风险管控工作思路范文

风险管控工作思路篇1

关键词：铁路；客运；安全风险；管理

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.23.189

1 前言

随着铁路运输的不断发展，铁路系统的复杂化程度不断增加，一旦发生事故，其影响之大，伤亡之多，损失之重、补救之难，都是传统运输方式不可比拟的，所以铁路客运安全风险管理就显得尤为重要。

铁路客运要实现安全管理需要采取相应的科学有效地管理方法，安全风险管理作为一种现代化科学管理方法，通过强化安全风险管理意识，识别和研判安全风险点，有效阻断风险发生的因素，对提升客运安全管理水平，维护广大旅客利益和安全，必能起到积极有效的作用[1]。

2 呼和浩特铁路局客运安全风险管理现状分析

为了推进安全管理规范化、标准化，形成安全风险常态化管理，呼和浩特铁路局制定了《呼和浩特铁路局客运系统安全风险管理实施细则》，要求管理规范化、作业标准化、风险控制常态化。

2.1 安全风险研判

首先是风险识别，根据设施设备、作业组织、人员业务技能、环境变化、天气变化等情况，对每个岗位主要工作进行梳理，对可能出现的不良后果预先判断，并识别每个环节存在的危险因素，对风险进行全面的识别；其次是动态研判，客运处、站段、车间都及时收集分析各类安全信息，动态掌握关键性、倾向性问题，并对典型事故、重大险情等进行深度分析，查找直接原因和间接原因，研判确定安全风险，采取措施解决；最后是岗位明示，对于关键性及倾向性等风险，有可能导致C类及以上事故的安全风险全部明示到岗位，将风险变化情况及时告知作业人员。呼和浩特铁路局从风险识别、动态研判及岗位明示三个方面研判安全风险，覆盖全面、措施得当，可以将安全风险常态控制。

2.2 安全风险控制

呼和浩特铁路局分别制定了客运系统一般C类安全风险控制表，客运系统安全风险项点及控制表。均从风险源、风险因素、防控措施、控制岗位等几个方面做出了详细规定，不仅给出了卡控措施，而且对于风险源的风险因素进行了预测，非常有针对性。例如，在站车进出站、上下车、候车检票、站台清理等环节组织不当，造成旅客严重拥堵、踩踏、追车、扒车、跳车、掉下站台等风险因素，制定了合理的旅客乘降组织方案，天桥、地道等重点地方有专人引导组织，加强安全宣传、疏导，组织旅客有序乘降，对重点旅客进行重点帮扶，及时清理站台、地道等闲杂人员等的防控措施。

2.3 安全监管考核

呼局成立专门的安全风险管控考评领导小组，设立考评管理办公室，负责全局的安全考评工作。路局设立安全风险管控考评奖，划分奖励标准，作为岗位性奖金发放给每位在岗职工，若安全风险考核积分为负，按规定扣除相关费用，并将此部分费用作为二次奖励。通过奖惩制度，极大的激励了职工的热情，在工作中注重安全生产，履行职责。当然，安全风险管控的目的是从人员的思想上重视安全，排除安全隐患，解决安全问题，奖惩制度只是为了促进工作人员从思想上重视。

3 加强铁路客运安全风险管理的建议

3.1 完善安全风险管理制度，提升风险研判质量

风险研判应从制度细化、现场落实、管理措施、人员素质、质量卡控、作业过程等多个方面进行研判，逐项制定有效的卡控措施。在隐患排查方面，可将排查的风险点按发生的概率及可能产生不良后果的严重程度逐项评级，做到重点明确，全面卡控，不留漏洞。在风险识别方面，可引入专家头脑风暴的方法，将车间和班组的技术骨干汇集起来，对日常所遇到的风险或者根据经验所判断的风险，将这些风险整理成大数据库，从分析数据的角度，挖掘潜在的风险源，分析风险存在的原因，提高风险研判的质量[2]。

3.2 细化安全风险控制要求，落实安全风险责任

可根据实际情况，路局制定专门的客运安全风险控制表，从风险项目、风险源、风险因素、防控措施、控制岗位等多个方面做出具体的规定，将安全安全风险控制责任到人。如果车站和列车上都涉及到的风险源，可设定公用部分控制表，然后针对列车和车站再设定控制表。此外，对于个别车站的客流组织、建筑结构等特殊情况不一致，可在统一的标准基础之上再制定适用于本站段的客运安全监管标准。

可设置专门的安全考评评分系统，从整体上去把握每个站段在一年、两年、甚至更长时间内出现的安全风险问题，形成每个站段的评分系统和风险问题库，有针对性的进行安全问题的解决。然后再进一步设置全局的安全问题库，对于共同的问题，定期组织安全风险教育及业务培训，个别站段的突出问题，采用不定期的检查，突击检查，而不是每月一次的现场固定检查考核。

3.3 重视客运安全文化建设，提升职工应变能力

铁路客运安全的技术保障只能实现最低层次的基本安全，安全管理和法制规定可实现较高层次的监管安全，但要实现最高层次的长效安全则需要唤起人们安全的本能意识。进行铁路客运监管的安全文化建设，使员工主动进行自我监督学习和对他人的监督，明确安全责任，严格自我工作要求，主动把安全作为工作的目标和宗旨。

对于一些在确保旅客安全工作方面总结出经验的路局和站段要进行表扬和推广，对于一些老出问题比较差的要进行通报批评和考核。要利用各种宣传形式，教育广大铁路客运工作人员尽快提高对确保旅客人身安全的意识，把各项作业标准都与旅客人身安全挂勾，尽快改变以往把旅客人身安全重点放在善后处理上的观念。

4 小结

随着我国高速铁路的建设及既有线的大面积改造，铁路将一如既往的做为我国交通运输的大动脉，占据着重要的地位[3]。目前，一些铁路客运安全问题的暴露，使我们不得不思考客运安全的重要性，而安全风险管理通过强化安全意识，研判风险点，有效阻断风险源，确保了铁路客运安全。

参考文献：

[1]滑艳.铁路车站客运安全风险管理[J].新西部（理论版），2012（29-30）.

[2]王普.铁路站段安全风险管理现状分析与对策研究[J].理论学习与探索，2013（55-56）.

[3]王蕊，蒋武新，仲夏夜.提高铁路客运安全的几点思考[J].科学论坛，2009（187）.

课题研究：项目名称：铁路客运安全质量监管

风险管控工作思路篇2

关键词：全面风险管理；内部控制；一体化

随着我国经济规模的不断壮大，企业如何可持续发展，如何健康发展越来越为政府和经营者关注。进入新世纪以来发生的一些经营失败案例和问题，远的如安然、中航油、巴林银行事件，近的如雷曼兄弟、三鹿奶粉事件以及陷入困境的无锡尚德等，其失败的一个共同的、重要的原因，就是风险管理、内部控制出了问题。

为指导中央企业开展全面风险管理工作，2006年6月国务院国资委颁布了《中央企业全面风险管理指引》（以下简称《指引》）。为加强和规范企业内部控制，2008年5月财政部制定了《企业内部控制基本规范》（以下简称《规范》）。为加快中央企业构建内部控制体系，2012年5月，国资委、财政部下发了《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》。一系列指引、规范文件的下发，体现了国家对企业、尤其对中央企业内部控制和全面风险管理的高度重视和迫切要求。

自《指引》、《规范》颁布以来，不少企业尤其是中央企业先后开展了全面风险管理体系、内部控制系统的建设和完善工作。可以预见，将来会有更多的企业重视并开展这项工作。

要做好全面风险管理和内控体系建设工作，正确认识和处理全面风险管理与内部控制的关系很重要。

一、全面风险管理与内部控制的关系

1.全面风险管理与内部控制概念

所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。

所谓全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

2.全面风险管理与内部控制的关系

对于两者的关系，目前理论界主要有以下三种观点：

（1）内部控制包含风险管理。例如CICA（1998）的风险阐述、巴塞尔委员会的《银行业组织内部控制系统框架》中的风险管理要求等。

（2）风险管理包含内部控制。例如COSO委员会的《企业风险管理——整合框架》（2004）就指出“企业风险管理包含内部控制”、英国Turnbull委员会（2005）也认为“内部控制应当被管理者看作是范围更广的风险管理的必要组成部分”。

（3）内部控制就是风险管理。例如Blackburn（1999）认为“风险管理与内部控制仅是人为的分离”等。

本文同意以上第二种观点，以发展的眼光看，也认可第三种观点。

①管理实务支持

管理实务操作上，以国家的《企业内部控制基本规范》和《中央企业全面风险管理指引》进行比较，两者有大量的相同或相似之处。

从目标分析，内部控制目标包括合法合规性、资产安全性、报告可靠性、经营有效性、支持企业发展战略五项。全面风险管理目标包括与企业总体目标适应性、信息沟通（含报告）可靠性、合法合规性、经营有效性、避免遭受重大损失五项。除合法合规性、经营有效性、信息可靠性外，企业总体目标适应性与支持企业发展战略表述不同，实质是一致的；避免遭受重大损失包括资产安全性。应该说内部控制和全面风险管理主要目标是一致的。

从管理要素分析，内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五项，全面风险管理包括信息收集、风险评估、管理策略、解决方案、监督与改进、组织体系、信息系统、风险文化八项。具体分析两者管理范畴和业务过程，我们大致能得出风险评估、解决方案对应控制活动、组织体系与风险文化对应内部环境、信息系统对应信息与沟通、监督与改进对应内部监督的关系。应该说全面风险管理几乎包含了内部控制的所有管理要素。

全面风险管理和内部控制的对象都是风险（包括风险收益），目标也是一致的，管理范畴和过程也有诸多相同或相似之处，因此全面风险管理和内部控制一体化建设是有客观基础的。

②演进趋势支持

从演进趋势上分析，全面风险管理是对内控的系统总结和提升。

内部控制是企业经济活动中一种自发的内部安全和效率需求，是企业及其他经济组织为达到经营目标的必由之路，从最初保护财产安全、防弊堵漏发展到如今的支持企业发展战略。伴随着经济活动日趋复杂，内部控制活动也逐渐由简单到复杂，并从企业内部向外部延伸。例如三鹿奶粉问题，不仅涉及内部控制，实际上也涉及外部供应链的风险管理了。

全面风险管理是一个较新的概念，和内控相对，是一种自觉的行为，是经济活动发展到一定的高度的产物。人们在经营活动中逐渐认识到企业不能仅仅从某项业务、某个部门的角度考虑风险，必须从整个企业的高度认识风险和实施控制，做好顶层设计和系统化设计，即实行全面风险管理。例如企业内部不同部门不同业务的风险，有的可能相互叠加放大，有的可能相互抵消减少，这就涉及风险统筹；例如风险的大小不一样，管理要求就不同，这涉及到风险量化；例如不同经营时期，企业风险种类、管理特点是不一样的，这涉及到风险动态管理；还有风险预测、决策管理等等。如果说内部控制活动是纺纱的过程，全面风险管理则是一个从纺纱到织布的整个过程，是对内控的系统总结和完善提升。

另外，虽然全面风险管理与内部控制的隶属关系目前尚无明确答案，但业界主流看法认可随着内部控制或风险管理的不断完善，两者的交叉、融合、统一将是大趋势，这也为我们一体化建设带来信心。

二、全面风险管理与内控一体化效果

1.管理完整性更好。全面风险管理是从上而下的风险管理，系统性和结构化程度高；内部控制是自下而上的风险控制，业务支撑能力和操作性更强。两者一体化建设，可以互为补充、互相配合，上支撑了企业目标，下又兼顾了具体业务的管控实际。

2.管理效率更高。在一体化思路下，工作领导、方案设计、资源调度都是统一的，一般不会出现指挥混乱、接口复杂、流程冲突、问题推诿的现象，将会大大提高建设和运维效率。特别是在日常风险管理工作中，统一的、结构化的系统将会带来发现、决策、行动和反馈效率的立体提升。

3.综合管理成本更低。大多数企业特别是大企业在长期经营活动中一般已形成一套基本适合自身需要的内控系统。一体化建设能有效利用企业已拥有的内控资源，减少重复投入。运行期也仅需支撑一套系统的开支，显然会低于两套独立系统的运作成本。

4.责任主体更明确。一体化管理的主体只有一个，责、权、利归于一体，在系统建设、运维过程中不会出现争权和责任不清的问题。

三、全面风险管理与内控一体化建设工作应注意的几个问题

为保证全面风险管理与内控一体化建设效果，在相关工作中应该注意以下一些问题：

1.建设思路上，一开始就要确立全面风险管理和内控一体化建设思路，这样才能统一思想，明确方向，凝聚力量，避免走弯路、走错路。

2.工作方式上，要充分利用企业现有内控资源为全面风险管理或内控体系建设所用，形成合力，这是体系建设工作取得成效的关键。开展全面风险管理或内控体系建设，应该是对现有内控资源的整合、补充、规范和领导，而不是另起炉灶，各行其是。

3.实施准备上，做好企业现行内控情况评价，全面、客观了解现行内控工作范围、流程、执行情况，并根据全面风险管理的需要梳理内控活动存在的问题，分析、提出改进思路。为下一步一体化实施打下基础。

4.业务安排上，可根据“能责相当”的原则进行分工。对内控已覆盖且运转良好的领域和环节，如风险评估、解决方案、控制活动、内部监督等方面继续发挥原内控作用，并根据全面风险管理的要求予以适应性改造。在信息收集、管理策略、组织体系、信息系统、风险文化等方面根据全面风险管理的要求开展工作，逐步建立、健全风险系统。总体上，全面风险管理应注重宏观和指导性，内控更应注重微观和操作性。

5.组织管理上，合理设置管理机构，并确保工作力量。不少人认为，财务部门很多业务涉及内控工作，经验丰富，作为企业全面风险管理的牵头部门较好。当然如果以更好地从全局角度组织开展工作为中心，由战略、规划或企管部门牵头也是可以考虑的。另外审计部门作为全面风险管理工作的内部评价部门，应保持相对独立性，尽量避免参与全面风险管理的日常执行活动。要确保工作力量，一是要设置专职归口部门，至少应在指定部门下配备专职岗位，明确职责。二是要整合企业原有的内控工作力量，组成一个统一领导的风险工作组织。三要保障人员专业能力，各部门风险管理人员应选择了解业务、管理能力强的骨干员工，并保持相对稳定。

6.日常运作上，要充分将风险管理工作溶入到具体业务中去，避免出现“两张皮”现象，这也是一体化运行中的难点。由于不少企业内控活动开展已久，制度配套、流程接口、日常执行、监督跟踪、报告反馈比较成熟，已形成良好的业务环境。因此在全面风险管理体系运行初期或两者一体化建设不畅的情况下，受原业务环境及惯性思维影响，极易出现实际工作继续按原内控思路运行，而对于全面风险管理所需做的工作和要求，则可能抱着应付与完成任务的态度，导致相关活动不能真正发挥作用，久而久之被边缘化。如何从管理氛围、制度配套、流程整合、考核引导等方面着手，将全面风险管理工作真正溶入到具体业务中去，是我们要不断深入探索和解决的重要问题，这将关系到全面风险管理能否在企业中生根、成长、壮大。

四、结束语

全球经济一体化、以网络为代表的新科技不断应用、金融业的迅猛发展、人的创新能力不断释放的今天，企业管理广度、深度、难度均发生了深刻变化，企业风险也非往日可比。据普华永道《2011年中国企业长期激励调研报告》数据，目前中国中小企业的平均寿命仅2.5年，集团企业的平均寿命也仅7～8年。另稍留意我们就能发现，证券市场上由盛转衰的公司也是数不胜数的。怎样才能避免这样的命运？怎样才能创建百年基业？显然，建立健全全面风险管理和内控体系是必备条件之一了。

参考文献：

[1]钱 黎 汪子林 张 伟：浅论内部控制与风险管理的区别和联系[J].现代经济信息，2009（9）.

[2]樊行健 付 洁：企业风险管理与内部控制[J]会计之友，2007（10）.

[3]李 莉：论企业内部控制的风险管理机制[J] Enterprise Economy，2012（3）.

风险管控工作思路篇3

【关键词】　安全风险管理；企业文化；创新；发展

全面推行安全风险管理是一种管理理念，一种文化，是对安全管理实践活动的思想指导，是对现代企业管理的必然要求。如何通过一些可靠有效的风险管理方法，预防、减轻甚至消除影响铁路安全风险的出现，是确保铁路稳定发展的基础，也是宣传铁路企业文化建设的窗口。（和摘要重复可删除）

铁路企业安全风险管理就是对安全生产实施过程中存在的风险进行识别、估计、评价，从而控制和处理这些风险，防止和（或）减少损失，保障铁路企业安全、顺利的运行。在铁路的长期发展中，铁路部门通过加强规章制度建设和执行，并通过发生事故后对管理制度的修订和实施，使铁路安全生产处于了“有序可控、基本稳定”的状态。但随着铁路的提速和高速列车的开行，国际最先进的机械与电子设备的大规模运用，铁路出现事故的起因物和致害物有时超出了专家们的预测。如雷电、静电、电磁干扰、数据传输差错、软件缺陷、黑客攻击、操作失误等不安全因素在单一或共同作用下均有可能导致铁路运行或指挥设备失效并引发事故。

分段

鉴于此，加强安全管理预测技术，开展不确定性研究，对不安全因素进行排列组合分析，努力推行安全风险管理，明确各种不安全因素及其产生的后果，据此制订并实施安全预案成为了新形势下做好安全生产工作的重点。

一、全面推行安全风险管理，加强企业文化建设，是适应铁路科学发展、安全发展的要求，是夺取铁路现代化建设全面胜利的迫切需要。

科学没有国界，文明不分彼此。虚心学习、认真借鉴人类社会发展进程中的一切创新成果和先进经验，并在工作实践中不断创新发展，是上至国家、民族，下至企业、个人永葆活力、不断进步的睿智选择。通过推行安全风险管理加强企业文化建设，不仅符合铁路安全工作的客观实际，更成为适应未来铁路现代化建设快速发展的形势需要。

1.要讲科学。全面推行安全风险管理，是新时期铁路安全工作的创新。安全风险管理理论虽然不是新生事物，但却代表了现代企业管理最先进、最科学的发展方向，为众多现代化企业普遍接受、广泛运用，彰显出了强大的生命力。面对大规模铁路建设不断推进、改革发展不断深入、安全压力日益增大、运输组织方式发生深刻变化的客观实际，迫切需要以先进的理念、高效的手段和简约的方法、科学的机制，加强企业文化建设，加强对每项工作进展情况及各项工作相互影响情况进行实时监控和动态跟踪，随时纠正偏差，制定预案，推动整体工作科学、全面、协调、和谐、可持续发展。风险管理是破解安全难题的一把“金钥匙”，要以创新的精神，以现有安全管理体系框架为基础，健全和完善作业规程和行为准则，落实安全责任制，严格安全责任追究制度，不断提升安全风险管理的执行力。

2.要充分发挥集体的力量和智慧。铁路现代化建设事业是一项浩瀚复杂的系统工程，不仅任务繁重，数量巨大，而且涉及安全、运输、经营、建设、改革、民生等多个领域，彼此交织，相互作用，牵一发而动全身，稍有不慎就可能功亏一篑。职工群众是企业发展的力量源泉，只有获得群众的支持，风险管理才能落到实处。在大力宣传铁路发展巨大成就、高铁建设的美好前景，以及实施一系列重大惠民政策和惠民举措的同时，切实增强职工群众的归属感和主人翁意识，使其成为企业文化建设不可缺少的部分。因此要依靠集体的力量和智慧，相信群众，科学决策，尽可能多的听取来自一线的呼声和建议，尤其要善于听取不同见解甚至是反面意见，谨防出现失误，同时，决策后要持续跟踪，随时拾遗补漏，确保决策得到正确执行。

3.强化履责意识，提高执行能力。科学的决策依赖于卓越的执行，各级中层管理者既是指挥员，又是战斗员，其作用发挥的好坏，直接决定着风险管理质量的高低，责任重大，使命光荣，必须树立强烈的责任意识，切实履行好职责。

一是抓实，就是要抓好落实，各级管理者都应有求真的精神，务实的作风，扎实的工作，一丝不苟的落实到实处。安全风险管理是一项系统工程，涵盖安全管理的理念、制度、流程等各个方面，必须坚持逐级负责，通过“自下而上、自上而下、上下结合”的方法，从人员素质、设备质量、管理制度、环境影响方面，全面排查安全风险，确定安全风险控制措施，将安全风险的管控责任落实到各层级、各岗位，做到全面、全员、全过程管理。

二是抓细，就是实施精细化管理，不放松每一个环节，见微知著，防微杜渐。决策一旦确定，各级管理人员要在正确领会意图、保证不出偏差的前提下，迅速制定出详尽的细化落实方案，逐级确定目标范围、职责分工、工作方法、注意事项和预期效果，确保执行人员对干什么、怎么干、干不好怎么办等问题做到心中有数。同时，要统筹兼顾考虑到执行人员的个人能力、承担的工作强度等主、客观因素，努力让合格的人才在合适的岗位上工作，确保工作质量。因此，作为一位员工，在注重标准化的执行过程中要逐条落实，要牢记岗位职责，不负使命，把工作做细，精益求精。

三是抓严，就是严字当头，严格要求，严格管理，严格执行。实践表明，安全风险管理，一严百实，一松百空。有人曾说过，安全法规，严则有之，不严则无。心太软容易造成安全责任意识的松懈，使安全防线形同虚设。只要各级安全责任真正到位，则能牵一发而动全身，对预防风险事故起到至关重要的作用。因此牢固树立从严管理的思想，坚持紧盯不落实的事、严追不落实的人这个基本思路，硬起手腕抓管理，在强化问题整改和责任追究上下功夫，坚决杜绝管理失控和监督缺位现象发生。一方面要注重问题整改，发现问题的目的是为了解决问题，要坚持以问题管理为导向，按照闭环管理的要求，以严谨务实的作风，自觉抓好任务分解、追踪整改、复查质量等重点工作，抓好执行过程中的每一个细节，把小事做好，把细节抓实，形成风险管理的闭环链条。另一方面要抓好跟踪督导，不间断的跟踪反馈是风险管理的基本特征。通过高密度的现场检查、多专业协调作战等方式，加强对任务执行和问题整改情况的督导检查，尤其要提高对苗头性、倾向性问题的重视程度，及时反馈信息，认真分析研究，采取切实可行的应对措施，迅速整改隐患，避免产生不良影响和严重后果。再者要强调优化工作方式和工作方法。伴随着时展和社会进步，人们的思维方式发生了深刻变化，大家更加注重合作多赢的思维模式，我们只有进一步提升和改进安全管理的理念和方法，才能切实解决铁路安全遇到的新情况、新问题。比如用真诚的态度对待人，用温暖的关怀感化人，用朴素的语言打动人，用美好的蓝图激励人，教育职工真正理解敬业爱岗、应知应会、尽职尽责的深刻内涵，引导职工群众依法合规的表达利益诉求，充分调动全员的积极性和工作热情，力求将安全风险管理的各种刚性规定转化为职工群众的自觉行动，正确处理严管与厚爱的辩证统一关系。

只有真正做到“严，细，实”，通过在日常工作中有效实施风险管控和持续改进工作，不断完善工作流程和管理水平，才能持续推动安全管理趋于标准化、规范化、系统化和科学化，生产管理精益化进程。

二、推行安全风险管理，是夯实企业管理基础、提高管理水平的必然选择。

衡量基础管理是否扎实的标准从来都是相对的，需要在动态中不断补强。风险管理的核心就是“建体系，知风险，明措施，抓落实，重改进”。安全风险管理的主要组成部分包括基础建设、过程控制和应急处置等方面。基础建设，就是强化设备质量、完善规章制度、提高人员素质等；过程控制，就是对生产作业过程进行全面有效管理；应急处置，就是对各类问题预先思考，确定应对方案并及时有效处理。从这几个方面开展工作并形成闭环，建立以风险为驱动的安全生产管理模式，将设备、人员风险管理控制作为贯穿安全生产各个环节的链条，实现部门、专业、单位间围绕风险管理的联动和互动。将风险管理控制理念和行为真正融入到安全生产的每一个人、每一个环节、每一个时段，形成行政、设备、人员的三道防线，确保风险管理人员的有效监督，杜绝在风险管控措施落实方面情况的发生，从根本上保证安全生产的可控、在控，避免给安全生产、运输经营、铁路建设和队伍建设等各项工作埋下隐患。全面深入推行安全风险管理，就是要进一步明确责任主体，使每一件事情、每一项任务，都处于不间断的反馈与监控之下，为铁路企业又好又快发展奠定坚实的管理基础。

一是要树立超前防范意识。新技术的应用会给我们带来高效率，但同时也会带来潜在的安全隐患。因此，安全风险管理必须树立超前防范意识，在新技术投入之前就要对其可能发生的安全隐患进行预计，并制定相应的措施和应急预案。同时，要始终不懈地坚持防患于未然，在大力夯实安全基础上下工夫，把重点放在杜绝违章违纪上，从源头查堵漏洞。更关键的是，我们还要建立起实行安全风险管理的体制与机制，坚持逐级负责制，确保分工明确，责任到人。

二是要树立安全问题意识。安全管理是一个不断吸取经验教训、不断创新的过程，特别是新设备、新工艺投入使用过程中，安全管理方面的问题可能更加突出。而实行安全风险管理，则是在现有安全管理的基础上，对安全意识的强化、安全理念的提升、工作思路的优化，我们只有时时树立安全问题意识，加强对安全风险的研判和消除，才能有利于安全基础工作的加强和各项措施的落实。

三是要树立安全补位意识。长期的安全管理实践告诉我们，事故往往发生在结合部或多个违章的交叉点，要树立安全补位意识，切断由个别违章通向事故的通道，确保安全。为此，在日常工作中，我们一方面要坚持抓教育培训，警钟长鸣，经常提醒干部职工“不怕一万，就怕万一”，另一方面，要坚持预防为主，要求各级管理人员经常深入生产现场，查隐患，查漏洞，坚决制止违章作业、违章操作的行为。

三、全面推行安全风险管理，作为企业文化建设的组成部分，是激发和凝聚企业员工归属感、积极性和创造性的强大思想基础，是实现企业持续健康发展的精神动力。

在当前，随着经济全球化的日益加快，建设先进的企业文化具有十分重要的战略意义和现实意义。

一是反映出创新与继承的关系。实行安全风险管理，是在现有安全管理基础上对安全意识的强化、安全理念的提升、工作思路的优化，必须立足实际，坚持长期以来行之有效的做法，用安全风险管理的理念和方法对现行的安全管理进行完善和规范，促进现有安全管理更加理性和科学，防止另起炉灶、生搬硬套。以市场为导向的铁路企业改革，必然会促进企业的体制创新、技术创新和管理创新，而所有创新的基础，必须以理念创新为先导，促使职工群众解放思想观念、主动参与改革，以合理调整企业内外的各种利益格局、不断增强企业发展的内在动力、促进企业改革目标的顺利实现，只有符合客观现实的创新才是安全工作需要的创新。以开展精神文明创建和创建学习型企业为载体，注重用社会主义思想道德规范和先进的科学文化知识武装员工，为企业和员工的共同发展增强创新能力和发展实力；以挖掘与整合优化传统文化资源为基础，加强企业文化阵地建设，对先进的措施办法进行系统归并，开展形式多样的文化活动，营造和谐发展的企业环境和健康向上、宽松和谐的文化氛围，极大地满足员工的精神文化需求，提高员工对企业的归属感和自豪感，增强企业的凝聚力。

二是反映出重点与一般的关系。要实现可持续发展，就必须面向世界、面向未来、面向现代化，建设与世界接轨、与时俱进的先进铁路企业文化。风险管理适用于管理的各个层面。以加强制度建设为基础，把企业精神、经营理念等融于管理制度中，渗透到管理过程的每一个细节，建立和完善系统规范的管理体系，实现管理制度与文化理念的对接，有效地规范企业管理，推进管理升级，提升管理水平。企业文化建设是一项系统的管理工程，需要企业各个部门的密切配合与通力合作，才能有效实施。只有建立工作制度与考评激励机制，真正做到领导重视、人员落实、制度保证、经费保障，确保企业文化建设步入决策理性化、管理制度化、操作规范化的良性发展轨道。通过优化企业形象，打造企业品牌，增强企业的知名度、信誉度和市场影响力。

三是反映出思想与行动的关系。新形势下，加强企业文化建设，更有利于发挥自身优势，增强企业思想工作的针对性、主动性和有效性，帮助铁路企业职工群众树立与社会主义市场经济相适应的思想观念和经营理念，为铁路企业全面、协调和可持续发展提供强大的精神动力、智力支持和思想保证。企业文化的核心是实施以人为本的管理，从本质上讲也是做人的工作。以人本管理为主线，寓文化理念于管理制度中，改革完善企业劳动、人事与收入分配制度，建立企业绩效考核制度与奖惩激励机制，整合企业制度，优化管理流程，开发人力资源，以科学的制度体系规范企业行为，以有效的制度创新提高企业安全管理水平。建设先进的企业文化，可以营造一种良好的企业氛围和人才辈出的人文环境，促进有理想、有道德、有文化、有纪律的“四有”职工队伍建设和企业队伍、经营管理者队伍、专业技术人才队伍等各类人才队伍的建设，实现职工与企业的互动双赢和和谐发展。

一个拥有厚重历史底蕴的民族是不朽的民族，一个保持灿烂文明传承的国家是伟大的国家，一个充满先进文化气息的企业才是最有发展前景的企业。但是，文化建设氛围的形成是一个循序渐进的过程，若干制度的汇集才能形成标准，若干制度的积累才能养成习惯，若干习惯的沉淀才会最终升华为文化。全面推行安全风险管理工作是一个长期而艰巨的任务，绝非一朝一夕之功。要想让安全风险管理成为一种企业文化，进而转化为推动铁路企业又好又快发展的不竭动力，还需要继续付出艰辛的努力。

参考文献

［1］加入你应用的相关文件.姚宝珠　，山西工人报，2008-11-06

［2］浅谈如何加强企业文化建设

风险管控工作思路篇4

关键词 工会系统 廉政风险 防控机制

工会隶属于党委机构，并在其指导下独立开展工作，其经费收支管理应以独立自主为原则。住建委作为政府职能机构，对工会的经费投入稳步增长。以工会系统运行现状来看，结合廉政风险排查结果，认为工会系统存在很多腐败现象。为进一步从根源上杜绝廉政风险，切实落实工会四项基本职能，应在建立完善的工会系统廉政风险预防和控制机制，从而促进工会健康稳定发展。

一、工会系统廉政风险主要类型

（一）道德风险

此种廉政风险主要体现在思想道德层面，并在实际工作中充分体现出来，主要是指工作作风问题，思想道德风险主要表现为工作懈怠、敷衍，对政策法规理解不深，引起不必要的矛盾。同时，针对群众的反馈和诉求，不能做到及时上报，也未能进行详细调查。

（二）制度风险

现有体制并没有发挥实际效果，导致工会日常工作流程受到影响。同时，在权力运行上，存在不能及时落实现象，如未能按照财务预算管理制度对经费进行管理和监督。未遵守相关规定，滋生贪污、腐败现象。

（三）岗位风险

岗位风险主要是指相关人员利用职位之便，违反相关规定，为自己或他人谋取私利，导致岗位权力监督形同虚设。与此同时，存在严重或渎职现象，主要表现为乱作为和不作为，造成岗位风险。

（四）外部风险

对于外部环境风险来说，其主要表现在工会在与相关业务部门、上级部门往来时出现的利益纠葛，不仅施加非正常性影响，同时存在利益诱惑现象，导致相关人员行为不受约束，引发廉政风险。

二、工会系统廉政风险防控存在的主要问题

（一）思想认识不清

通过调研发现，一些工会基层干部缺乏思想认识，对廉政风险防控认识不深，导致防控工作流于表面。这种思想认知上的偏差，导致很多领导干部主观认为应加强业务方面工作，从而忽视廉政风险预防工作。由于缺乏思想认识，导致党风廉政建设落实不到位，且缺乏积极性和主动性，造成工会廉政建设缺失，对实际工作产生不良影响。

（二）防控措施不明

在实际工作中，工会在对风险进行识别和预防过程中，不仅无相应的防控措施保驾护航，同时也缺乏较强的针对性，导致相关工作人员无法及时找到廉政风险因素，且不能及时对其进行解决。例如，即使知晓理想信念不坚定、三观不正、服务理念等不强道德风险，并将其列入到防控范围之内，但是由于缺乏必要的防控措施，同样会导致廉政风险的发生。

（三）制度建O不智

从现阶段工会廉政风险预防效果来看，其风险管理水平较低，且缺乏制度作为保障。在开展廉政风险防控工作时，主要依靠舆论监督力量。虽然相关管理制度和法规并不少，但是从其落实情况可以看出，制度建设存在严重问题。例如，工会未能根据现实情况，结合自身发展需要，对制度进行有效调整。再如，很多制度朝令夕改，缺乏权威性，为廉政风险的发生带来较大隐患。

三、完善工会系统廉政风险防控机制策略

（一）提高思想认识，落实廉政风险防控工作

实际上，廉政风险防控不仅行之有效，同时经得住实践检验，且具有一定创新性，应在实际工作中将其与党风廉政建设紧密结合在一起。为此，要进一步加大宣传力度，正确认识到廉政风险预防与控制的现实作用。廉政风险防治不仅是开展反腐工作的需要，也是倡导廉政建设的必然途径。防治腐败，根本上要对权力运行风险进行分析，并采取必要方法进行化解，严格控制腐败行为的滋生。狠抓廉政建设，是制约腐败行为的核心，也就是说，对廉政风险进行有效防控，即把握住腐败控制的关键。工会应将廉政风险预防直接纳入到相关宣传教育工作中去，从而有效提高广大干部的参与力度，营造良好的防控氛围。

现阶段，我国社会正处于转型关键节点，相关管理机制尚未健全，加之监督管理体系不够完善。从当前很多违法犯罪案件中可以看出，若不能对廉政风险进行预防，势必会逐渐演变成贪腐事实。工会党委应将预防作为切入点，根据反腐倡廉基本需求，坚定决心，将风险防控管理视为重点。认为，作为执政党，我们面临的最大威胁就是自身的腐败，并要求全体党员干部不忘初心，继续前进，再次将反腐败斗争提上日程，使其更具高度性和统一性。为此，工会干部要树立风险意识，坚守防线，远离堕落。

（二）创新工作方法，有效落实廉政风险防控措施

群众路线是我党开展工作的根本途径，每个党员干部均要牢固树立清廉思想，并规划详细的廉政风险防控方法、路线及目标，使每个工作环节均能紧密联系在一起。根据廉政风险点，确定风险类别，并制定相应的防控措施。根据所在单位工会实际状况，从以下环节入手，提出廉政风险防控基本措施，见表1。

明确防控措施后，要对工作方法进行不断创新，要突出廉政教育的针对性，明确教育对象，制定教育内容，保证工会党员干部廉政教育落到实处。根据实际反馈情况，对教育内容进行不断丰富，并开展多种形式教育活动。将风险列入防控范围的前提下，及时对管理措施进行落实，并质地把那个长效防控机制，有效减少廉政风险。

（三）完善管控制度，促进廉政风险防控机制常态化

制度反腐是开展反腐倡廉的主要形式，要想摆脱有制度、无效果的管理现状，应努力提高风险管理水平，并保证管控制度本身的完整性及有效性。在实际工作中，不仅要借助广大群众的力量，也要充分依靠媒体的舆论监督作用，并在此基础上对廉政风险防控工作进行有效落实。工会要根据自身发展情况，结合廉政建设实际需求，对不合理制度进行及时调整，并保证制度实施的实效性和权威性，杜绝朝令夕改现象。充分利用现代科技手段，将其与制度设计相互结合，发挥权力制约作用。

在确定制度内容时，不应局限在口号式层面，而是应该制定系统的工会廉政风险管理制度，使其具有较强的警示性，并且保证其具备可操作性，为相关工作的顺利实施提供坚实的保障。在进行风险防控制度设计工作时，要兼顾到工会基本需求，重视制度建设的总体效能，且具有前瞻性，避免腐败行为具有趋向性时，才去关注制度建设。此外，制度建设还要体现出可操控性，能够及时根据反馈进行整改，并具备较强的针对性，正确区分各类廉政风险，根据风险等级，制定详实的制度。对制度的执行力进行不断强化，根据工会党员干部外在表现，对风险进行准确评估，及时化解风险。

四、结语

综上所述，在开展工会廉政风险防控工作时，应将分查找风险点作为基础，并根据工会相关职能，建立长期有效的防控机制，从而有效预防和控制廉政风险。与此同时，在实际工作中，要对工会系统廉政风险主要类型进行分析，并根据实际问题反馈，提出具有建设性的整改措施。

参考文献：

[1] 孙雪聪.基于PDCA管理模式的廉政风险防控机制探究[J].领导科学，2014.17（02）.

[2] 贾滨.基层国税系统廉政风险防控研究[D].山东师范大学，2015.

风险管控工作思路篇5

关键词　国库制度；风险控制；思考与构想

最优的国库制度与风险控制办法设计必须超前于国库业务发展。国库制度与风险控制设计的思考与构想基于对国库业务发展趋势以下基本判断：①国库业务电子化发展必然使国库传统岗位发生质的变化。②国库工作必然从核算型向综合管理型转变。③国库服务范围不再局限于财税部门，将逐步面向社会，国库资金风险加大。④国库资金清算趋势是资金直达而快捷，同时也将带来高风险。上述国库业务发展趋势，必然要提前控制相应业务发展国库制度与风险的控制办法。

一、适应业务发展的国库制度与风险控制设计思路

(一)国库制度设计概念

国库制度应从履行职责，业务发展，资金风险控制需要出发进行设计，是对综合管理，会计核算、资金风险监控等全方位的制度设计。

(二)国库制度分类与设计原则

按上述国库制度设计概念，国库制度应分为综合管理、会计核算、业务监管三大类。制度设计原则应符合实际、简便易行、严密有效。

(三)国库综合管理制度设计思路

综合管理制度包括人员管理及业务管理制度、岗位分工及岗位责任制度、计算机及业务系统管理制度、业务调研及统计分析制度等综合性管理内容。人员及业务管理应侧重于从管理角度进行设计，如：人员上岗资格、业务逐级管理等管理制度等。国库岗位设置及职责应分三类：核算岗、监督岗、综合管理岗。核算岗设置应同时考虑核算电子化发展及服务功能拓展两个方面给核算业务带来的变化，岗位职责仅限于做好国库会计核算工作。监督岗可以把目前的柜面监督、事后监督合二为一，专门负责业务事前、事后合规性与风险性的监管职责。综合管理岗包括业务主管岗、调查与统计分析岗等，职责上侧重于业务管理与业务调查分析反映。

(四)国库业务监督管理制度设计思路

1　国库资金风险控制制度

从事前、事中、事后三个阶段设计风险监控制度，应考虑高度电子化核算下的资金风险点，考虑国库服务功能的拓展带来的国库资金新的风险；重点设计资金出口的风险监控制度，做到系统风险自动监控与人工主动监控相结合、岗位互相制约与逐级管理逐级监控相结合、内部风险监控与外部风险监督相结合。

2　预算执行合规性监督制度

从预算收入的收纳划分报解各环节监管、财政开户监管、国债发行兑付业务监管、库款支拨收入退库及收入更正监管四方面进行设计合规性监管制度。

(五)国库会计核算制度设计思路

包括两个方面：《国库会计管理规定》、《国库会计核算办法》。目前的《国库会计管理规定》等三个办法的内容重复繁琐，未来的会计管理规定应结合未来国库会计核算变化，侧重于从会计核算管理角度进行设计，业务操作流程与核算手续可以合二为一，从未来国库具体核算办法方面进行详细设计。

二、部分国库制度与风险控制的设计构想

(一)综合管理制度设计构想

仅谈其中国库岗位及职责设计构想。如县支库岗位设置构想如下：未来国库明细核算、资金核算及综合核算整合一起，国库会计核算实行柜员制，设立会计核算岗2人：职责：按国库会计核算办法规定做好核算工作。设国库监管岗1人，职责：按国库业务监管制度规定对事前事后国库核算业务的风险性合规性进行监管。外来凭证都由业务监管员事先审核，后交核算员办理，实行柜面监督与会计核算相分离。核算员处理过的业务凭证由监管员事后监督审核，监管员应报告发现的问题，督促整改，检查问题整改情况，负责经收处业务检查工作、负责国库对账工作等。设调查统计分析员1人，负责国库调研的组织与安排，负责国库收支统计分析报告与报表报送、负责国库统计调查、分析资料收集及分析档案的建立与保管，同时可以兼任同城票据交换工作。设立国库主管1人。职责：制订完善落实国库各项制度、做好国库人员与业务管理工作、做好国库业务的指导督促把关工作，促进国库工作从核算型向综合管理型转变。

(二)国库业务监管制度设计构想

重点设计事前及事中资金出口方面的风险监管制度，事前风险监管制度设想实行柜面审核与业务经办相分离办法，两者岗位不得相互兼任，库款支拨、收入退库及业务更正、收款单本息兑付这些资金出口业务由监管员事先审核，再交核算员办理。事中风险监控制度实行换人复核与计算机系统自动控制相结合办法。计算机系统自动控制应结合电子化核算发展后的资金风险点进行设计。事后监督应重点应对办理业务手续合规性、核算的正确性等工作进行审核，纠正不合规业务及差错，发现或提示国库风险。

(三)国库会计核算制度设计构想

国库会计管理规定内容包括：①会计核算岗位设置与职责。②会计核算管理：国库会计总账、分户账以及预算收入的收纳、划分、报解，库款支拨，收入退库、业务更正等内容。③会计监督检查：报表与账务的内外核对、会计核算手续、会计核算业务的自查及检查等。④会计重要物品管理：会计印章、印鉴，密押机、CA认证证书等保管使用规定。

(四)国库资金风险控制机制构想

风险管控工作思路篇6

关键词：安全风险管理；标准化体系建设；思考

Abstract: the main practice, on the implementation of security risk management of the Qinghai-Tibet railway company's existing problems and the later period to strengthen the construction ofstandard system, deepening security risk management.

Keywords: security risk management; standardization system construction; thinking

中图分类号：x921文献标识码：A 文章编号：

2012年以来，青藏铁路公司按照部党组关于铁路全面推行安全风险管理的要求部署，结合公司运输生产实际，全力加强安全风险研判评估，突出隐患排查治理，不断规范标准体系建设，努力实现对安全生产过程的全方位控制，有效促进了公司安全风险管理和标准化体系建设。

一、主要做法

（一）强化全员安全风险意识。以牢固树立“三点共识”的理念，即“任何时候都把安全作为大事来抓；任何情况下都把安全放在第一位来考虑；任何影响安全的问题都要立即解决”，认真践行“三个重中之重”的要求，即“把客车安全作为铁路安全工作的重中之重；把加强安全管理作为安全各项工作的重中之重；把抓落实作为安全管理的重中之重”为核心，通过编发宣传提纲、专题学习研讨、领导带队调研宣讲、强化教育培训、召开安全风险管理和标准化体系现场观摩会、站段领导班子月度安全管理述职等多种方式，组织干部职工学习掌握安全风险管理知识，深刻理解推行安全风险管理的内涵和本质要求，提升全员的安全风险意识。

（二）全面推行安全风险管理。以开展“安全风险管理年”为抓手，紧紧抓住“人员、设备、管理”三大要素，全面开展安全风险排查梳理，实施安全风险等级管理，加强安全风险的常态化研判分析，建立了安全风险数据库，分系统、分层级制定了控制风险的具体措施，确定了66个重点安全风险项点，分系统、分部门、分工种、分岗位逐条分解细化安全风险控制措施，明确了责任部门和责任人，把风险责任和风险措施落实到了各专业、各工种、各岗位，教育引导职工清楚所从事工作存在的安全风险点，哪些作业过程最容易出现安全问题，做好分析研判，提高风险防控能力。

（三）不断深化标准化体系建设。以开展基础管理达标年为载体，明确了安全管理、设备管理、规章管理、培训管理、岗位管理、作业管理、专业管理、应急管理、环境管理、综合管理、考核管理等11项标准化创建达标内容，确定了年度标准化机关部室、基层单位、车间、班组、岗位、设备的创建达标目标，分系统制定了推进基础管理达标的安排计划和实施方案。以规范岗位职责、工作标准、作业流程为重点，指导公司所属各单位完成了各管理岗位、作业岗位的标准化建设项目并公布执行；以不断提升职工素质为目标，制定了青藏铁路公司关于实施职工素质达标三年规划的意见，各基层单位采取脱产、半脱产与师带徒培训相结合等方式，以岗位必知必会、应知应会和应急能力为主要内容，对在岗职工进行全员岗位基础达标培训，严格岗位准入管理，确保100%持证上岗；以建标、学标、对标、达标工作为载体，公司运输、机务、电务、车辆、供电等5个系统相继召开了安全风险管理年、基础管理达标年推进现场会，分系统确定了标准化建设试点车间；以规范管理、统一考核标准为基础，重新修订了对基层单位的考核办法，形成了公司、基层单位、车间、班组逐级考核体系，实现了过程实时监控、结果兑现奖惩、考核全面覆盖。

（四）狠抓作业过程控制。落实了“日控制”、“周分析”、“月考核”、“季评估”的安全风险控制机制。“日控制”，即：利用公司、站段每日交班会，严格落实逐级安全信息分析、点评、对话制度，组织共同分析一日安全风险控制中的突出问题，确定问题整改措施，并提出问题整改要求；“周分析”，即：公司在每周召开安全对话会，通报一周各系统、各单位的安全生产事故、设备故障和安全风险控制等情况，分析倾向性问题，提出问题整改要求，公司领导进行点评，促进安全隐患问题的整改；“月考核”，即：根据公司《安全生产综合考核办法》文件，对各部门、各单位安全风险控制过程中发生的安全问题，以及公司安委会、安全例会通报存在的问题进行考核；“季评估”，即：依据公司《安全风险管理评估考核办法（暂行）》文件，公司每季度对管内各单位安全管理情况进行一次评估检查，并跟踪问题整改销号情况。

（五）强化非正常情况应急处置。按照信息畅通、响应迅速、快速处置、有效掌控的原则，对公司《处置铁路交通事故应急预案》等进行修订完善，并按照应急预案结构绘制流程图，实现应急处置规范化、制度化、科学化。特别是针对青藏线特点，修订完善了大风大雪、汛期雨天、春融冻害、胀轨断轨、轨道电路红光带、牵引供电接触网倒杆、断线、塌网、机车车辆及轨道车走行部故障等各种非正常情况的应急处置办法和预案，定期进行培训和实战演练，并纳入常态管理，使每个干部职工都掌握非正常情况下应急处置的措施办法和程序，提高干部职工的应急处置能力，及时消除和规避安全风险。

二、存在的主要问题

铁路推行安全风险管理一年有余，从最初的认识和了解安全风险管理理论，再到进行各层级、各岗位、各作业环节安全风险点的研判和确定，应该说推行安全风险管理在公司已经人人皆知。但（一） 部分单位在抓安全风险管理上存在止步不前的问题，主要原因还是对安全风险管理的理论研究不够、深入思考不够、认识深度不够、结合实际不够。

（二） 部分单位在抓安全风险管理上存在浮在面上的现象，主要表现在虽然制定下发了安全风险管理实施方案，也明确了许多需要完成的工作，但在抓日常工作时，不知如何下手，缺少具体办法和措施，造成安全风险管理只是停留在了纸面上，没有落实到具体的工作中。

（三） 部分单位安全风险管理和基础管理如何结合认识不清。公司在推行安全风险管理工作中，按照总公司关于开展安全风险管理年的要求，细化了在公司开展安全风险管理年和基础管理达标年的要求。但部分单位对两者的关系、两者如何结合上还有模糊认识，很容易发生“两张皮”的问题。

三、措施和办法

（一）深刻领会风险管理的深刻内涵，从思想认识上牢固树立风险管理意识

安全风险管理是指通过风险识别、风险研判和规避风险、转移风险、驾驭风险、监控风险等一系列活动，来防范和消除安全风险的一种现代科学管理方法。它体现了“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，强调了预防为主和过程控制的安全管理方法。作为一种科学的安全管理手段，引用到青藏铁路安全管理的全过程，并不是另搞一套，而是在现有安全管理的基础上，对安全意识的强化、安全理念的提升、安全工作思路的优化，符合铁路行业特点，符合铁路安全生产形势要求，也符合青藏铁路“安全无小事”的要求。在学习和运用安全风险管理的过程中，要深刻认识到，推行风险管理，是完善青藏铁路安全基础管理，促进青藏铁路科学发展和安全发展的必然需求；是落实青藏铁路安全管理预防为主、常态与非常态管理相结合，增强安全管理工作的预见性、主动性、针对性、科学性的具体体现；是通过对青藏铁路各类风险的综合评估与控制，从更基础的层面提升安全管理能力的重要抓手，增强对铁路高风险特性的认识，充分认清实行安全风险管理的重要性和必要性，积极探索控制风险、降低风险、防范风险、消除风险的有效途径，从源头上化解和降低风险，在过程中控制和防范风险，达到最大限度地减少或消除安全风险的目的，确保青藏铁路运输安全持续稳定。

（二） 统筹抓好“两个年”建设，从标准化体系建设和安全风险管理中追求双丰收

1、要明确基础管理达标年和安全风险管理互相补充、互相促进、互相支撑的关系。基础管理达标年，是以安全标准化建设为主线，以管理标准为核心、以技术标准为支持、以岗位标准为保障，全面推进标准化体系建设，通过明确职责、健全体系、专业督导、动态管理，认真落实安全管理、设备管理、规章管理、培训管理、岗位管理、作业管理、专业管理、应急管理、环境管理、综合管理和考核管理标准化建设各项重点工作要求，持续提升各项工作标准化建设水平，实现基础管理动态达标；安全风险管理年，是在加强安全基础建设的基础上，通过不断认识风险、研判风险、控制风险、防范风险等一系列措施的落实，达到全员风险意识增强、风险源头明确、安全责任明晰、过程控制到位、应急处置有力、考核评价落实的安全风险控制体系，全面提升整体安全管理水平，实现安全目标。两者缺一不可，互为补充，互为支撑。

2、 要明确基础管理达标工作是安全风险管理的最基础工作之一。基础不牢，地动山摇。安全基础管理包括规章制度、机构设置、人员素质、岗位职责、工作标准和工作流程等，进一步巩固公司“安全标准化”体系建设成果，深入开展“标准化部室、标准化调度所、标准化站段、标准化车间、标准化班组、标准化设备、标准化作业、标准化岗位”创建活动，是标准化建设的有效载体。全面开展管理达标、设备达标、岗位达标、作业达标、考核达标建设，积极开展“学标、对标、贯标、达标”活动，从落实“一日、一班、一次”标准化作业入手，是深化安全风险管理、严格控制安全风险的有效抓手。

3、 要明确“管理规范化、作业标准化”是控制风险的最基本要求。扎实开展“基础管理达标年”活动，继续推进以标准化站段、车间、班组、岗位和优质设备为主要内容的安全生产标准化体系创建工作。要把建标、学标、对标和达标作为解决安全突出问题的根本方法，促进“一日、一班、一次”标准化作业的落实；要把流程管理作为控制安全风险的最有效手段，强化流程制定的科学性、有效性，流程执行的严谨性、不可忽略性。

（三）强化安全生产过程控制，从具体行动中提高对安全风险的管控效能

1、坚持以信息收集为前提，全面畅通信息反馈渠道。信息是发现风险的前提，要以抓信息防隐患，抓隐患防事故为主线，全面掌控本专业的事故、故障、检测监测、日常现场检查等信息，建立信息旬、月、季统计分析制度；要结合现有的安全问题等级管理，及时识别、筛选各类安全风险，进行定性定量分析，找准公司、站段、车间、班组四个层级的安全风险控制重点，提交本级安委会研究后，形成规范的风险控制数据库，确保各层级能够及时全面掌握本单位、部门的风险控制点；要针对不同风险等级，采取不同的控制措施，针对安全管理、设备质量、人员素质、规章制度等方面存在的风险问题，及时组织有关部门和单位，认真排查本系统各站段不同车间、不同班组、不同岗位作业中存在的安全风险点，制定措施、落实责任、加强监控、规范运作；对确定的安全风险控制要点，下发干部职工学习掌握，实现全员对安全风险点的有效控制，提高职工作业技能，有效防范风险、规避风险和控制风险；要把狠抓落实作为安全风险管理的重中之重，按照“领导负责、分工负责、专业负责、岗位负责”的要求，逐项明确各类风险的整改责任部门、责任人和控制措施。

2、 坚持以过程控制为手段，全面排查各类安全风险。针对作业现场管理的薄弱点和事故易发区的特点，健全和完善检查监督管理体系，加大现场作业卡控。一是着力构建以公司安监室为主体、业务部室为支撑、站段安全科为基础的一体化安全监督检查体系。逐步形成相互卡控、相互制约、联防联保、横到边、纵到底的安全管理网络，形成整体合力，强化对安全关键部位和作业环节的风险管理。二是按照“三个共识”和“三个重中之重”的要求，突出客车、正线、列车、劳动人身和季节性安全风险控制重点，将高标准、精细化的工作理念落实到安全控制的各个环节，认真落实添乘、跟班作业量化指标和检查要求，加大关键时段的检查力度和频次，实现对现场作业全员、全方位、全天候、全过程控制。三是结合青藏铁路特殊地位和实际，加大对职工两纪、现场作业、站车防火防爆、行车设备质量、应急处置、治安防范和路外安全等关键部位和薄弱环节安全风险点的排查和掌控，督促风险控制措施的落实，提高检查的针对性和指导性。

3、 坚持以整改消号为目的，全面消除各类风险隐患。牢固树立风险管理意识，对检查发现的问题要做到敢于暴露、善于分析、高效处理，建立安全风险数据库和安全风险整改销号制度，对危及安全的突出问题，主要领导要亲自组织制定和落实整改措施，跟踪复查整改落实情况，使影响安全生产的薄弱环节和主要隐患及时得到消除和整改，对突出问题必须采取安全预警、挂牌督办、重点帮促、专项整治等手段，及时解决，实现关口前移、超前防范；要紧盯职工作业过程不放松、紧盯制定风险点控制措施不放松、紧盯问题整改销号不放松，把实现问题的闭环管理落到实处。

（三） 狠抓工作落实，从认真履行岗位职责、落实作业标准中求实效。

1、 要充分认识抓好工作落实是做好一切工作的前提和保障。要建立健全督查督办制度，对基层单位安全重大隐患的请示报告，主管部门要组织研究并及时给予答复，暂时不能解决的要制定安全防范措施和逐步解决方案。要按照“谁检查谁签字，谁整治谁签字，谁验收谁签字，谁签字谁负责”的原则，严格落实问题闭环管理责任制。

2、要充分认识有的放矢抓重点工作是做好安全工作的前提保障。切实抓好重点工作落实，安全风险管理，笔者认为，就是要管理好生产作业过程中的各类安全风险，这既是做好安全生产工作的前提，也是抓好安全生产工作的手段。从青藏公司情况来看，就是要通过认真分析研判，找准重点安全隐患，采取有效措施，进行专项整治。

3、要充分认识严肃责任追究是做好安全工作的有效手段。要把干部管理过程、履职尽责质量和安全生产实际效果一并纳入干部日常管理考核。通过认真分析典型事故、故障和重大安全风险问题中暴露出的管理原因，严肃追查管理环节中的失职、失责、失察行为。

4、 要充分认识强化应急处置是降低风险损失的有效方法。要从强化大运输、大安全意识入手，加强日常运输安全情况分析，找关键、盯倾向，把运输生产整个过程中出现的任何不符合规章制度、技术标准的情况，都视为非正常状态，都作为风险因素来管理，并在充分考虑各种风险事件可能产生的后果及影响范围的基础上，分系统、分层次、分岗位完善应急预案。要强化管理和作业人员的应急培训，组织开展综合型实战演练和桌面模拟推演，进一步提升应急处置能力。要针对突发恶劣天气、设备故障处置、非正常行车等变化情况，落实干部风险管控责任，及时化解防控各类危及运输安全的风险。

5、要充分认识安全文化是促进企业安全发展的无形力量。一是大力弘扬青藏铁路核心价值理念，加强“安全是‘饭碗’工程”、“安全大如天、责任重于泰山”等安全理念的宣传教育，真正使安全理念内化于心、外化于行，以共同的安全价值观统一思想，规范操守。二是强化抓典型意识，眼睛聚焦一线、贴近一线职工，尊重群众首创精神，大张旗鼓地选树安全生产中的先进典型，形成立得住、叫得响、推得开的先进群体，并通过多种方式推广典型经验、弘扬典型精神，扩大典型的辐射效应，营造学先进、赶先进、当先进的浓厚氛围，以先进典型带动安全发展和全面发展。三是根据不同岗位安全实际和生产特点，制定完善职工岗位职业道德标准、作业标准，把安全文化理念和价值观，体现到职工抓风险、保安全的日常行为之中，并坚持把岗位安全立功竞赛、案例警示宣传、安全法规教育等渗透到安全生产各岗位、全过程，使立足岗位、确保安全、遵章守纪逐渐成为职工自觉行为习惯。

四、结束语

风险管控工作思路篇7

关键词：铁路；财务会计控制；问题；解决措施；思考

财务会计控制作为提升企业市场竞争力与构建现代企业制度的重要手段与内容，在铁路建设事业发展的过程中存在着一些问题与矛盾，严重影响着铁路事业的健康长远发展。因此，在新时期加强对建立铁路财务会计控制长效机制的研究，是当前人们热衷研究的一大课题。

一、针对铁路财务会计控制存在问题的研究

1.问题之一——铁路财务会计控制的监督存在问题

铁路财务会计控制存在问题的主要表现是：当前针对铁路财务会计的监督包括外部监督与内部监督两种方式，内部监督包括国有资本的监督、内部审计、财务监察、运输收入的稽查、临时性质的专项监察、日常财务会计工作的纪律监察等。而外部监督是由社会中的会计事务所或者国家审计部门对铁路单位的年度财务报告进行审计。但在实际的生产生活中，这些监督方式没有发挥应有的作用，监督处罚的力度不足。

2.问题之二——铁路单位管理层对财务风险的认识不足

铁路单位管理层对财务风险的认识不足的主要表现是：伴随着社会主义市场经济的发展与改革开放的深入，财务会计在实际的运作过程中面临着很多风险。比如说筹资风险、资产风险、投资风险、汇率风险、合同风险以及信用风险等。这主要是因为铁路单位的管理层对财务会计所遇风险的识别、评价、预警以及报告等重要性的认识不足，再加上相应的管理制度存在一定的缺陷，无形中增加了财务会计控制的运行风险。

3.问题之三——铁路行业的管理机制的不利影响

铁路行业的管理机制对财务会计控制的不利影响的主要表现是：铁路单位的管理主要采取两级法人管理的机制进行财务、人事、业务方面的管理，这使得铁路财务会计管理人员很难掌握铁路分局与总局之间的财务关系，财务会计控制在铁路分局甚至是以下的机构不能发挥应有的作用。

二、针对构建铁路财务会计控制长效机制的研究

1.措施之一——采取措施健全铁路单位的财务会计监督制度

要健全铁路单位的财务会计监督制度，需要做到以下三点：一是要强化铁路单位内部的监督审计组织建设，设置专门的监督审计部门与工作人员对铁路单位内部的日常财务会计工作与资金周转状况进行系统性地监控审计，并积极地配合外部财务会计监督审计部门的工作；二是要在铁路单位内部建立健全绩效考核评估制度与奖优惩劣制度，对于其中工作态度认真、工作效率高的人员，要给予精神与物质双重的奖励，而对于其中工作态度懒散、工作效率低下的人员要给予严厉的处罚措施，同时将绩效考核结果与员工的薪酬待遇结合，以此增强他们工作的积极性；三是要充分利用先进的信息技术与设备对原有的财务会计管理流程与内容进行优化，以提升财务会计监督管理的工作效率。

2.措施之二——采取措施健全铁路单位财务风险管理机制

要健全铁路单位的财务风险管理机制，需要做到以下三点：一是要建立健全铁路单位有关财务风险管理与监督预警体系，针对铁路单位在财务管理中所遇到的风险类型设置具有差异性的风险预警的指标机制与警戒线；二是要建立健全财务风险管理监控制度，对铁路单位所面临的财务会计风险进行全天候地监督与监控，并提出相应的补救措施；三是要建立并完善财务会计风险管理信息体系，利用先进的计算机技术与数据库技术构建财务会计风险数据库，收集、整理并分析财务会计风险的资料信息，并未财务风险预测提供具有真实性、时效性的数据信息。

3.措施之三——采取措施建立健全铁路财务会计的治理结构

要建立健全铁路财务会计的治理结构，需要做到以下三点：一是铁道部门要采取措施自觉履行自身对下属单位的所有者职能，通过派遣财务稽查员或者财务总监的方式来充分展现铁道部强化财务治理的决心；二是要采取措施提升铁路单位管理层对财务会计控制重要性的认识，以强化对下属部门或者企业对财务会计控制的重视；三是要铁道部的下属企业或者单位要自觉履行出资人代表或者出资人应有的职责，强化对企业经营管理人员的监督与管理，逐步将弱化与虚化的股权资本转变为强有力的财务会计控制，以达到提升铁路单位财务管理水平与市场竞争力的目的。

三、结语

随着时代的发展与社会的进步，人们对财务会计控制在铁路事业发展中应用的关注度变得越来越高。但在实际的生产生活中，铁路财务会计控制存在着一些问题与矛盾，严重影响着铁路事业的发展。因此，在新时期加强对构建铁路财务会计控制长效机制的思考研究，是当前摆在人们面前的一项重大而又紧迫的任务。

参考文献：

[1]张玉虎：建立铁路财务会计控制长效机制的思考[J].铁道运输与经济，2008（06）.

[2]王翠梅：浅议铁路企业内部会计控制制度建设[J].财经界，2009（10）.

[3]于 川：铁路财务制度建设促进非公有制经济参与铁路建设经营的若干问题[J].中国铁路，2008（01）.

风险管控工作思路篇8

关键词：国有企业 廉政风险 管理 防控体系 思考

中图分类号：F42 文献标识码：A

一、国有企业廉政风险管理工作现状

整体而言，近些年来，国有企业廉政风险管理取得了一定的成效，但是由于时代限制和其他客观原因，其廉政风险管理仍然存在一些不足，主要体现在以下几个方面：

（一）廉政风险管理认识上仍然存在误区

国有企业是属于我国重要的经济组成部分，目前在廉政风险管理认识上仍然存在误区。由于历史原因，在国有企业内部的廉政风险管理过程中，部分领导干部的风险管理意识仍然较为薄弱，受到人际关系的情感制约，难以有效地开展工作；同时，廉政风险管理的具体执行工作一般由年轻团队进行，对于如何有效地进行廉政风险管理和监督，年轻团队缺乏经验，存在明显不足，从而导致廉政风险管理收效甚微。

（二）廉政风险管理技术上的短缺

据了解，国有企业在廉政风险管理方面，主要采用设立廉政监控部门对内部业务和人员进行风险管控，而廉政监控部门主要负责人一般由企业高级管理人员担任。虽然这种方式可以实现内部业务和人员的监控，有效地分析业务开展过程中存在风险，但对人员的要求却十分严苛；不仅需要对廉政风险管理有全局把控能力，还需要一定的技术支撑。可是在大多数情况下，高管日常经营管理工作繁重，廉政风险管理技术存在短缺，这就导致高管在廉政风险管理工作上存在一定的局限性，影响企业内部稳定性。

（三）廉政风险管理制度上的缺失

健全的规章制度是保障国有企业进行廉政风险管理的根本保障。目前国有企业整体管理制度较为完善，但针对廉政风险管理方面的制度仍然存在不完善、修改不及时或者执行不到位的情况，从而严重影响到国有企业内部廉政风险管理人员工作的开展，导致风险管理存在漏洞。

二、国有企业廉政风险管理实施的关键环节

国有企业廉政风险管理实施需要考虑各方面因素，其实施的关键环节主要体现在以下几个方面：

（一）取得各级领导干部重视

国有企业各级领导干部须高度重视廉政风险管理工作，认清廉政风险管理工作的实质，积极配合廉政风险管理工作，切实做好廉政自查、时刻监督等工作，为企业整体廉政风险管理树立标杆。

（二）强化培训，提高全员廉政风险管理意识

廉政风险管理工作贯穿于企业管理和生产经营的各个方面，须开展全面的培训工作，提高全员风险管理意识和管理手段，有效监控风险管理的全过程。

（三）善于学习，提升风险管理技能

国有企业廉政风险管理不能闭门造车，需要走出去，多向优秀的企业学习，总结符合本企业廉政风险管理的经验和方法；其次，对廉政风险管理相关人员进行风险管理的技术培训，提高相关人员风险管理专业技能。

（四）抓住风险管理的重点

主要体现在廉政风险管理工作中对全局的把握，加强对重点岗位和重点环节的监控，例如对于企业领导干部和重要岗位管理人员，需要将其廉洁从业和廉洁自律情况、“三重一大”决策情况或者直接涉及到“人、财、物、事”的情况作为重点监察的对象。

（五）持续跟踪

廉政风险管理绝非单一项目，须长时间跟踪和反馈，所以在国有企业廉政风险管理中，须建立风险防控体系，定期对于重点岗位和事项进行跟踪，不断完善管控方式方法。

三、如何构建国有企业风险防控体系

（一）构建一体化的企业管理系统

在本过程中，要重视制度的作用，通过制定规范化章程将“人治”逐渐转变为“法治”。企业需要将一体化管理方式作为实现企业各项业务高效运转的核心内容，保证企业各项业务间的协调性与系统性，确保企业各项业务能够有序运行。其关键要素是要确立制度，所以制度建设是企业预防腐败及实施奖惩的重要参考标准。要对权力的使用加强监管及约束，构建程序合理、高效管用、内容科学、配套完整的制度管理系统，这也是当前国有企业完成新发展目标及实现新跨越的保障。因此，一定要确保反腐倡廉的工作制度能够融入到企业的一体化管理体制建设中，促进整体性规划政策的实施，提升各项制度的执行效率，达到流程控制、制度防范、监督有效、科技支撑的管理目标。

国有企业需要从源头控制出发，依据“权责对等、用权受控、有权有责”的理念，全面实施流程、职责划分、规章制度这三项内容的制度建设。明确岗位职责，实现责任的强制约束；通过流程，对所有环节实现有效制约；利用完善的规章，实现体系的约束，实现“文本支撑一套制度、手册统领一本管理、模式保障一种运行”“一套体系能够服务多个管理系统”，从而全面解决谁来做、做什么、能否做、怎么做的问题。

国有企业需要将一体化的制度系统建设过程作为连接制度设计及执行过程的枢纽，将原先的人本化监管方式逐渐过渡为文本化监管方式；从多头分散监管方式转变为集中化监管方式；从“将部门作为监管中心”转为“以业务作为监管中心”；从“根据习惯办事”转为“根据程序办事”；从“九龙治水、政出多门”转为“统一管理、整体规划”，彻底杜绝制度本身带来的缺陷，提升制度的执行效率，从体系制度层面防范腐败问题的出现。

要进一步强化“科技+制度”的创新型腐败预防模式。以一体化体系管理系统平台作为基础，全面促进“业务程序控制体系”（BPM）的平台信息化体系发展，创造出具有“BPM作为皮肤、ERP作为骨架、‘三项制度’作为血肉”的新型信息化发展道路，使重要流程及关键控制部位镶嵌在信息化管理系统中，通过信息技术优化各项业务程序，增加在线监管及过程管理，增加权力运作过程中的操作信息记录。

（二）不断加强企业的腐败风险管控

在防腐倡廉工作中，首先要加强腐败的事前预防措施，不断加强企业的腐败风险控制，使“主动消防”代替“被动救火”。要合理规划各项腐败风险控制的实施过程，实现腐败风险控制过程的统筹谋划、重点推进、逐步完成，构建起比较合理的腐败风险控制制度。重点抓住防腐工作的主要矛盾，全面控制腐败风险，将腐败风险较高的重要业务、关键环节、重点流程作为主要控制项目，将关键岗位人员及各领导干部作为重点防范对象。

之后，利用企业的一体化系统平台，系统、全面、超前地评估制度实施过程的各项业务腐败风险，并对企业的所有领域及各个层面进行覆盖，研究企业发展中可能存在的腐败风险，需要重点分析思想道德、外部环境、制度机制、岗位职责这四项风险，按照个人的腐败风险发生概率、职责权限自由度及风险危害程度等因素，分析辨别出“交通事故”较易发生的“路线”（重要业务）及“路段”（关键环节），预估各个业务腐败风险对应的等级，并绘制风险地图。

重点研究具有高风险的各项业务及环节，从多个层面监管效能，实施监管控制程序，实现“完善制度、监管业务、优化流程”的发展目标，确保每项具有潜在腐败风险的业务都处于风险控制的范围内，实现风险有效防控的“防火墙”建设。

（三）构建全面企业腐败风险管控制度

要特别关注治本过程，构建全面的企业腐败风险管控制度，使“西医手术”管理机制转变为“中西医结合”的有效管理机制。企业能否高效应对腐败风险的防范过程，主要取决于是否能完成各项监管措施的整合，是否采取了有效的监管手段，是否充分发挥监管力量。从队伍建设及组织管理方面深入分析及核对问题出现的起因，对管理漏洞进行针对性堵塞，持续改善体系机制，构建多层防线，最终编织成能够涵盖企业所有方面的各个层次的腐败风险控制网。

建立廉情预警防线。实施廉情考核制度，设定蓝、黄、红依次递进的三色预警，根据情节轻重决定采取责任追究、责令整改、廉政谈话、警示提醒、诫勉纠错这些处理措施，进行事前监管、主动监管和动态监管。对防线的控制过程进行全局谋划、持续推进，最终建立较为高效、全面的廉情预警防线，保证腐败风险得到有效控制。

建立思想道德的防线。积极推进反腐倡廉的教育渗透工作，使日常教育和专题教育共同结合，警示教育和正面教育结合，个性教育和常规教育结合，不断提升企业的整体廉洁理念，使员工不断增强风险意识、自我廉洁思想及自律观念，掌控好“方向盘”，按照正确路线“行驶”。

构建决策的风险防线。不断完善国有企业的“三重一大”政策实施过程，明确决策的制度程序，构建决策回避制度以及项目后评体系，发展互相约束及互相监管的体制。大力推行阳光操作，将业务规则公布到网上，提升透明度，实现网络监督，控制执行过程。重点环节建立监管办法，构建“公开透明、管用分离、相互制约”的市场运作制度，充分发挥资源的市场配置功能。

四、结束语

当前，我国的国有企业腐败防范及惩治系统的建设工作正处在关键时期。需要将科学发展观作为建设过程的理论指导，积极发挥创新改革的精神，将腐败风险的防范控制工作往深层次推进，积极促进国有企业的腐败预防及惩治系统的建设进度，为确保国有企业实现“十二五”规划的发展目标提供坚实保障。

参考文献：

[1] 胡晓峰.关于国有企业加强廉政风险管理工作的思考与实践[J].企业改革与管理，2016（17）：25.