风险控制管理范文
时间：2023-12-06 17:13:48
风险控制管理范文第1篇
【摘要】：近年来，医疗事故的发生不断的改变着人们对医疗风险的重新审视。护理管理作为整个医治过程中的一部分，具有相当重要的地位。护理管理中的风险管理，是有效的降低医疗事故的关键部分。本文通过详细的阐述护理管理、风险管理等概念，对未来医疗体系和降低风险率有了一些展望。
【关键字】：护理管理 风险管理
【Abstract】: In recent years, medical errors continue to change people to re-examine the medical risks. Nursing management as part of the whole healing process is a very import position. Risk management in the nursing management is a key part of effectively reduce medical malpractice. In this paper, a detailed description of the concept of nursing management, risk management, and have some of the outlook for the future health care system and reduce the risk rate.
【Keywords】: Care management Risk management
1 引言
随着人们生活水平的提高，人们的自我维权意识也在不断地增强。近几年来，关于医疗事故的案例屡见不鲜。为了降低医疗事故的发生率，在诊治过程中，应从各个环节严格把关，提高服务水平，在护理工作中，更应该加强风险控制管理，减少护理风险的发生。
2 护理风险管理的现状
2.1 护理人员现状
随着科技的发展，医疗设备也在不断的更新。有些护理人员没有对自身的业务素质进行提升，还停留在以前的护理水平，导致对新的医疗设备使用不熟练，在实际的使用当中出现不应该出现的失误，给患者造成身体和精神上的痛苦。
对于一些护理工作者来说，并没有清楚的认识到自己所从事的是一份怎样的神圣的工作。他们的漫不经心就有可能导致一条生命的完结。所以，护理工作者更应该严格的按照医嘱、严格按照护理程序规范的为患者进行护理。
护理文书的书写是护理工作者要特别要引起重视的环节。护理文书不仅是 护理工作的一个记录，通过护理文书更能很清晰的体现解决护理诊断的手段及所实施的护理项目。这不仅是对患者负责，也是对护理工作者自身负责的一种表现。
2.2 护理条件的制约
护理工作不仅要求护理人员要有较高的专业理论知识和技术操作水平，医院还应有良好的工作环境与设备。因为即使水平很高、经验很丰富、工作态度很认真的护理工作者，没有一个先进的医疗设备和良好的医疗环境也达不到很理想护理的目。
2.3 护理的双向性
护理工作不是单方面的，在进行护理的工作中需要患者积极的合作、家属的密切配合。只有多方共同努力，才可能把工作做得更好，才能使患者更快恢复健康。
2.4 缺乏护理风险管理的前瞻性
任何一项护理操作都具有风险，再加上人为的因素，风险性更为加大。要进行很好的护理风险管理，除了要对已经发生的护理风险进行改善和讨论、分析，与此同时，更要尽可能的将潜在的护理风险进行前瞻性的分析、加以防范，将可能发生护理风险概率降到最低。
3 护理风险控制管理的建议
护理工作者必须充分的认识到自己责任的重大。只有清晰的认识到自己所肩负的是一个怎样的责任的时候，才能认真和负责的对待护理工作，进而减少护理风险的发生。
3.1 加强护理人员的安全意识
作为护理工作者，应该不断的提高自己的业务素质。在科技不断发展的今天，医疗设备不断更新的今天，要想更好的服务于患者必须不断提高自己的业务水平， 不断的学习和深造。让自己时刻跟上时展的步伐。与此同时，要让“护理风险”一词深深的烙印在心中，让防范护理风险成为一种习惯。
3.2 结合医院自身条件，合理配置护理人员
护理人力资源分配不合理。在偏远地区 ，由于医疗卫生条件很落后，很多患者得不到及时的治疗，最终导致了不可挽回的结果。有的大城市的医院护理工作者特别的多，个别时候，甚至两、三个护士护理一个患者。这样不仅会使护理工作者消极对待工作，更重要的是带来了极大人力资源的浪费。在护理工作者较少的单位，忙碌的工作使精神高度的紧张， 给护理工作者的身心都带来负面影响，更会加大护理风险的发生率。在这种情况下，合理的配置护理工作者就显得非常重要。人员合理配置同时兼顾护理工作者的个人工作能力，有效的搭配不同层级构的护理人员合理排班，可以使人力资源得到很好的利用，降低人力成本，又能够降低护理风险的发生。
3.3 加强和病患及家属的沟通
患者的康复需要医护、医患、护患之间的紧密配合。要想让患者配合，必须要和患者及家属进行积极、有效的沟通，要让患着明白为什么要进行这些护理检查、操作，这些护理措施应该怎样实施才能达到最好的效果等。沟通、解释工作做到位了，患者及家属理解了，护理工作自然容易开展，同时增加了患者及家属的信任，也减少了护理风险的发生几率。
4 展望
护理管理中的风险控制管理是医院管理中的一个重要环节，做好护理中的风险管理对医院的发展有着重要的意义。医院在未来的发展中，应与时俱进，大兴“人才战略”，提高医护人员的护理风险意识；在全球化的今天，医院对先进的护理技术与设备应及时引进；对护理人员进行定期的学习培训；此外，医院应时刻保持改革创新，提高医院为人民的服务质量。
参考文献
［1］ 毛海燕．提高急诊护理管理中的风险管理［J］．齐齐哈尔医学院学报，2010,17．
［2］ 何春燕．产科护理风险管理的研究进展［J］．天津护理，2011,02．
［3］ 刘秋瑾，张国英，张文玲．护理风险管理的研究进展［J］．护理研究，2008,12．
风险控制管理范文第2篇
论文提要：财务风险是指财务活动过程中的风险。商业银行的任何经营决策都包括三大基本要素：金额、时间和风险。本文论述财务风险的定义、种类，通过中国银行的财务状况进行具体分析。通过对商业银行财务风险特征的分析，提出规避商业银行财务风险的对策思路。
一、财务风险的概念
（一）财务风险的定义。财务风险的范畴是一个广义的概念。财务风险是指在财务活动的整个过程中，由于各种难以或无法预计、控制的企业外部经营环境和内部经营条件等不确定性因素的作用，导致公司的实际收益与预期效益发生偏离，从而造成损失的机会和可能性。
（二）财务风险的主要特征
1、风险的客观性。即风险是客观的，是不以人的意志为转移的，它的运动、发展有自己的规律性。风险的客观性还表现在它是无所不在，无时不有的。
2、风险的偶然性与必然性。从单个风险的发生来看具有偶然性，但大量风险事件的发生则有其必然性，并呈现一定的规律性。
3、风险的可变性。风险随着环境的变化而变化，随着人们的认识变化而变化。
4、损失与收益的对立统一性。风险损失的另一面就是风险收益，损失和收益是一体、共生的。
二、中国银行2007年财务状况
2007年度中国银行股东应享税后利润562.29亿元人民币，较上年增长31.92%；每股净收益为0.22元人民币，总资产净回报率为1.09%，股本净回报率（含少数股东权益）为14.22%；不良贷款余额较上年末下降94.18亿元人民币，至888.02亿元人民币，不良贷款率由上年末的4.04%下降至3.12%。集团年末总市值达到1，978亿美元，列全球上市银行第4位。本行董事会建议派发2007年股息每股0.10元人民币，并将提交2008年6月19日召开的年度股东大会审议。
2007年中国银行经营绩效持续进步。截至2007年末，全行资产总额为59，955.53亿元人民币，负债总额为55，405.60亿元人民币，本行股东应享权益合计为4，247.66亿元人民币，分别比上年末增长了12.44%、12.73%和9.68%。全年实现税后利润620.17亿元人民币，比上年增长了29.05%；实现中国银行股东应享税后利润562.29亿元人民币，比上年增长了31.92%；每股净收益为0.22元人民币，比上年增长了22.22%。总资产净回报率1.09%，比上年上升0.14个百分点；股本净回报率（不含少数股东权益）13.85%，与上年基本持平。2007年税后利润继续保持较快增长，主要得益于营业收入稳健增长，资产质量明显改善，信贷成本继续处于较低水平。
三、中国银行存在的主要财务风险
1、流动性风险。流动性风险是指商业银行随时应付客户提款，在一定的时间内以合理的成本取得资金来偿还债务或者投资资产组合的风险。2007年中行的流动性波动较大，主要表现在：一是受股票市场和基金市场持续繁荣因素影响，从2007年二季度开始人民币一般性存款增长明显放缓，稳定的资金来源有所减少，而贷款增势较好，造成了较大的流动性压力；二是受新股频繁发行影响，资金大进大出，波动性很大；三是为了抑制货币信贷过快增长，央行多次进行紧缩性货币政策调控。
2、利率风险。利率风险是因利率波动形成的风险。利率风险属于价格风险。银行利率风险主要是由两大方面决定：一是银行自身资产负债结构和数量；二是外部宏观经济形势与经济政策。利率风险管理要求银行根据利率变化趋势，合理安排经营业务，将风险保持在可接受的范围内。中行主要通过利率敏感缺口分析来评估银行账户所承受的利率风险，即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额。假设各货币收益率曲线在2008年初向上或向下平行移动100个基点，中行主要货币的财务收益敏感缺口为人民币6525、美元1128、港币524。
3、保险风险。中行主要在中国内地及香港经营保险业务，并且主要以人民币及港币为计量单位。中行主要面对的保险风险为实际赔付成本超出保险负债的账面金额。出现此情况的原因是赔款及给付的频率与金额可能高于原有估计。因保险事故随机发生，实际发生的赔付次数及金额与根据数理统计方法估计的结果每年均有所不同。
4、资产质量风险。资产质量风险是指商业银行因从事资产业务而形成的风险。资产风险管理要求银行开展资产业务时保持谨慎的态度，努力降低银行风险。中行的不良贷款率和信贷成本稳步下降，拨备覆盖率上升，总的来说，情况还是乐观的。
5、资本充足风险。2006年的资本充足率和核心资本充足率分别为13.34%、13.59%降为2007年的10.67%、11.44%，这是值得注意的。
四、财务风险的控制
（一）构建内部财务风险控制体系。商业银行内部财务风险控制，是商业银行按照全行统一的经营思想和经营原则，为完成既定的工作目标和防范风险，对业务活动进行风险控制，只有健全会计内部控制机制，才能够保证信贷资产质量，防范信贷资产风险，提高商业银行经营效益。中国银行在2007年在这方面进行了建设，成立集团执行委员会，下设公司金融、个人金融、金融市场及运营服务等经营管理决策委员会，以及采购评审、资产处置等专业评审委员会。调整优化机构布局，加大机构调整力度，提前完成机构三年发展规划总量控制目标。以“三道防线”建设、基层建设、案件治理为重点，全面加强内部控制。以中行为例，还可以从一些细微处入手，如进行贷款“三查”，即贷前调查、贷时审查、贷后检查；成立尽职调查小组，确立问责审批制，重视贷款文档的管理以及抵押品的控制等等。
（二）提高银行人员素质。商业银行财务风险规避的关键是对行为人的控制。会计人员的业务素质相对于其他岗位人员来讲是比较高的，但随着会计制度的改革和银行业务不断创新，特别是电算化的发展，原来局限于记账、算账、编制报表和事后考核的这些基础知识已大大落后了。如果不采取有效措施，加强对会计人员的继续教育，提高会计人员的业务素质，更新知识，那么就很难实现银行会计工作重点由财务会计向管理会计的重大转变。中国银行以市场化为目标，深化人力资源管理改革。确定“追求卓越”作为中国银行核心价值观，从“诚信、绩效、责任、创新、和谐”五个方面深入开展企业文化建设。对于高层人员而言，以发挥协同效应为导向，积极推进与苏格兰皇家银行集团、富登金融控股、瑞士银行，以及亚洲开发银行等战略投资者人力资源等基础管理领域的合作。对于基层人员而言，中行应帮助员工提高自身素质，建立起责任明确的内部激励约束机制，严把用人关，注重相互沟通。
（三）培育财务风险规避观念。首先，要改变以往对风险管理的偏见，树立先进的银行风险管理文化。中行会计风险的控制存在着不少不容忽视的薄弱环节，对风险的控制认识还不充分、不确切、不完整。为了树立全面风险管理的理念，提高风险防范意识。要教育员工风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程。任何业务都是有风险的，风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，积极寻找、发现防范风险的办法。在克服风险的同时，从风险管理中创造收益，树立风险意识和责任意识。通过对各类案件的剖析，正视经营管理中的风险环节，既不要对风险产生恐惧，更不能麻痹轻视风险，要树立风险防范意识，加强内控机制建设，严格执行各项制度，按规定程序进行操作，将能有效地控制风险的发生。
风险控制管理范文第3篇
关键词：内部审计；风险管理；内部控制
在企业管理过程中，以内部审计为手段，警醒公司风险控制管理的治理，作为内部企业管理的目标，从而达到提高经济效益。笔者通过风险控制管理与内部审计的关系，分析内部审计在其中的作用。
一、我国企业风险控制体系不健全
1.风险控制不到位
目前，企业不十分重视风险管理，或因眼前利益的驱动而被动地进行风险控制，使企业在管理中忽略了对风险进行整体地分析，无法对未来出现的风险作出及时的防护措施，导致企业无法适应外界激烈竞争的环境，难以在众多竞争者中抢占市场空间及资源。
2.内部管理体系不健全
《风险管理审计》准则虽规范了企业的风险管理，但缺乏完善的管理审计程序。又由于企业自身的发展及发展时期、环境的影响，导致了企业内部审计无法制定管理标准。同时，由于我国的企业发展不平衡，中小企业并不重视企业内部的审计工作，使企业内部的审计机构成为摆设，且内部审计管理工作也没有得到实施与开发[1]。
3.公司治理结构不完善
由于我国的内部审计制度起点比较晚，对内部设计的人才培养仍处于摸索阶段，使得目前从事内部审计工作的员工缺乏专业的审计管理知识，无法适应企业的经营管理需要。因此，我国企业内部的审计员工的整体知识储备不高。
二、内部审计参与风险控制管理的动因
随着全球经济一体化的发展，使企业在经营过程中面临许多风险，为了减轻企业的风险负担，企业内部审计部门由此衍生。在内部审计的运作中，企业管理者发现其可增加企业的生产价值和改善企业的经营状况的价值。为了提高企业的发展进程，内部审计在企业管理中的地位有增无减。
三、完善企业内部控制的风险管理对策
1.完善大数据风险控制体系
近年来，随着大数据技术的迅速发展和逐步成熟，企业的内部审计通过大数据挖掘出隐藏的价值，提升风险防控反应速度和精准的服务力度。例如，沃尔玛已经开始了网站数据库整合迁移和Hadoop集群扩展工作，通过大数据应用让消费者成为biggerspender。当沃尔玛在做出决策前，可利用大数据风险控制体系将执行成本降到最低，并创造新的消费机会。比如，A先生是沃尔玛的资深会员，其近五年来购买商品的品种、数量、型号、时间信息、支付方式信息、商品配送信息、会员卡信息、住址和联系方式，甚至包括A先生在沃尔玛的购物流程监控视频、门禁数据等线下消费信息都已被沃尔玛的信息系统详细记录。当A先生再次驱车来到最近的沃尔玛大卖场时，A先生手机移动终端的沃尔玛App已收到购物清单中80%商品的推荐信息和电子优惠券信息，App上还按商场流程标注了每件商品的具置、型号信息。当A先生支付此次费用后，沃尔玛数据端已开始更新A先生的相关消费信息，并开始预判A先生下一次需购买的商品数量，并将数据提交给APP的推荐业务[2]。
2.提高企业风险管理的自律性
随着风险管理在企业中的广泛应用，其在抗风险的作用显著，使得企业的长久发展有了合规必要的条件。企业要想将风险降到最低，就需要全方位把握公司各个分支的运营情况。
3.完善风险管理评估体系
内部审计在审计工作过程中有大量相关知识与信息作为支撑，且审计过程中可以运用各种分析法，分析及预测企业各组织结构及资产结构的风险损失、风险发生、风险发生的频率。例如，红雁池公司自2017年以来高度重视审计风险管理评估工作，通过审计查找风险点和管理漏洞。具体表现为：（1）重视审计基础工作，摒弃以往的事后监督管理模式，推行事前监督和全程监督管理模式；（2）加强内部风控制度建设，改变风控监督模式。该公司在审计过程中先对各个部门及其责任进行分类整理，细化风控制度，在关键环节提出具体措施、细则等，加强审计力度。
四、结语
内部审计部门主要是对风险管理部门和其他相关部门所进行的风险管理的再监督，同时内部审计部门还可直接作为风险管理人。在必要的情况下，内部审计可以直接进行风险管理。由于内部审计介入风险管理是一个崭新的事物，所以需要我们进一步深入探讨。
作者:邓静 单位:四川川港燃气有限责任公司
参考文献：
[1]李惟一.内部审计特征与内部控制质量研究[J].价值工程,2017(15):19.
风险控制管理范文第4篇
关键词：建筑设计；风险控制；管理；措施探究
中图分类号：TU2文献标识码： A
对于建筑设计风险，从产生的结果来看，它往往更多的引起人力和财力的损失，所以建筑设计企业应重视建筑设计风险。此外，风险具有不确定性的特点，但并不是说风险就不可以预测，不可以通过管理的方法和手段对风险进行控制。相反对于建筑设计的绝大部分风险，根据我们目前掌握的技术和我们的智慧，是可以在事先进行正确的预测和过程中进行合理的控制的。所以建筑设计企业应加强项目的风险管理，建立行之有效的风险管理体系，通过对建筑设计风险的识别、分析、评价，提出合理的应对措施、管理方法和手段，对建筑设计进行有效的控制，妥善处理风险事件造成的不利后果，从而以最少的成本保证建筑设计项目目标的实现。
一、建筑设计风险的内涵及特点
1、内涵
风险一般是指在一定条件下发生某种损失的可能性，其构成有素有三：风险因素、风险事件和风险损失。风险因素是指潜在风险转化或触发风险事件的条件，风险事件是指损失产生的原因或条件，风险损失是指风险产生的直接和间接损失。具体来说，建筑设计风险是指在建筑设计工作中，可能会影响建筑设计进度、质量、成本和安全及其他相关目标实现与引起相关损失因素发生各种的不确定性。
风险是可以管理的，风险管理是一种通过对风险进行识别、衡量和控制，以最低的代价将风险导致的损失减少到最低限度的管理方法。之所风险会产生，其首要原因是对具体事件描述的不确定。由于信息不全面、尺度或准则存在差异等原因，致使实际情况和预期出现偏差，风险是必然存在的，但是通过合理预估和风险防范，风险是可以控制管理的。建筑设计的结果是工程项目建设的关键前提，其质量好坏将直接影响项目的品质和施工工期、项目质量，设计质量高低同工程质量直接相关，设计的失误到施工阶段难以弥补修正。因此，有必要对建筑工程设计的风险做出控制管理，减少事故发生的概率，提高建筑工程质量。
2、特点
建筑设计阶段的工作量大，技术难度集中，所需要考虑的因素繁多，对项目全过程均有影响，其工作质量高低直接影响项目的完成质量。风险的特点主要体现在不确定性、客观性、普遍性、可测定性方面。其中风险的不确定性是指风险是否发生、发生时间、产生的结果均具有不确定性；风险的客观性是指其存在独立于人的意识，不以人的意识为转移，风险是不可能被彻底消除的；风险的普遍性是指风险是无处不在的，无时不有的，无论是个人、企业还是国家都面临着各种风险；风险的可测定性是指通过对大量风险的观察分析，发现其规律，运用概率论和数理统计的方法可测算风险事故发生的概率及其损失程度，并且可构造出损失分布的模型，成为风险估测的基础。建筑设计企业的设计风险属于风险的一种，自然具备风险的一般特点，但是建筑设计企业的设计风险引起又有其自身特性，也具备一些有别于一般风险的特征。设计质量的好坏对于工程质量影响特别大，设计的好坏影响工程项目的全过程，由此可见，建筑工程设计的风险有四个特点，即不确定性更大、可预测性更弱、风险来源的多样性、可变性更大。
二、建筑设计风险现状分析
与建筑设计相关的各个相关企业，居于不同的角度，都有各自的风险。建筑设计企业的风险如：投标阶段：信息缺失风险、投标风险、报价失误风险、合作风险等；合同签订与履行阶段：勘察设计程序风险（违反正常设计建造程序的”三边”工程）、合同所表达的设计工作范围与内容不明确的风险、发包人提供文件资料不足或不准确的风险、设计人提供成果的时间与质量的风险、设计费计算与支付风险、发包人的主体资格与义务风险、设计人主体资格与义务风险、设计变更风险、设计分包风险、违约责任风险、设计项目债权债务处理的风险等。
建筑设计企业一般都会有常规的防范程序，但对于复杂多样的工程项目，对于不同技术水平人员具体执行项目，防范程序及办法仍显得过于简单、不够严谨。
比如关于设计工作范围，一般使用规范合同文本，有方案研究、方案、初步设计、施工图栏，可以在各栏打钩表示包含此内容，但绝少在补充说明栏里写明变配电室施工图由当地供电部门设计、大型厨房由专业厨具公司设计等内容，在设计过程中，此类工作范围与内容不明确的地方，会与发包方引起诸多矛盾；同时，合同并不会说清与二次设计(如装修)的设计交界面的具体设定，因此配合设计时各方互相推诿，影响合同的执行，形成设计的风险。
比如ISO质量管理表单及技术规定，都有要求发包方提供的技术文件的种类，但发包方提供技术文件的深度、技术文件的确认形式，如技术文件上是否有签字、盖章，设计院不够重视，往往接收的是CAD文件，造成设计依据的不确定性，这都可能造成后续设计的风险。
又如发包方对于设计的修改，往往通过口头通知方式，或用文字方式对修改描述得非常简单，建筑设计企业未未以回文的方式理清发包方所述改动及其连带的其他改动范围并得到发包方认可，就动手修改设计，造成设计变更风险。
这些建筑设计风险往往造成建筑设计企业频繁改动设计，付出大量的人力、物力，但得不到发包方的理解和认可，得不到应有的补偿。
综上所述，建筑设计企业对于设计风险的防范，仍存在以下问题：
1、重视程度不高，缺乏规范的风险管理。
建筑设计企业对设计风险管理的重视程度不高，没有专门的设计风险管理机构甚至岗位。往往在设计阶段重视设计对工程质量和成本的考量，但对建筑设计整体风险考虑较少，对项目设计过程中不断发生的各种变化估计不足，致使建筑设计后期反复、进度受阻，管理成效低，工作质量和进度的都受影响。
2、设计风险因素难以识别。
建筑工程项目的设计风险众多且具有隐蔽性、风险来源多样且处于动态变化性，这给识别工作提出了挑战，若要识别全部风险因素，必须投入大量细致工作；风险因素类别属性存在差异，识别方法也有不同，给风险识别增加了难度；风险因素动态发展，又增加了风险识别的难度。此外，建筑设计企业对风险管理的基本原理、技术、方法缺乏必要的学习和研究，未能自觉应用。
3、建筑设计风险评价指标体系不完善，管理机制不健全。
评价建筑工程设计风险的基础是建立完善的评价指标体系，客观准确的风险评价对工程进度和质量尤为重要，该指标体系应当能够从风险属性、发生时间、引起主体、引发原因等多方面构建，仅仅从宏观方面或某个角度评价工程设计风险不能满足风险评价的全面需要，因此，该指标体系是一项不断需要完善的工作，以适应建筑工程设计风险评估的需要。
全国内大多数建筑设计企业对风险管理没有明确的定位，在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理部门和职能，缺乏专职部门和人员来履行风险管理职责。企业内部风险管理机制不健全，使得化解、抵御风险的能力差，增加了组织结构的运行风险。
4、风险管理意识不强
我国建筑设计企业经营者风险意识不强，对风险管理的重要性认识不足，没有把其作为项目管理的重要内容。尽管有一些风险管理的措施，但仅限于一些工程质量、进度、安全等方面的保证措施，缺乏系统性和明确的风险管理目标，其主要分布于ISO全面质量管理等文件中，没有正式的项目风险管理。建筑设计企业高层管理人员往往注重业务量，忽视风险管理。
三、建筑工程设计风险评价的探讨
构建建筑设计风险评价体系应当遵循一定的原则：
1、全面性原则
建筑设计的历时长、工序繁杂、工作量大等特点，在进行工程设计之前必须要清晰整理出所有的风险因素，确保工程进度顺利进行，提高建筑设计整体效益。
2、层次性原则，
在建筑设计时要把握每个项目的不足和风险因素，工程设计风险评价才能有的放矢。
3、可操作性原则
工程设计风险评价要发挥效用，必须具有可操作性，从风险的预估、风险的分析到风险的评价必须对工程有明确实效，这样才能保证风险评价的顺利进行。
4、差别性原则
评价指标的风险因素根据不同的建筑设计项目有所区别，具体项目具体分析。只有采用合理的评价方法，注意风险评价的目的，分阶段、有重点地开展风险评价工作，才能达成工程设计风险控制管理的目的。
四、建筑工程设计风险控制对策探究
建筑设计是一项风险事业，涉及单位多，有些单位风险意识淡薄，不重视风险，在设计管理中存在一定问题，比如忽视设计后期服务，忽视质量问题。只有充分重视设计工作的每一个问题，才能保证整体设计的高质量。
1、重视客户要求，注重细节探讨，建立翔实的客户资料。
建筑设计企业为保证客户与建筑设计院的共赢，要加强对员工的培训和再教育，增强员工的市场意识，充分尊重客户的要求，细节决定成败，在工程设计时要将市场竞争理念和客户至上观念贯彻其中。工程设计中的问题要及时与客户联系，加强沟通，通过回访了解设计中存在的问题并及时作出适当的调整，及时更新整理和完善信息库，以期为客户提高更优质的服务。
2、设立专业的建筑设计风险评价岗位或机构。
当前建筑企业都没有专门从事建筑工程设计风险评价的岗位或机构，为了能准确、专业评价工程设计风险，建议设置建筑设计风险评价岗位。该岗位或机构的设置有利于保证设计质量，从成本核算、质量、进度、安全等多方面评价建筑设计风险。同时，担当设计风险评价的工作人员，应当根据设计工作进展，动态评价建筑工程设计风险。建筑设计企业在设计时应充分考虑业主的合理需求，为其提供良好的服务，建立和谐的合作关系，降低业主风险。充分为业主的利益考虑，赢得业主的信任，争取到以后更多与业主的合作。
3、建立和完善建筑工程设计风险评价体系
建筑设计风险评价体系是评价设计风险的基础，对其进行准确的评价非常重要。在建立风险评价体系时，要走出仅仅从宏观或某狭隘评价的缺陷，建立从风险的类别属性、风险发生时间、引起风险的主体、引发原因等多方面构建过程设计风险评价，不断完善评价项目，适应设计风险评价的需要，提高风险防范能力，提高建筑设计的质量。
4、正确分析评价工程项目可能出现的风险
通过风险识别，找出某一设计项目可能存在的风险的名称、类型，这还不够，还必须对它进行正确的分析和评价，为进行设计项目管理的下一步工作提供依据。
4.1 分析评价设计项目风险出现的概率的大小。我们可以通过一些特定的方法分析风险出现的概率。对于那些发生概率很低的或基本不出现的风险，则一般不再花费精力和时间、资金进行下一步分析工作，而选择舍弃；对于那些概率出现较高的，则必须引起足够的重视。
4.2 分析评价设计项目风险的影响程度。设计项目风险影响程度也是我们进行风险分析和评价的重点。对于那些影响后果严重的，必须重点研究，提出预防和控制的具体措施，而对于那些影响后果很小的，虽然它可能出现的概率很高，也可以选择放弃。
4.3 分析评价设计项目风险可能出现的时间、地点和影响范围在以上分析的基础上，可以将风险按大小分为不同的等级，对于风险等级较高的，必须进一步分析评价它可能出现的时间、地点和影响范围，便于及时采取措施。
结束语
建筑行业是我国的产业支柱 ,推动着国家经济不断增长,它的健康发展与否关系到我国社会主义现代化建设的成败。建筑设计由于具有工期长、技术难度大并复杂以及在设计过程中不可预见的因素多，所以是一项有风险的事业，建筑设计各参与方均不可避免地面临着各种风险，必须加强防范从而保障建筑设计的顺利进行。
参考文献
[1]陆勇.建筑工程设计风险分析及管理研究[D].中国矿业大学,2009.
[2]徐俊红.项目建设的风险管理及其分析方法[J].沈阳建筑大学学报,2011(04):23-25.
风险控制管理范文第5篇
“安全第一、预防为主、综合治理”，是我们党和国家的安全生产方针，“预防为主”是安全工作的重中之重。在交通安全管理工作中，应突出人和车辆等关键因素，强化风险控制管理，对可能发生的风险进行预测、分析、评价，有针对性地完善有效的预防措施，把安全风险系数降到最低或从根本上消除隐患，才能降低交通事故发生率从而推动交通安全管理健康发展。
【关键词】
风险控制；交通安全；管理；应用
我国正快步进入汽车社会，汽车给人们带来了快捷便利的同时，交通安全也面临着严峻的挑战。公安部统计数据显示，2012年全国接报涉及人员伤亡的路通事故4.6万起，造成1.1万人死亡、5万人受伤，分别上升17.7%、16.5%和12.3%。交通事故的发生绝不是偶然的，必然存在着各种管理、行为、环境和机械等方面的隐患，隐患的严重程度决定着可能发生事故的严重程度。如何把风险置于受控范围、把风险最大程度消灭在萌芽状态、把风险所带来的损失降到最低，这既是风险控制的目标，也是加强安全管理、提升交通安全的重要任务。
1 交通风险控制管理模式的建立
风险控制管理包括风险消减管理、应急管理两部分。
风险的消减管理是通过对风险的评价，风险度确定，对风险进行控制、消减，达到防患于未然的目的，重点是对可能出现的事故进行事前预防控制，通过风险评价确定交通过程中和设备潜在危害点，实现风险控制，保证系统安全。
应急管理是通过事前计划和应急措施，充分利用一切可能的资源，在事故发生后迅速控制事故发展并尽可能排除事故，保护现场人员和场外人员的安全，将事故对人员、财产和环境造成的损失降低至最小程度。
交通风险控制管理应重点强化四个方面：一是做好危害识别和风险分析评价。从“人、机、法、理、环境”五个方面，对工作中的危害点进行全面、系统地分析、进行危害辩识和风险评价，通过评价系统分析危险源、危险点、事故概率、对策、措施，及时发现管理中存在的缺陷和不足，为安全生产提供最优决策依据，制订和完善安全操作规程、控制规范，并针对事故发生的原因和条件，采取相应的措施，从根本上消除事故再次发生的可能性。二是建立安全教育体系，提高驾驶员的安全意识。驾驶员的不安全行为是造成交通事故主要因素，因此要把提高驾驶员的安全意识作为重中之重。三是实行目标管理，强化责任落实。单位一把手是安全管理第一责任人，把风险控制纳入目标管理，经常针对风险控制中出现的一些问题，切实加以解决。要明确责任范围和奖惩规定，并将目标责任分解到每一个岗位，并将目标责任制与经济利益相挂钩，确保交通安全管理各项任务落到实处。四是努力消除设备的不安全隐患。设备安全本质化是确保交通安全的基础，坚持车辆按里程强制维护保养，加强设备现场监督检查，确保现场设备处于有效的受控状态，是确保设备本质安全的重要保证。
2 交通风险控制管理的组织实施
2.1 风险评价：针对道路交通安全的特点，从人员不安全行为、设备不安全状态、恶劣环境影响、规章制度建立、安全管理措施的执行等五个方面进行评价，并依据事故发生的频率评价（S）和事故严重程度评价（L）计算出事故发生的风险度（R = L × S）。将交通事故可能性大小（L），定为5级，发生可能性极小的分数为1级，而必然要发生的事故的分数定为5级，介于这两种之间情况指定为若干中间值。
将危害及影响后果人身伤害与财产损失的严重程度（S）定为5级，把没有人员伤害或财产损失的分数定为1级，把造成死亡和终身残废或重大经济损失的可能性分数规定为5级，其他情况的数值均为1与5之间。
根据计算的结果将风险度分为轻微的（L×S=1～3）、可承受的（L×S=4～8）、中等的（L×S=9～12）、重大的（L×S=15～16）、不可承受的（L×S=20～25）五个等级。
2.2风险控制措施：据统计，每年发生的各类交通事故，因人的不安全行为造成的事故为70%（不安全行为、安全意识差、驾驶技术差、身体素质差、思想不稳定）。环境因素占20%（雨雪雾恶劣天气和道路结冰等）。设备不安全占3%（检查不到位、维修质量差、车况差）。法规占2%（不能熟练掌握相关法规、法规意识不强执行不严）。安全管理措施不落实5%（安全管理制度不全、安全管理不到位、纠正违章不彻底）。依据风险评价计算的结果，在风险控制管理中，应采取以下相应的措施：
一是建立安全教育体系，提高员工的安全意识。强化全员安全教育培训，重点培训《道路交通安全法》等安全法规，结合事故案例教育分析事故规律，坚持每周召开职工安全教育大会，要根据季节和安全形势任务要求，适时开展形式多样、有针对性的安全活动，实现从“要我安全”向“我要安全”的转变，从根本上提高法律意识、责任意识、思想意识，规范驾驶员的安全行为。
二是做好恶劣环境风险控制措施。针对雨、雪、雾天等恶劣天气，严格控制车辆出行，在车辆出行前对驾驶员进行安全教育和安全提示，强化操作规程的落实执行，减少交通事故。
三是搞好设备安全本质化管理，消除设备的不安全因素。认真开展设备日常安全检查，对存在的设备故障及时排除，查出不安全隐患立即整改，使车辆安全行驶条件达到安全使用标准。
四是强化管理，形成风险控制管理的长效机制。持续推进QHSE体系，做好过程控制，建立健全风险控制安全监督体系，形成自上而下的风险控制安全监督体系。
3 交通风险控制管理模式的实施效果
一是实现了管理模式新的转变。实践证明，实行风险控制管理模式，特别是风险控制管理体系的建立和运作，一方面促进了管理的规范化、制度化建设，使各项安全管理措施形成了动态的、有效的、合理的、持续的运行机制。另一方面，强化风险评估、危害风险识别、制定应对防范措施，交通安全由原始的经验性管理，转入了现代的交通安全管理，为交通安全科学决策提供了可靠保证，从根本上提升了安全管理水平。
二是安全文化综合素质取得新的提高。大力推进安全文化建设，认真执行QHSE管理体系，强化安全教育体系建设，落实交通安全“六管”模式（驾驶员自管、互管、用户协管、亲友助管、警民共管、车队严管），驾驶员的安全意识、服务意识、环保意识不断提高。强化设备本质安全，由事后管理向事前的预防转变，加大隐患排查治理，用可持续发展的风险控制管理不断改进管理水平，从而实现专业化管理的目标。
三是重大隐患治理取得新的进展。通过严格执行长途车审批手续，严格控制雨雪雾道路结冰等恶劣环境条件下出车，认真执行“六严禁 两勿开”（严禁酒后驾车、严禁超速行驶、严禁强超强会、严禁疲劳驾驶、严禁绕路办事、严禁乱停乱放，勿开英雄车赌气车，勿开违法车带病车），把风险降到了最低程度，实现了恶劣环境下交通安全。
四是取得明显的经济和社会效益。风险控制交通安全管理的运用，降低了事故的发生率，减少了财产损失，同时实现了车队长周期安全运行，降低了车辆的运行成本，提高了车辆的完好率和出勤率，实现了经济效益和社会效益的双赢。
风险控制管理范文第6篇
一、现状与前景
所谓车贷险，即购车人要想获得银行的按揭贷款，必须先买这种保险：由保险公司负责调查贷款申请人的资信，万一借款人不能按约定还款，由保险公司负责银行的损失。
具体讲，为了转移银行的风险，保险公司开设了汽车贷款分期付款保险。汽车贷款分期付款保险是以汽车消费贷款合同规定的还款责任为保险标的的保险，它既是一种信用保险，同时又是汽车消费贷款的保证。
近年来，随着汽车消费贷款的不断增多，汽车贷款保险一度成为保险公司争夺的热点。有资料显示，截至去年年底，我国个人汽车信贷余额达945亿多元，且正迅猛增长。在近年来新增的私家车中，有1／3的是贷款购车。车贷正在成为国内商业银行消费信贷领域最为红火的业务之一。
汽车贷款越来越火，各家商业银行和汽车经销商趋之若骛。据预测，到2010年，中国将成为仅次于美国和日本的全球第三大汽车市场，占全球市场份额的6％。我国即将进入一个大规模汽车消费的时代。到2005年，中国有购车能力的家庭将达到4200万户。对于开办汽车贷款的机构来说，这就意味着成百千亿的贷款总额和利息收入。汽车信贷消费市场有着巨大的潜力和空间。从2000年起，银行与保险公司联手打造汽车消费信贷的“蛋糕”，使得汽车消费信贷不断升温，车贷险市场越做越大。
然而，随着时间的推移，这项业务却逐渐陷入了尴尬境地。随着市场竞争日趋激烈，加之实际操作失范，保险公司所承担的风险与所获得的收益已越来越不相适宜。目前，高赔付率、高贷款逾期率、高出险率和低费率、低追偿成功率等“三高二低”已成为车贷险的致命伤，信用危机也使保险公司望而却步。所有开办车贷险业务的保险公司，无不在这一业务上陷入了亏损的泥潭。从保险公司的角度看，当履约风险超过保险公司的风险承受能力时，必然要做出相应调整，最终结果就是无奈放弃了车贷履约保险这块“蛋糕”。
北京、上海、南京、广州、深圳等地的部分保险公司最近相继宣布停办车贷险业务，还没有停办这项业务的保险公司也开始明显收缩。而很快就将出台的“汽车消，费贷款管理办法”将使保险公司面临更大的考验。
二、凸现的风险
目前，贷款的流程是：先由保险公司对借款人进行调查，银行根据保险公司的调查材料按图索骥，根据履约保单和机动车辆保单发放贷款。对于银行来说，贷款人在买车时，买一个车贷险，以后一旦出现恶意贷款或是呆帐坏帐，银行所有损失都由保险公司负责理赔。在现行的汽车信贷链上，我们看到的是银行和汽车经销商不承担任何风险，而让保险公司独挡的模式。在系统性风险的作用下，保险公司承担了全部的责任。照此办理，车贷险己成为吞噬保险公司利润的黑洞。
1.车贷险面临的最大问题是社会信用体系的缺失，它最直接的反映是个人信用风险过大，由于目前国内的个人和企业金融信用体系没有建立起来，缺乏信用等级监督和对失信者进行惩罚的机制，部分消费者信用观念淡漠。个人信用风险已成为保险公司面临的最大风险。
2.信贷管理主体偏移，贷款“三查”制度不落实。本该由银行落实的贷款“三查”基本上是由汽车经销商、保险公司操作。从而造成贷前调查错位，银行对第一还款人的资信状况缺乏真实全面的了解。由于投保双方信息不对称，没有投保人理赔信息跟踪制度，部分高风险投保人可自由流动，使保险公司制定的高风险条款形同虚设。对凡是保险公司同意承保车贷险的购车人，银行几乎是“有求必应”，银行的贷款调查只停留在表面上的审查上，因而难以准确判断借款人的还款意愿和还款能力。
3.从去年底开始，不少银行降低了汽车按揭的门槛，给汽车按揭坏帐抬头以可乘之机。有的银行降低汽车按揭门槛的行为主要表现在以下几个方面：大幅下调首付比例，有的银行甚至推出了“零首付”；将规定的3年还贷年限延长到5年～8年；大幅下调贷款利率；将放贷人对象逐步由高收入扩展到一般的工薪阶层：放宽、简化信用审核，甚至取消担保人制度等。
4.保险公司在做资信审验时，为了杜绝风险，根据要求，公司要见本人，要见身份证原件，还有人户的调查、电话的回访，确认这个人是真实的、真正的消费者，而且买车是用于家庭消费。这个确认过程很烦琐，保险公司显然不如银行的手段和资料完备，又没有现成的征信系统可查，只能是凭感觉，凭经验，既不科学，又搞得很累。现行的做法往往是保险公司对借款人的调查由车商“代办”。现在看来，在这一业务领域没有可行性强的一套制度或机制约束，承担的风险太集中、太大。
5.保险公司为扩大自身的市场份额，竟相加大自己的负荷具体表现在以下几个方面：
（1）一些保险公司违规操作。为了争抢业务，它们的分支机构将总公司经过一定标准和数据研发的、报经保监会备案的车贷险条款与银行以合同或协议的形式随意加以更改，扩大了保险责任。比如规定逾期3个月不还款保险公司就要承担赔付责任等。
（2）条款规定保险公司有绝对免赔率，一般在15％左右。而银行与保险公司签署的违规协议却将这一免赔去除了，由银行担当的一块责任和风险也完全转给了保险公司，从而使银行放松了审贷的责任心和要求，也加大了保险公司的赔付压力。保险公司为争抢业务还向银行及经销商支付高额手续费，并且以协议的形式确定下来，有的手续费高达30％～40％，影响了保险公司维持正常经营的能力。
（3）有的保险公司业务操作程序混乱。不按程序办理业务现象普遍存在，导致管控薄弱，风险加大。部分保险公司在办理业务过程中，不按监管机关要求的经审批的单位才能做兼业的规定，一些银行分支机构不具备资格也在做此项业务。
6.车贷还有一些不易规避的系统风险。比如汽车降价速度快、幅度大，一辆新车两三年后的价格有可能跌到比贷款还低的程度，这就使部分购车者宁愿把汽车这个抵押物赔给银行，也选择不还款。但与此同时，汽车骗贷行为也日趋严重，案件大幅上升。目前车贷官司主要有三类；一是车贷者将车辆用于经营，因经营不善无力偿还贷款。二是将还车贷的钱挪作他用。三是恶意车贷，车一到手就立即转卖“黑典当”或“地下钱庄”，随即隐匿行踪。
三、几点启示
车贷险的由盛到衰，一方面是由保险公司、银行自身经营管理和风险管控不到位所造成，另一方面是由保险公司、银行以及汽车经销商的无序竞争以及贷款人的个人信用不无关系。车贷险是个完整的经济“生态链”，一荣俱荣、一损俱损，眼下需要消费者、商家、银行、保险公司共同承担起责任。
1.保险业应加强行业自律，保险公司要切实规范经营行为，加强内部管理，防止保险风险过于集中。有条件的应实现汽车保证保险的专业化经营，进入一个新的领域，保险公司都要有一整套的人员、队伍、核算、数据、分析系统，进行集中管理，避免内部无序竞争，增强防范能力，将风险降低。今后提高车贷险门槛已是必然趋势。保险公司不仅要注意物的风险，更要关注入的道德风险。
2.高赔付是目前车贷险最明显的一个特征，在某些车贷发展较快的地区，车贷险的平均赔付率高达120％，最高达到近200％。虽然由个人引发的道德风险不可避免，但如此高的赔付率不禁令人怀疑某些保险公司的精算能力。保险公司在设计产品时没有引进科学的精算以及相关数据，只是凭经验数据，很难把握费率厘定的科学性和合理性。这也是造成保险公司在经营车贷险业务过程中走到目前地步原因之一。在今年初进行的车险条款费率改革中，许多保险公司由于精算技术方面的原因就已显得力不从心，车贷险的停办更是给保险公司在精算技术上敲响警钟。再之，就是财产险公司能不能做长期业务，如果做，用什么方法进行管理，因为它涉及预定利率问题，牵扯到控制利差问题，因此，应考虑用什么方式才能更好地解决对保险双方都有约束的问题。
3.银行业应采取积极有效的措施，主动调整自己的现行做法，取消违规的合同和协议，承担起自己应负的责任，防范和化解贷款风险。金融监管部门要尽快修订和完善汽车消费贷款管理办法，制定完备的实施细则：商业银行要发挥在汽车消费信贷管理中的比较优势，落实贷款“三查”制度，进一步提高资信调查的能力，采用多种抵押方式，在信用贷款方面作一些有益的尝试。借鉴国外在汽车金融服务方面的经验，根据不同情况，采取房产抵押及其他不动产抵押、法人和自然人担保、权利权益抵押、担保人连带责任、经销商回购担保等方式，改变防范风险的局限性。通过转变经营理念，改变防范风险的局限性，加大对贷款人的还款约束。
4.汽车销售商、银行、保险公司应联手共同维护汽车消费市场和车贷险的持续健康稳定发展。各方应加强合作，相互协调，规范操作，加强承保前的核保工作，共同把好资信审查关。按目前的操作方式，车主若想进行一车多贷等骗贷行为，必须与卖方（汽车经销商）或承保方（保险公司）“合作”，因为卖方与承保方均须出具证明，银行才会放款。所以，如果汽车经销商不参与承担部分风险，加强内部管理，车贷风险控制就会存在漏洞。正确处理银行、汽车经销商和保险公司三方的利益关系，本着坦诚相见、相互理解、各尽其职、共同发展的宗旨，明确三家利益共享、责任共担。只有三方利益均享，才能保证合作长久；只有三方责任均担，才能保证市场健康有序。
5.个人信用是车贷险发展的绊脚石。信用是信贷的基础，就车贷险而言，保险公司面临的最大风险是客户的个人道德风险。我国目前尚未建成个人信用体系，个人的信用状况不易掌握，相关的法律法规也有待健全。由于各保险公司、银行掌握的客户资料都属于商业机密，目前很难资源共享。另外，如果将骗贷者的资料公布，还存在泄露客户个人隐私的问题。如何恰当地做到信息共享，至今仍是一个课题。政府应尽快建设社会信用体系，尽快建立联系网、数据共享的“个人征信系统”，提供开放的信息平台。通过查询借款人的历史信用记录，银行、保险机构就能全面了解和掌握借款人的资信情况，使汽车消费贷款在良好的市场环境中发展。
6.对于保险公司来说，目前提供的保证保险都是直接担保，责任重大。保险公司应该要求客户对保证保险再提供一个反担保，如房屋产权证、有价证券等。保险公司主要是风险管理者，应该认识到经营风险的存在，所以它要设计可操作的反担保措施。在车贷险这个业务中，银行收取客户的贷款利息，而将所有的风险都转嫁给了保险公司，这对保险公司是不公平的。既然不公平，保险公司就应自己从自身考虑主动减少自己的风险，应该制定一系列的旨在降低风险的反担保措施。在这方面可采取的形式很多，而且很多方法是可操作的。
风险控制管理范文第7篇
关键词：建筑工程设计；风险控制；管理
1 建筑工程设计风险定义
风险一般是指在一定条件下发生某种损失的可能性，其构成有素有三：风险因素、风险事件和风险损失。风险因素是指潜在风险转化或触发风险事件的条件，风险事件是指损失产生的原因或条件，风险损失是指风险产生的直接和间接损失。具体来说，建筑工程设计风险是指在建筑工程设计工作中，可能会影响建设进度、质量、成本和安全及其他相关目标实现与引起相关损失因素发生各种的不确定性。
风险是可以管理的，风险管理是一种通过对风险进行识别、衡量和控制，以最低的代价将风险导致的损失减少到最低限度的管理方法。之所风险会产生，其首要原因是对具体事件描述的不确定。由于信息不全面、尺度或准则存在差异等原因致使实际情况和预期出现偏差，风险是必然存在的，但是通过合理预估和风险防范，风险是可以控制管理的。工程设计是工程项目建设的关键，其好坏将直接影响工期和项目质量，设计质量高低同工程质量直接相关，设计的失误到施工阶段难以弥补修正。因此，有必要对建筑工程设计的风险做出控制管理，减少事故发生的概率，提高建筑工程质量。
2 建筑公司设计风险因素的特点
建筑工程设计阶段的工作量大，难度最大，所需要考虑的因素繁多，对项目全过程均有影响，其工作质量高低直接影响项目的完成质量。风险的特点主要体现在不确定性、客观性、普遍性、可测定性方面。其中风险的不确定性是指风险是否发生、发生时间、产生的结果均具有不确定性；风险的客观性是指其存在独立于人的意识，不以人的意识为转移，物质运动和社会发展由食物的内部因素决定，风险是不可能被彻底消除的；风险的普遍性是指风险是无处不在的，无时不有的，无论是个人、企业还是国家都面临着各种风险；风险的可测定性是指通过对大量风险的观察分析，发现其规律，运用概率论和数理统计的方法可测算风险事故发生的概率及其损失程度，并且可构造出损失分布的模型，成为风险估测的基础。建筑公司的设计风险属于风险的一种，自然具备风险的一般特点，但是建筑公司的设计风险引起自身特性，也具备一些有别于一般风险的特征。设计质量的好坏对于工程质量影响特别大，据统计，民用建筑工程事故原因中设计原因占比达40%；设计对工程项目投资影响很大，在规划阶段占比75%以上，初步设计阶段呢占比5%一35%；设计的好坏影响工程项目的全过程，由此可见，建筑工程设计的风险有四个特点，即不确定性更大、可预测性更弱、风险来源的多样性、可变性更大。
3 建筑工程设计风险现状
通过上文分析可以看出，建筑工程设计风险不仅影响本身，而且影响整个工程项目。当前，我国建筑工程设计风险的主要问题有以下几个方面：
3.1 重视程度不高。随着风险管理的推进，成果颇丰，工程项目的损失大范围减少，建筑工程企业对项目风险管理非常重视，但对设计风险管理的重视程度却不高，没有专门的设计风险管理机构甚至岗位。在设计阶段重视设计对工程质量和成本的考量，但对整体风险考虑较少，致使工程后期进度受阻和竣工后工程质量不高。
3.2 设计风险因素难以识别。建筑工程项目的设计风险众多且具有隐蔽性、风险来源多样且处于动态变化性，这给识别工作提出了挑战，若要识别全部风险因素，必须投入大量工作；风险因素类别属性存在差异，识别方法也有不同，给风险识别增加了难度；风险因素动态发展，又增加了风险识别的难度。
3.3 建筑工程设计风险评价指标体系不完善。评价建筑工程设计风险的基础是建立完善的评价指标体系，客观准确的风险评价对工程进度和质量尤为重要，该指标体系应当能够从风险属性、发生时间、引起主体、引发原因等多方面构建，仅仅从宏观方面或某个角度评价工程设计风险不能满足风险评价的全面需要，因此，该指标体系是一项不断需要完善的工作，以适应建筑工程设计风险评估的需要。
4 建筑工程设计风险评价
构建建筑工程设计风险评价体系应当遵循一定的原则。一是全面性原则，建筑项目工程的历时长、工序繁杂、工程量大等特点，在进行工程设计之前必须要清晰整理出所有的风险因素，确保工程进度顺利进行，提高工程整体效益。二是层次性原则，在工程项目设计时要把握每个项目的不足和风险因素，工程设计风险评价才能有的放矢。三是可操作性原则，工程设计风险评价要发挥效用，必须具有可操作性，从风险的预估、风险的分析道风险的评价必须对工程有明确实效，这样才能保证风险评价的顺利进行。四是差别性原则，评价指标的风险因素根据不同的建筑工程项目有所区别，具体项目具体分析。只有采用合理的评价方法，注意风险评价的目的，分阶段、有重点地开展风险评价工作，才能达成工程设计风险控制管理的目的。
5 建筑工程设计风险控制对策
建筑工程建设是一项风险事业，涉及单位多，有些单位风险意识淡薄，不重视风险，在设计管理中存在一定问题，比如忽视工程后期服务，忽视质量问题。只有充分重视设计工作的每一个问题，才能保证工程的高质量。当前存在的设计人员不重视客户要求，不积极与客户沟通，工程资料不详细完整等问题普遍存在。对此设计管理问题可以从以下方面防范和解决。
5.1 重视客户要求，注重细节探讨。建筑工程企业为保证客户与设计单位的共赢，要加强员工的培训和再教育，增强员工的市场意识，充分尊重客户的要求，细节决定成败，在工程设计时要将市场竞争理念和客户至上观念贯彻其中。
5.2 建立翔实的客户资料。工程设计中的问题要及时与客户联系，加强沟通，通过回访了解设计中存在的问题并及时作出适当的挑战，及时更新整理和完善信息库，以期为客户提高更优质的服务。
5.3 采取合理措施为业主规避风险。设计单位在设计时应充分考虑业主的合理需求，为其提供良好的服务，建立和谐的合作关系，降低业主风险。充分为业主的利益考虑，赢得业主的信任，争取到以后更多与业主的合作。
5.4 设立专业的建筑工程设计风险评价岗位或机构。当前建筑企业都没有专门从事建筑工程设计风险评价的岗位或机构，为了能准确、专业评价工程设计风险，建议设置建筑工程设计风险评价岗位。该岗位或机构的设置有利于保证工程设计质量，从成本核算、质量、工程进度、施工安全等多方面评价建筑工程设计风险。同时，担当工程设计风险评价的工作人员应当根据设计工作进展动态评价建筑工程设计风险。
5.5 建立和完善建筑工程设计风险评价体系。建筑工程设计风险评价体系是评价工程设计风险的基础，对其进行准确的评价非常重要。在建立风险评价体系时，要走出仅仅从宏观或某角度评价的缺陷，建立从风险的类别属性、风险发生时间、引起风险的主体、引发原因等多方面构建过程设计风险评价，不断完善评价项目，适应工程设计风险评价的需要，提高风险防范能力，提高建筑工程的质量。
参考文献
[1] 张相勇.建筑工程设计风险分析及管理研究[D].中国矿业大学，2009.
[2] 阎长俊，奕世红.项目建设的风险管理及其分析方法[J].沈阳建筑大学学报，2005（21）.
风险控制管理范文第8篇
关键词：基建项目；风险；控制措施
过去基建会计独立于医院的财务会计，基建账目单独核算，对医院来说二者反映的财务信息是脱节的，这样不便于从反映医院整体的真实财务状况。随着新的基建会计制度的出台，基建会计与财务会计的衔接规定，基建账目成为财务会计的一部分，作为一个整体要求统一进行会计核算管理。以往财务会计只是负责账目部分，对基建工作知识知之甚少，但是为防止基建项目过程中出现的风险，适应医院内控要求，需要基建会计对基建项目的整个过程跟踪管理，这对会计人员的专业知识形成一个全方位的刷新和考验。医院的基建项目应从项目立项、预算编制、招标、合同管理、付款管理（监理）、竣工决算（审计）等方面进行风险分析及控制管理。这一系列的流程需要成立专门的基建管理小组，专门负责基建项目的日常活动管理，基建会计的加入对财务会计人员形成更为严峻的挑战。
一、项目立项风险控制
当下，在医院基建项目的立项中，缺乏可行性研究、决策不当、流于形式、盲目性上报等问题普遍存在，最终导致项目的失败或者预期收益难以实现。因决策上的失误所引发的盲目性扩张或者使医院丧失发展上的机遇等，都有可能导致医院资金链断裂，降低资金利用效益。控制措施：（1）创建专门的基建项目管理小组，对项目实施进行归口管理，结合医院近期计划与长远性战略规划，应持谨慎态度提出基建项目计划，并开展深层次的可行性研究，上报院办，经过会议集体讨论后再执行。（2）组织财会部门、工程技术部门、法律部门等专家共同对项目计划书进行严格评审，获得评审意见并开展项目决策。另外，在可行性报告评审方面，医院也可委托具备相应资质的第三方机构进行，但必须保证报告研究机构与评审机构不相同。（3）依照相关规定及程序开展项目决策，并书面记录整个决策过程。针对重大项目立项工作，必须经由院办会集体审议，单位总会计师或者使会计管理负责人应参与项目的决策。（4）项目立项后，实施前，单位应依照相关法律规定获得相关的许可证，涉及用地、环境、安全等各个方面，保证项目施工的合法合规性。医院的基建项目建设需要进行实地考察，预计其潜在风险及未来效益情况，并考虑医院自身的实际情况和政府资金的支持力度来综合分析其可行性，进而进行概算分析。
二、预算风险控制
预算编制的缺乏及不完善引发项目施工约束力缺乏，造成盲目施工、资源浪费、项目实施困难重重等，预算缺乏刚性、执行力不够、缺乏考核，可能导致有预算而无实施。目前许多医院的基建项目预算都是由业务科室牵头来做，财务人员及审计参与程度低，可能面临工程项目质量不过关或价格超标，工程监理不到位，项目把关不严格，项目资金落实不到位，工程进度延迟或无法进行而中断。控制措施：（1）进一步加强对工程的造价管控，对施工图预算和设计概算编制方式进行明确，依规定审批，保障其科学合理性。（2）对工程量、造价、前期费用进行定额预算控制，严格按照预算方案指导工作，对可能出现的突况进行预案管理、随着政府制度及经济环境的变化进行必要的预算调整。例如，受到突如其来的肺炎疫情影响，许多行业面临停业停产，势必会对原材料价格及工期产生影响，因此在进行预算时要考虑整个大环境的影响，积极应对突发状况的到来。（3）要求项目设计单位提供详细的设计要求与基建项目基础资料等信息，在技术与经济上还要与设计单位进行及时有效沟通，在满足设计要求的情况下压缩预算成本。（4）应创建完善的、严格的设计变更相关管理制度，因医院自身因素引发设计变更的，应当通过基建管理办公室上报院长办公会集体讨论审批方可更改。（5）财会、技术、工程等科室相关人员对概预算进行审查，对项目内容、编制依据、物资市价、整体与分项工程量的计算等方面的真实性、完整性与准确性进行重点审核，此过程也可委托具备资质的第三方机构进行，在获得规定权限与程序审批后才可执行概预算。（6）强化对工程建设全过程的监控，对概预算执行进行严格管理，确保备料及时、严格施工、资金及时到位、责任落实到人，保障工程项目可以达到预期的要求。（7）项目立项及预算需要进行各种审批手续，作为基建会计首先要接受基建项目工作专业知识培训，提升业务知识水平、了解并掌握项目的整个流程和过程，基建会计人员应抱着积极更新业务知识的态度来承接基建项目的立项和预算编制工作。基建会计要改变陈旧的工作模式，更好地配合基建项目管理小组更多地参与其中。只有财务人员等相关科室积极参与其中，对项目的整个过程跟踪管理、开展深入调研，才能做出正确的评价，要从多方面考虑预算的可行性，避免概算与决算相差甚远的情况出现。预算控制应对基建项目全进行全覆盖，通过预算编制与预算执行检查等，对工程完成状况进行比较分析，对未完成预算造成的不良后果积极进行改进，定期组织预算执行情况考核，动态监控，做到奖惩分明，在确定了项目概算后下一步便是实施。
三、招标过程控制
为防止项目招标“暗箱操作”，私下收受贿赂，可能导致施工单位选择不恰当，有资质的单位无法参与其中或难以中标，中标人又难以承担工程项目。授权审批不规范，可能导致中标价格失真或相关人员违规操作，工程价格与市场价格不对称，技术方案不切实际，概预算脱离现实，基建项目失控，最终可能出现严重舞弊行为使医院遭受巨大损失。控制措施：（1）医院作为国家的事业单位，应当依法组织基建项目招投标及评定工作，并接受政府等有关部门的监督。（2）依法创建招投标办，成立评标委员会，组成人员包括：医院科室代表、法律专家、经济专家。在招投标过程中，评标委员在遵守职业道德的基础上公平、公正地对给出评审意见并担负对应的责任。（3）医院的工程项目必须严格采用公开招标的方式来确定施工单位，保证评标工作的保密性。依招标文件为标准，评审并反复比较投标文件，选择具备资质且信用等级高的承包商与监理企业，合理确定中标对象，而且招标价格的核心必须以概算为控制目标，大的项目有总概算，细分项目也要将概算进行单元的细分，这样不仅可以做到控制概算，也可以做到节约开支。（4）在候选单位中确定唯一中标单位，发通知书，签订正式合同，明确合同内容与条款。
四、合同订立控制
不签订合同、不经授权而签订的合同、合同双方不达要求，合同在内容方面存在重大的疏漏或者欺诈等都可能对医院的合法性权益造成侵害。合同履行不全面、合同履行监控不当、合同纠纷处理不当等都可能导致医院败诉，经济利益受损等严重后果。医院的基建业务大部分都是采取外包形式，并聘请监理单位对施工进度监督，如若业务外包监控存在漏洞，服务的质量比较低下，引发业务外包的优势难以发挥。控制措施：（1）秉持自愿公平进行合同文本拟定，以协商谈判结果为依据，以法律规定为依托，明确合同双方的权利义务、违约后果等。同时保障各条款内容完整，表达严谨、手续齐全。（2）严格审查合同文本，保障合同主体、内容及形式的合法合规性，对双方权益义务及违约责任、争议条款进行明确。若合同文本影响重大、法律关系比较复杂，则由内部部门审核，存在争议的条款应进行分析探讨，留存书面记录，必要时进行条款的修订。（3）持续评估承包单位的履约能力，对于有确凿证据证明承办单位具有重大违约风险或者无法履约的，应及时终止双方合同。因承包单位违约引发的经济损失，应追究其责任并要求其按约进行赔偿。（4）医院订立合同必须有基建会计把关，因为合同的订立涉及将来工程项目的施工进度与付款进度的协调，合同内容要做出严格的付款计划，支付条件、支付方式、违约情况等进行明确规定，这不仅需要会计人员有专业的财务知识，还要具备相当丰富的法律常识，这一过程必须要谨慎，发挥财务人员的监督职能，在合同签订前可以再请律师进行把关，防止在合同实施的过程中出现不必要的麻烦，做到无后顾之忧。（5）和承包单位的对接工作一定要严格做好，强化双方交流沟通与协调。及时搜集有关信息并解决业务外包问题。关注重大外包业务承包单位的合同履行水平，创建应急机制，防止引发重大资金损失。合同签订后需要有专人进行合同的保管和录入，在确定合同保管及后期付款审核时要做到不相容岗位相分离，防止超合同付款的情况出现，但也要防止未按合同约定付款造成合同违约给医院带来的损失，防止资源的浪费。
五、付款管理
工程项目付款审核不严，可能导致超合同或超进度付款，医院资金流紧张而对整个医院的运营造成困难局面，使医院的资金蒙受损失或社会信用受到损害，造成国有资产流失。防止未按合同规定的期限或付款方式而遭受等纠纷，防止施工单位拖欠农民工工资而给医院带来社会舆情压力等。控制措施：（1）在付款过程中，医院要对发票的合法性、真实性与有效性进行严格审查，如果出现假发票，要及时查明原因，并上报处理。对于付款全过程的管理与控制应给予重视，如发现异常状况，要拒绝付款，防止医院经济损失。（2）强化对项目物资采购的管理与监督，保障大宗物资采购与项目设计及合同要求相符，防止出现资源浪费。禁止不合格物资投入项目使用。应严格按照采购标准进行大宗材料、大型建筑设备、大型医疗设备进行采购。（3）在工程监理上，应严格依规定进行，监督工程质量、安全、工期、物资、资金应用等，医院基建管理者也要时常到工地现场进行考察，避免出现监理不到位的问题。（4）财会科室要强化与承包企业、监理企业的沟通，对工程进行及时掌握，依合同规定结算工程款，防止拖欠及超计划付款。（5）针对工程项目设计变更与工程量的变更应进行严格控制，确定需要进行变更的，应严格依照相关规定权限与程序上报院办，经过集体的讨论研究决策审批。对于重大项目的变更，要严格按照相关的规定与流程再次审批。因变成导致支付金额或方式有变的，应经由财会及审计部门重审相关资料后进行款项支付。（6）建立资产与经济合同的关联制度，掌握资产建设的进度，按照合同及施工进度进行监督，定期报告经济合同履行情况，将合同执行情况纳入绩效考核。（7）采用合同稽核功能，从合同签订编号、合同审核、合同录入及合同执行一系列过程经过不同部门的监督，建立合同执行与付款之间的有效关联，确保会计核算的准确性，防范超额付款的风险。在负责项目的业务科室提出付款申请时，基建会计人员首先要审核合同的付款方式及付款条件是否与申请一致，如果一致还需要审核是否有相关部门的验收，如果是购进工程物资则需要审核是否办理入库，如果是工程项目则需要监理部门出具进度报告，作为财务付款人员必须严格把关，进行双复合制。对项目的付款管理需要审计部门介入并进行监督，随时抽查合同的执行情况，并对合同进度严格把关，这样与财务部门形成双监督双保险，有效降低财务风险，维护医院的经济利益。
六、项目竣工决算审计
在该阶段，若竣工验收存在不规范之处或者把关不严格都可能会引发交付使用后的重大安全隐患。控制措施：（1）在收到竣工报告后，应立即编制竣工决算，并上报进行审计，否则不予办理竣工验收。（2）验收和竣工手续要及时办理，第一时间组织工程设计、施工与监理等单位着手进行，经验收合格后马上编制交付使用财产清单，并办理资产移交手续。（3）对项目竣工审计，国家已有相关档案管理规定，对项目预期目标实现状况、项目投资预期收益状况等进行重点性评价，并将此作为责任追究与绩效考核的重要依据。医院要内部审计工作的力度，内部审计各部门的配置、人员的组成和审计工作排他性是审计项目竣工的首要条件。项目工程竣工决算审计需要审计科牵头，财务科、器械科、基建科、院办室等科室积极配合，需要对每一个施工单位建设的基建项目进行单项审计，出具审计报告，作为最终付款及固定资产办理入库的依据。
医院应该制定一系列的内部控制制度，及各项业务的管理办法和操作规程。建立内部稽核审计部门，对医院的基建活动进行监督和稽核，根据各类基建项目业务的不同特点制定各项风险控制制度，操作流程和风险防范措施等，各部门责任相互分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。基建会计参与基建项目的建设过程本身就是一种风险控制的方法，一方面可以更好地掌握项目的进展情况，另一方面可以从财务角度综合反映项目的财务状况，如果基建会计从项目的立项开始就参与到医院的基建项目建设中，便能更好地对项目的整个流程进行风险控制，保证项目的顺利实施。
参考文献
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风险控制管理范文第9篇
一、国际金融市场运用利率风险管理工具的效果
利率是资金的时间价值，是资本这一特殊生产要素的价格。利率的高低对于宏观经济与微观经济都具有重要影响，利率的变化对金融参与者是一种风险。二十世纪七十年代以来，国际金融市场利率波动的急剧扩大，导致了风险管理这门艺术与科学的革命，也产生了对更好的利率风险管理工具、技术和战略的需求，这种需求与金融理论的迅速发展，一起导致了许多金融衍生工具的出现，包括新型金融期货合约（Newfinancialfutures）、金融期权合约（Optionscontracts）、利率互换（Interest-rateswaps）、上限期权（Caps）、下限期权（Floor）、双限期权（Collars）、互换期权（Swaptions）等。利率风险管理，即通过运用这些工具锁定未来的贷款利率或借款利率，以避免因利率变化带来的投资失败或还本付息危机；另外亦可运用这些工具，根据利率水平进行投机，获取高风险下的高额回报。
（一）金融机构通过利率风险管理保障利息收益
银行和金融公司通常借入短期款项，贷出长期款项，希望能锁定长短期款项之间的利率差额。但利率上升会导致利差收入下降，银行只要通过买入利率上限期权锁定最高借款成本，即可保证最低净利差收入。不管市场利率怎么变，银行都可获益：如果市场利率在整段结构期限内上涨，银行可把借款成本锁定在利率上限期权，同时以更高的利率贷款；如果市场利率在整段结构期内下跌，银行借款成本降低。
（二）具有负债的公司通过利率风险管理降低筹资成本
对主要使用定息借款的公司而言，买入利率下限期权即可享受利率浮动的收益。市场利率下降，公司买入下限期权的或有收益就可能降低公司的借款成本。对主要使用短期借款的公司，通过买入双限期权，即公司将卖出下限期权的收益，用于买上限期权，从而最大限度地保障取得利率风险投资收益来降低筹资成本。
（三）国家通过利率风险管理，降低筹资成本，提高信用评级
发展中国家的债务，经常与浮动利率相联系，通过使用利率互换或利率上限期权，将浮动利率转化为固定利率或取得卖出期权的收入，避免债务国的坚挺货币主要用来支付利息负担，而非用于经济发展，从而提高了该国的信用评级，降低了筹资成本。发达国家发行债券时，通过大量买入利率上限期权，当利率上升时，发债国即可获得套期保值，降低筹资成本。
二、我国发展利率风险控制与管理的有关问题
（一）承认国内利率风险客观存在的事实。
我国目前仍处在存贷款利率水平由中央银行管制的环境中，但利率风险却一直客观存在着。例如这次央行公布存贷款利率下调后，就有一家先前借入银行5年期高息借款的资信很好的企业，向银行提出提前还贷，再按降息后的低利率贷款。此时，贷款银行将陷入既不高兴又很无奈的局面，因为银行接受企业要求，将意味着利息收入的大幅减少，若不接受企业要求，在现今金融同业激烈竞争的格局中，企业亦可提前还贷，而到另一家银行申请贷款。因此，企业已有意无意间利用国家利率下调的时机，对负债利率进行了掉期，即进行了利率风险的控制和管理。而银行方面因没有对利率风险进行管理和控制，连最基本的控制即在贷款合同中列明有关提前还贷的条件，以锁住可能产生利息收入的损失都没有做，正是所谓对我国市场利率风险存在的漠视。上述事例说明，就是在我国国内金融市场上目前利率管制制度下，利率风险管理技术仍是非常有用的。实际上，我国金融企业可以对未来利率变动进行预期，也是对央行利率政策的预期，从而对当前的借贷款合同进行必要的风险管理。另外，随着全球经济一体化，我国益加频繁到国际金融市场进行融资和贸易，而国际金融市场的利率水平波动幅度大，必须进行利率风险控制与管理，以提高我国信用等级和降低筹资成本。
（二）尽快颁布运用衍生金融工具风险管理的政策法规。
本文第一节中介绍的利率风险管理工具亦统称衍生金融工具。众所周知，衍生金融工具运用将产生高回报高风险的可能性。既然目前无论国内金融市场还是国际金融市场上，衍生金融工具运用已迅速发展和必不可少，我们不能因其具有风险性而消极地拒之国门外，从而损失其带来的利益，而应是积极借鉴国外行之有效的法规，制订适合我国国情的政策法规，使投资者有法律政策标准，评价企业从事衍生金融工具交易带来的风险；也使衍生金融工具操
依法操作，在法定风险限度内维护投资者的利益。
（三）大力培养专业人员实行资格认证制度。
风险控制管理范文第10篇
关键词：房地产信托风险控制
一房地产信托面临的风险
1.国家宏观政策影响
当前，中国房地产业发展面临复杂多变的宏观政策形势，随着央行121号文件和国务院18号文件的出台，房地产通过银行融资的难度增大，信托公司的竞争优势虽然开始显现，但同时也将风险转移了过来。2005年银监会出台了212号文件，明确提高了现在贷款类的房地产信托门槛，原来占60%以上的房地产信托门槛提高了。因此影响到了信托投资公司房地产信托的规模和发展。
2.房地产自身行业风险
房地产投资增长率与国家经济增长速度相一致，国家对房地产政策的调整直接关系到房地产信托。例如上个世纪九十年代，房地产的繁荣和衰退都是国家产业政策宏观调控的结果。如果房产价格上涨幅度超过了居民消费承受能力，就可能存在房地产泡沫。如果泡沫达到一定程度，就必然影响到房地产信托。根据建设部政策研究中心最新发表的调查报告显示，2005年1—12月份，我国房地产投资增幅不断降低，其直接原因就是国家针对局部地区房地产行业可能出现的风险进行了宏观调控。房地产自身行业风险增加了信托投资公司房地产信托产品的风险。
3.项目自身及市场风险
信托投资公司通过控制抵押率、向项目公司派驻管理人员等控制项目风险。但这些风险控制措施都有一定的局限性。即使是投资于成熟物业的房地产信托，也需要公司拥有专业的房地产投资分析和投资管理人员。市场风险是由于价格变动而造成信托投资公司固有财产或信托财产损失的风险，主要有利率风险、汇率风险、价格风险、通货膨胀风险等，这种风险可分为系统分险和非系统风险，是信托投资公司风险的主要来源之一。因而，把握房地产市场的变化和走势，必须系统考虑国家宏观调控政策、利率调整、消费文化等因素。而相关行业的发展情况、土地供应、建筑材料价格、消费者购买力等诸多因素的变化，也可能导致房地产市场价格产生较大的波动。
4.产品设计上的缺陷
信托投资公司房地产信托产品的主要缺陷是没有引入保险公司的保险概念，即一旦项目灭失或者损害，基本都是由投资者买单，公司的项目推介人员也是承认具有这样的设计缺陷。但是如果真的小概率事件出现了，那么投资者便会遭受巨大的损失。
5.信息不对称
为了合作和共同的利益，房地产企业和信托投资公司间存在隐瞒事实的问题。比如，和该公司合作的某房地产企业为了融到资金，只证明了自己的经验和实力，避讳自己曾经在项目上出现的诚信和管理事故等问题，而信托投资公司也未能深入考察企业的真实情况，如企业的过去和现在的内在管理能力、财务风险防范能力等。而信托投资者对此风险的真实程度可能只凭借信托投资公司出据的书面或者口头上的说明去判断。因此，由于信息的不对称，真实的情况往往会被部分掩盖或者忽视。
6.财产流动性风险
信托投资公司房地产信托的信托财产多以土地、房屋、股权等形态表现，担保措施主要为土地、房屋等固定资产抵押。如果融资方未能按期偿还本息，公司又无法及时变现信托财产或行使抵押权，则可能产生流动性风险。
7.财产所有权风险
《信托法》总则第二条指出，信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受托人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为。我国的信托业建立在“委托”制度基础上，委托行为不需要财产权的转移，信托财产的所有权属于委托人，受托人只是把信托财产制与可控的位置。这样做虽然信托投资公司可以利用信托制度规避法律法规，如逃避债务和税收等，从而保护委托人的债权人利益和不知情的第三者的利益，但当业务中涉及以所有人的名义进行经济活动时，如购买股票、银行开户、缴纳税款等，信托投资公司由于不是信托财产的所有人，在操作中会面临许多困难，处理不当，会形成所有权风险。
8.信托公司管理不善风险
《信托法》规定，受托人违背信托目的处分信托财产或因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产遭受损失的，承担赔偿责任。信托投资公司在实际业务操作中，可能存在着这些行为，产生大量的投资风险和财务风险。在信托投资业务中信托投资公司追求最高的回报率，在缺乏有效的风险控制的情况下，由于投资项目和合作项目选择不当时投资的实际收益低于投资成本或没达到预期收益、资金运用不当而形成风险。
二房地产信托风险的成因分析
1.房地产信托体系的内在脆弱性
宏观性房地产信托风险指的是整个房地产信托体系乃至一国金融体系面临的整体性风险，在市场经济环境下这种系统风险普遍存在，有些是由于信托市场交易者的不正当及违规违法行为引起金融动荡，但更多的是由于信托市场机制本身的问题引起的信托体系的内在不稳定，即房地产信托体系具有内在的脆弱性或不稳定性。就房地产信托体系而言，由于房地产商品具有价值量大、生产周期长的特点，同时房地产业占用的社会资金量很大，因此房地产信托体系同样有着内在的不稳定，尤其在我国更是如此。
2.房地产信托机构的内在脆弱性
不少金融危机的爆发都以某些金融机构的倒闭为征兆，而金融机构在金融动荡中的脆弱性又往往使得局部的金融市场扰动演变为全面的金融危机。对于房地产业信托系统而言，房地产信托机构所具有的内在脆弱性及其积累构成了房地产信托系统风险的主要来源。信息经济学是解释信托机构内在脆弱性的有力工具。在信息经济学中，常常将博弈中拥有私人信息的一方称为“人”，不拥有私人信息的一方称为“委托人”。因此，由信托市场信息的不对称就引出信托市场上的委托—问题，委托—问题是信托市场上一个普遍存在的问题，而这一问题也是导致信托机构内在脆弱性而带来信托系统风险的主要原因之一[28]。
3.房地产信托产品市场主体行为的有限理性
房地产信托的系统风险的另一个更重要的原因是房地产信托市场主体的非理。这些非理包括从众行为、灾难短视行为、忽视信息行为及认识的非一致性等，对于房地产信托系统而言，这些行为都有引起或加剧系统风险的倾向。
4.房地产信托产品价格的内在波动性
几乎所有的金融危机都与金融资产价格的过度波动相关，信托资产价格的巨幅变化也是金融危机的一个重要标志。信托机构形成的以房地产资产为抵押或证券化的金融资产即为房地产信托资产，其价格同样具有较强的波动性。房地产信托资产的波动原因也与信息不完全性有关，其定价受到不完全信息的制约，即市场据以对房地产信托资产价值进行贴现的是房地产资产的未来收入流量以及影响这一流量变化的各种因素，而这两个方面都以零散的资产持有者所知，这样就造成了房地产资产及其信托资产常常处于动荡之中。
三房地产信托风险控制的建议
1.完善相关法律法规
目前我国信托法律体系还没有成型，需要专项和配套立法，一方面是要完善信托业务范围，对动产信托、不动产信托、其他财产信托等业务品种操作都要做出明确的法律规范；另一方面对配套的信托税收、财会制度等要做相应的特殊调整，尽快出台工商登记信托税收、信托会计、外汇信托、信息披露、房地产等专项信托管理办法；同时，为了尽快推出真正意义上的房地产投资信托，必须加大能与国际接轨的相关法律法规和已有法律中适应条款的研究。
2.加强信托投资公司内控制度
加强信托公司内部控制，一是要建立完善的法人治理制度，二是要建立起全面的内部控制的框架。作为我国房地产投资信托计划的受托人和实施主体，信托投资公司的信誉、管理水平、经验等将关系到房地产投资信托的成败及发展前途。我国的信托投资公司虽经过多次行业整顿，但不少信托投资公司仍然存在法人治理不健全、内控制度薄弱等问题，因此，加强信托投资公司法人治理和内控建设，重新树立信誉，为房地产信托创造合格的受托人，这是我国房地产信托健康发展的前提和保证。
3.建立信息披露制度
监管部门规范信息披露行为应做到：一是信息披露要在监管机关指定的媒体上进行；二是只能且必须披露监管机关要求披露或规定的募集信托资金的信托业务文件，反映信托财产管理运用状况的报表或文件、收益分配公告、重大业务或事项等，不能附加宣传广告或带有宣传广告性质的其他任何信息；三是只能按照监管机关规定的规范格式、文本进行信息披露。
4.大力加强房地产信托的创新
目前，我国已推出的几个房地产投资信托项目，都是中短期的某一独立项目的融资，是房地产投资信托的一种雏形，房地产投资信托需要加大创新的力度。首先是资金来源的创新。依据目前的政策，接受受托人的资金信托合同总份数不得超过200份，这大大地制约了信托资金的募集，因而信托机构需要开辟新的集资渠道。其次是房地产投资信托产品创新。为了适应市场的变化和提高自身竞争力，信托公司必须通过创新，设计出多渠道、多类型的房地产投资信托产品，满足市场主体多元化和特定的需求。
5.加强投资风险的普及教育和机构投资者的培育
投资者的风险教育是由当前投资者的结构和信托产品投资的行业风险决定的。目前在房地产信托的投资者中，90％以上是个人投资者，只有10％左右是机构投资者，与美国证券市场近40％的机构投资者相比，差距甚大。而对于房地产投资信托这样的新型金融工具，国内散户投资者对风险的心理承受能力和产品的认同程度在短时间内很难提高，所以面对高风险的房地产投资信托，投资者风险的教育特别重要；另外，应抓紧修订有关法规，允许机构投资者如养老金基金、保险基金投资于房地产投资信托。
6.培养房地产信托产品风险管理的专业人才
房地产信托产品由于其创新性和复杂性，对从业人员的要求较高。具体包括三种人才：交易人员、产品设计人员、风险管理人员。交易人员可通过市场交易实践培养，研究人员可通过招聘数学类人才获得。风险管理人员不仅要有扎实的理论基础、对市场和信息的敏感度，还要熟悉产品的定价模型和分解技术，需要有较好的数学功底，同时对数学模型、产品分解原理、计算机技术等都有相当程度的了解，可以说是要求最高，也最具综合性。因而房地产信托产品风险管理人员很难获得，这也是制约信托投资公司产品开发的主要因素之一。
参考文献：
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