风险控制论文范文

风险控制论文范文第1篇

1、承包商面临的风险工程承包，既是一项商务活动，又是一项工程施工活动。它必然受到工程所在地的自然环境、社会环境和相关人为因素的影响。其中有关合同条件所确立的责任、权利和义务对承包商影响极大，这些都要求承包商具有全面的专业技术知识和较强的经营管理能力。目前，建筑市场的竞争日趋激烈，技术含量提高，项目趋向大型化和复杂化，企业趋于联合，资金相对集中，这些对中小型企业尤为不利，使它们面临着更多的风险，使企业的平均利润率下降。由此看来，工程承包是一项风险较大的工程施工活动。

工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期的结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由许多不确定因素造成的。如果在投标和工程实施过程中，不考虑风险因素，就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。但是，过多地把潜在风险因素的可能费用转移到投标标价的成本中去，又会使失标的几率大大增加。因此，要想获取目标预期利润，必须正确地考虑工程承包风险。

从有关统计资料来看，承包商在标价中风险费用所占比例都比较低，这是因为承包商对众多的风险因素采取了积极的管理措施，如风险责任的转移、分担、保险等控制风险事故发生或降低风险损失的措施。根据JCEM关于美国承包商对工程风险的分配和重要性的调查表显示，风险市场时期相对于繁荣市场时期，在相对数的比例上，实际承包成本增加4%，利润下降25%，风险增加了3倍。如果考虑实际标价的差异，其绝对值的增加会更大。也就是说，在标价构成比例基本相同的情况下，风险市场时期比繁荣市场时期需要支付更多的风险费用。

另外，业主和承包商在工程施工中分别承担的风险量百分比，平均为33.5%和36.9%，共同承担的风险量为29.6%.在共同承担的风险量中，业主往往利用作为雇主的有利条件，将风险损失尽量转嫁到承包商头上。在实际营建中，承包商承担的风险比率往往达到60%以上。所以，承包商要想达到顺利实施工程和盈利的目的，对工程承包风险的正确分析、控制与管理就显得极为重要。对于承包商而言，重要的风险因素主要有：

a.劳力、设备和材料的取得；

b.劳力和设备的生产率；

c.不合格的材料；

d.劳工纠纷；

e.安全；

f.通货膨胀（总价合同）；

g.承包商的工作能力；

h.变更指令的谈判；

i.工程质量；

j.合同延误；

k.财务控制能力；

l.工程实际数量。

这些风险因素涉及的特点有：

1）不平衡或巨额的现金流；

2）特殊的质量或技术要求；

3）重要的法律或合同要求；

4）重要或敏感的外部环境。

一旦项目涉及以上特点时，就有必要进行风险的分析及有关管理工作。

2、风险控制体制与风险的迁移性承包商在进行传统的风险控制时，一般按照施工过程的延续，把控制过程分成若干阶段，分析各阶段潜在的风险因素，从而制定出相应的对策。从表面上看，以往的方法也是利用阶段控制理论，但始终是以静态的眼光来看待风险和分析风险，各个阶段之间的风险管理工作缺乏必要和有机的联系，没有把各阶段的工作、工序和风险因素统一起来进行综合考虑。是简单的针对性强却缺乏弹性的简单的解决方法。这种办法对常见的变动因素有一定的控制作用，但对于施工中出现的异常变化，应变效果就显得不那么迅速和有效了。非动态管理形成的后果，实际上是一个组织和管理程序的问题，这就涉及到风险管理体制和风险控制策略问题。

现实中的风险大多是异常的、不可预见的风险因素，因此，利用传统方法往往使许多风险得不到有效的控制。这主要是由于承包商缺乏有效的风险管理体制造成的。有效的承包商风险管理体制，要求企业建立风险管理部门，利用阶段管理和系统规划，在施工的各个时期进行监督控制和决策。这里可以借用鞭子运动时出现的现象来加以说明。

一个多节的柔软的鞭子振动时，它的每一节都在横向摆动，但是整体上仍保持鞭子本身的大致形态和方向。这一点在运动的节数越多时就越明显，我们称之为“鞭梢效应”。用经济学的语言来描述，就是将单一的决策问题多阶段化用以回避风险、提高决策效率，即整个过程可以按时间、空间或人为地划分为若干相互联系的阶段，每个阶段都需要作出决策，目标是使整个过程的活动效果最好。作为整个过程的最优策略具有这样的性质：不论过去的状态和决策如何，相对于前面的决策所形成的状态而言，余下的逐决策必须构成最优策略。简言之，一个最优策略的子策略总是最优的。由于每个阶段决策的选择既依赖于当前的状态，又影响到以后过程的发展，所以各阶段选取不同的决策，整个过程的活动策略和效果也就不同。可以认为，不论过去阶段的状态是何种形式，目前的决策活动都必须以当前的状态为决策依据，来考虑下一步的活动，而无需考虑过去如何。亦即过程的风险状态由过去转移到现在面临的风险状态。面临的风险发生了迁移，进入到新的风险控制循环，即形成了风险的“迁移效应”。我们可以用风险图的形式来说明。风险图与施工用的网络图有本质的区别。施工用网络图的箭线是具体的工作，而风险图的箭线则是可选择的策略方案与相应风险带来的后果。

若把一项承包活动分为a，b，c三个阶段，每个阶段又存在若干策略和相应的风险后果，例如在a阶段，有三种决策，即①┈②，①┈③，①┈④。当①┈②策略实施后，到达相应的风险结果②，那么决策者，即承包商所面临的问题是，应以②为基准思考点去寻求②┈⑤，②┈⑥，②┈⑦策略中的最优策略，力求获取最小风险和最大利益。此时的利益与是否考虑①及③、④已无关，即风险决策的无后效性。这里形成的风险状态和决策从①向②的转换，称为风险的迁移特性。而过去通常利用的风险控制体制是直线式的，仅仅在每个状态上进行了简单风险考虑，分析可能出现的结果，各风险状态之间缺少切实的关联。一旦风险变成现实，易被过去各阶段的工作所影响和束缚，极易矫枉过正，使风险进一步加大，从而增加了成本。

3、承包商风险控制体制的改进和相应措施承包商风险控制体制在工程管理中是极为重要的。只有体制问题解决了，才能从根本上使风险发生的几率变为最小，或者使风险带来的损失变成最少。这主要应从以下几个方面入手：

（1）企业制度创新和建立风险控制秩序

企业的管理制度和组织形式的合理性是风险控制的基础，工程承包企业必须建立灵活务实的制度形式。一般而言，承包风险的发生除了不可抗力之外，主要原因就是承包企业制度不健全和工作秩序混乱造成的。表现在管理出现盲区，决策得不到执行，权力交叉，工作推诿，责任不明，秩序混乱。因此，有必要在公司的组织形式和管理制度上进行适合本企业的创新，以提高公司的活力；同时，建立明晰和井然的工作秩序，使决策得以顺利、有效地实施。适用的组织形式应以矩阵式项目经理制为主体，设立相应的风险管理部门，但管理跨度和管理层次不宜太多，应与公司发展规模相适应。此外，建立内部风险保护基金，以降低承包商运营风险，提高总体收益。

（2）在组织上建立以风险部门和风险经理为主体的监督机制

参照国外成熟的风险控制经验，在承包商实施营建过程中建立风险部门，并设立风险经理。其作用是对项目的潜在风险进行分析、控制和监督，并制定相应的对策方案，为决策者提供决策依据。风险经理直接对承包商负责。另外风险经理的工作可以延展到公司运营的整个过程，既可以延伸到单个项目投标报价前期准备和控制和实施工作，也可以围绕整个公司把握建筑市场脉搏进行阶段性管理。阶段性风险管理是针对项目的前期经营招标、中期实施、后期总结和处理三个阶段，进行的有效控制和根据相应风险决策而实行的动态前瞻式管理。它主要利用风险的“鞭梢效应”对风险的“迁移性”进行反馈式动态规划控制。例如加拿大公共工程部制定的工程分步交付体系（PDS，theProjectDeliverySyetem）实质就是组织和管理复杂工程的管理方式，其中利用了大量的风险管理手段，以确保关键性的细节不被忽略，包括利用阶段性的检查，以及对大量活动和细节的控制来控制和管理风险。如图4所示。

（3）明确风险责任主体，加强目标管理

承包风险管理的关键点，在于确立风险责任主体及相关的责任、权利和义务。有了明确的责任、权利和义务，工作的广度、宽度和深度就一目了然，易于监督和管理。首先，定岗、定责，即确定岗位的数量及相应的任务和责任，但岗位和责任的确定又是灵活的，根据工程项目的进展或需要相应的变化。其次，利用管理环的PDCA（Plan，Do，Check，Action）和5W1H（What，When，Where，Who，Why，How）方法进行目标管理。在P阶段，根据前面确定的责任、权利和义务，列出规范化表格，同时与5W1H对应起来进行计划工作，使责任人明确工作的内容、性质、方法、期限、应变策略、检查人和向谁负责等事项。

（4）确定最优资本结构

承包商资本结构，是指负债和权益及形成资产的比例关系，即相应的人、资金、材料、设备机械和施工技术方法的资本存在形式。确定最优的资本结构形式，利用财务杠杆和经营杠杆，对于承包商获取最满意利润具有决定性的意义。通过降低占工程造价比重大的人工费、材料费，适度调整借贷资金的比例，比较不同的资本结构方案从中选出最佳，从而实现规模、资金、管理水平、技术能力的有机结合，达到最优资本效率。当然，资本结构也不是一成不变的，它也应该随着工程实施中实际情况的变化而相应改变，这样才能使资本的产出最大。

除了以上几个方面，承包商还应积极寻求回避风险的新办法，利用国际上有效的风险回避和管理手段，以降低公司运营成本。此外，对于现有承包市场的调适和开拓新的市场，也不容忽视。新市场的建立一般是以新的施工技术和新型建造材料的推广为契机，所以，承包商要充分利用新技术、新材料和新工艺带来的机遇，开拓新市场，从而引导需求。

4、结束语

风险控制论文范文第2篇

一、引言

从2003年我国信用卡业务起步至今，每年的发卡量均增长80%以上，截至2008年5月底，全国累计发卡量更是飙升到1.1亿余张。然而，庞大的发卡数字背后是“泡沫”，像一主多卡、睡眠卡的现象屡见不鲜，恶意取现、欠贷不还的客户普遍存在，办卡黑中介、信用卡套现公司层出不穷。近年来，国际信用卡犯罪集团的触角也延伸到了中国。当这些风险积聚到一定程度爆发时，受影响的将不止一两家发卡机构，可能是整个国家的金融体制，甚至是经济发展水平和社会稳定。

二、信用卡业务的特点

1.功能丰富，涉及业务领域多。具有存取现金、消费结算、透支等功能，跨越了资产、负债和中间银行三大支柱业务。

2.参与者多。包括卡组织，发卡机构，持卡人，特约商户，收单机构。

3.自动化程度高，技术因素多。信用卡功能的实现、特点的发挥依赖于ATM、POS、电话银行、互联网等设备和技术。

4.服务前台外延化。打破了传统银行的柜面服务模式，触角延伸到银行以外，并涉及到各个消费领域。

5.申请手续简便，风险较大。申请信用卡是一种“免担保”的方式，其安全性几乎完全依赖于申请人本人的信用。

三、信用卡业务风险的类别

目前，对信用卡业务风险的分类大体上可以分为信用风险、欺诈风险和操作风险三种。

1.信用风险（CreditRisk）是指持卡人由于发生经济问题或主观故意而没有及时、足额偿还欠款的可能性。主要表现为以下几个方面：

（1)恶意透支。恶意透支是最常见的、最隐蔽和最难防范的信用卡犯罪手段。

（2)谎称未收到货物而拒绝还款。即在收到货物后提出异议，慌称从未进行交易或者有交易但没有收到货物为由拒绝还款。

（3)虚假挂失。假装信用卡丢失，利用办理挂失手续到商业银行止付这一很短时间差，大量透支使用。

（4)利用信用卡透支金额发放高利贷，从而长期无成本占用银行资金谋取暴利的目的。

2.欺诈风险（FraudRisk）是指由于遭人冒申请、伪造、盗领、失窃等原因而发生损失的可能性。欺诈类型主要有：

（1)冒名申请。以虚假的身份证明及资信材料申请信用卡，获批后，即刻进行欺诈消费或套取现金。

（2)伪造卡。先利用高科技手段窃取真实的信用卡客户资料，然后再根据非法获取的信息伪造信用卡进行诈骗。

（3)遗失卡或被盗卡。信用卡在邮寄或使用过程中不慎丢失或被他人盗取，从而被他人盗刷。

（4)特约商户欺诈。主要是特约商户的不法雇员通过伪造交易资料骗取收单机构交易款。

3.操作风险（OperationRisk）是指发卡机构因管理和作业流程上的操作不当而产生损失的可能性。

（1)发卡机构内部员工疏忽大意，有章不循、违规操作，对流程执行的力度不够，也会造成不应有的风险。

（2)审批政策及后续流程漏洞造成的损失。

（3)相关配套的软硬件设备安全性低也有可能造成损失。四、信用卡业务风险的控制

对于风险的控制，我们认为从一张信用卡的产生到消亡的过程，可大致分为三个阶段：

1.发卡前

（1)营销人员把好第一道关。营销人员应注意防范是否有不合规的情况，比如申请表是否是本人填写和签名的，申请人的资信证明是否有伪造涂改的痕迹。对于营销对象的把握，应尽量以大公司，大企业的员工和事业单位的工作人员为目标，争夺优质客户。

（2)建立严格的办卡程序。对于零散客户，要求申请人提供房产证明、购房（贷款）合同、身份证件、大额存单等，在核实原件后一定保留其复印件。对单位办卡，手续可以适当简化，但一定要与单位签订明确双方的责任的协议书。必要时，可以通过电话调查和实地调查等手段进一步核实。

2.发卡中

制好的卡片寄出后通过短信提醒客户卡片已经获批，请注意查收或通过电话询问客户是否收到，最大限度地避免卡片因在邮寄过程中丢失或被盗，而被他人冒用。

3.发卡后

（1)加强对特约商户的管理。对特约商户工作人员进行培训和指导，提高其安全意识和服务水平。对违反协议的行为给予纠正，必要时可中止或取消特约商户受理信用卡的资格。

（2)建立实时监控系统。对授权及收单操作进行监督，发现异常时必要时应及时止付。

（3)正确指导对持卡人的用卡。应正确宣传善意透支，不能过分强调信用卡的透支功能。要大力宣传信用卡方便购物、消费及存取现金的特点，普及信用卡基本知识，逐步改变人们的传统观念。对持卡人还应宣传和讲解信用卡的使用方法，以改变部分持卡人的不良习惯。

风险控制论文范文第3篇

关键词:药品研发；风险控制；策略

近年来,随着我国医药产业的不断发展,其正在逐步实现由“仿制为主”向“自主创新为主”的战略性转变。药品研发是医药企业提升行业竞争力的关键,其具有周期长、投入多、风险大、收益大等特点,整个研发过程需经历合成、提取、筛选、临床前试验、稳定性试验、人体临床试验等诸多流程,在此过程中,处处存在风险[1]。因此,药品研发过程中采取有效的风险控制策略,加强风险风险管理,具有重要的意义。

1当前药品研发风险控制存在的主要问题

药品研发所面临的风险因素较多,积极控制风险对于医药企业的发展至关重要。但目前,很多医药企业缺乏对药品研发风险控制的重视,尚未建立完善的风险控制体系,即使是制订了相关的风险控制流程,但落实不到位,一定程度上影响着药品研发的质量。同时,风险控制管理工作存在一定的缺陷,风险评估缺乏科学性,评估指标缺乏统一标准,往往以个人经验制定,风险控制流于形式。另外,缺乏对药品研发技术人员和风险控制人员的业务培训,导致目前部分人员风险控制意识淡薄,控制技能不能满足工作需要,无法有效规避风险。

2药品研发中的风险控制研究

针对新药的研发,现有的研究资料和相关知识越少,研究开发的风险越高。新药研发过程中的基础研究阶段、新药临床前研究阶段和新药临床试验阶段等都存在一定的技术风险。针对药品研发的不同阶段,可采取有针对性的风险控制措施,以最大程度的降低研发风险。

2.1新药基础研究阶段的风险控制

化合物活性筛选是创新药物研发的基础性工作,为准确定位研究目标,化学结构的大量筛选工作就显得尤为重要。但研究人员对新化学实体的具体情况难以准确预测。一般情况下,研究人员平均需要筛选5000～10000个化合物才能筛选出其中一个新化合物获得批准上市。因此,为加强基础研究阶段的风险控制,一方面,应进一步加强对化合物活性筛选的广度和力度,增加可预先排出的药物结构,提高筛选的科学性。另一方面,应做好药物合理设计与筛选工作,将药物设计、化学合成、生物筛选三者密切结合,形成一个有机整体,以减少化学合成和生物筛选的工作量,提升成功几率。为此,我国国家新药筛选中心通过技术集成,构建了一个以高通量分子筛选模型为初筛,细胞、组织、器官和动物筛选模型为复筛的国家新药筛选体系[2]。但是,目前而言,我国新药设计和筛选的基础仍然比较薄弱,为改变这一现状,建议采用“仿创结合”的方法,在科学分析利用已知药物的化学结构、作用机制和构效关系的基础上,进行该药物的衍生物、结构类似物和结构相关化合物的研究,以提高研发成功率。

2.2新药临床前研究阶段的风险控制

新药疗效、新药安全、新药质量、新产品和技术的出现等因素都增强了新药研发临床前研究阶段的风险。为加强新药临床前研究阶段的风险控制,应从以下几个方面贯彻落实:第一,研究人员应充分利用新技术实现传统的药物工艺改造,借助药代动力学进行新型制剂开发,重视药品研发的的先进性、科学性、适用性、经济可行性等,有效提升药品质量,降低治疗周期成本,最大程度的减少或避免药物不良反应,以提升新药的竞争力。同时时刻关注新药研发的相关学术信息和竞争信息以及医药同行的研发进展,以有效规避新药研发技术风险。第二,建立和完善风险评估控制体系,首先应建立风险评估表,评估的内容主要包括:所使用原料及辅料、工艺流程及参数对产品关键质量特性的影响;设备及生产场地;市场分析;成本分析;临床研究的可行性;专利是否侵权以及预期的专利保护分析;药物工艺流程中是否有环境污染和职业健康危害的风险及控制措施。以上评估内容应确定相应的风险系数,利用以上风险评估表,可对药品研发的立项阶段、小试完成阶段、中试完成阶段进行风险评估,评估后的分值可作为准入下一阶段研发的重要参考依据,建议遵循“宽进严出”的原则,即在立项阶段的准入分值上限最高,接着依次为小试完成阶段、中试完成阶段。第三,药品研发过程中,由于各种因素的影响,很容易出研发过程变更的情况,即新药研发偏离原定的试验设计,在此情况下,有必要科学分析变更引起的影响,并对其进行风险分析,将后续的研发风险降到最低。

2.3新药临床试验阶段的风险控制

新药在进入临床试验前,虽然研究人员经过了多项试验和验证,且药品管理部门对新药的有效性、安全性和质量可控性也做了严格的把关,但由于人体试验的不可预知性,新药的不良反应无法预测,新药临床试验阶段仍然存在一定的风险。因此,应加强新药临床试验阶段的风险控制,密切观察新药有无可疑不良反应的发生,如出现严重不良反应,应果断停止试验,减少后续费用的产生。另外,可借鉴ICH的DSUR(研发阶段安全性更新报告)制度,即要求临床试验方提供一份年度报告,其内容主要包括以下几个方面:①总结目前对新研发药物的观点及对单体及潜在风险的管理;②描述可能影响临床受试者安全的新因素;③验证之前的有关药品安全性的认知与所收集的安全性信息是否一致;④对临床研究／发展提供更新计划[3]。这一制度始终贯彻“风险管理及评价”的思想理念,要求试验者以报告为基础对试验计划及安全性评价进行更新,可对新药临床试验阶段的风险控制体系起到很好的补充作用,有利于加强新药临床试验阶段的风险控制。总之,药品研发过程中面临诸多风险,为确保新药研发的成功,必须科学识别、评估研发风险,制定相应的风险管理规划,采取有针对性的风险控制措施,并实施连续性的风险监控,最大限度的降低研发风险,提高风险控制水平,以提高药品研发的成功率,促进医药企业的可持续健康发展。

作者:冯茹 单位:石家庄创建医药科技有限公司

参考文献:

[1]汪平中.浅谈药品研发中的风险控制[J].化工管理.2015年第21期.

[2]刘兰茹,刘佳明.新药研发中的风险控制[J].中国卫生经济.2007年第8期.

风险控制论文范文第4篇

1．1顶管的技术特点

(1)属于顶管铺管技术和环境保护施工方法，并具有不开挖面层就能够穿越交通设施和建筑物;(2)由于被铺设管道的上部土层未经扰动，故管道寿命较长;同时由于无需拆迁土层之上建筑物，故有很高的经济效益;(3)顶管力学性能优良，适应各种土质。

1．2泥水加压平衡式顶管施工注意事项

泥水加压平衡式顶管工作原理为采用机械切削泥土并应用水力输送弃土，同时利用泥水压力平衡地下水压力和土压力，控制地表隆起和沉降。在施工中需要注意的事项为:一是注意掘进机处于停机状态时需要防止泥水流失，以便保持挖掘面稳定。二是施工过程之中，需要注意观察地下水压力变化和挖掘面的稳定状况，并检查泥水浓度和相对密度及进排泥泵流量的正常度。

2地铁穿越类型及其风险

地铁穿越区分为上部穿越和下部穿越，两者区分点是顶管是从隧道上方还是下方穿过，如若是上方穿过就是上部穿越，反之如若是下方穿过就是下部穿越。上下部穿越之间的特征最大区分点是:上部穿越由于集中卸载导致隧道上浮，下部穿越由于地层损失导致隧道下沉;不过两者都会使得隧道差异沉降，形成小曲率半径，进而严重影响隧道使用状况甚至结构安全。以下分别探讨上部穿越和下部穿越风险:

(1)上部穿越风险:一是隧道隆起具有不可恢复性。下部穿越采取二次注浆措施使得下沉隧道恢复，而上部穿越则对隆起部分毫无办法使得下沉复位。二是土质差，稳定所需时间较长，这是缘于施工管道埋深较浅使得土体力学性质较差所致。三是应对措施有限。在隧道上方卸载是其隆起缘由，但由于隧道上方面层不存在加载条件或不能充分实施加载而使得隆起不能下沉复位。

(2)下部穿越风险:一是后期整改周期长。在列车停运期间，遵循多次、多点、均匀原则并采取二次注浆措施来减少扰动性。二是同步注浆存在注浆压力过大而使得周边土体容易劈裂，导致地层损失难以控制。

(3)顶管穿越风险:设计风险包括工作井施工设计和洞口加固设计风险;地质勘察风险包括地质差异和勘察不准或疏漏;施工参数风险包括推进速度、顶进正面土压力、顶进纠偏、管道拼装、出土量、注浆参数等;监测风险包括监测数据不准和监察数据传输不及时;此外还包括材料风险和机械故障风险。

3施工风险控制要点

3．1顶管工作井和顶管接收井

顶管工作井属于顶管施工临时设施，可供顶进设备安放，并对管内土方进行提升处理。而在工作坑设置和顶进形式选择时，需要兼顾多种因素，并按不同的顶进方向区分为单向和多向顶进、调头和对头顶进。顶管接收井的围护结构可采用SMW工法桩进行满堂加固的高压旋喷桩和内插型钢，这样由于顶管施工涉及面较宽，不可避免地影响地铁结构，因此，严禁拔除近地铁侧型钢。

3．2顶进速度

在顶管施工过程之中，要保持匀速缓慢速度，并控制在l0mm/min之内，以保证刀盘对土体的切削，从而减少扰动。而顶进速度的控制可以通过顶管机的液压系统增设节流阀和冷却系统，以对千斤顶顶进油量予以控制并防止油温过高。

3．3顶管正面压力

土仓中的压力须与开挖面的正面水土压力保持平衡，并控制好顶管顶进速度和出土量，如若顶进速度加快而出土率较小，就会增大土体压力而使得地面隆起，反之亦然。因此需要做到:顶进速度保持匀速缓慢，顶进方向予以严格控制，顶管纠偏力尽减少。

3．4顶管纠偏

在顶管施工过程之中，严格遵循顶管施工技术规范，不随意更改施工标准。相对顶管纠偏而言，切实做到顶管顶进l0cm就进行一次纠偏，严格禁止单次大幅度纠偏;顶管纠偏操作要做到“勤”和“微”，对于“勤”而言，不仅对显示屏和指示灯等在内的仪器及其它观察点要做到持续观察，而且集中注意力做到勤动作，保持顶进度缓慢均速，顶进方向按照设计标准进行，不会出现较大偏差。对于“微”而言，保证不会出现大幅度的纠偏和过正纠偏，以便防止出现管接头开口造成漏水和形成S形管道。这样，每次顶管纠偏都要采取小角度纠偏，避免造成轴线弯曲和地面沉降。

3．5同步注浆及置换注浆

对于同步注浆而言，注浆压力需要大于隧道底处的土压力值，以便保证浆体充分渗人周围土体;同时，选择触变性能良好的膨润土制浆材料，并尽力将膨润土泥浆套随机头向前移动，以便形成连续的环状浆套。对于置换注浆而言，是在顶管施工完毕后予以换浆，换浆时间因地点差异而有所不同，对于距离隧道15m之外的地方可以不受时间限制而随时进行换浆，而对于隧道及其前后15m所经之处要在列车停运期间内进行;在换浆期间，如若一旦发现隧道变化过大，需要即时停止换浆。

4结语

运用顶管技术穿越隧道施工，在工程界业已普及。尽管如此，也要对顶管施工风险点的控制予以高度重视，不能掉以轻心，特别是顶管工作井位置的选择、包括顶管推进速度、正面土压力等在内的顶管参数控制和管材选择及接口拼装等，从而确保隧道结构最大程度保持稳定。

风险控制论文范文第5篇

工作签证办理手续复杂和时间很长按照当地的风俗习惯，中东地区节假日比较多，节假日工人去教堂做礼拜。而且科威特大学城项目中几十个标段陆续开工，其中，中资公司在大学城项目上就达数家，还有别的外国公司和当地建筑公司，造成承建单位人力资源紧缺，在急需劳务用工情况下，谁家人工工资高就到谁家打工，打破劳务用工的市场平衡，增加了劳务用工单价，造成项目成本增加。高温季节施工风险科威特当地一般从5月份起到10月底基本上都处于高温季节，这中间包括一个月的斋月。高温季节的时间明显比国内长，所采取的应对高温季节的施工措施的成本也显著增高。

2利用索赔，补偿风险

2.1建立高素质项目管理团队，是控制风险的关键

其成员要懂技术、会管理、富有国际工程管理经验，熟悉中东地区及国际通用法律法规和设计施工规范。项目经理是项目管理班子的灵魂，其素质高低，决定着总承包工程项目的成败，头脑要清晰，思维要敏捷，能审时度势地做出决策。项目管理团队要对整个工程项目的计划安排、成本预测、管理核算、资金运转周期、材料供应、设备能力承载以及索赔、保险、当地税务等进行系统的统筹安排，集中团队的集体智慧，预测可能发生的风险，并制定防范措施，最大限度降低风险造成的损失。

2.2建立专业索赔团队

首先要精通FIDIC合同条款。科威特大学城合同条款涉及索赔的内容大致有两个方面。其一是关于工期的索赔，主要是业主不能按规定时限提供有关合同图纸，设计变更及其它非正常因素等原因导致的工期延误。其二是工程款项索赔，主要有工程变更、单价变更、规范改变及不可预见事件等。当然，真正实现索赔，并非易事，其关键是工程项目的管理团队有没有索赔观念，索赔意识和索赔能力。因为索赔不是单一的，而是连续的。精通FIDIC条款，合同违规的索赔是法律赋予总承包商的正当权力，在施工管理中，不论对业主，或者对于分包方，不能怕伤和气，伤感情，而忍受无法挽回的损失。因此，要求项目管理团队在树立法律法规观念的同时，要坚定索赔的信心，特别强调索赔资料的完整性、合法性、准确性和时效性，否则将功亏一篑。

3加强专业协调和项目管理，化解风险

分别为土建施工到现场工程、混凝土、砌筑、金属钢结构、木材和塑料制品、隔热和防腐工程、门窗、装饰、特殊项、实验室设备、厨房设备、家具、特殊施工、输送系统、机械工程、电气工程等。作为项目的总承包方，要做好各专业之间的施工界面划分、施工工序衔接等协调管理工作，防止专业分包商因为工作界面不清或受其他专业分包商制约造成的索赔。

4全过程投保，转移风险

科威特大学城就是实行施工全过程的投保，建立施工保险机制。对施工全过程包括相关项目环节都要进行分析和研究，进行科学的风险评估，对所有可能发生风险的环节，按照国际惯例能投保的全部进行投保。可避免因战争、动乱的风险。总承包工程对不能投保的风险环节要制订相应的，切实可行的防范措施。分包合同管理，分散风险分包合同要严格执行主合同条款。要把总承包商合同风险转移到分包合同中去。按照主合同条款，业主所有的工期、安全等奖罚同样适用分包商。

5结束语

了解项目存在的风险问题，对于总承包工程起着很大的重要作用，尤其是国际工程总承包项目，及时准确地掌握所有风险源，才能有效的控制风险，把能考虑的风险损失降到最低限度，才能使得项目圆满竣工，才能使工程项目效益最大化，使项目的利润最大化。

风险控制论文范文第6篇

在设备选型环节，存在的风险往往是因为人们没有将实物与现场情况对应起来判断选型是否正确。规避措施：首先应检查产品技术文件或合同，了解拟安装设备的预期用途和工作环境，对照相应法规标准判断选型是否正确，与合同和型式试验所叙述的是否一致。如果用户在技术文件或合同中未明确的，应要求使用单位出具由施工单位盖章确认的有关设备预期用途和使用环境的证明文件。除了要求使用单位提供证明文件外，还必须了解起重机实际使用的工况、起重机的结构型式等是否正确，性能参数、工作级别是否满足使用要求，工作环境是否用于防爆、防尘、防水或吊运熔融金属等。比如，1台型号表明为A3等级的起重机，实际使用十分频繁；型号为普通起重机的行吊，实际使用过程中吊运熔融金属或者使用在易燃易爆车间内，这些都易造成设备风险，不符合要求。

二、产品技术文件确认环节

1.需确认产品技术文件名称

（1）产品设计文件。

（2）产品质量合格证明、安装及其使用维护说明。

（3）型式试验合格证明。

2.查验资料时应规避的风险

（1）型式试验合格证明所列设备名称、型号规格与产品质量合格证应相符，主要参数能覆盖拟安装设备的参数。

（2）判断制造单位是否超范围制造，应查验制造许可证的项目许可范围。

（3）拟安装的设备与型式试验证明不符，应查验设计文件与型式实验合格证明。

（4）以上资料需加盖制造单位红章。

三、起重机轨道、基础确认环节

在起重机轨道、基础确认环节风险主要在于：有些单位私自建造，设计不符合要求，给起重机的运行带来极大的安全隐患。规避措施：起重机轨道基础确认的验收证明应由使用单位提供，由施工单位盖章确认。除了轨道基础要有验收证明文件外，还应结合载荷试验严格把关，如试验过程中出现起重机运行异常、基础摇晃等，应停止试验，要求施工单位立即整改。

四、抗风防滑装置检查环节

在抗风防滑装置的检查环节，风险主要在于防风装置的设置不符合要求。规避措施：防风装置应按设计文件的要求进行配置，设计文件没有明确规定的防风装置应至少配置夹轨器，铁鞋等。此外对于风力较大的地区，除了夹轨器、铁鞋外，还必须配置锚定装置或防风拉索。在进行动作试验时，应检查钳口夹紧情况，锚定的可靠性以及电气保护装置的工作状况，其顶轨器、防爬器、自锁式防滑装置功能是否有效。

五、起重机超载保护装置验证环节

在对起重机超载保护装置的验证环节，存在的主要风险是部分施工单位未安排专业人员进行调试，特别是对臂架型起重机超重力矩限制器，如果调试得过大，有可能造成起重机倾覆，易引起重大伤亡事故的发生。规避措施：在实际工作中，相关人员应核查设计文件、起重量特性曲线表等，要求试验的载荷要准确，提供的产品必须有型式试验合格证明。对于安装调试不符合要求的，要求施工单位进行整改。

六、集群作业起重机的检查环节

在对集群作业起重机的检查环节，存在的主要风险是如果不采取一定的监控手段（安装安全监控装置）控制起重机的作业范围，很有可能造成起重机交叉作业而发生碰撞。规避措施：应在现场告知使用单位不允许同时作业，保证安全距离。如果在技术手段上无法满足时，应要求使用单位做出书面承诺，采取必要的监管措施，保证起重机在可控范围内工作，以免起重机发生相碰事故。

七、起重机进行载荷试验环节

在对起重机进行载荷试验环节，存在的风险主要是试验的方法不科学。为确保设备安全，检验安全以及人员安全，可采取以下规避措施。

（1）载荷试验前应核查施工单位的试验方案，检查现场试验条件。试验条件应满足《起重机试验规范和程序》（GB/T5905-2011）的要求。

（2）试验的顺序应该是：空载试验-额定载荷试验-静载荷试验-动载荷试验。如果前一个试验不合格，不能进行下一项试验。否则，容易造成起重机试验事故。

（3）试验载荷的重量要准确，否则一旦发生主梁下挠超标或断裂情况时，容易出现质量纠纷。如果对试吊载荷重量不能确定时，应由使用单位和安装单位签字确认后方可起吊。

（4）额定载荷试验中有挠度测量项目的，应在静载试验后进行。尽量避免采用有价值的设备代替载荷，一旦摔坏，易发生赔偿纠纷。

（5）注意现场安全。现场监检人员应站在安全区域，防止重物坠落或倾覆伤及人身。应要求使用单位在现场设置警戒区域，保证现场安全。

（6）发现建筑物的设计不能满足起重机的试验载荷的承重能力时，应立即中止检验。八、质量体系运行情况审查环节在对质量体系运行情况进行审查环节,主要风险来自于施工单位不能按照质量体系进行运作，现场作业人员混乱，部分施工单位能力很低，与规则要求严重不相符，因而给监检工作带来压力和难度。规避风险措施：按规则要求，对施工单位的组织体系及作业人员进行严格审查，特别是现场施工负责人及作业人员资质的审查。对整个施工过程记录应严格把关，如有不符合情况时，应形成书面意见，要求施工单位整改。

综上所述，为了保证科学检验、检验工作质量和运行安全，在对起重机械安装监督检验风险控制中，应找出检验中的风险点并提出合理的规避方法。规避风险要求每个检测人员都要确保对法规标准的精准把握，对现场情况、现场设备的全面掌控，以及具有丰富的检验经验等。因此，在检验工作中，全体检测人员应不断总结经验，加强责任心，能够正确找出可能存在的风险点，并严格控制，以确保检验工作质量。

风险控制论文范文第7篇

关键词：汽车金融风险控制战略联盟

风险产生的根本原因可以归结为金融机构与消费者之间的关于知识和行动的不对称性。汽车金融公司的风险一般是由公司自己承担的，所以专业汽车金融服务机构对客户资信调查都是非常严格的。有的已经建立起一套较为系统的风险控制体系和客户资讯评估系统”，从而对客户进行筛选，按还款能力的强弱对客户采取不同的按揭政策，有效地缓解了车贷风险的发生。但是商业银行由于缺乏专业人员对贷前、贷后及贷中的管理，只是简单的将风险转嫁给保险公司，这种做法对于降低银行的风险是没有任何好处的，最终导致了2003年保险公司的退市。

一、汽车金融服务领域的主体分析

我国的汽车金融服务市场具有极其广阔的发展前景，使得各类企业纷纷加入其中。具体说来，主要有如下服务机构:汽车制造商、商业银行、外资汽车金融公司、汽车经销商、保险公司。目前在我国市场上提供汽车消费信贷的金融机构有银行、非银行金融机构销售商二种。

商业银行一度几乎垄断了国内所有的汽车贷款和金融服务业务。根据中国人民银行的统计，到2003年年底，全部金融机构提供的汽车消费贷款余额达1700.06亿元，比年初增长620.14亿元。其中四大国有商业银行1445亿元，占85%，股份制商业银行206亿元，占12%，城市商业银行45.9亿元，占2.7%;财务公司5.1亿元，占0.3%。但是截至2004年上半年，我国金融机构汽车消费贷款余额为1833亿元，而呆坏账近1000亿元，坏账率有40%左右。而在北京，坏账率更高达50%以上。各大银行陆续停止或者提高了个人汽车贷款业务的门槛，汽车信贷萎缩。直到2006年随着企业和个人征信系统的开通，银行凭借其密集的网络优势和充足的资金是银行汽车信贷的优势所在。汽车信贷业务也逐渐回升。总体来说，现阶段在我国汽车金融服务领域处于主导地位的还是银行。

二、我国汽车金融风险控制中存的在问题

目前我国汽车金融服务领域主体的银行在汽车金融风险的控制中存在以下问题：

1.对汽车金融风险的认识不足，风险控制不到位

银行开办汽车消费贷款之初，通过采取财产抵押、质押、保险公司担保等贷款担保形式，银行认为贷款万无一失。为了抢占市场份额，各行纷纷降低贷款条件。由于贷款客户分散，对贷款人的信用状况缺乏应有的审查，也没有做到贷后跟踪监测，因此造成贷款客户良莠不齐，这些都为信贷风险留下了隐患。而且汽车消费贷款在银行贷款业务中占有很小的比重，不是其主业，在实际业务操作中存在人员配备不足，催收不及时，只管贷不管收，加重了汽车贷款的风险。

2.银行缺乏对汽车经销商的制约，使得经销商将风险转嫁到银行

在汽车消费贷款业务中，银行和汽车经销商的关系只是基于资金供求基础上的商业合作关系，银行为到经销商处购车的客户提供贷款，促进汽车销售。经销商在贷款客户提供物质担保的基础上，为汽车消费贷款提供全保证担保，这种合作应该是双赢的合作关系。但仔细分析就会发现，这种商业关系存在责任不对称，风险分担不平衡。银行提供资金承担了资金损失的风险，相反经销商借助银行贷款促进汽车销售，对其有利，不存在风险。其虽然提供贷款保证，但这种保证通常只是一般贷款保证，是在贷款人落实物质担保之后附加的信用保证。根据我国现行法律规定，同一债权既有保证又有物的担保，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任。汽车消费贷款设定的物的担保价值肯定要超过贷款金额，但在执行时却存在许多障碍，不能及时变现，因此可以说经销商的保证责任通常形同虚设。加之银行对经销商缺乏强有力的制约，经销商为了自己的利益不惜牺牲银行的利益，与客户串通办理假按揭、降低购车首付比例等，这样经销商就把业务风险全部转嫁给了银行，形成银行汽车信贷的高风险。

3.银行汽车金融服务品种单一，产业链短

银行办理的汽车金融业务仅局限于汽车消费贷款，赚取利息收入，不仅造成收入单一，而且缺乏与客户的沟通和联系，无法及时了解贷款客户的基本经济变化情况。银行汽车消费贷款是一项独立的资金服务业务，提供贷款以后除客户按时归还本息外，基本与客户断绝了联系，对客户、担保人等在贷款期间经营状况、经济情况的变化基本处于失控状态，对出现的贷款风险不能及时采取保全措施。

4.银行信贷风险控制机制存在漏洞

当前银行在贷款管理中普遍实行“审贷分离”的原则，即：贷款业务人员负责考察贷款人的信用状况和抵押担保落实情况，将考察结果和意见呈报给贷款审查委员会或部门负责人，其本身没有贷款的权利，最终决定发放贷款的是贷审会或部门负责人。表面看分工明确、相互制约，加强了贷款的安全性。但在实际操作中，这一机制存在很大的弊端：了解情况的业务人员没有放款权利，有决定权的人不了解具体情况。在贷款责任上，由于最终决定权在贷审会，不仅损害了业务经办人员的积极性，而且减轻了其应承担的责任，形成业务人员只管放款，不管风险的消极态度；贷款出现风险时相互推脱责任，最终结果是责、权不统一；分工明确，但责任不清，而且由于这一机制手续比较繁琐，在执行中往往流于形式。这就不难理解为什么商业银行信贷管理制度“越来越完善”，不良贷款比例却居高不下。

三、建立战略联盟、共同防范汽车金融风险

银行或汽车金融公司要加强与保险公司、经销商的协作。汽车金融风险是系统性的，银行或汽车金融公司、保险公司、经销商任何一家单打独斗都难以化解其中的风险，每一个体都有自己的利益，只有通过合作、建立战略联盟才能实现各自利益最大化。这就要求共同对客户的资信状况进行认真调查，确认其是否具有《汽车消费贷款管理办法》规定的资信资格，防范贷款风险。汽车金融服务的各机构间应加强合作建立战略联盟，形成合力，全力打击信用不良客户。银行或汽车金融公司间要定期召开工作例会，将违约严重的客户列入“黑名单”，并互通情况，实现资源共享，切实防范一车多贷、一人多车多贷现象的发生。另外，必要时银行或汽车金融公司还要取得车辆管理部门的配合，认真办理车辆抵押手续。

另外，严防保险公司、经销商的欺诈风险。在选择合作伙伴时，选择信誉好、实力强的保险公司、经销商进行合作。对符合合作条件的伙伴签订贷款合作协议，明确可能出现的风险时双方应负的责任和应尽的义务。

一个成熟的、有效的汽车金融经营模式应当具备下面三项职能:为厂商维护销售体系，整合销售策略，提供市场信息;为经销商提供存货融资、营运资金融资和设备融资;为用户提供消费信贷、租赁融资、维修融资和产品保险等业务，同时具备风险的识别和防范能力。目前无论是外资还是国内汽车制造商，在中国建立完整的专业汽车金融服务机构都将面临一定困难。汽车金融公司在国外市场的金融创新，如车贷债权的证券化和打包处理等金融工具，更是国内无法短期内跟进的。国内厂商缺乏专业金融机构的运作经验，而外资企业适应国内市场还需要一定时间。建立适应我国现阶段实际国情的汽车金融风险控制模式还需要汽车金融公司、制造商、销售商、保险公司、商业银行、政府及消费者等的长期共同努力。

参考文献：

[1]董梵:我国汽车金融业的发展现状及趋势展望.车界论坛,2005,4:1～3

[2]张先锋单培尹红坡:中日汽车金融服务业比较研究.工业技术经济,2005,6:105～106

风险控制论文范文第8篇

一、风险控制和内控体系的内涵以及关联

首先，物业经营过程中会遇到各种各样的事件，这些事件可能对物业经营行业产生不利或有利的影响。不良事件代表可能阻碍物业管理行业创造价值的风险；事件的有利影响可以抵消物业管理行业的不利影响或机会。风险控制是对风险和机遇的控制，是对物业管理行业从战略制定到日常运作过程中风险进行把控，能确定一切影响物业经营管理的因素。内部控制体系是为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。简单来说，内控体系就是物业经营行业拟定一连串的调整、构造、督促、制约的规章制度和方法来使物业经营行业的经营目标和管理活动能顺利实现和进行。大量的实践证明，风险控制与内控体系构建是当代物业经营管理的两大不可或缺的两大工具，构建内控体系与风险控制相依相生。中国的物业管理行业的内部控制标准体系将融合内控体系和风险控制。

二、物业经营管理行业实施内控的必要性和内控内容

（一）物业经营管理行业实施内控的必要性

1.能帮助物业经营公司做好财务工作。行业财务良好健康的运行是行业生存发展的基础，构建内控体系能实现财务内控，使企业能轻松应对各种财务风险，能使企业做好财务的一切工作，像：检查财务报表，为企业管理层提供实时信息来制定行业的经营计划，对行业的运行进行记录和事后评估等等。而且，在内控体系的实施后，行业往往能更好的对公司财务实行全面预算管理，加强行业各个部门的财务联系。而且，还能在当今竞争激烈的大背景下，帮助物业行业及时获得最新讯息，结合自身实际做出科学可行性高的战略决策。2.能帮助物业经营管理公司做好资金管理工作。资金管理是物业经营管理行业运行的核心内容。资金缺乏或配置不合理会使行业发展受到阻碍。而内控体系的构建就给行业资金管理提供了保障。它不仅仅可以使行业能合理有效的配置有限资源还能降低行业的经营成本，保证企业盈利。

（二）物业经营管理公司实施内控的主要内容

物业公司的内控制度的建设内容有收入控制、库存物资和材料控制、费用支出控制三项内容。1.收入控制。收入控制是物业公司内控制度建设中首先要解决的问题，是物业公司最重要的内容，是合理规范物业的保障。对资金收入要进行详细的记载，加强资金的管理，第一要进行资金的完整性控制，即要保证收入单据，发票的完整性，要建立完整的账单，对收入进行科学的核算，及时做出调整，保证物业业务的进行，第二要进行资金安全性控制，保障资金的安全，可以实施岗位分离制度等，安全控制资金的往来。2.库存物资控制和材料控制。要有效的对库存物资进行控制，根据市场情况合理的确定库存，同时加强采购过程的质量监督工作，由财务部预算得到合理的采购数量，由质量安全部门检查材料购进的质量问题，对于大型的采购过程要由全企业参与，对于一些重要的采购工作，要由财务部提前预算好，然后由质量安全部，统计部和监督部门三者共同完成采购，对于一些小的采购工作由财务部独立完成，保证采购原料的质量。3.费用支出控制。费用支出控制包括物业公司的运行支出和代收水电费的支出，而代收水电费的支出是物业公司主要支出的部分，应该做好支出控制，在代收水电费时要开具单据，为财务核算提供依据，要检查水表电表的运行健康程度，及时更换坏的水表电表，以防造成损失，对每个月的水电费要在月底进行再次审核，核对出现的问题。

三、我国物业经营管理的现状

我国物业兴起是在我国城镇住房制度改革力度不断加大使房屋所有权结构发生很大变化的背景下。其属于一个新兴行业，在改善人民生活，提高生活质量的同时，也出现了一些弊端。下面就介绍了一下我国物业经营管理的现状。（一）物业经营管理行业普遍盈利少。一个行业只有盈利大于零才能获得生存和发展，如果其盈利水平低于社会平均水平，其就会遭受破产倒闭。我国物业经营管理行业刚刚兴起，其作为一个服务性行业，其的服务对象为人民大众。如果人民大众的经济水平和生活质量上不去，其获利就不会暴增，可能只是稍微获利。所以我国还是应该毫不动摇的坚持我国基本经济制度，推动各种所有制经济健康发展，不断提高人民生活水平，加快建设全面小康社会的步伐。（二）有关物业经营管理的法制建设不健全，立法滞后。因为物业经营管理在我国是一种新兴行业，所以对于它的法律法规有待完善。目前比较规范的法律法规是由国务院颁布的《中华人民共和国物业管理条例》，它于2003年9月1日首次生效，经几次修订，于2007年10月1日开始实施。在此之前，我国物业管理法制混乱，不少还依靠物业行业自己制定的有关规则。而且还存在立法因地区而异，与全国性条例不符，不利于我国对物业行业的管理。因此出现：物业经营管理工作不符合要求，服务存在问题；房屋建成之后出现质量问题，使物业无辜担负了许多开发商应该担负的责任；而且在业主大会、业主委员会成立运行过程中，环境可能不够透明公开，存在“作弊”行为，使大部分业益受到损害；业利义务混乱，法律主体各方关系不明，难以追究责任。等现象。自从《物业管理条例出台以来》颁布以来，《物业管理企业资质管理办法》、《物业管理招投标管理暂行办法》、《业主大会规程》、《物业服务收费明码标价规定》等法律法规也相继出台，进一步规范了我国物业经营管理。物业经营管理在不断成长变化，新的问题情况也会层出不穷，所以有关法律法规应该不断修订完善，新的法律法规更应该出台。（三）物业经营管理缺乏专业化人才。虽然物业管理是一个劳动密集型，技术要求相对较低的服务型行业，但是随着我国人民生活水平的不断提高，人们对居住要求也越来越高。那种单纯修缮服务已经满足不了人们的要求，人们需要的是更专业化的服务和严谨认真的态度。但是由于物业经营管理行业是技术要求较低，劳动要求很高的行业，所以使很多教育素养和专业素养高的人选择了其它行业。在加上物业经营管理公司对员工的教育培训不够，在进行物业作业时很容易与业主发生不愉快，降低业主满意度，不能满足业主日益增长的要求。（四）物业经营管理行业规模小，盈利低。当今许多物业经营管理公司是开发商自己成立来管理自己招标的楼盘，这些物业经营管理公司相对于其他物业经营管理公司的规模就小很多，公司的结构也不够健全，非常不利于盈利。又因在完全竞争性假设的马歇尔经济学中可以说利润在一定程度上决定了企业的规模，所以盈利过低不利于物业公司规模变大。（五）业主经济收入偏低，物业收取困难。虽然人们生活普遍有所提高，但是贫富差距还是很大。还是很多人的工资水平低于全国水平。虽然我国已经出台了住房补贴相关政策，一定程度解决了人们的住房问题，但是这部分费用没有物业管理费用成分，还是使物业管理收费困难。

四、物业经营中的各种风险

（一）物业资金收取困难，造成资金回笼风险。物业在收取资金时，其收取对象或因观念或者财务情况而不缴、少缴、漏缴相关费用。比如像房屋修缮中水龙头损坏问题，根据有关规定：物业管理是对业主共有部分的管理，业主的专有部分不是物业管理的对象。而房间的水龙头不是业主的专有部分所以业主不应该要求物业进行无偿修缮，而往往有些业主却固执的认为这是物业的本职所在，在要求物业修缮以后拒绝向物业付费。而且还存在资金回笼的过程中回笼方式被改变（比如物业公司在向其它公司出售股权之后，本来应该得到钱款，可是可能会被给以价值相当物资）等现象。这些现象在给物业带来资金回收困难的同时还使物业经营管理行业为了能够生存下去不得已来削减人员降低服务标准，使其业主得不到很好的服务。这样一来，无疑使物业和业主掉进了死循环。（二）开发商和设施管理带来的风险。一般来说，开发商与物业有两种关系：一是合同关系，开发商是原产权人与物业管理签订合同。二是从属关系，就是物业是开发商的子公司或者分支结构。在合同关系中，往往特别容易出现开发商将商品销售完之后开发商走人，一旦商品出现任何问题，业主首先找的就是物业不会去找开发商。这时候物业找开发商就比较困难。这样就致使物业被夹杂在中间，造成经营损失。而且，各种设施的故障，不管是不是有待修缮还是因为自然原因业主都会第一时间找到物业进行质问，如果得不到满意的结构，业主往往就会不缴纳物业费，使物业遭受损失。（三）由于物业不够专业和业主要求日益提高，给其生存带来风险。在开发商和物业的第二种关系中，非常不利于物业朝着专业化、科学化发展。物业管理涉及范围非常之广，这就要求物业的从业人员有着非常专业的技能来满足业主所需。不少物业公司为了节约成本，不但管理范围缩小而且从业人员的专业素养也不高，再加上业主不断增强的维意识和服务要求致使这些物业公司生存率降低。当然，这一过程中也使相当一部分员工被解雇。（四）员工安全和治安风险。物业在给业主提供服务的过程中员工的安全风险也是相当大。比如：保安在执行工作中可能会被外来人员误伤，在解决业主之间纠纷过程中易受伤等。一旦事故发生就会给物业带来不小风险。当今社会入室盗窃和室外偷盗越来越严重，物业除了要配合公安机关进行工作以外还要尽力保障业主财务人身安全，一旦业主财产身体出现问题往往就会要求物业进行赔偿，无疑给物业带来财务和法律上的纠纷风险。（五）消防安全风险。在物业企业接管业务时一定要首先做的就是检查消防安全设施是否设立完整，是否存在消防安全风险，对没有通过检查的，物业公司要及时做出相应措施，此外，对于购买者，物业公司要在其进行房屋装修时检查其材料是否符合消防规定，使用的器械是否存在安全隐患，物业企业要常常检查消防设施和容易发生消防安全问题的地方，定期修理更换消防设置，防患未然。（六）停车服务风险。在小区内停车，或者在游玩地方停车，停车场都会有物业公司的负责，而车子在停车场发生被划等事故时，都会涉及到物业公司的赔偿问题，物业公司要做好安全问题，建立合适的停车场管理制度，对于收取了看管费的车辆，要建立合理的赔偿制度，而在停车场出现的其他问题，要根据建立的法律制度，必要时通过报警的方式解决。

五、基于物业经营风险的内控体系构建的策略

（一）物业内控体系的总体思路。企业在建立内部控制体系时，必须依据物业管理法律法规制定相应的措施，由内到外建立内控体系。在物业公司内部，要建立专门负责内控体系建立及完善的组织机构，由总经理直接领导，对物业公司实施全局控制，在各部门要设立内控体系实施完善小组，由各部门经理担任组长，受总经理的领导，对物业公司各部门实行分部控制，在物业公司外部要成立物业考察小组，对社会物业实施环境实时调研考察，做好风险防范工作，使物业公司内部的发展更加安全有效。（二）增强风险控制意识、做好财务内控。进行风险控制的第一步就是要有风险控制意识，由于物业经营的技术要求较低，对劳动力要求较高，这就要求物业行业要在人力和物力方面提高警惕。基于当前物业生存率不高的的情况，物业应该考虑如何使物业更好的生存。首先物业应该考虑的就是财务问题。在建立财务内控的过程中，物业可以实行当今比较流行的全面预算管理，对物业财务进行“全方位、全员、全面”的管理。物业还需要不断强化员工的成本意识和专业技能。（三）以物业战略为导向，建立内控体系。物业经营的最终目的就是实现物业战略目标，内控体系就是其实行的保障。所以以物业战略为导向建立内控体系是一个符合物业特点的战略。一般来说，一个战略的实施可以分为三个步骤：战略控制，管理控制，工作控制。即由物业公司的总经理制定战略，物业公司的管理部门落实实施，最后由员工进行作业实操。物业公司的战略目标要根据实时调研进行更改，只有提高了业主满意度，才能使物业公司健康发展。（四）构建符合内部控制要求的业务管理新制度，做到考核与奖惩相统一。为了更好的进行内控体系的构建，物业行业要以内部控制体系来完善、整合自己的业务流程，加大对员工的业务监督，对各个业务进行风险评估控制。最终考核的时候，应该严格按照新的业务管制制度来实行。在新的业务管理制度中，为了提高员工的工作积极性和提高工作质量，有必要定期进行业务考核，并根据考核结果对其进行相应的奖惩，这样一来就能加强物业公司内部的积极性，在面临风险时，各部门能够有效的解决风险所带来的损害。（五）做好物业公司各部门的协调工作。物业公司的主体是服务中心，要建立起以服务中心为主体的，其他部门围绕服务中心工作的运营模式，既然是服务业，就要做到服务至上的地步，服务中心做统筹安排，由财务部做好财务预算和月度预算，并将这数据交由人事部对人员安排及各部门工作做相关安排，人员的裁剪，调动等，安全管理部门要时刻巡视小区内的安全隐患，并将主要负责消防安全，做好小区内的财产安全工作，和人员的安全工作，尤其是儿童的身体安全问题，工程维修部要做好小区内的天然气管道，下水道管道，电气输送等维修工作，并和财务部建立起联系，将信息反馈到服务中心，来为服务中心提升服务质量提供依据。六、

在人民生活水平不断提高的今天，服务品质高，价钱合理的物业公司无疑是人们的不二之选。而如今的物业公司发展较为不易，存在许多的风险和问题，物业公司要采取有效的措施解决问题才能更好的做好物业工作，所以这就要求物业能建立内控体系来对其所遇到的各种风险进行控制来使其能为业主更好的服务，在激烈的竞争中能占得一席之地。

作者:赵鹏鹏 单位:京亿方物业管理有限责任公司

参考文献：

[1]满孝青.论我国物业管理现状及对策[C].武汉:武汉理工大学学报.信息与管理工程版,2003.120-121

[2]廖美容.物业经营风险控制下的内控模式探究[J].财经界,2015,(24):81-82

[3]孔姣良.企业财务内控管理体系的构建策略探讨[J].财经界,2014，(2).

[4]郑素苹.浅析我国物业管理的现状和发展趋势[J].山西建筑,2011，(23).

风险控制论文范文第9篇

一、企业会计管理面临的风险

1.企业内部风险。企业会计管理人员对企业财务风险的客观性认识不足。企业只要有财务活动，就必然存在着财务风险。资产长期被债务人无偿占用，严重影响企业资产的流动性及安全性,给企业带来巨大的财务风险。会计管理和财务决策缺乏科学性导致决策失误。会计决策缺乏真实有效的信息，决策者在做决策是带有一定主观性，在筹资、投资等方面易产生决策失误。资产的流动性及盈利能力差。资产的流动性一般指资产的变现能力，资金缺乏、存货积压等是资流动性不强的表现；企业想要抵御财务风险，必须有良好的盈利能力，利润是企业长远而稳定的资金来源，也是企业偿债和信用的保障。盈利越强，引发财务风除的可能性就越小。会计管理人员缺乏职业道德和专业知识。会计管理人员要有钻研业务、精益求精的精神，职业理想和敬业精神。但现有的许多会计人员却不丰富的业务知识，业务素质不高，专业技术也很低，不按照新规定开展工作，对法律条文知之甚少。不符合新时代对专业会计管理人员的要求，是企业发展的一大障碍。2.企业外部复杂多变的宏观、行业、经营、竞争环境。经济环境、法律环境、市场环境、社会文化环境、资源环境等因素日新月异，飞速变化，这些因素存在企业之外，但对企业财务管理产生重大的影响。这势必要求企业决策者们要更多的适应它们的变化，紧跟国家发展政策。而企业能否适应其变化取决于未来的获利能力，取决于企业的资金规模、主营收入及利润等的增长。

二、企业会计管理中风险控制对策

1.企业会计管理人员加强对财务风险的认识。树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。对企业内可能产生的各种会计管理风险进行识别、衡量、分析、评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，用最经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。2.保证提高决策能力，保证决策客观性。企业财务决策模式的层级是一个不断深化、提升的过程。企业首先需要了解自己的财务决策能力处于哪个层级，做到心底有数，针对该层级的要求解决相关问题，这样才能收到事半功倍的效果。企业的经营风险、财务状况、市场环境等总是处于变动之中，新情况、新问题会不断出现，因此每过一段时间，企业应该重新审视自己的财务决策能力，不断优化业务过程与提高风险控制能力，更好地为企业经营总目标服务。企业财务决策能力层级应当从实际出发与企业财务决策的需要相匹配。在财务决策能力变迁的路径中，应注重成本效益原则，即应考虑对财务决策能力改进措施的投入与给企业总体发展带来的效益之间的关系。在决策过程中在经过反复论证的情况下听取大多数人的意见，避免决策的主观性，决不能背离企业财务决策的目标服务于企业发展这个总目标。3.加快资金周转速度。缩短销售周期，及时收款，反思经营模式降低存货，及时付款，这样能让现金余额保持在比较低的水平，并保证科学的财务计算方法，加快资金周转速度。在实际操作中，需要非常好的计划，并有短期融资能力，才能做到这一点。4提高会计管理人员素质，加强职业道德教育。选拔事业心强、工作认真负责、品质优秀的人从事会计工作,并定期对会计人员的工作岗位有计划的进行轮换,促进会计人员严格遵守职业道德。。在会计人员的聘用上,应坚持德才兼备的原则,着重考察会计从业人员的诚信度,为会计从业人员建立诚信档案。在选拔会计人员的时候还应当考察其专业胜任能力,做到德才兼备,从源头上把好会计人员的素质关。把道德教育溶进每一个会计人员的内心,自觉抵制不良社会风气的侵蚀,把会计基础工作规范贯穿于会计职业道德规范之中,做到会计行为合法合规。加强会计职业道德建设,有利于保证会计信息准确完整;遏制会计造假行为的发生,有利于德才兼备的优秀人才脱颖而出。加强会计职业道德是降低会计风险的有效途径。5.加快会计法规建设，完善会计监督体制。加快《会计准则》、《会计制度》及相关法律建设,加大法律法规的处罚、赔偿和执行力度,对违规违纪的单位及其连带负责人予以曝光,真正做到有法可依,违法必纠。使得会计从业人员的执业行为有章可循,减少会计从业人员运用职业判断的概率,尽量减少会计从业人员执业行为的主观性,防止借以粉饰和操纵会计信息的行为,人为地加大会计风险。内部监督主要是通过建立健全单位内部控制制度来减少单位内部的会计风险。重要经济事项的决策和执行要建立相互监督、相互制约的工作程序,明确对会计资料定期进行内部审计的程序,通过建立完整的内部监督机制和内部控制制度,形成一系列内部控制的方法和措施,并予以规范化、系统化与制度化,使内部监督制度真正落到实处。外部监督主要是通过加强社会监督和国家监督。社会监督主要依靠社会中介机构,如会计师事务所的注册会计师依法对受托单位的经济活动进行审计,并据实做出客观评价。

作者:周仪亮单位:中国海洋大学会计系财务管理专业

风险控制论文范文第10篇

（一）电力公司风险意识和竞争意识不足

目前，我国市场经济发展较快，公司之间的竞争不断加剧，公司自身的经营风险不断提高。电力公司是国家的垄断型公司，对于国家的发展有着重要的意义，电力公司由于自身的特殊地位，使得本身面临的竞争较少，缺乏良好的风险意识和竞争意识，电力公司的战略发展较为陈旧和保守，缺乏适应先进经济体制下的完善的内部管理和控制体系。

（二）内部管理制度不健全与会计信息失真

电力公司的整体资金投入规模较大，资金投入十分密集，在电力公司的内部做好会计管理和控制工作十分重要。国家对于电力公司的管理有相应的法律和法规进行监督，但是由于电力公司的特殊性，在执行上缺乏相应的力度。电力公司的内部财务管理工作存在很多问题。岗位设置不合理，资产管理和控制不规范，会计的材料和信息存在着严重的失真现象。会计管理工作的问题导致了会计风险的发生，使得投资和决策面临着很大的风险。

（三）缺乏监管

我国的电力公司在对于内部各区域上的沟通和交流存在问题，岗位的权利和责任分配不明显，在出现问题时不能第一时间的认清责任。我国的电力公司缺乏有效的内部会计监管公司，使得内部管理和控制难度加大，发生违纪的事件。由于电力公司的特殊性，电力公司的资金管理由于缺乏严格的监管，使得电力公司的经济犯罪较其他公司较多，数额较大。

（四）会计管理人员素质不足

由于我国电力公司的不断发展，电力公司的内部财务管理工作随着电力公司的发展而面临更多的调整，对于财务管理人员的要求也不断提高。目前，我国的电力公司对于会计管理人员的培训上较为不足，不能对员工进行良好的培养，难以保证工作人员的自身素质。在对于财务管理人员的任用上，过于依赖领导的意志，不能对人员进行严格清晰的管理，使得财务管理工作的水平不足，造成财务管理的相关风险。

二、提高电力公司会计风险控制的有效途径

（一）完善电力公司风险管理机制

电力公司的风险管理是公司自身通过分析、衡量和预测风险，利用合理的方式进行风险的处理和控制，实现经济效益的最大保障。做好电力公司会计风险管理工作需要对电力公司自身实际的规模、管理方式、资金运转情况、人员组织情况等各方面因素进行统筹和分析，最大限度的建立完善的风险管理机制。

（二）加强财务工作的监督力度

在电力公司会计控制工作中，需要建立完善的内部控制制度，加强对内部会计工作监督和管理的力度，做好事前控制，避免管理上的漏洞。加强岗位的管理制度，明确各部门的责任和权利的分配，对会计信息真实性进行严格的监督和检查。只有对财务管理工作进行严格的监督和管理，才能保证会计信息的真实性，减少会计风险，最大程度的对会计风险进行控制。

（三）加强公司运营过程控制

在电力公司的日常运营上，要对资金管理的各个环节进行严格的控制和管理，对采购、销售、资金管理做好完善的控制。在采购工作中，做好库存统计，避免采购上的浪费，对于大宗的原料购买，采用招标的形式，最大限度的降低资金成本。电力公司为社会提供电力资源，是民生的基础，在进行定价等工作时，保证计划的合理性。在资金管理中，加强财务收支的审批，严格控制资金流向，保证资金流程规范。

（四）加强监督和考棱制度的建立

完善的监督和考核制度可以保证会计内部控制体系的实现，是做好内部监督和考核工作的基础，在电力公司内部管理上。要合理的建立监督与考核制度，严格的对监督和考核制度进行执行，保证内部管理和控制的执行，对会计管理工作中出现问题进行严格的处罚和治理，利用合理的激励手段，才能有效的保证内部财务管理工作良好的执行，保证对会计风险良好的控制。

（五）加强对财务管理人员的培训

在电力公司内部的管理工作当中，加强财务管理人员的培训工作，可以提高财务管理人员的自身素质和业务能力，提高财务工作人员对会计风险的认识，有效的保证自身工作良好的执行，加强工作效果。提高自身的工作水平。

三、结束语

在电力公司的公司自身内部管理工作中，管理者要根据市场经济形势的不断变化，调整自身的财务管理工作，减少电力公司的会计风险，为电力公司的发展提供良好的管理基础。