企业规章制度范本范文

企业规章制度范本篇1

【关键词】企业规章 审查 计划管理 跟踪服务 立项管理企业规章是企业的“内部立法”，它是依法治企的重要组成部分，是国家法律、法规、规章等在企业管理中的细化和最终落实。企业规章是建立在符合企业生产力发展规律，改善调节生产、经营和管理三者之间关系，规范约束企业员工一切活动行为的基础上，是促进企业生产经营、改革发展、和谐稳定等顺利运行的重要保证。近几年，催化剂齐鲁分公司结合中石化股份公司及催化剂分公司内控制度的贯彻和落实，对企业规章建设的方法进行了有效的探索和运用，并实现了良好的管理效果。

一、强化日常管理，从严规章审查

确定企业规章的主管部门，加强企业规章的日常管理，严格按照规范管理程序和企业规章审查标准，实施企业规章草案的审查，这是确保企业规章制发质量，强化企业规章管理的基本方法。一是在具体实践中，应注重总结运行过程中的经验和教训，制定《企业规章管理办法》，明确企业规章运行规则、主管部门及其职责等，严格履行工作程序，规范制约管理行为，做到有章可循，有章可依，这是实行企业规章统一管理的关键环节。二是协调一致，明确责任，严格履行企业规章草案的“五级”审查。即拟稿部门负责专业内容审查；会签部门负责涉及本部门职责权限审查；企业规章主管部门负责合法合规性审查；文秘管理部门负责草案文字审查；企业领导负责最终审查签发。实行“五级”审查，做到层层责任清，环环严把关，保证了企业规章制发的质量。只有严格按规范程序操作，才能理顺职能管理部门之间的关系，完善企业规章草案的条规内容，避免或杜绝拟稿部门越级签发，及时协调解决好出现的矛盾。三是审查企业规章草案，必须要结合工作实践，制定企业规章草案审查规范，明确审查的规范标准，这是加强企业规章日常规范管理的必备工具和基本条件。四是是做好制度起草人员的培训。五是积极创造条件，舍得投入开发，打造企业规章管理的网络化、信息化、自动化运行平台，进一步提升企业规章运作效率、执行力度和管理水平，增强企业规章的透明度，更好地实现资源共享，为企业各级领导、管理人员和员工提供企业规章的信息服务。

二、实行计划管理，构建规章体系

在构建和完善企业规章体系后，必须实施企业规章的计划管理，定期编制企业规章建设计划，其目的是针对企业规章体系中存在的已过实效、部分施行、管理空位、职责交叉、急需修改等诸多问题，定期组织进行制定、修订和废止，实施动态和闭环管理，始终保障企业规章体系的实效性、完整性和鲜活的生命力，这是加强企业规章管理的重要方法之一。严格执行企业规章建设计划，把计划管理与日常管理有机结合起来，才能不断提高企业规章质量和管理水平，为企业强化全方位有效管理，打下坚实的基础。

在编制企业规章年度建设计划时，应遵循以下原则：

第一，讲求实效原则。编制企业规章年度建设计划，一定要从加强企业管理的实际出发，结合企业不同时期的中心任务，确定企业管理中的重点、难点、焦点、热点，明确企业规章制定的目标，把企业规章年度建设计划做细做实，确保计划切实可行。

第二，循序渐进原则。构建企业规章体系是一项长期而艰巨的任务，需要一代代企业管理者在日常的工作中努力精心地营造。在建立现代企业制度，实施企业体制改革的过程中，资产重组、机构整合、职责调整、人员变动等一旦落实到位，接踵而来的就是编制下达企业规章建设计划，适时用企业规章来保障和巩固企业改革的成果。这就要求编制下达的企业规章年度建设计划，重点要突出，任务要适度，安排要合理，逐步达到健全和完善企业规章体系的目的。切忌因时间紧，任务重，编制下达的企业规章年度建设计划不分轻重缓急，组织人力一哄而上，全面制定修订，突击完成任务。

第三，保证质量原则。质量是企业生存和发展的生命线。制定、修改企业规章也必须要坚持高质量、高标准。编制计划任务明确、分工细致、责任到人，执行计划措施严谨、审查规范、确保质量。

企业规章年度建设计划下达后，主管部门要按控制点，分步有序地做好相关跟踪服务工作。一是企业规章主管部门应责成专职管理人员，主动与相关职能管理部门进行企业规章建设计划地对接，了解和掌握责任部门执行计划的基本情况，是否已将计划分解落实到位、责任到人，并记录清楚责任人姓名、岗位和联系方式，便于下一步开展工作。二是要定期或不定期地跟踪检查各责任部门执行计划的进度，主动协调执行计划中出现的矛盾。半年或年终时，要在企业的重要会议上，由企业规章主管部门负责人对企业规章年度建设计划执行情况进行通报。三是在执行企业规章年度建设计划的过程中，遇到企业的管理体制有重大变动，或上级就企业规章年度建设计划中涉及的内容进行重大调整时，要责成相关责任部门及时停止执行计划，待上述情况确定明朗后，再结合企业的实际情况继续执行或调整计划，并限期责任部门完成计划任务。四是将企业规章年度建设计划纳入企业内部目标责任考核，要求各责任部门每季度或半年末，如实将执行落实企业规章年度建设计划的情况反馈到主管部门，准确掌握进度，监督检查，实施严考核、硬兑现，确保年度计划的顺利完成。五是主管部门要注意加强企业规章年度建设计划中基本规章和重要规章草案拟写的指导工作，合理构建本部门的企业规章子体系。六是当企业规章年度建设计划执行到年末时，企业各有关责任部门将陆续完成企业规章制定、修改任务，企业规章主管部门要按程序，严格审查报送的企业规章草案，保质保量全面落实企业规章年度建设计划。

三、推行立项制度，打造规章精品

实施企业规章立项论证制度，是全面提升企业规章制发质量，强化企业规章规范运作所采取的又一必要管理方法。当企业构建形成一个较为庞大的企业规章体系后，接踵而来是进一步处理好如何加强规范管理、理顺运行程序、解决存在矛盾、提升制发质量和体现执行效果等一系列问题。

企业规章立项论证工作，一般由法律事务或企业管理部门组织企业规章立项论证会，立项申请部门和立项规章中涉及的相关职能管理部门派员参加，企业总法律顾问主持立项论证会。要严格履行基本程序，组织好企业规章立项论证会：一是凡列入企业规章年度建设计划中需要制定或修改的企业规章，不需要再提交立项申请，应视同已完成立项论证程序。未列入企业规章年度建设计划需要制发的企业规章，应按照规定程序填写《企业规章立项申请表》，连同立项的企业规章草案一并报送企业规章主管部门立项论证。二是基本规章和重要规章的立项论证会，应由企业总法律顾问或委托企业规章主管部门负责人主持召开。三是拟稿部门与会签部门达不成一致意见的立项企业规章，应拟写详细的书面论证意见，由企业规章主管部门负责人直接向企业总法律顾问或企业领导进行汇报，并按其裁决意见办理。也可由企业总法律顾问主持立项论证会，听取与会各方人员的意见后，最终由企业总法律顾问裁决。四是一般性企业规章，由企业规章主管部门负责人组织立项申请部门人员和专业人员进行论证后，提出最终审查意见。五是经充分论证后，不同意立项的企业规章，企业规章主管部门应详细反馈相关论证意见；同意立项的企业规章，应及时通知立项部门按规范程序正式提交企业规章草案。六是指派专人做好立项论证会记录，特别是论证会中讨论和决定的重要或原则事项，要详细记录在案，并按规范要求备案、存档。

企业规章是企业一切生产、经营活动的准则，是全体员工的行为规范，是企业实现管理现代化、科学化、法制化、规范化的一项重要的基础工作。在建立现代企业制度的进程中，催化剂齐鲁分公司经过近几年的精心打造，现已构建起了较完善的企业行政规章体系，为企业生产经营、改革发展，防范法律风险，提供了较坚实可靠的制度保障。

企业规章制度范本篇2

摘 要 制度建设是抓好工作的根本。本文从开展制度建设效能监察的必要性，开展制度建设效能监察必须把握的五个监察点以及制度建设效能监察的四个关键环节进行了论述，为企业制定制度、执行制度并在实践中检验和完善制度具有一定的借鉴和指导意义。

关键词 企业 制度建设 效能监察

一、开展制度建设效能监察的必要性

（一）开展制度建设效能监察是加强企业管理的需要

对于企业管理而言，制度建设是根本。而制度建设效能监察的目的就是通过对企业现行管理制度进行清理、评估，查找制度本身存在的缺陷以及运行过程中存在的问题，分析原因，加强整改，不断提高制度的执行力。从而真正形成依制度办事、靠制度管人，用制度规范行为的管理机制，提升企业管理水平，提高工作效率和经济效益。

（二）开展制度建设效能监察是完善制度体系的需要

任何一个企业，要搞好管理，必须有一套完整的制度体系来支撑。开展制度建设效能监察，对企业所有的规章制度进行全面梳理，从总体上把握企业制度建设的概况，发现制度建设中的盲点和薄弱环节，找出制度体系中存在的不足，提出监察建议，查漏补缺。对已经不适应企业管理和发展要求的制度要废止，对存在缺陷、容易导致产生管理上漏洞的制度进行修订完善，对企业生产经营管理需要而没有的制度要建立。同时，建立与管理制度相配套的工作流程，通过完善制度体系和规范办事程序，堵塞管理漏洞，规避经营风险。

（三）开展制度建设效能监察是建立现代企业制度的基本要求

建立现代企业制度，是国有企业改革的发展方向。“权责明确”和“管理科学”是现代企业制度的重要特征。企业通过开展制度建设效能监察，克服原有企业管理制度中的弊端，修订完善规章制度和工作流程，使企业的每个岗位、生产的每个流程都有明确的标准和守则，使员工能够很清楚的知道自己的职责和工作规范，在工作中认真履行职责，按章办事，按程序操作，搞好管理与服务，确保企业的生产经营活动有序进行。

（四）开展制度建设效能监察是构建惩防体系的客观要求

建立健全和完善制度是构建惩防体系的重要内容，企业构建惩防体系客观上也需要对制度建设开展效能监察。开展制度建设效能监察，可以发现制度管理中存在的漏洞和偏差，提前堵漏和纠偏，将问题解决在萌芽状态，起到预防作用；同时可以发现案件线索，查处违规违纪或违法行为，发挥惩处功能。更重要的是通过监察，有针对性地提出监察建议，督促管理部门完善制度和工作流程，建立有效的防范机制、监督机制和惩治机制。

二、搞好制度建设效能监察必须准确把握“五个”监察点

（一）规范性监察

规范性主要是监督检查规章制度在形式上是否合乎规范。对于一个企业来讲，规章制度的表现形式可能多种多样，但无论是那一种形式，都应当按标准化要求统一规范，体例、表述要符合企业对行文的要求，条、款、项、目，层次清晰，便于学习、理解和执行。在监察时应当把好形式统一关。

（二）协调性监察

协调性是指规章之间要求协调一致，避免矛盾和冲突。由于企业业务的相关性，企业在经营管理方面存在交叉现象。要保证规章发挥效用，就要解决好规章冲突和矛盾的问题，切实解决规章拟规范事项之间的重叠或者遗漏，做到互相之间既有联系，也有区别，边界清楚，便于执行。

（三）可操作性监察

可操作性主要是审查该规章是否可以顺利实施，是否具有可操作性。制定规章的目的是为了实施，为了规范企业和企业职工的行为，因而操作性对规章的实施是特别重要的。

（四）合法性监察

合法性主要是管理权限、管理方式、管理内容要符合国家法律的规定。企业制定规章制度，不能超越职权，否则就是无效的。管理内容涉及面很广，包括财务管理、质量管理、物资管理、劳动管理、安全管理等方面，国家都有基本的法律制度，企业规章制度的条款不能与国家法律法规相冲突、相抵触。

（五）落实性监察

落实性主要是检查制度在运行过程中是否得到有效执行，各项业务是否按制度规定的办法和程序去开展，主管部门是否按规定进行了管理、检查和考核，检查记录和考核台帐是否健全，管理、检查和考核的渠道是否畅通制度在执行过程中存在什么问题，影响制度执行的原因是什么，通过制度的正常运行是否达到了管理的预期效果等。

三、搞好制度建设效能监察必须抓好的“四个”关键环节

（一）建立强有力的组织领导机构是搞好制度建设效能监察的关键

企业开展制度建设效能监察，主要由纪检监察部门牵头组织进行。但是，制度建设是一项复杂的系统工程，涵盖企业管理的各项业务，涉及企业各个部门，监察起来工作量大、任务繁重，单靠纪检监察一个部门孤军奋战是不行的，需要建立纪检监察部门负责组织协调，企业党政一把手亲自抓，其他业务部门广泛参与的组织领导机构，做到统一指挥，确保制度建设效能监察活动的顺利实施。

（二）广泛开展制度建设宜传教育是搞好制度建设效能监察的基础

有效开展制度建设效能监察，离不开广泛地宜传教育。制度建设效能监察是项复杂的工作，要分阶段有步骤地进行。组织者要根据每个阶段的不同特点和工作内容，广泛收集宣教资料，有针对性地开展制度建设宣教活动，宣教的重点加强制度建设重要性和紧迫感的教育，增强员工的制度意识和责任意识；对重点规章制度的内容和关键工作流程加强学习和宣贯，使全体员工了解制度，熟悉流程，知道做正确的事和正确地做事，违规违纪应承担相应的责任，培养员工遵章守纪的自觉性，提高制度的执行力。

（三）做实制度建设效能监察阶段性工作是搞好制度建设效能监察的根本保证

制度建设效能监察一般可分为宣传动员、制度清理、检查评估和总结整改等几个不同的阶段。要保证监察工作实效，必须将各个阶段工作做实做细，如检查评估阶段，原则上要求对整个企业的规章制度进行检查评估，检查可采用各部门自查、部门间互查、监察组织重点抽查等方式，评估办法可借鉴ISO9000模式组成评估专家组，编制检查表，按规范进行，找出制度本身和运行过程中存在的真实问题，分析原因，为企业领导决策和制度建设整改提供依据。

（四）注重效能监察成果的运用是搞好制度建设效能监察的最终归属

完善制度建设的管理，如发现管理部门各自为政，制度管理出现多头或者失管状态的，应建议整改，明确职责分工，指定一个职能部门集中统一管理内部的规章制度，把好制度出台前的审核关。通过检查评估，将制度执行得比较好的先进典型和经验提炼出来，在企业内部推广学习，营造一种按章办事、依规治企的文化氛围。通过制度清理，明确需废止、修订完善、正常运行和新增的制度，并在制度修订完善后搞好制度汇编，传达到员工手中，确保企业每一名员工都知悉制度，执行制度，做到遵章守纪，合法经营。

四、结语

企业规章制度范本篇3

关键词：电力；供电系统；电网

中图分类号：F416.61 文献标识码：A

因此，加强经营管理、严格依法治企，是规避企业经营风险、提升企业效益的有效手段，总体来说，目前县级供电企业生产经营中可能存在的法律风险主要体现在以下几个方面：

一：企业重大经营决策

根据省、市公司“三集五大”和依法治企的工作要求，县级供电企业应建立重大决策风险评估制度，对一些涉及企业发展大局的重大决策进行风险评估和法律审核，从而规避经营风险,而目前同大多数县级供电企业一样，这项工作还未健全完善。针对这一风险点，可采取以下防范措施：

一是定期开展法律讲座，针对涉及行业内部的一些法律法规、方针政策聘请相关专业人士详细讲解，建立完善领导干部和企业职工学法用法长效机制。

二是逐步建立重大决策风险评估和审核制度，由企业领导根据实际工作，研究筛选出一些对企业可能产生重大影响的项目，组织相关部门进行风险评估和审核，从而有效地避免和降低经营风险。

二：财务资产管理

目前县级供电企业财务资产管理存在的法律风险主要有几个方面：1：内部财务资产关系界定不清、权责不明。

企业本部与基层单位尤其是多经企业资产划分、资金管理、利益分配等方面还存在着界定不清、管理较为混乱的状况，这些使供电企业的资金使用效率、资产效益都存在着法律风险。

2：财务信息化建设存在风险。

目前县级供电企业财务系统网络已经覆盖到基层站所，但由于资金、技术等方面的原因财务信息化建设还相对滞后，使部分县级供电企业的财务网络安全存在隐患。

3：企业在降低自然灾害造成资产损失方面存在法律风险。

对于供电企业来说，完善的保险种类、合理的保险条款是保障企业最大限度较少自然灾害造成财产损失的有效手段，而多数县级供电企业现有的各类保险都是由保险公司拟定的合同文本，在许多细节条款上设置了种种免责、减责条款，一旦发生较大损失而引起争议，供电企业的利益很难得到保障。

针对以上风险，可采取相应的防范措施：一是规范理顺企业本部与基层单位特别是多经企业的业务范围、资产划分，在物资采购、工程施工等个方面应严格按照国家相关规定执行，需要签订合同的一律要有规范的合同文本和程序。二是加强财务信息化建设，适时引入ERP系统，逐步实现精细化管理、确保财务网络安全。三是加强与保险经济公司的协调，制定合理的保险方案，争取增加对己方有利的保险条款，实现企业利益最大化。

三：企业规章制度建设

规范有序、切实可行的规章制度体系是一个企业确保健康运营的前提和基础。近年来，随着“创一流”工作的开展和“三集五大”工作的稳步推进，县级供电企业的企业规章制度建设大都取得了较大进展，但仍然还存在着一些问题，主要有以下三个方面：一：规章制度还不尽完善，有些部门的具体工作还未建立相应规章制度，“无规可依”。二：某些规章制度已不能适应当前工作，未作相应修改，随着国家有关法律法规的调整和系统内部责任分工的变化，某些部门的规章制度已相对滞后。三：许多规章制度属于各部门“闭门造车”，普遍存在着责任分工不明确或是交叉重叠的现象，难以有效开展工作。针对以上风险点，可首先由归口管理部门将各类规章制度汇总梳理，然后参照上级公司规章制度体系组织各相关部门对规章制度进行修改、完善。最后汇集成册、统一实施。

四：企业生产营销工作

近年来，随着安全生产工作标准化、规范化的不断加强，以前诸如电力设施未设警示标志、对违章建筑未下发《隐患通知书》、外挂线路无安全协议等状况都已得到了很大改善，目前县级供电企业在生产经营中仍然存在的风险点主要有：

1：供用电合同用印不统一，不符合上级有关规定，另外部分供电合同文本填写不规范，有些合同也未交给用户，这些都很容易在争议发生后成为对供电企业不利的因素。

2：对用户欠费追讨不注意证据采集和保留。根据法律规定、主张民事权利的诉讼时效是两年，在此期间，供电企业催缴电费要有相关证据。

3：计划检修停电不规范

4：对重要和特殊用户故障停电的预防措施不尽完善。

针对以上风险点，可分别采取相应防范措施：

一是规范供用电合同管理、统一用印、履行好合同权利责任告知义务，将合同文本交与用户留存。

二是要及时发现并立即对欠费用户送达电费催缴通知书。必要时采取公证或由由司法机关协助，保留相关证据。对一些经营状况不稳定的企业用户纳入预警机制，提请人民法院对其进行财产保全。

三是规范计划检修停电程序，对高压用户和重要用户停电实行专人负责，严格做到计划检修，在履行告知义务时严格按规定程序，提前7天告知或公告并保留好相关证据，临时停电提前24小时通知重要用户，在实施停电前30分钟，再次通知、保留录音证据。

四是对重要用户和一些特殊行业如从事水产养殖、大型冷库经营的用户在供用电合同中约定自备保安电源，并增加故障停电供电企业免责条款。另外优化企业供电责任险的投保条款，最大限度地避免和减少企业损失。

五：集体企业管理

对照国网公司“三集五大|、主多分离”的相关要求，县级供电企业目前集体企业管理工作中存在的法律风险主要有以下几个方面：

1. 与主业资产关系界定不清。集体企业在资产划分、物资采购调拨、工程施工等方面都按照主业其他直属部门来对待，并未严格按照《公司法》等相关法律法规规定来执行，一旦集体企业面临重大经济纠纷，作为母公司的主业势必要承担连带责任。

2. 未建立完善的合同管理制度。相当一部分工程未和委托施工方包括局里签订合同，大多签订的合同也是由委托方提供，普遍存在着文本不规范、条款不完善等现象，另外合同用印也使用行政印章，不符合有关规定。

3. 仓储物资管理较为混乱。由于之前受场地等各方面因素的影响，生产工程、用户工程、农网工程材料未能严格分类，使用随意性较强，不利于工程材料的集约化利用。

4. 工程预算、决算编制不尽合理。大多数工程只有预算、没有决算，工程材料使用等不够明了。

5. 施工人员未能全部缴纳工伤保险或雇主责任险，企业安全生产存在一定风险。

针对以上风险，可采取以下防范措施：一是逐步理顺集体企业与主业的资产关系，做到资产明晰、权责分明。二是参照主业相关规定、建立完善集体企业合同管理制度、规范合同文本使用、签订、用印等相关程序。三是按照上级公司相关规定，加强仓储物资规范化管理。四是建立集体企业内控制度，完善工程预算、决算编制。五是与积极保险公司协调，以合理的形式将大多数施工人员纳入保险保障体系。

六：农电工解聘问题

企业规章制度范本篇4

关键词：宝钛集团；规章制度建设；企业管理；现代企业制度；公司治理

中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2011）30-0042-03

宝钛集团拥有多个控股、全资子公司和直接经营单位，所处的钛加工行业加工复杂程度高，建立规范的规章制度体系对其集团管控能力的提升具有很强的现实意义。

一、宝钛集团进行制度建设的动因

（一）工厂制下的规章制度无法适应集团化管理需要

2005年，宝钛集团进行了整体改制，由原来的企业法人变为公司法人，新制度施行后，集团管理模式发生了很大转变，管理工作的重心已由原有的生产经营管理转变为通过建立规范的企业基本制度和公司治理机制来强化集团对控股、全资子公司的整体协调，进而实现集团内部各机构之间、各部门之间、母子公司之间、子公司之间既专业化又相互融合的组织管理控制体系。建立新的符合集团管控的规章制度体系势在必行。

（二）原有规章制度体系有待进一步进行系统性设计

企业大量规章制度，促进了企业管理水平的提高，但由于没有对规章制度管理进行系统性的设计，使得规章制度政出多门，繁杂甚至相互抵触，加上企业内外部环境和管理方式变化的反复修订，各个规章制度之间的交叉重叠现象时有发生，在具体实施过程中产生了不少矛盾，影响了制度的顺利执行。同时，所包含的规章制度也不能覆盖集团的整个管理工作，有待进一步的补充完善。

（三）原有规章制度管理的规范性有待进一步提高

规章制度框架划分方式不尽合理，划分类型过多，缺乏层级设计，在日常管理方面不够科学规范，即使专业的规章制度管理人员也无法说清集团目前究竟有多少项规章制度，哪些规章制度已不适应目前的要求？更无法确保每项规章制度的及时修订和认真贯彻执行。

二、宝钛集团进行规章制度建设的基本思路

（一）建立符合集团化企业基本特征和功能的规章制度体系

对原有的规章制度体系按照规范的集团化企业的基本特征和功能进行重新设计，以建立起具有基本企业制度和公司治理机制的现代企业制度，运用集权与分权的手段对集团各控股、全资子公司的各项经营活动进行有效组织和控制，保障集团的整体协调能力和整体作战能力。

（二）建立和完善集团规章制度的制修订管理

体系

通过集团规章制度制修订管理体系的建立和完善，使规章制度的制订、修改、废止、审核、和备案工作程序化、规范化，进而提高工作效率，保证工作质量。

（三）借鉴质量体系管理方式对规章制度的运行管理进行改进

借鉴质量管理体系的运作管理方式建立集团规章制度新的运行管理方式，使集团规章制度的日常管理能够系统化，进而促进制度的执行，促进依法

治企。

三、宝钛集团进行制度建设的基本做法

（一）建立规章制度建设的组织体系

宝钛集团成立了以总经理为组长，其他班子成员和有关职能部门为主要负责人组成的制度建设领导小组，并下设办公室。领导小组作为集团规章制度建设的领导决策机构，负责规章制度体系的规划与年度计划、具体制度的审批以及重大制度的改进决策。办公室负责规章制度年度计划的编制、汇总、报批，综合管理制度的起草，所有规章制度制修订意见的收集、会议评审和定期评价。经济研究室和监察处负责定期组织集团规章制度执行情况的监督检查和整改考核工作。

（二）完善规章制度的起草修订流程

1．通过征求意见形成规章制度年度计划并以文件形式行文。首先由集团规章制度建设办公室工作的负责部门经济研究室制作规章制度的年度项目申报表，发放给各专业部门进行申报。规章制度起草项目包括：规章制度草案的名称、制定规章制度的宗旨和必要性、制定规章制度的依据、规章制度的主要内容、起草部门和起草责任人的组成、拟完成时间。经济研究室对起草部门报送的规章制度年度项目申报表以及具体草案项目进行综合协调后，填写集团规章制度年度制定计划书，报请主管领导批准，作为集团规章制度年度计划。对因情况变化已列入年度计划而无需制定必要或制定条件尚不成熟的或因工作急需制定而未列入年度计划的，由经济研究室与起草部门协商，由起草部门说明理由，呈主管领导批准后撤消或增加该项目立项。

2．规定集团规章制度的起草人、草案内容和草案送报要求，提高工作效率和工作质量。集团规章制度草案由其内容所涉及专业的主管部门负责起草。对涉及两个以上部门主要业务的，由相关部门组成联合起草小组起草，以报送计划的部门为负责部门，其他部门为协助部门。起草部门（小组）应对其起草项目进行深入调查研究，广泛听取有关部门、下属单位和职工代表的意见，并应对其所拟定规章制度草案的作用效果有一定的预测。同时，要求提交草案时还应提交对起草、修改、废止的依据及其必要性的说明资料和有关国家政策、法律制度及其他相关文件资料，以便于经济研究室对规章制度草案进行审查。

审查由经济研究室负责组织，包括规章制度是否符合法律、法规的基本原则，是否符合国家政策；规章制度草案与集团现行规章制度是否协调，改变现行规章制度的，理由和依据是否充分；规章制度草案的格式、结构、条款、文字等是否符合规章制度的要求。对草案初步审查后，送集团主管领导审阅，并协助公司主管领导召集办公会就是否符合国家政策、符合企业体制、符合企业改革实际等问题进行论证并征求有关部门的意见，对规章制度的可行性作出结论。在由经济研究室根据办公会的审查意见负责出具审查修改意见和论证结论后，并将其与规章制度草案、草案说明书退回原规章制度起草部门（小组）修改完善。草案修改再审后，由经济研究室出具通过审查报告，经集团总经理批准或经职代会审议通过后转送集团总经理办公室进行文字审修，经文字审修后登记、印刷。

（三）规范规章制度的基本要素和格式

将集团规章制度的名称限定为“章程”、“规则”、“规定”、“办法”、“实施细则”、“决定”、“指导意见”七个，在未经批准时不得擅自使用其他名称，并规定了每个名称的涵盖范围。同时，对规章制度的起草和修订内容提出了规范要求，对于一个完善的规章制度在内容上要求按照编制目的、编制依据、适用范围、实施程序、构成实施过程的环节、控制规章制度实现或达成期望目标的方法及程序管理、规章制度生效的时间、与其他规章制度之间的关系这些项目来起草修订和审核；在管理过程上要求申报单位提供与此规章制度密切相关的规章制度体系内的其他规章制度和相关依据资料；在规章制度格式要求统一字体、字号、目录排列方式、纸张大小及边距、页码格式等。

（四）对规章制度进行系统分类

根据集团实际，将规章制度分为公司治理及综合管理类、科技研发类、生产经营管理类、审计监察类、行政事务管理类、人事教育培训类、工程项目管理类、党务宣传类、干部组织管理类、安全保卫管理类、档案管理类和后勤社区管理类共十二大类别。对于规章制度的分类，大大简化了规章制度查阅上的繁琐工作，也使规章制度管理部门可以有针对性地发放规章制度汇编手册，降低制作成本。

（五）对历年来的规章制度进行清理和修订

2010年，规章制度建设办公室对集团1980年以来的所有规章制度进行了全面的清理、评审和修订。清理出的现行规章制度共计721项，其中481项规章制度因其内容陈旧或不能对企业的管理起到指导和约束作用而进行了废止，对131项规章制度按照集团目前的管理现状和集团化企业的基本特征和功能进行重新修订，并制定了新的《宝钛集团规章制度管理办法》和一些集团管控方面的规章制度，与现行有效的109项规章制度一并按照集团规定的分类进行了汇编成册和重新。

（六）借鉴质量体系管理方式强化规章制度的运行管理

质量管理体系作为一个成熟的管理方法，在实践中对加强企业的基础管理发挥了重要的作用。质量体系手册从形式和内容上都与规章制度有相同之处，因而，宝钛集团借鉴质量管理体系的运作管理方式对规章制度的运行管理进行了有效改进。

首先，将正在运行的规章制度按照规章制度类别分类整理成册，在编制相应的受控规章制度目录后以合页形式分册装订，以便于换页和增减。

其次，分类制作规章制度受控清单，对规章制度的初始日期、文号、名称、修订日期、起草单位和受否受控做出说明。因此，既便于规章制度的保存和查阅，同时又使各种规章制度在可控管理范围内，在实际管理过程中不会因为丢失或因查阅困难而造成违章操作。同时，当需要修订或废止相关规章制度时，可以防止规章制度之间在制订上的冲突。

第三，在此基础上，进一步将每项制度的接收单位通过表格的形式表现出来，以便于在规章制度修订时对所发放的所有手册进行换页处理，预防因工作差错形成局部执行原有规章制度而造成工作失误。

（七）加强宣贯落实推进规章制度执行的长效机制

宝钛集团以保障规章制度执行的时点精确、过程精确、结果精确为切入点，通过集团内部报纸、电视台、内部局域网和各种形式的活动强化执行规章制度的宣传教育。并对于重要的规章制度进行专门的专栏解读和集中培训，使全体干部员工充分了解并执行制度。积极开展“有制度、有监督、有检查、有考核、有评比”的“五有”规章制度检查和内控有效性检查，在集团重大事项检查督办组的统一协调和指导下，规章制度建设办公室组织相关专业部门对集团核心的规章制度进行了全面的检查和整改，各二级单位成立了相应的督办检查机构，以“定事、定人、定时、定质”为要求，定期对其内部规章制度的执行情况进行了全面的有效性检查。

四、宝钛集团规章制度建设取得的成效和启示

宝钛集团规章制度建设工作的开展，有效增强了各项管理工作的科学性，员工的规章制度执行意识不断增强，增强了集团的管控能力，企业产品质量、交货期、成品率、成本、重大技改项目和重点工作得到了改善，逐渐摆脱了2008年美国次贷危机对我国钛行业的影响，企业规模在2010年首次突破了百亿元大关，为企业的持续健康快速发展奠定了坚实的基础。宝钛集团规章制度建设工作对企业整体管理水平的提升，鲜活地说明了规章制度建设在企业管理中的基础性作用，一个企业尤其是大型集团企业，如果没有一套完善、协调、高效的规章制度作为支撑，势必会在日趋激烈的竞争态势中被逐渐淘汰。

企业规章制度范本篇5

关键词：内控制度;企业管理制度;异同;融合

一、引言

自1949年美国注册会计师协会提出内部控制制度概念以来，将传统管理制度中的“内部牵制”制度不断发展到现代的“内部控制整体框架”。财政部等五部委的《企业内部控制基本规范》，使内控制度的内容和适用范围逐步超出了“内部会计控制”的范畴，逐步形成一种制度体系。企业在执行内控制度时，大部分单位把内控制度和原有的企业管理制度分别运行控制，形成了两套控制管理程序和方法，给企业增加了控制管理成本，甚至出现两套制度不一致，发生冲突的情况。因此，有必要对内控制度和企业管理制度进行比较，兼顾二者的目标、程序和方法，使内控制度成为企业管理制度的有机组成部分，进而实现两者的融合统一。

二、内控制度与企业管理制度的异同

内部控制制度是指单位为了保护资产安全完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度贯彻执行，避免或降低各种风险，提高经营管理效率而制订和实施的一系列业务流程及配套的制度和控制标准。企业管理制度是企业为贯彻执行国家法律政策和企业经营目标，维持正常生产经营管理活动的有序运行，而制订的具有企业法规性质的政策、规定和行为规范，包括国家法规、上级政策、企业内部章程、制度、规则、规定、办法、实施细则、决定、操作流程、技术标准等，是企业整体利益、经营管理者的意志和全体员工的价值取向的具体体现和约定。

（一）内控制度与企业管理制度的同属性

1.二者都是以制度规范行为为目的。不论是内控制度，还是企业管理制度，都是通过制订一定的程序、规范、流程、权限、检查考核等，来达到规范、协调经营过程，实现经营目标，防范经营风险，遵守国家法律、落实上级政策的目的。2.二者都具有内部自行管理的性质。都是由单位自行修订，由单位内部人员执行，意在维护企业经营秩序，实现经营目标，提高经营效益，防范经营风险和舞弊行为的制度规范，执行的主体是单位内部人员。3.二者都是随着企业生产经营发展需要而不断修订完善。如：中石化股份公司内控制度每年修订一次，河南油田企业管理基本制度每经过一段时期进行一次修订，以适应环境变化和管理进步的需要。4.二者形成的动因基本相同。内控制度是因为部分上市公司的舞弊行为给公众造成巨大损失后，为了堵塞漏洞，防止舞弊和风险而对公众企业做出的强制性规范要求。而企业规章制度也是因企业管理、操作、运行的需要而逐步健全起来的，多是由经验总结或血的教训而铸就。因管理和控制的需要，是二者形成的根本动因。由此可见，内部控制是企业管理制度的一部分，都是管理制度的范畴。但内控制度又是对企业管理制度的发展和更高要求，是满足特定需要的控制体系，具有其特殊形式和创新性。

（二）内控制度的特殊性

1.内控制度的适用范围小于企业管理制度。企业管理制度是企业一切管理规定、流程、操作规程、岗位责任制、职能分工，以及适用的法律法规、上级制度规定等的总称，是对企业所有经营行为和社会责任的普遍规范。企业管理制度即分上下层次、又分专业类别，是一个较为庞大的系统，如河南油田2003年清理局级规章制度达9106个，还不包括二级单位和基层的规章制度，仅整理成册210个制度就超过百万字，可见规章制度涵盖的范围和幅度非常庞大，是企业正常运转的必要软环境。而内控制度的应用范围较小，一是适用的范围较小，仅限于大中型企业（主要是上市公司），而所有的企业都有自己的规章制度；二是控制的范围较窄，初始的内控制度主要是控制与会计信息关联的一些业务流程，现在的范围向人力资源等方向扩展，但与企业管理制度控制管理的范围比，内控的范围仅是其中与业务流程相关的一部分，范围相对较小。2.内控制度的侧重面不同。由于内控制度的概念是注册会计师为了审计会计报表真实性，而对企业相关制度提出特殊要求，使内控制度的侧重点在于与财务会计管理相关的管理要求。而企业管理制度是为了使企业高效健康运转，不仅限于财务管理，也包括生产、销售等各条块制度，并且涵盖企业不同管理级次的制度，调控的范围是整个企业纵横交织的经营行为。3.理念和视角不同。内控制度更强调风险控制，更多地维护股东等社会公众利益，对合法合规性要求更高，而企业管理制度更注重效益性、可行性和适用性，更注重保证企业良性高效运行。4.法律要求不同。对于大中型企业，特别是上市公司，法律明确要求建立健全内控制度，并要求定期披露。是否建立了内控制度，甚至影响一个公司能否到国际市场上市融资。但《公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等相关法规对于企业应建立哪些管理制度，没有明确规定。企业因性质不同、发展阶段不同、规模不同、管理风格差异等因素，所建立的制度体系差异很大，法规上也不便于做出统一要求。5.内控制度控制框架比较完善。内控制度以建立内部管理环境为基础，以风险评估为前提，以控制活动为手段，以信息沟通为条件，以内部监督为保证，五要素相互联系，相互促进构建内部控制框架，使内控制度目标更明确、针对性更强、方法更先进、控制更有效。而企业管理制度，控制的方式、手段、理念和视角等许多方面，没有达到内控制度的规范和高度。6.内控制度的执行效率更高。企业对内控制度执行力情况有硬性的检查和考核，如中石化要求各分子公司每季度进行一次内控制度的穿行测试，每半年进行一次检查考评。审计中介机构还对上市公司内控制度的执行情况进行披露和监督，促进了内控制度的贯彻执行。而企业管理制度因体系庞大、涉及面广、检查动用资源多等原因，存在着执行率不高，部分制度没有得到很好执行的可能和状况。

（三）内控制度的局限性

1.内控制度的主要控制依据来源于企业管理制度，失去了企业基本制度，内控制度就成了无源之水。内控制度的关键控制点都是依据企业管理的某项制度，主要内控制度的业务流程均附有依据的制度目录。内控制度是对企业制度和业务流程再造，是对企业相关管理制度按照业务流程进行的系统性梳理，对职责权限进行了系统界定。2.内控制度协调规范的范畴有限。内控制度从诞生起就具有内部会计控制的特定目的性，主要是与会计信息相关的程序性制度。对于非程序性的标准、规定等，内控制度一般不进行规范，涉及到的制度，一般采取引用企业管理制度和相关法规的方式解决。与企业规章制度调控范围相比，有其局限性，也就决定了内控制度不可能完全代替企业管理制度。3.内控制度具有一定的僵化性。由于内控制度实行的是各层级控制标准的高度统一，虽然定期对内控制度的不适应性进行修改，但由于内控制度是一套自上而下统一执行的体系，基层单位不能根据实际环境需要进行修订，不合理的或不适用的规定需要上级统一修订才能变更，有些不符合基层实际需要的内控制度多年也得不到修改，不能适应基层环境的特殊要求。而企业管理制度则不同，具有层级性，下级制定制度办法时，一方面执行上级的政策，更注重按照可行性和适用性原则将上级政策与实际情况融合。4.内控制度的执行成本较高。中石油聘请中介组织设计构建内控制度，耗资数千万元，还不包括培训、执行等费用。即使如中石化自己设计建设的内控制度，从设计、改进、培训、执行到检查落实，费用也是相当可观，增加了制度执行机构和人员，增加了审批环节和相关记录资料等，给企业增加了较高的成本。5.由于内部人员素质不高，或不能很好执行，以及内部人员串通作弊、蓄意营私舞弊，会导致内控制度失去应有的效能，因而，内控制度不是万能的。

三、将内控制度融合于企业管理制度的实践与探讨

（一）内控制度执行中存在的问题

通过比较看出，内控制度是企业管理制度的有机组成部分，不是对企业管理制度的否定，而是完善和强化。但多数企业在内控制度的执行中，为了突出内控制度的目标，自觉或不自觉地把内控制度与企业管理制度割裂开来，形成新的问题：一是出现与原有企业管理制度重复、重叠、关联交织，甚至冲突；二是增加管理机构和运行成本；三是造成概念误区，认为内控制度是另一套制度，消耗管理者精力。因此，有必要在发挥内控制度优点的基础上，通过完善企业管理制度，实现二者的融合。

（二）对二者融合的探索及效果

为使内控制度融合于企业管理制度中去，我们从以下几方面进行探索，实现了内控制度与企业管理制度的有效融合。1.摸清制度家底，评估经营风险，选择高风险领域，按内控制度管理模式强化企业管理制度建设。企业的风险来源于市场风险、决策风险、经营风险、控制风险和法律环境风险等。通过对各类风险进行评估，选择风险较高的流程和环节，重点进行制度建设，以规范的企业规章制度防范风险发生。2.内控制度与企业管理制度相互适应修改。特别是修订企业管理制度时，借鉴内控制度的严谨性、程序性、系统性的优点。将企业管理制度进行分类，对于程序性的制度，参照内控流程格式进行制度修订。如河南油田修订2010年版企业管理制度时，参照内控制度，按照统一的格式，制定各经济业务流程矩阵，使企业管理制度与内控制度在形式和要求上趋于一致。对于非程序性的配套制度，制定各类制度的标准格式模板，统一制度名称规范、内容规范、格式条文规范等，使管理制度、业务流程矩阵、制度适用的法规依据三部分相互结合，组成制度体系，达到制度建设规范化的目的。在修订内控制度时，依据企业管理制度的基本规定，符合企业特点，避免与企业管理制度冲突，直至达到一致性。通过相互修改完善适应，使内控制度镶嵌于企业管理制度体系中去。3.完善提高企业规章制度，使企业管理制度完全适应内部控制和法律法规的要求。在企业管理制度修订中，积极吸取内控制度强化风险控制、经济业务与事项的信息沟通、检查评价、岗位分离与权限指引控制等好做法；使企业管理制度体系完整、目标明确、执行有力、控制有效、检查有度、考核到位。对企业管理制度进行分类，如：生产运营类、管理支撑类、监督保障类等，加强对高风险类业务的节点控制，细化高风险类业务制度的监控力度，使企业管理制度不仅完全满足内控制度的五项目标，而且达到其它管理需求，使内控制度有机融合于企业管理制度。4.提高企业管理制度的执行力。吸收内控制度执行的好做法，把企业规章制度的执行力、执行率列入定期绩效考核体系中去，防止制度执行逐级弱化的情况。制度管理部门要定期检查为防止高风险发生的制度执行情况，定量考核；专业管理部门对分管制度定期检查执行情况，并给与考核，使企业管理制度得到全面贯彻执行。5.归口制度管理部门，防止制度冲突，降低了管理成本。例如：河南油田井下作业处将内控制度由财务部门管理调整为经营管理部门管理，实现制度由同一部门管理，避免政出多家，有利于内控制度与企业管理制度的协调，有利于相互适应修改，有利于二者融合为一。

（三）实现二者融合的意义

内控制度是企业管理制度体系的一个重要组成部分。不论是上市公司还是国有大型企业，通过归口内控制度管理部门，吸收内控制度的管理优点，优化和完善企业管理制度，是完全可以实现二者的融合。将内控制度融合于企业管理制度，一是能够满足内控目标需要，二是避免了制度的重叠与冲突，三是降低重复劳动和执行成本，四是避免制度僵化，降低制度执行矛盾，五是落实以人为本的科学发展观，注重人在管理中的首要作用。内控制度不是万能的，发生舞弊行为的许多上市公司，虽然已经实施了内控制度，但并不能完全规避内部人员串通作弊、蓄意营私舞弊的风险。

四、结论与建议

实施内控制度，是近年来世界性经营风险加大，社会诚信危机的产物，在一定时期内强调内控制度建设具有一定的现实意义。但是，将内控制度与企业管理制度割裂又有其弊端，建议将内控制度融合于企业管理制度体系中，提高企业管理制度的有效执行力，才是企业提高管理水平的关键。

参考文献：

[1]财政部等.企业内部控制基本规范.2008.6.28

[2]内部会计控制制度讲解.北京科学技术出版社,2003

[3]河南油田企业管理基本制度.2010

[4]企业风险管理及内部控制框架.年度中国总会计师专题培训班资料,2009

[5]俞芬.对企业内控制度与管理制度的思考.中国管理信息化,2014(4)

[6]韩玮.推进企业内控制度与管理制度融合.中国石化,2015(8).

企业规章制度范本篇6

关键词：劳动规章制度 违法问题 法律规制 

 

一、我国现阶段的劳动法律法规与用人单位内部规章制度 

伴随着改革开放的深入发展，劳资矛盾已经成为影响中国经济发展和社会发展的主要矛盾之一。同时，虽然为劳动法已经颁布施行，但由于多方面因素，实施效果并不明显。《劳动法》执法中发现的诸多问题，包括不签合同、短期合同过多、试用期签用、劳务派遣不规范等问题，严重暴露了《劳动法》的执行力不足，特别是合同环节缺少刚性约束。 

在《劳动合同法》尚未实施前，我国主要存在的劳动者合法权益受到侵害主要表现在以下几个方面：（1）劳动合同签订率低，出现劳动争议时劳动者的合法权益得不到有效保护。2005年全国人大常委会在劳动法执法检查中发现，中小型企业和非公有制企业的劳动合同签订率不到20%；（2）劳动合同短期化，劳动关系不稳定。全国人常委会劳动法执法检查显示，有60%以上的用人单位与劳动者签订的劳动合同是短期合同；（3）用人单位利用自己在劳动关系中的强势地位侵犯劳动者合法权益。有些用人单位滥用试用期。上述问题已经严重影响到劳动关系的和谐稳定。特别是震惊全国的山西“黑砖窑事件”直接促成了增强劳动者权益保护的《劳动合同法》的诞生。 

在《劳动合同法》出台后，国务院法制办、原劳动和社会保障部再次起草了《劳动合同法实施条例》和《就业促进法》。至此，我国形成了以《劳动法》为基本框架，劳动合同法、就业促进法、劳动争议调解仲裁法为三大支柱，《实施条例》为细则的的劳动法律体系。 

用人单位的规章制度是用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。也称为内部劳动规则，是企业内部的“法律”。根据1977年11月劳动部颁发的《劳动部关于对新开办用人单位实行劳动规章制度备案制度的通知》，规章制度主要包括：劳动合同管理、工资管理、社会保险福利待遇、工时休假、职工奖惩，以及其他劳动管理规定。规章制度包括行政法规、章程、制度、公约四大类。然而，截至目前，我国尚无全面、系统地规范劳动规章制度的专门法律法规。 

二、《劳动合同法》第四条的内容要件与程序要件 

劳动合同法第四条规定，用人单位应当依法建立和完善劳动规章制度，保障劳动者享有劳动权利、履行劳动义务。用人单位在制定、修改或者决定有关劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律以及劳动定额管理等直接涉及劳动者切身利益的规章制度或者重大事项时，应当经职工代表大会或者全体职工讨论，提出方案和意见，与工会或者职工代表平等协商确定。在规章制度和重大事项决定实施过程中，工会或者职工认为不适当的，有权向用人单位提出，通过协商予以修改完善。用人单位应当将直接涉及劳动者切身利益的规章制度和重大事项决定公示，或者告知劳动者。可以看出，第四条在内部规章制度方面向用人单位提出了以下要求： 

第一，内部规章的内容必须合法根据《劳动部关于〈劳动法〉若干条文的说明》中对第4条的说明：“依法”应当作广义理解，指所有的法律、法规和规章，包括：宪法、法律、行政法规、地方法规、民族自治地方还要依据该地方的自治条例和单行条例，以及关于劳动方面的行政规章。 

第二，企业内部规章制度应当公平合理并符合实际情况。 

第三，内部规章的制定程序必须合法。最高法院《关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释》第19条规定，“用人单位根据《劳动法》第四条之规定，通过民主程序制定的规章制度，不违反国家法律、行政法规及政策规定，并已向劳动者公示的，可以作为人民法院审理劳动争议案件的依据”。因此，企业内部劳动规章草案应通过民主程序制定。

第四，企业内部规章制度的适用对象是本单位的全体职工和本单位行政的各个组成部分。经公示的规章制度，全体职工和企业的各个组成部分都应当遵守执行。所以必须明确告知广大职工，必须为单位的所有成员所知晓。公示可以采取张贴、印发等手段。 

三、《劳动合同法》第四条执行力的相关分析 

企业作为社会经济的重要参与者，是追求经济利益最大化的理性人。用经济学来研究对用人单位内部规章制度存在的问题及法律规制问题，是基于以下认识： 

以前大多数对劳动合同法的研究，都是以民商法学为背景的，在微

[1] [2] 

观研究、方法论、分析工具及跨学科研究等方面还显欠缺经济学相关理论。经济学认为法律制度是企业面临的一种强有力的外部约束，事实上这种外部约束使的经济学领域的科斯定理中的科斯定理在现实世界中永远是大于零的。经济主体在面临这样强有力的约束时，在进行分析决策时就不得不考虑法律这个因素。通过探究劳动合同法对企业进行成本决策时的影响，进而分析这个对用人单位内部规章制度存在的问题的深层原因。

劳动者与企业通过劳动合同而建立关系，合同原则反映在他们建立合同的过程中，而这个过程我们认为是一个博弈互动的过程。博弈就是一个求均衡的过程，最终形成的劳资关系事实上就是这个博弈的一个结果。通过运用博弈论的方法对劳动者与企业的博弈进行探究，将能帮助我们很好地认识这个问题。 

从经济学角度分析其中的原因：首先，大、中型企业规模大、员工多、管理规范，内部规章制度已经相对成熟、规范，须做的只是进一步的完善，并非全方位的改革或者重新建立一个全新的规章系统，经济成本相对较低；而相对小企业而言，新建一个符合法律规定且规范科学的内部规章系统的成本是非常昂贵的。其次，大、中型企业由于企业管理系统完善，对规章制度的重视更多，能更加充分地运用了规章制度的管理功能，提高企业效益；而新的内部规章制度系统对小企业而言，大多数都是一纸空文，无法投入管理，不能带来收益，反而成为悬在企业头上的一把利剑。再次，大、中型企业完善内部规章制度还可以起到规避法律责任的作用，是企业化解和防范法律风险的一个重要方面；而与大中型企业相比，小企业的管理者的管理理念、法律意识较为落后，管理者对职工的管理还停留在工业时代的传统管理。靠加大劳动强度、增加劳动时间来提高企业收益的情况屡见不鲜。 

四、提高《劳动合同法》第四条规制力与执行力的建议 

《劳动合同法》第四条对用人单位规章制度的法律规范具有巨大的进步意义。但现阶段，我国的经济状况和企业状况还需要相当较长时间的发展才能够达到现有法律规定的标准。 

首先要从立法的角度对用人单位内部规章制度进行监督。立法机关应结合《劳动合同法》第四条的实施现状不断地完善健全法律条例。各地立法机关应结合本地用人单位内部规章制度的实际现状出台相应的地方法律法规。从立法途径提高《劳动合同法》第四条是提高第四条法律规制力，将用人单位内部规章制度纳入法律规制范围的根本途径。其次，将用人单位规章制度纳入行政单位的监督范围之内。要求用人单位在相关管理部门定期登记、更新规章制度。同时劳动监察部门定期对企业的内部规章制度进行监察和监督。再次，引入社会监督，以起到监督企业事半功倍的效果。 

除此之外，企业还应当进行自我监督。具体是引导用人单位树立规范内部规章制度的法律意识。企业内部规章制度是法律、法规的延伸和具体化。企业内部规章制度的制定权是法律赋予企业的用人权的重要组成部分。因此，规章制度也称为“企业内部法”，是相关法律、法规在企业管理过程中的延伸。对违反规章制度的企业应当追究法律责任。职工与企业因执行规章制度发生争议，应当依法定的劳动争议处理程序处理。引入社会监督，让公众关注司法热点、参与司法实践。从而达到规范用人单位内部规章制度，提高第四条执行力的效果。 

将立法监督、行政监督、社会监督与企业的自我监督相结合，最终达到推动《劳动合同法》第四条的法律规制力的提高，将用人单位内部规章制度纳入法律规制的范围的目的。

企业规章制度范本篇7

摘 要 企业文化在企业人事管理的过程中有着不可替代的作用。本文首先对企业人事管理制度出现的种种问题进行阐述，进而通过对出现这种现象的原因进行剖析，经过研究整理，指出企业文化在人事管理制度中的重要作用。通过阐明企业文化的现实意义，来倡导企业重视企业文化建设，促进企业健康发展。

关键词 企业文化 人事管理制度 现实作用

企业文化之与制度，就好比是灵魂与肉体，假想与实证，概念与实物，无论他的形态是什么，本质都是企业管理员工，促进企业发展，保证企业内部稳定合理有效运作的一种手段。

企业文化被越来越多的企业人所推崇，但是同大多数人一样，无法辩证的看待管理规章制度和企业文化的联系，导致两者独立发展，不能成体系运转，这也是导致现在很多企业明明有企业文化，但却虚有其表的根源。

一、企业文化与企业人事管理制度间的联系

（一）管理制度是有形的文化

企业运行的好坏程度，在一定程度上取决于看不到摸不着但却起着支持作用的制度环境，也就是一种精神氛围，通过这种氛围可以振奋人心，提高团队协作效率，是企业整体建设中不可或缺的软件基础。通过规章制度的反馈，企业员工也会对企业文化进一步了解。也就是说，企业文化推进了制度的规范科学性，企业制度保证了企业文化的可执行性。

（二）企业文化与管理制度互相包容

企业文化与管理制度是相生而伴的，从企业诞生之初，这两个因素就开始影响着企业的发展，企业文化是企业之魂，没有它的企业就没有目标。同样的，若是一个企业没有制度，那么就无法正常运转，这两者相辅相成，缺少了哪一个企业也无法运转，是包容的关系，共同发展，使企业不断前进发展。

（三）企业文化与企业管理制度互相促进

企业文化通过精神引导，使员工主动规范自己行为，使之符合规范，符合制度。而制度的实行，也在直接或间接的将企业文化深刻的铭记于员工心中，使企业文化具象化，通过制度的形式释放出来。两者相辅相成，互相补充，企业精神的动态性使得企业制度更加的灵活，而企业制度通过制定文化制度补充了文化软规范的短板。

二、企业人事管理制度中的现实问题

（一）管理制度渐趋僵化

企业制度中存在很多不合理的现象，最突出的就是管理体制僵化。原因有两点：第一点，企业制度的制定规则不合理。企业从发展之初，便开始制定企业规章制度，这时候的企业制度没有大纲，制定的规则也是最基本的，基础的一些行事规范；第二点，企业制度中存在着管理盲区，制度缺乏了公正性，成为了员工的制度而不是管理者的制度，这时候的制度已经不能称作制度，而是枷锁了。

（二）制度规范不合理阻碍执行

企业在制定企业制度时就应该通过企业实际工作情况，合理制定规章制度，毕竟企业制定规则的根本目的就是规范员工行为，提高工作效率。但是在实际操作中，制定制度的过程却是复杂的，无法准确的制定出完美的规章制度，有些管理者因为制定规则的枯燥过程而直接去拿现成的别的企业的制度来运用，导致企业人事管理混乱。

（三）忽视人性化管理

现在很多企业都推崇军事化管理，对于员工的作息时间安排，工作规划，甚至内务整理，都要求员工准军事化行动。意图通过严苛的制度规范和制度来让员工令行禁止。但是这种追求极致的管理方式对于企业的发展是极为不利的，对企业的生命力和创造力造成了致命的冲击。企业员工虽然在制度中艰难求存，但是对于企业的认同感却荡然无存。

（四）制度和文化“两张皮”

企业制度和企业文化两张皮现象是个老生常谈的问题了。很多企业至今都不能辩证的看待二者关系，让其独立发展，甚至发展成两个独立的体系。制度是企业文化得以落地的保障，而在实际经营活动中，很多企业一方面提出了自己的价值观，另一方面制定制度时却没有将企业的价值观贯彻进去。

（五）人才流失严重

我国大多数民营企业家是改革开放后乘着经济发展热潮成长起来的弄潮儿，他们下海经商打造下现在的实业基础。但是随着目前经济放缓的放缓，企业因为经济高速发展而隐藏起得弊病逐渐明晰，并深深影响着企业的未来发展。其中最关键的一点就是，企业的人才流失严重，招收不到优质人才。

三、企业文化在人事管理制度中的作用

（一）企业文化促进企业制度完善

企业文化通过软约束来促进企业制度的完善。企业文化的作用原理和企业制度的大不相同，是通过对员工思想上的感化，通过道德约束来加强员工的自觉性，弥补了企业在变通上的硬伤，使企业管理软硬结合，互相弥补，促进企业和谐稳定发展。

（二）企业文化促进企业制度实施

一个健康的企业，必然是企业制度和企业文化相互协同，互相促进的。好的文化需要发扬，应该用制度来固定下来，不好的文化要抛弃，用制度的强制力剥除它。企业也要经常对制度进行检讨，能够促进企业形成好文化的制度要保留和发扬。只有这样，企业才有凝聚力，员工才有执行力，保证企业规章制度的有效执行。

（三）企业文化保证企业制度合理性

企业制度不合理的原因在于企业管理层制定制度时没有考虑周全，很多制度的制定脱离现实实际情况，缺乏人性化，成为冷冰冰的枷锁，员工从本质上会加以抵触，而企业的良性运转需要企业员工自觉规范操作，降低人力资源管理成本。企业文化的作用关键在于建立起全员参与的能持续改进的制度制定和完善机制。主要包括制度文件的建立、审批、周期性对制度的实用性评审进行改进等。让员工主动参与制度的制定是企业能够保证制度合理性的先决条件，而这间接的取决于企业的文化环境是否有利于员工参与制度制定。

（四）企业文化保证企业制度科学性

要保证企业制度的科学性，就要保证企业实事求是，从自身出发制定制度，杜绝企业文化和企业规章制度“两张皮”现象，导致文化与制度分离，甚至文化和制度的发展都成为彼此的障碍。企业文化和企业制度不能分开，只有两者和谐发展，制度的作用才能更好的发挥。

（五）企业文化保C企业制度权威性

企业员工流失的原因有很多，有外因，也有内因。离职的原因也多种多样，但是最致命，最关键的原因在于员工对企业的文化不认同。

一个企业需要血肉般的规章制度来填充，也需要企业文化作为灵魂来保驾护航，只有二者合二为一，心往一处想，劲往一处使，在企业文化的带动下，不断吸收新生力量加入进来，上行下效，企业的发展将会不可限量。

参考文献：

[1] 张国梁.企业文化管理[M].北京：清华大学出版社，2010.

[2] 王传雄.浅议企业文化在企业管理中的作用[J].中国工会财会，2015.05.

[3] 唐海燕.企业文化对企业发展的作用探讨[J].东方企业文化，2013.04.

[4] 柳晓琴.基于企业文化与企业管理制度有效融合的分析[J].商场现代化，2014.28.

[5] 李建军.企业文化与制度创新[M].北京：清华大学出版社.

企业规章制度范本篇8

关键词：新常态 《企业财务通则》 调整 修订

一、随着经济态势变化，企业财务管理内涵发生重大变化

随着国民经济逐渐与国际接轨，我国企业逐步走向成熟，企业管理机制日趋完善，国外的先进管理经验也不断引入，形成一批具有世界影响力的企业，其中也不乏国有企业。近年来，财政部在企业财务管理方面做了大量工作，一方面不断更新企业会计准则，另一方面制定了企业内部控制规范体系，对企业财务管理提出了更加科学的管理要求。此外，国务院国资委以及各省国资委分别牵头制定了《国有资产法》和地方的国有资产管理条例，这些法律法规的出台也为国有企业的资产管理提供了可供遵循的法律规范。各级国资监管部门也要求或引导国有企业逐步建立了董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构，按照现代企业运作方式，落实企业内部控制和管理权限，企业运作更加规范。

在这种背景下，企业财务管理内涵发生了深刻的变化，这主要体现在以下三个方面。

一是遵循规则发生变化。长期以来，国有企业内部管理缺乏必要的规范，国有资产流失的情况时有发生。但是随着各级国资委的成立，国有企业出资人不再缺位，国有资产管理日趋规范，特别是国有资产法和各个地方国资监管条例的出台，使国有资产管理有法可依，国有企业依照法律法规和出资人要求，建立科学的法人治理结构，规范化运作。2008年，针对企业内部管理无章可循的问题，财政部会同审计署、证监会、银监会、保监会共同制定了《企业内部控制基本规范》，并陆续出台了17个配套指引。以上法律规章的颁布实施，为企业特别是国有企业的财务管理提供了切实可行的行为规范，企业财务管理遵循的规则更加清晰。

二是管理定位发生变化。现代企业财务管理已经完全成为企业管理的核心，贯穿整个企业生产经营管理的全过程。现代企业财务管理的重点已从原来的记账核算向管理决策支持实现全面转变。财务不但进行事后核算，也进行着意义更为重大的事中控制和事前预测。

三是管理内容发生变化。随着经济快速增长，一大批企业成长为大型企业集团，企业管理的复杂程度和难度显著提高，财务管理的领域发生重大变化，管理内容不断拓展，财务管理风险日益凸显。财务管理领域从会计核算、全面预算、税务管理、资产管理等传统领域，逐步扩展到资本运作、生产控制、资金池管理、业绩管理等各个方面。

由于财务管理内涵发生显著变化，企业财务管理应适应企业发展变化的需要。企业作为市场主体，企业所有者对企业的生产经营享有绝对的主导权，企业管理是企业所有者、经营者的内部事务。但是企业不是独立存在的，它与方方面面发生联系，比如国家、债权人、合作伙伴、竞争对手等都会相互影响。如果企业没有遵循一定的规则，那么相关方的权益可能无法得到保障。因此需要一定的规则去规范企业的行为，包括财务管理行为。这些规则除了各种财经法律，还包括企业会计准则、企业财务通则、企业内部控制规范，等等。

在当前由各级国资委履行国有企业出资人职责的情况下，企业财务通则应与其它财经法律、规章一样应着眼于调整企业的外部关系，保障各外部相关方的权益。

二、随着财务管理领域的拓展，财政部门对企业财务管理的定位发生显著变化

企业财务制度一般是指企业内部根据自身财务管理的需求，在国家财经法律法规的规范下，自行制定的财务管理规章。

会计准则是财政部制定的企业从事会计工作的规范和指南。

内控制度是企业建立健全内部控制机制的规范。可以分为内部和外部两个部分。从国家层面看，财政部会同审计署、证监会、银监会、保监会共同制定了《企业内部控制基本规范》及17个配套指引，为企业内部控制提供了规范性框架；从企业层面看，应在国家提供的内控框架基础上，制定企业自身的内控制度体系，包括内控控制的设计、执行和监测等。

管理会计是一个将会计深入应用于企业管理的会计学分支。通过深入挖掘会计信息，并加以分析，为企业管理提供支持，进行经营控制。

上述财务管理体系在企业财务管理中都可能会涉及。其中，会计准则与企业内部控制规范（适用于大中型企业）由于是财政部制定的行业规则，因此企业必须加以遵守；企业财务制度、内控制度是企业内部管理的必备规章，由各企业根据自身需求，在符合国家规定的前提下，自行制定；管理会计是企业挖掘会计的管理价值的行为，企业可以根据自身情况选择是否开展。

财政部门是国家财经秩序重要规范者，承担着规范企业会计秩序的主要职责和企业财务秩序的重要职责。财政部门必须要制定统一、科学的会计核算规则，以使各企业能够真实反映其财务状况和经营成果，以满足外部相关方的需要。财政部门还会同其他财经管理部门制定科学、有效的企业内部控制框架，来促使大中型企业能够建立起科学、完善的内部控制体系，以规避企业因自身管理水平不足而存在内部控制漏洞，从而帮助企业规避重大财务风险，促进财经秩序的平稳、有序。而对于企业内部财务管理，如制定财务制度、内控制度、开展管理会计活动，则可由企业自主开展，或者由出资人督促企业开展。作为国家行政管理机关，财政部门不宜干涉，或者说过多介入企业的经营管理活动。

三、在国企改革背景下，企业财务通则需要重新定位

2015年8月，国家制定了《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》。《意见》明确提出以下几点，第一，国有企业改革要遵循市场经济规律和企业发展规律，坚持政企分开、政资分开、所有权与经营权分离；依法落实企业法人财产权和经营自。第二，完善现代企业制度。推进股份制改革，健全公司法人治理结构。《意见》明确指出：“重点是推进董事会建设，建立健全权责对等、运转协调、有效制衡的决策执行监督机制……要切实落实和维护董事会依法行使重大决策、选人用人、薪酬分配等权利，保障经理层经营自，法无授权任何政府部门和机构不得干预”。第三，完善国有资本管理体制。《意见》强调：“以管资本为主推进国有资产监管机构职能转变，以管资本为主改革国有资本授权经营体制，以管资本为主推动国有资本合理流动优化配置，以管资本为主推进经营性国有资产集中统一监管。”第四，要发展混合所有制经济，并强调要实行同股同权，切实维护各类股东合法权益。这是发展混合所有制经济的基础。因为不以资本为管理纽带，就没有股东地位的平等，也就不可能进行混合所有制改革。

从以上论述看，国家对国有企业管理的切入点是完善现代企业制度。也就是说，通过加强董事会的作用，从“管资本”入手，做好国企的管理工作，实现国有资产保值增值。国有企业管理应主要由履行国有出资人职责的国资委来完成，并且国资委也不能过多干预企业的经营管理，而应通过建立现代企业制度，来实现对国有企业的管控。因此，财政部门要考虑财务通则的制定目的是什么？是通过约束企业财务行为来规范社会财经秩序，还是以约束国有企业的财务行为来保护国家权益。按照上述分析，如果是后者，那么现在更应该通过产权纽带，由国资监管部门实施。如果是前者，那么则应该打破适用范围仅仅是国有和国有控股企业的限制，将制度推广至所有企业。

四、必须调整财政部门对企业管理职责和方式，以增强通则的适用性和针对性

随着市场经济体制的逐步完善，政府管理职能在逐渐转变。政府作为社会经济秩序的制定者和维护者，逐步退出了微观经济层面的运作。但是财政部门作为国家财经秩序的重要规范者，可以从维护国家财经秩序的角度出发，制定规范企业生产经营行为，防范恶性财务风险的规章制度，例如会计准则和企业内部控制规范，而且其应用并不限于国有及国有控股企业，而是应用于达到一定规模，能够承担管理成本的所有企业。因此，在当前体制和政策环境下，企业财务通则应考虑进行重新定位，将适用范围扩大到所有大中型企业。

如果企业财务通则的整体定位进行了调整，那么通则中有关财政部门对企业管理的职责和方式也需要进行适当的调整。

第一，通则规定，财政部负责制定企业财务规章制度，各级财政部门按照财务关系指导企业建立健全内部财务制度；各级人民政府及其部门、机构出资的企业，其财务关系隶属同级财政机关。

《公司法》第四十六条规定：“董事会对股东会负责，行使下列职权：（十）制定公司的基本管理制度。”《企业内部控制基本规范》规定：“董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。”按照上述公司法和内部控制规范的规定，财政部门不应再指导企业建立健全内部财务制度，而应由董事会对企业财务制度建设及其他内部控制实施管理。并且财政部门也难以有足够精力指导这么多企业建立健全内部财务制度。在目前《企业内部控制规范》为企业提供了比较完善的内部控制框架的情况下，通过适当方式抽查企业内部控制体系，包括财务内部控制的有效性，可能是较为可行的管理方式。同样财务关系隶属于同级财政机关的提法，也没有太大的实际意义。

第二，通则规定，各级财政部门制定促进企业改革发展的财政财务政策，建立健全支持企业发展的财政资金管理制度；研究、拟订企业国有资本收益分配和国有资本经营预算的制度。

上述职责虽然是财政部门的重要工作职责，但是并未与企业财务管理有相关性。因此，作为企业财务通则的内容意义不大。

五、必须深入分析和调整通则的框架和内容，使其满足当前政策环境和实务管理的需求

企业财务通则主要内容分为四个方面，一是对企业建立财务内部控制机制的要求，例如“企业应当建立内部资金调度控制制度”、“企业应当建立合同的财务审核制度”、“企业应当建立健全存货管理制度”、界定投资者职责和经营者职责等。二是对企业财务运作的规范性要求，例如“企业不得承担属于个人的下列支出”、“固定资产折旧办法一经选用，不得随意变更。确需变更的，应当说明理由，经投资者审议批准”、“企业技术研发和科技成果转化项目所需经费，可以通过建立研发准备金筹措，据实列入相关资产成本或者当期费用”等。三是对企业依法、依规经营的要求，例如“企业应当依法为职工支付基本医疗、基本养老、失业、工伤等社会保险费，所需费用直接作为成本（费用）列支”、“企业应当依法缴纳行政事业性收费、政府性基金以及使用或者占用国有资源的费用等”、“企业出售股权投资，应当按照规定的程序和方式进行”等。四是主管财政机关对企业进行管理的事项，例如：“属于本级人民政府及其部门、机构出资的企业，应当将薪酬办法报主管财政机关备案”、“属于各级人民政府及其部门、机构出资的企业，其清算报告应当报送主管财政机关”“企业应当按照规定向主管财政机关报送月份、季度、年度财务会计报告等材料”等。

通则中对企业建立财务内部控制机制的要求，所占篇幅最大，在《企业内部控制规范》尚未出台前，对促进企业建立健全财务内部控制机制起到了不可替代的作用。《企业内部控制规范》出台后，通则这部分内容与内控规范产生了较大重叠。例如，通则和规范都指出，企业要建立存货管理（保管）制度、合理确定销售定价机制和建立应收款项管理制度等。对于重叠的部分，既然已被重新编入内控规范，而且内控规范将财务及其他管理领域的内控要求整合成了一个完整框架，因此应考虑在通则修订中予以删除。而对于剩余的没有重叠的部分，则可予以保留。

通则中对企业财务运作的规范性要求，是从规范财务秩序角度对财务管理工作进行的限定，是统一财务工作标准，确保财务信息质量的必要措施，因此应予以保留。但是由于社会经济环境变化，应重新评估通则的这部分内容是否应予以修订。

通则中对企业依法、依规经营的要求，由于相关法律法规对企业行为已做出明确规定，但企业经营所受的法律约束远不止通则所列举的情形，企业理应熟悉经营管理的法律环境，并依照法律法规的规定展开经营管理。因此，对于此部分内容，通则修订中可以考虑删除。

通则中主管财政机关对企业进行管理的事项这部分内容，因为国家政策调整，政企关系发生变化，所以需要重新梳理，评估其有效性，以确定是否保留或修订。

六、对新时期财政部门实施企业财务管理工作的建议

财政部网站的公开信息显示，财政部在企业财务管理方面的职责包括：“起草财政、财务、会计管理的法律、行政法规草案”；“制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作”；“负责管理全国的会计工作，监督和规范会计行为，制定并组织实施国家统一的会计制度”；“监督检查财税法规、政策的执行情况”。在国有资产管理方面的职责是：“负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产。”

从上述职责看财政部有三个定位，一是负责所有企业的会计和财务政策管理，并没有所有制的区分；二是对于企业会计和财务的管理，以维护国家财经秩序为原则，尊重出资人的权利，不过多干涉企业经营管理；三是对国有资产的管理仅限于行政事业单位，国有企业的国有资产不在其管理之列。这些定位是非常科学和准确的，是国家推进依法治国、依法行政、政企分开等一系列治国理政理念的具体体现，与建立现代企业制度，推动市场经济体系健康发展的理念和谐统一。在上述正确定位下，新时期财政部门对企业的财务管理应剔除“所有制”这一历史思维，从服务企业发展，规范社会财经秩序角度入手，着力推动构建统一、公平、科学的企业财务管理规则，促进企业财务规范运行，保障社会经济的平稳有序。