资本运营风险的探讨，可在分散风险的目标下，提出开辟中介经营公司产权自由交易市场等思路。例如，针对中介经营公司个体产权资本运营所带来的风险，可通过引人市场机制，公平竞争，优胜劣汰，以达到提高运营效率、有效防范风险的目的。

注：

①郭复初，《国家财务论》，西南财经大学出版社1993年11月版。

②魏杰，《资本经营论纲》上海远东出版社1998年11月版。

③汤谷良、高晨，《资本经营财务理论构架》以《财会通讯》1999年第11朔。

④财政部注册会计师考试委员会办公室编，《财务成本管理》东北财经大学出版社1999年3月版。

⑤⑥⑨郭复初《财务通论》，立信会计出版社1997年8月版。

⑦谢志华《出资者财务论》冈会计研究们997年第5期。

产权管理风险范文第10篇

如按目前财务界认可的风险理论:用公司风险，即财务风险(负债风险)和经营风险，加以解释这种不确定性，似乎并不严密；用市场风险加以涵盖，则更不妥当。如何确切解释这种不确定性，成为目前财务理论研究的一个盲点。从而，在客观上要求财务风险观念要有所突破，树立一种全新的风险观念。

国家财务论、本金理论、所有者财务论的提出，从理论上为解释这一不确定性提供了理论源泉，使权益风险问题得到了逐步澄清。对权益风险的认识，真正起源于国家财务论。国家财务理论认为，“与国有经济多层次性经济体系相适应，国家财务活动也呈现多层次性的特点”，并进一步明确国家财务活动分国有资产产权代表部门、国有资产中介经营公司、国有企业三个层次。从而，一方面，在理论上为以后所有者财务论等理论发展奠定了坚实的基础;另一方面，通过对前两个层次财务经营方式、风险控制等财务问题的深入研究，逐步明确了“两层次的主要财务经营形态是什么”、“该种财务经营有无风险等理论”问题，为初步认识权益风险提供了思想萌芽。本金理论、所有者财务理论的发展完善，则为权益风险概念的提出提供了直接的理论基础。

一、权益风险的概念

我们认为，权益风险可以定义为:产权主体(所有者)进行资本经营等经济活动而给企业带来的财务风险。对于这一概念需要解释两点:

第一，产生权益风险的经济活动主要是指企业资本经营。这里的资本经营概念是相对生产经营而言的，引用的含义“指买卖资产与企业的经济行为”，并且主要强调产权资本运营。此外，产权主体自身其他一些经济活动也会产生权益风险。

第二，产生权益风险的经济活动主体是企业所有者(产权主体)。目前，财务分层理论认为，“资本经营主体应该是所有者，而不是经营者”。我们认为，所有者可依据出资者所有权进行资本经营，经营者可依据企业法人财产权进行资本经营。前者强调自身及子公司产权运作等问题，后者强调法人企业投资公司(孙公司等)的产权运作等问题。这一分权问题也应说是分层理论的应用。这里，我们强调的是：权益风险是由所有者层次资本经营等经济活动产生的，而非经营者层次产生的。

理论界一般认为，从公司本身来看，风险可分为财务风险和经营风险。财务风险是指因借款而增加的风险，是筹资决策带来的风险，也叫筹资风险抛。为明确区别，又可称为负债风险。我们认为，财务风险不应仅仅是负债风险的代名词，其内涵应包括权益风险。

1、权益风险与负债风险。它山’]之间的联系是：无论是权益风险还是负债风险，都是企业理财活动而产生的财务风险，一般可通过产权运营方式多样化、多角化筹资等财务手段加以分散、控制。并且，同作为财务风险，它们通常只是起到放大或缩小企业经营风险的作用，通过经营风险间接作用于企业生产经营活动，影响企业价值。其区别在于：权益风险是由于产权主体自身经济活动而产生的，属于所有者财务层次风险;负债风险是由于法人企业负债经营而产生的，属于经营者财务层次风险。权益风险主要是由产权资本运营(如产权转让)等财务活动引起的;负债风险多是由企业资本运营(如筹资)等财务活动引起的。

2、权益风险与经营风险。它们之间的联系是：权益风险与经营风险都会带来企业未来收益的不确定性，这种未来收益的不确定性影响企业价值。此外，它们都属于公司特有风险，这种风险是可以分散的。其区别在于：权益风险主要是由企业产权主体财务活动产生的，可通过产权主体多元化、产权运营方式多样化等特定的财务手段加以分散；经营风险是由于企业生产经营的不确定性产生的，是任何生产经营活动都会具有的，可通过多角化经营等措施加以防范。

总之，公司风险可分为财务风险、经营风险；财务风险又可分为权益风险和负债风险。在公司理财活动中，不仅负债经营可带来财务风险，权益自身变动也会带来财务风险。

二、权益风险观念的理论基础

(一)本金理论。“本金是各类经济组织为进行生产经营活动而垫支的货币”。本金理论以本金运动为主线，系统地将国家财务、企业财务、家庭财务融合为统一整体，形成了“大财务”理论框架，明确了本金在国家财务中具体体现为国家财务资金，在企业财务中体现为企业资本(或称企业资金)，在家庭财务中体现为个人本金。并进一步指出"财务的基本矛盾是本金的投入与收益之间的矛盾灼。

结合国家财务理论的启发，可以认识到：在两权分离的现代企业法人治理结构下，本金在产权主体层次上的运动也形成了一种财务活动，并且这种财务活动也存在本金投人与收益矛盾问题，即存在投入成本与最终收益之间均衡的不确定问题。将这种不确定性理论抽象，可以得到权益风险的雏形。通过对本金运动规律的深入研究，将深化对权益风险产生根源的进一步认识，并为权益风险防范提供重要的理论指导。

(二)所有者财务理论。该项理论认为：在现代企业法人结构框架下，由于所有权与经营权的两权分离，必然要求企业财务的分层管理。“不仅经营者要进行财务管理，出资者也要进行财务管理”。并深入指出，“所有者财务管理的对象是其资本的投入与收益活动”。由此我们可以认识到，本金在所有者层次的投入与收益活动，形成了所有者财务。所有者财务的目标也应是追求本金增值的满意化。所有者财务活动必然存在本金投人与收益的矛盾问题，出资管理、收益管理等财务活动必然使企业未来收益具有不确定性，影响企业价值。即客观上存在一种财务运营风险，就是权益风险。

应该说明的一点是，许多研究所有者财务理论的学者将企业财务等同于经营者财务，便所有者财务游离于企业财务之外。这一提法略欠妥当。我们认为，所有者财务是本金在企业所有者层次上的财务活动，其运营管理效果同样影响企业经营成果。在现代企业法人治理结构下，由于“两权分离”，公司内部形成了所有者和经营者两个相关利益主体、理财主体。相应地，所有者财务与经营者财务也共同构成了企业财务。当然，这并不否认在国家财务体系中，也存在所有者财务、经营者财务份层管理问题。如果所有者财务独立于企业财务而存在，那么权益风险就成为企业财务所不可控风险，就不可以成为企业风险的组成部分。

三、权益风险构成分析

在认识财务本质的基础上，可以对权益风险进行适当分类。“财务是社会再生产过程中本金的投人与收益活动，并形成的特定经济关系”。据此，权益风险可分为产权主体财务关系变动风险和产权主体财务活动风险两类。下面以上市公司分析为主，迸一步解释这两类风险。

(一)产权主体财务关系变动风险。这是指由产权结构、规模等因素变动所引起的财务风险。具体有以下几种风险：

(1)产权结构变动风险。产权结构变动对公司经营活动、市场价值影响是十分敏感的。公司股权集中情况、大股东之间力量对比状况等，对公司能否进行正常的生产经营、财务管理活动影响深远。这一变动所带来的风险就是产权变动风险。

(2)产权主体规模变动风险。随着证券市场的发展，国内上市公司股东规模将呈扩大趋势。这便产生了“控制权转移”、“有效控制”等问题。如何在尽少投入资本的前提下取得控制权，并有效防范、化解由规模变动而带来的风险，便是研究产权主体规模变动风险问题。

(3)产权主体代表变动风险。不可能全部股东都直接参与公司管理。董事会等权力机构作为产权主体代表；掌握着公司发展方向，具有重大经营、财务决策权。其自身整体素质、管理能力，对公司正常运营、健康发展关系重大。产权主体代表的变动，意味着公司具有了经营方向等重大方面变动的可能性，带有一定的风险，即产权主体代表变动风险。

(二)产权主体财务活动风险。这主要是指产权主体资本经营活动，尤其是指产权资本运营活动。从这一角度，产权主体财务活动风险主要是指产权运营风险。

从财务活动过程看，产权运营风险可分为：经营前评估风险、经营中控制风险、经营后整合风险。具体地说，产权经营风险来源有以下几方面:第一，采用的产权转让方式，是股权置换还是资产置换，是有偿转让还是无偿划拨；第二，确定的产权转让方向，是向法人股东转让还是向国有股东转让，是面向社会经济集团还是面向全体投资者；第三，成交的产权转让数量，是全部股权转让还是部分转让，是全部资产出让还是部分出让。这几方面的选择直接产生了产权运营风险。

四、权益风险观念提出的意义

(一)对财务理论发展的意义

1、深化国家财务理论的研究。通过对权益风险的逐步认识，将促进对国有资产产权代表部门、国有资产中介经营公司两层次财务经营方式的创新研究及财务运营风险的有效控制研究。

2、充实了本金理论内容。本金在所有者层次的投人与收益活动，也是一种财务活动。这种财务活动也主循本金投入与收益矛盾规模。权益风险是其本金运动在的矛盾性的一种外在表现。

3、初步定位了所有者财务。在“大财务”理论框架下，除家庭财务外，国家财务、企业财务都具有所有者财务、经营者财务两个层次。所有者财务对应的风险主要是权益风险，经营者财务对应的风险主要是负债风险。

4、为资本经营纳入财务框架提供了纽带。可以近似认为：资本经营活动主要面临的风险是权益风险；而权益风险是所有者财务层次的主要风险；因而，从理论上资本经营可视为所有者财务经营的主要方式。

(二)对国有资产管理、运营、监督体系构建的实践意义

权益风险观念的确立，可以深化对国有资产管理仍制改革中出现的某些重大问题的认识。这对于构建全新、高效的国有资产管理、运营、监督体系大有裨益。

首先，对产权主体结构、规模变动风险深人认识，可以有效指导国有资产中介经营公司管理体制的建立。针对风险的防范，可采用中介公司交叉持股经营等运营方式。

其次，对产权主体结构、代表变动风险的研究，可以直接指导解决“国有股有效控制”、“国有股退出机制”等难点问题。例如，针对国有股控投比例对产权结构风险的影响，可以启发我们:绝对控制并不是产权结构风险防范的唯一措施，可采用产权主体多元化等方式加以有效分散。也就是在有效控制的前提下，国有股应适当减持。其减持比例的确定，应主要考虑上述权益风险的变化。

最后，对产权资本运营风险的探讨，可在分散风险的目标下，提出开辟中介经营公司产权自由交易市场等思路。例如，针对中介经营公司个体产权资本运营所带来的风险，可通过引人市场机制，公平竞争，优胜劣汰，以达到提高运营效率、有效防范风险的目的。

注：

①郭复初，《国家财务论》，西南财经大学出版社1993年11月版。

②魏杰，《资本经营论纲》上海远东出版社1998年11月版。

③汤谷良、高晨，《资本经营财务理论构架》以《财会通讯》1999年第11朔。

④财政部注册会计师考试委员会办公室编，《财务成本管理》东北财经大学出版社1999年3月版。

⑤⑥⑨郭复初《财务通论》，立信会计出版社1997年8月版。

⑦谢志华《出资者财务论》冈会计研究们997年第5期。