企业资金管理范文
时间：2023-03-17 11:58:46
企业资金管理范文第1篇
关键词：企业；资金管理；现状；措施；建议
一、资金管理概述
资金管理是指企业根据发展战略、经营计划及财务状况，对企业筹资、投资、生产经营及利润分配全过程资金进行统筹安排的理财活动，资金管理涵盖了从资金筹集到产品生产并销售后资金回笼的全过程，主要内容为资金结算管理、资金流管理及资金风险控制。资金管理是企业生存和发展的基础，是企业财务管理的重要内容。在当前激烈的市场竞争环境中，完善的资金管理能够保障企业不断提高资金使用效率，加速企业资金周转速度，降低资金成本，从而逐渐建立市场竞争优势。目前，企业资金管理模式有分散管理和集中管理两种类型，两种模式各有利弊。分散管理模式能够保证企业的市场应变能力，且充分调动员工的积极性，但该模式下容易产生资金沉淀、资金成本高、资金使用效率低的问题。集中管理模式下能够对企业资金进行统一使用、调配，有效避免资金沉淀等低效率问题，但会影响员工的积极性，且对配套措施要求较高。集中管理模式可以细分为：一是统收统支模式，该模式下企业的结算资金收支业务均由资金管理部门集中统一控制和调度，公司内部子公司或下属单位不能通过外部银行账户进行资金结算。现金支配权及控制权均上收至公司总部，资金总部对公司资金具有高度审批权及控制权，该模式适用于企业创业初期，且规模较小、经营区域范围较小的企业；二是结算中心模式，该模式下结算中心是企业资金结算和支付业务的管理性机构，负责企业内部各部门、子公司之间的资金结算和现金收付业务。企业下属各单位或子公司在结算中心开立内部账户，并与其外部账户关联，确保结算中心对其资金收付的实时监控，该模式适用于成长期和成熟期的企业；三是财务公司模式。该模式下，企业的资金结算和收付业务通过企业内部设立的财务公司进行结算，财务公司不仅具有结算功能，还可为其成员单位或企业提供担保、资信调查、资产管理咨询等业务，该模式适用于对资金集中控制要求不高的企业。
二、企业资金管理现状
（一）资金结算方面
资金集约化管理手段落后，造成资金闲置甚至形成“体外循环”。首先，企业普遍存在多头开户、资金分散的现象，造成资金闲置及浪费。企业普遍存在银行账户较多的现象，尤其是经营地域广、业务范围大、业务规模大的国有企业，其结算账户往来资金频繁、结算资金数额较大。由于经营地域分散、且经营项目数量大，在各地开立的银行结算账户也较多，企业资金广泛分散于各银行账户中，造成了资金的沉淀及闲置。其次，缺乏有效的集约化资金管理手段和方便、快捷的资金归集模式。由于缺乏有效的资金集中管理手段和管理制度，使得企业资金闲置，出现资金被挪作他用而形成“体外循环”，威胁到企业资金的安全性。同时，由于资金归集模式落后，还是通过传统的手工记账、电汇等形式上收资金，已经难以满足现代企业对资金支付结算的快捷、便利性要求，同时也增加了企业财务人员的工作负担。
（二）资金流管理方面
资金预算管理体制不完善，导致企业营运资金不足。企业资金预算制度不完善，导致企业经营决策缺乏科学依据，甚至出现资金周转紧张的局面。企业资金预算依赖个人的管理经验和预测估计，导致预算编制不准确、不严谨、可行性不强，企业资金收支缺乏筹划和约束，资金支出随意性大，资金挪作他用的问题突出，企业资金使用效率低下，资金安全无保障。由于资金预算管理的薄弱，导致企业资金管理不能从企业战略角度出发，资金收支安排缺乏整体性，甚至导致企业收不抵支，资金周转出现困难等严重的问题。资金管理信息系统难以实现资金的实时监控。目前，我国企业对资金信息的收集和传递方式较传统、单一，难以实现对企业资金的实时监控。虽然有些企业已经采用了ERP系统，但由于财务人员对软件配套功能模块没有充分掌握，ERP只发挥了结算的基础功能，而ERP软件的预算管理、融资信贷、资金监控功能没有得到充分发挥。结算系统与财务系统软件不对接，不利于实现企业物流、资金流、信息流的统一整合。企业资金管理软件系统与其他业务管理系统未实现信息对接与共享，导致资金管理信息与企业财务信息无法实现信息的互通共享，造成重复作业。资金管理信息与财务信息的数据口径不一，也无法形成企业内部信息规模优势，降低了企业财务管理效率。
三、加强企业资金管理的措施和建议
（一）根据企业实际情况选择适宜的资金管理模式
资金管理的目标是实现资金的集中、成本费用的下降、资金监控的强化以及资金使用效率的提升。为实现资金管理的目标，需要确保资金管理模式的合理性及可行性。企业根据企业资金管理特点、企业发展战略、企业发展阶段、业务发展规模、业务种类、业务区域经营范围等，综合各方面因素合理选择资金管理模式，确保资金管理模式的合理性及可行性。企业选择资金管理模式的标准为：若企业正处于创业期，企业规模较小且经营范围较局限，对资金集中管理具有强烈要求，可采用统收统支的资金管理模式；若企业处于成长期或成熟期，需要对企业资金的收支进行及时了解及监控，又需要保持企业下属单位或子公司的自主性，则可以选择结算中心模式。该模式下，企业资金管理是通过资金管理部门的部门职能实现的，采取收支两条线的资金管理模式。公司资金管理总部不直接管理下属单位的资金业务，公司资金通过网银系统实现上收和下拨，充分保障了下属单位的自主性及积极性的同时，又实现了资金的实时监控；若企业属于经营规模庞大的控股经营公司，希望实现分权程度高的现金集中管理，则可采用财务公司模式。该模式下，财务公司对下属单位的账户没有实际控制权，且开户单位与财务公司属业务合作关系。财务公司可以为企业提供投资理财、单位贷款、信用担保、融资租赁、证券发行及投资等综合性金融服务，可以有效提高企业整体经济效益，实现内部资金的灵活使用、调配。
（二）加快企业资金管理信息系统建设
积极引用最新计算机信息处理技术并统一财务管理软件，实现各个管理系统的信息对接与互通是实现“资金集中管理”的技术支撑。首先，积极采用最新、最先进的信息处理技术，如云计算、大数据、区块链等先进信息处理技术，是推广资金管理科学方法与手段的实现渠道。前沿信息技术的引用，能够提高企业资金管理的智能化、科学化水平，实现对财务数据的深度挖掘与分析，提高资金管理决策的科学性与可行性。其次，统一财务管理软件，实现各业务信息管理系统的对接与互通。统一财务管理软件，加强与软件开发商的业务合作与探讨，根据企业自身情况“私人定制”企业专属财务管理软件，打通各类业务系统的互联，从而实现企业物流、资金流、信息流的统一整合，加速企业业务信息的沟通交流，有效提升企业管理决策的时效性。加强财务管理人员对财务管理系统的认识及应用能力，确保业务管理系统各项先进、智能功能模块充分发挥作用，如利用财务软件可实现企业的总账、应收及应付账款管理、资金预算编制、固定资产管理、票据通、现金流量、银企对账、财务分析等的全过程管理，同时，还可发挥会计凭证录入、查询、审核、进账等多种账务处理功能。
（三）加强资金结算管理
加强银行账户管理，建立企业统一账户。将企业的不同银行账户资金统一归集到单一账户进行支付结算，建立统一的企业结算系统和银企接口。通过建立统一账户系统，可以实现对分散资金的集中管理，有效避免资金在各银行账户的沉淀，并节约支付结算费用，利用银行的网络支付结算系统减少资金在途时间，有效提高资金周转、结算效率。另外，统一企业账户资金，能够提高企业在银行的资信状况，从而获取更多的银行授信。建立完善的资金管理信息系统，实现资金的集中管理、监控和实时预警。企业应积极借鉴国际先进的资金管理理念，与国内软件开发商合作，研发设计适合企业实际情况的资金管理系统。资金管理信息系统应包括以下功能：首先，实现资金的集中及归集管理。将分散于各银行结算账户的资金统一归集，并可根据企业不同部门的资金需求进行资金分配、调度。其次，具有资金风险管控功能，可根据企业资金流量数据进行实时预警，及时发现企业资金流动的异常，有效防范企业资金管理风险。最后，提高资金业务处理效率、业务处理流程的规范化。资金管理新系统能够有效提高资金数据传输效率以及业务处理效率，从而降低财务人员的业务压力。
（四）强化资金控制管理
1.加强企业的资金预算管理。资金预算管理是优化资金管理的前提与基础，资金预算管理的目的是保障企业正常运营的资金需求，根据企业资金需求及时进行筹资，并对闲置资金进行投资以实现资产的保值、增值。资金预算管理能够提高企业现金的使用效率，优化企业资本结构，并降低企业资金成本。强化资金预算管理，应从以下方面着手：一方面，采取科学的预算编制方法，制定科学、可行的资金预算方案。企业在资金预算编制时，应充分考虑企业生产计划、产品销量及产品市场价格、以往年度的生产经营成本、安全设施建设费用、企业职工福利及企业文化建设等成本费用，充分了解历史年度的现金流入、流出数据，提高预算编制的精确性。另一方面，严格控制企业成本支出。在预算额度内使用企业资金，并规范资金的审批流程，明确资金审批限额。2.强化企业的投融资管理。首先，根据企业资金预算，制定科学、合理的企业融资计划。对企业融资工作进行提前规划与安排，可以为企业争取更多的资金筹集时间，争取资金成本更低的融资方式，并有效避免因盲目过度筹资导致的资金浪费。其次，根据企业发展战略、生产经营规范制定投资规划及方案，将企业闲置资金投放到企业经营所需的资本性项目，推动企业经营战略及规划的逐步实施，有效整合、延伸企业价值链，为企业及其股东创造更多经济效益。
参考文献：
[1]谢婉.企业资金管理的高效模式构建研究[J].辽宁科技学院学报，2016（03）.
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[3]王云飞.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].中国乡镇企业会计，2014（07）.
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[5]李克难.企业资金管理策略探讨[J].财经界(学术版)，2012（06）.
企业资金管理范文第2篇
关键词：企业；资金管理；问题；对策
1.前言
近年来，市场竞争越来越激烈，企业的生存环境也就变得越来越艰难，所以目前企业面临的一个十分重要的课题就是要加强企业财务管理，更好地避免财务风险。财务管理中一个十分重要的组成部分是资金管理，它是造成财务风险的最直接的导火索，在企业管理中拥有非常关键的地位。本文将就目前我国企业资金管理中存在的问题进行分析，并对存在的问题提出相应的解决对策。
2.企业资金管理中存在的问题
2.1资金管理水平不高及配置不够合理
当今，我国很多企业存在资金不足的情况，但是又在很多方面占用较多的资金，导致资金的使用效率很差。很多企业在使用资金的过程中，资金的使用效率不高很大程度是由于集中管理与内部多层次管理机构分散占用资金引起的，虽然几乎所有企业都有制订各自的资金使用计划，但是真正按照计划进行资金使用的企业是少之又少，很多企业的计划操作性很差，使得企业的资金得不到很好的运转［1］。
2.2资金内部控制制度不够健全
一整套健全的资金管理制度是企业正常运营不可或缺的保证。一套与企业规模相适应的资金管理制度在防止贪污和保证企业资金安全方面具有十分重要的作用。不严格遵守规章制度和钻制度的空子等现象在一些企业中十分普遍，导致企业在执行制度过程中取不到预想的效果。另外，很多企业，特别是一些国有企业的领导对资金管理部门进行比较大的行政干预，导致企业资金不能很好的流动。还有就是投资者在资金管理的过程中得不到可靠的信息。由于我国有些企业管理水平不高导致内部资金信息严重不透明，了解的只有很少的高层管理人员，使得我国很多企业都存在会计信息失真的现象，进而导致投资者不能很好地进行投资决策。
2.3筹集资金不恰当及投资欠缺理性
据悉，我国许多中小企业在资金的筹集方面往往没有合理的预测和决策，对企业究竟需要多少资金以及资金应该如何使用等均不是很清楚，如果企业想要保证做出科学的决策，在筹资前就必须对这些问题进行全面而细致的考虑。但是很多企业由于谨慎的投资筹资意识加上专业的技术人员的缺乏，在进行投资决策的时候只凭经验和直觉［2］。很多中小企业在筹资的时候往往会存在“少、急、次数多”的问题，加上信誉不是很高，导致筹资成本相对增加，再加上在投资的时候常常不能很好地估计投资项目的规模，技术力量不强，后续资金不足和产品同质化等问题的出现，导致许多项目出现高投入、低产出的现象。例如，新疆片区某中型a企业。该公司是一家2008年改制企业。由于企业经营管理涉及不同的产业，资金集中管理执行收支两条线制度。造成下属子分公司资金流动资金紧缺。当下属企业在实际生产运营过程中遇到紧急支付资金的情况无法及时解决。需要办理层层审批手续。投资领域受到转型前企业的历史影响因素较多。导致资金流向不熟悉的行业，造成了投资3年左右，没有收到良好的投资收益。
3.加强企业资金管理的对策
3.1对资金进行全面预算
企业的正常经营离不开一套完善的资金预算制度，企业在进行监督、审计、控制、考核的时候的基本依据就是一套健全的资金预算制度。资金的预算管理由资金预算调整及执行跟踪管理、预算编制、监督考核三部分组成。所以。资金管理对企业存亡起着关键作用，而资金预算管理更是关键的关键，企业想要提高经济效益，唯有把好资金预算管理这个关，采取相应的管理和控制手段，对资金流转环节进行疏通。
3.2完善企业内部监督管理制度
健全的财务管理制度可以让企业的财务人员有章可循。首先，企业必须建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，保证办理资金业务的各岗位相互分开、制约和监督；其次，严格的用款审批制度，尤其是大额的资金的审批；最后，不仅要重点对项目完成情况、预算的执行情况和资金的使用效益等进行资金监督，还要对监督预算的合法性、合理性、内控的严密性以及项目决策的经济性［3］。另外，内部审计监督和控制制度的健全及完善对企业来说也是至关重要的，并且仅仅监督财务会计信息和经营业绩还远远不够，更重要的是要对企业规章制度和重大经营决策贯彻执行情况进行审计和监督，在管理审计中投入更多的人力物力，加强资金的事中控制，以使得能够按计划有序地进行企业的资金经营活动。
3.3调整资本结构，重视短期筹资能力拓展
合理的债务与股权的比例，也即资本结构，能够很好地促进企业计划目标的实现。因此，企业在进行资金的管理中，要尽可能对债务与股权以及风险与收益进行权衡，并且朝着为企业创造最大利润的目标，在举债与募股两个方面进行筹资决策。其次，举债的时候要好好地利用各种短期融资的手段，以更好地解决企业资金不足的困扰。举个例子，如果一个企业原计划想利用长期资金的手段进行融资一些项目的时候，可是如果由于金融市场不好的原因而导致没有办法借到长期资金的话，就可以试着先利用短期资金，等以后金融市场变好了再用长期资金替代短期资金。如今企业能够使用的主要短期融资手段有商业信用和银行短期借款。短期资金融资的好处应该被越来越多的企业所关注起来，管好、用好它，努力经营，增加盈利，保持企业良好的财务状况，尽可能地避免或降低短期资金融资的高风险。
4.结语
总之，资金对企业的作用就像血液对于人的作用一样，所以资金管理对于企业的作用就不言而喻的重要。一个企业想要得到可持续的发展，就必须提高管理水平，而做好资金管理工作又是提高企业管理水平的关键所在。每一个企业都应该研究如何提高企业的资金管理水平，它是企业整体规划的一个关键环节。想要使得资金管理水平变得越来越高，企业必须要尽早发现资金管理中存在的问题，分析解决资金管理中的问题。（作者单位：新疆陆美工贸有限责任公司）
参考文献
［1］ 袁庆辉.加强企业资金管理提高资金运营效果［J］.中国市场.2010，34（04）：23-25.
［2］ 郝向峰.浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策［J］.商场现代化.2009，24（06）：35-38.
企业资金管理范文第3篇
（一）企业对资金管理意识薄弱，使用效率低下。
1、一些企业的管理层对资金管理认识不到位，片面性追求企业规模，一味的以扩大销售收入为导向，缺乏对现金流重要性和资金时间价值的认识。尤其是在当前金融危机背景下，企业应对产品开发和未来风险进行合理评估和日常监控，避免产品占用大量资金和投资于风险大的项目。
2、资金管理意识淡薄，企业有钱时，不知如何规划使用，没有钱时就发愁，没有一种长期预算资金管理意识。
（二）企业的资金管理手段落后不适应企业实际。
资金管理手段落后，不能满足企业发展的需要，许多企业缺乏资金管理手段资金使用率低的大型集团公司不在少数。其突出表现是：
1、企业集团缺少统一集中的资金管理系统，各个子公司、各种业务出现富余，由于未形成相关联的完整信息，难以有效监督，风险较大。
2、部分子公司资金出现缺口，只能向银行贷款，另一些子公司资金出现富余，但由于管理分散而无法利用，导致整个企业集团的资金成本上升，资源浪费极大。
（三）监管部门的监管不力，企业监督机制不健全。
由于企业各种关系错综复杂，所以形成各种各样的关系网和个别领导不重视，企业内部监督力度不够，使企业管理弱化、数字失真、防范不利，不能达到真正的监督。另外，由于监督工作不是即时的而是滞后的，很多企业的财会人员都是从属的，意志完全受领导者的支配，使财务监督流于形式，财务监督乏力、滞后，资金跑冒滴漏依然严重，由于片面追求利润指标，往往年度考核时经营绩效好似正常，但一经调查才漏洞百出。
二、如何加强企业资金管理
（一）要企业对资金管理意识，增强效率。
首先，企业需要加强员工的资金管理意识。企业经营管理的本质就是人的管理，而树立全员的资金管理意识是由于企业的资金管理工作自上而下的有效运行。因此，企业应提升员工对于资金管理的认识，将资金工作责任分解到相关部门和个体，从而有效的保证了企业资金管理工作的运行。另外企业应树立现金流量的观念。在财务管理的具体工作中根据不同情况，编制现金流且计划，以及短期现金流量预测报告和长期现金流量报告。
（二）要加强资金协同的管理。
现代协同理论认为，协同将导致整个系统的稳定和有序，从而放大系统的功效。主要做到以下几点:一是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系；二是各部门业务经营资金有统—、合理的规划’三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系，对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系’四是企业内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通’五是企业内外部资金利用和投放要保持一定的比例’六是与企业外部的企业或合作者共同协调和投放资金，达到成果共享，利益均沾的双赢局面。特别是与竞争者的协调，会起到单纯竞争起不到的作用。由于企业各要素之间相互依存、相互作用，因而，每一个要素的贡献大小都取决于其他要素的支持与配合的程度。
（三）完善企业资金管理的制度。
建立现代企业制度要求企业必须在管理体制方面实现政企分开，弥补法人治理结构的漏洞，建立健全监督机制、激励机制、经营机制。同时，企业内部要有高度组织性和严格的纪律性。企业应建立健全企业内部监督制度，以规范资金管理的制度，以规范资金管理工作、加强资金管理的监督，确保资产安全、完整，确保有关法律及规章制度的贯彻执行，提高资金管理信息质量、保证资金管理的真实性和完整性，以维护企业健康、持续发展，使其适应激烈的市场竞争。
（四）利用先进的信息管理技术。
随着计算机的普及和信息化建设的推进，各企业的信息化建设的推进，各企业的信息化管理取代传统的管理方式已经成为必然。要提高企业的资金集中管理水平，必须以信息化管理技术为手段，各企业应该根据自身的条件和需要聘请专业的软件公司为其开发资金集中管理软件，打造资金管理信息系统。
（五）提高人员素质。
1、终身学习的意识。企业员工只有具备终身学习的意识，才能够跟上社会的发展变化，满足工作的需求。
2、强烈的法律意识。近几年来，财务人员亏空公款，擅自挪用公款的犯罪情况屡见不鲜，并逐年递增。一些财务人员在工作中没有熟悉法律的相关权利和责任，在处理有关企业经济业务的时候，在没有意识下就触犯了法律规章制度，给企业和个人带来了严重的损失。
3、竞争意识。当前社会，由于竞争不断渗透到社会的每一个领域，使得企业之间，单位职工之间的竞争压力越来越大。因此，在企业中，财务人员更应该具备紧迫感和强烈的竞争意识，只有增强会计人员的竞争意识，激励他们不断的完善自己，选拔人才，在能力上强中求强，这样才能适应新时代的社会发展，使企业能够在激烈的竞争中站稳脚步。
三、结论
资金是保障企业稳定运作的关键，是企业经营生产的生命线，增强企业的资金管理水平，改善资金管理效率对于企业意义重大。随着我国社会主义市场经济体制的逐步完善，发展和现代企业制度的建立，特别是我国加入WTO以后，意味着我国企业需要要按照国际惯例开展贸易活动。企业的发展也必将为繁荣我国的社会主义市场经济做出重要贡献，为改善人民生活水平、保障国家经济命脉、增强国家综合实力掀开新的篇章。
企业资金管理范文第4篇
关键词：流动资金；管理；原因；对策。
一、企业资金管理的现状
1、盲目投资,短贷长投
一些企业资金分配比例失调，把过多的资金用于长期项目，致使流动资金严重不足。一方面由于企业资金监管机制不健全，计划外盲目采购使存货中的物资储备额成倍增长，形成大量的沉淀资金；另一方面产品赊销又形成大量的应收账款，增大了呆坏账的风险，使企业资金积压与资金不足并存。对此，若不采取相应措施及时处理，其结果必将加重企业财务风险和经营风险，形成大量的潜亏，使企业步入恶性循环。
2、内部管理不善,资金不良占用
企业的内部管理差，资金管理松弛，造成生产经营中资金的大量损失、浪费和无效使用。许多企业在生产经营活动中，不注重管理，致使生产消耗过高，造成资金的浪费。在资金的使用上缺乏科学的预测和决策。缺乏一套科学而完善的措施和制度，许多环节凭经验、凭感觉来进行管理和决策，致使许多资金使用中大量出现高投入、低产出、规模效益差等现象，造成资金的无效使用和大量浪费。加之从资金的投入到资金的收回，缺乏有效的协调机制，造成各环节各自为政，相互衔接差。这种资金使用中的低质量和管理上的松弛，加剧了流动资金的紧张。
3、资金分散，使用效率低下
很多企业往往只按照国家规定，对货币资金进行制度化管理，不能合理调度货币资金。对货币资金缺乏效益性管理。一般企业为结算等原因设有多个银行账户，每个账户上都有一些资金，这样造成了资金的沉淀，使部分资金未得到充分利用。另外，缺乏对货币资金收支活动的有效规划和货币资金的最佳持有量的概念，货币资金的持有量受货币日常收支活动任意支配。当最基本的货币需要量得到满足后还有剩余时，多余的部分货币资金往往闲置起来．而没有参与到资金的周转过程中去实现增值，造成了资金浪费。对应付款项的支付往往被动应付，货币需要量不足时就千方百计地借款解决或只好无赖地拖欠。
4、存在无预算或管理不严的现象
盲目采购、超定额储备普遍存在，有的企业抱着“手中有粮，心里不慌”的思想，只要是生产所需原材料，不顾市场情况和生产进度，结果造成库存物资积压，使资金长期不能周转，进而增加了贷款利息和管理费用支出，影响了企业的经济效益。企业可以实际运作的现金流量是企业筹资、用资的关键。但一些企业由于缺乏对现金流量的认识，很少对本企业的现金流量进行科学有效的预测，故而形成很多半拉子工程项目和投产后因缺乏流动资金而无法启动生产的项目。时间一久，这些项目变成为瘫痪项目，甚至因失市场良机成为报废项目，致使本来就十分缺乏的资金更是雪上加霜。
5、发生诸多的经济纠纷
企业之间相互拖欠现象严重，容易发生诸多的经济纠纷，企业间货款拖欠形式的“三角债问题，因而企业之间货款相互拖欠有增无减。一些企业经营管理不善，特别是许多小企业生产的产品不适销对路，造成产品大量积压，因而缺乏支付能力，还有一些企业新增加或新开工的生产项目所必须的流动资金不足，或者根本没有流动资金来源，他们一是向银行贷款；二是拖欠货款，用其他企业的资金维持自己的生产形成变相借款，也有的企业没有收回应收的销售货款造成“人欠、欠人”的问题使大部分资金损失掉，所以资金紧缺的情况下如何活化资金，解决“三角债”的问题是一项非常重要的问题。
二.加强流动资金管理的途径与对策
1、盘活资金存量,提高资金使用效率
（1）应注重资金需求量的预测，合理确定流动资金的来源构成。企业应综合考虑各种因素，科学预测资金需求量，既要保证企业经营的需要，又不能因安排过量而浪费。在此基础上，才能据以确定合理的筹资数额，综合考察各种筹资方式的资本成本和财务风险，实现最佳的筹资组合，力求以最小的代价谋取最大的经济利益。充足的资金来源，是保证生产经营活动正常开展的前提，因而对筹资环节的控制是资金控制的基础。
（2）加快流动资金周转,作好企业财务预算。预算包括销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、费用预算等，这些预算使企业能够预测风险，及时得到资金的各种信息，及时采取一定措施，防范风险，提高效益。同时，还能提高内部协作的效率，并且销售部门在销售、费用等预算指导下，还可事先对市场有一定了解，把握市场变化，减少存货的市场风险，从而加速流动资金循环，提高企业经济效益。
（3）盘活资金存量,提高资金使用效率。资金管理上，要盘活资金存量，提高资金使用效率，注重分析债务结构，逐步把偏高的资产负债率降下来。企业加强和改善财务管理,搞好压库清欠,减少资金占压,加速资金周转。减少了企业资金沉淀,加快了资金周转速度,盘活了企业资金存量,提高资金使用效率；资金可以在企业内部得到调剂,降低了银行贷款规模,节约了财务费用；实现资金集中管理与控制,使企业可以有效监督资金使用,降低了企业资金运作的风险。
2、应合理安排流动资金的结构
（1）注重资金分析，开拓资金来源渠道，多方筹资。企业应了解国家财政金融政策，广开筹资渠道，合理安排资金、借入资金的税额比例及长短期资金的比例，对筹资风险进行管理。分析企业盈利能力、偿债能力、资本结构及企业的成长性，充分估计可能的支付风险，对规避债务风险进行研究，提出可行性方案。珍视自己的信用，同银行、信托、信用社建立稳定关系，选取较低的贷款利率，降低资金成本。适量负债经营能促使企业更谨慎地使用资金，更好地提高资金效益。（2）明确投资用途,先择筹资方式。拓宽筹资渠道，合理选择筹资方式。现代企业作为独立的市场主体，有多种筹资渠道可供选择，如吸收外来投资、发行股票和债券、利用商业信用、融资租赁等方式。同时还可以利用职工暂闲置资金。究竟采用哪种筹资方式，企业可根据自身实际情况来确定，既要考虑筹资数额，还要考虑筹资成本。但无论选用哪种方式筹资，都应保持良好的信誉，依法保障出资者的合法权益，以增加出资者对企业的信任度，从而打通筹资渠道，减少筹资难度，并为今后更好的筹资奠定良好的基础。
（3）选择投资渠道和筹资方式的最优组合。经营决策是企业进行生产经营活动，以追求企业利益最大化而进行的决策。企业经营决策审计要围绕经营投入的经济性、经营产出的效率性，即是否以最小的投入而获得尽可能大的产出。投资决策是企业为获取投资收益，对外投资而进行的决策。投资决策审计要从投资的眼前效益和长久效益进行分析，分析被投资企业是否符合国家产业政策，企业经营状况和发展趋势。通过筹资决策、经营决策、投资决策的审计工作，可以促进企业管理水平和决策能力的提高，减少失误、减少资金的损失浪费。
3、建立资金控制制度,强化日常资金管理
（1）加强资金计划管理．确保企业经营目标的完成。以生产计划为基础．以部门计划为依据编制的收支预算表是加强资金收支平衡、物资供需平衡，加速资金周转的重要环节。为此每年初都要编制当年资金收支平衡计划和现金流量表，对资金需求进行测算，将资金计划和占用情况下达各责任单位并进行严格考核。严格财务收支，管好用好资金，按照谨慎、稳妥的原则做到根据资金来源和多少，决定支出的多少与先后。资金来源任何单位不准截留，使用资金要申报，计划开支予以保证，非计划、超计划开支必须补办手续才能使用。保证资金收支的高度集中，确保有限资金用到重点上，使计划外开支、无效益支出得到严格控制，不该花的钱决不乱花，该花的钱每一分都用到刀刃上。
（2）逐笔跟踪核算。企业应加强对资金各使用环节的管理．要针对自己的实际情况，制定先进合理的消耗定额，并定期对成本差异进行分析以发现问题并及时纠正，严格控制开支范围，杜绝一切不合理开支，减少浪费．降低消耗，促进资金合理有效地使用。对各职能部门进行明确的职责分工．在企业内部划分责任中心，树立资金有偿使用的观念，将银行结算机制引入企业内部．建立内部银行，核定各部门的资金定额，并积极组织存款，发放贷款．实行资金的有偿使用，制定合理的内部转让价格，进行内部核算。这样促使各个资金使用部门为了增加“盈利”千方百计地节约资金，尽可能减少和避免资金的浪费和无效使用．加强自身资金使用的管理，使资金管理控制于资金的使用过程中。同时．企业管理部门要定期对资金的使用和管理情况进行考核，并与职工的利益挂钩．使每个职能部门和每个职工都树立资金管理意识，确立资金成本的观念并调动其资金管理的积极性，加强资金使用的管理，以保证资金的合理有效使用。
参考文献：
[1]王盘彦．成本会计学[M]．东北财经大学出版社.2000．
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[3]需儿利．内部会计控制与全面预算管[M]．经济科学出版社.2003.
企业资金管理范文第5篇
（一）缺乏现代企业应有的资金管理意识
企业管理者普遍重视如何使企业在整个生产经营过程中资金不紧缺，能及时周转，但都忽略了不同经济环境下资金的时间价值对资金运筹的影响，因此在资金的使用上缺乏科学性。在经营过程中应把资金时间价值引入财务管理，在资金筹集、运用等方面都应考虑这一因素，这是提高财务管理水平的必要前提。企业可以实际运作的现金流量是企业筹资、用资的关键，但我国企业由于缺乏对现金流量的正确认识，因此对经营活动的预测缺乏科学性，最终导致对现金流量无法进行准确预测。
（二）资金使用结构不合理
资金使用结构上的不合理，主要反映在：一是流动资金占用结构不合理，存货比率居高不下，原料、备料积压过多。二是对外投资规模过多，有的用短期借贷参与长期联营投资，有的联营项目连资金付息成本也难以收回。
我国大部分企业全部资金分配比例失衡，把过多的钱用于长期项目，致使流动资金补偿不足，几乎全部以流动负债来维持运转，财务风险陡增。另外，流动资金内部各项目之间的分配也不合理，致使资金使用效率低下，应收账款倍增。如有的企业盲目购进原材料，造成库存积压严重，原材料占流动资金的60%以上，造成速动比率低下，资金占用结构很不合理，使企业资金积压与资金不足并存，增加了企业的财务风险和经营风险。而且缺乏有效的资金使用机制，这是我国企业普遍存在的问题，企业生产经营的各环节各自为政，相互衔接程度较差，资金使用效率低下。
（三）内部管理制度不严，造成资金沉淀
1、销售管理不严，造成资金体外沉淀
有的企业由于把产量和销售量作为主要的业绩指标，为追求销售量，经常无选择地扩大销售范围。特别是在产品滞销时，通过各种渠道甚至向一些靠拖欠货款生存的企业，靠赖货款“致富”的皮包公司赊销产品，这样货虽然销出去了，可是货款收不回来，形成呆帐、死帐。
2、 盲目采购造成资金体内沉淀
由于不合理的采购，使储备资金占用过多，有的物资一次采购竟够用几年甚至十几年，从而加大了存货占用资金数额，造成资金体内沉淀。另外，现阶段许多企业由于资金短缺，出现了以物还款的现象。怎样处置以货款名义收回的物资，成为摆在某些企业面前的一个新问题，有的企业对这些物资，既不拍卖，也不用来抵还外欠的债务，而是作为非生产自用，这是造成资金体内沉淀的另一个原因。
二、资金管理的对策建议
（一）建立健全资金管理制度，加快形成资金预算制度
公司应建立完善各项资金管理，以期从财务制度上解决企业管理中的各部门激励与约束不对称问题，协调并指导各部门的财务活动去实现企业总体目标。从资金安全、资金控制和资金有效使用方面完善公司资金管理制度。公司应着重建立完善工程项目资金预算制度，资金预算制度是一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效保证，是公司经营活动有序进行的重要保证，是进行监督、控制、审计、考核的基本依据。把公司经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中，以资金为纽带，实行分级预算管理。从项目开发阶段制定初步资金预算，据此项目实施阶段编制项目整体的资金预算，并报经公司批准执行；公司依据每个项目资金预算编制公司整体资金预算、滚动的年度资金预算，以及依此的月度或季度资金计划，以达到有效地控制资金风险，提高资金使用效益。
（二）准确评价资金需要量，合理确定现金持有量
企业在日常的经营活动中保留一定的现金，主要是满易性需要、预防性需要和投机性需要。交易性需要是满足日常业务的现金支付需要，这是企业现金管理的最低要求；企业有时会有意想不到的开支，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也应越大；如果企业遇到廉价原材料或者其他资产扩大的机会，便需要现金大量购入，这会产生投机性的需要。企业应根据自己的上述需要，制定合理的现金数值范围。在某一经营期间，当企业连续出现经营活动过程的资金供求不平衡，需要进一步详细分析和检查。
（三）提高资金运作水平，降低资金使用成本
为把企业资金运作好，就要采取多项措施。①研究国家相关的金融政策，及时调整企业贷款结构，打好利率的时间差，降低企业财务费用支出，增加企业经济效益；②尽量降低应付账款比例，尽量压低流动资金贷款额度，减少财务费用支出；③利用票据贴现率低于银行贷款利率差额的作用，把承兑汇票向银行贴现，使用贴现净额提前归还银行贷款，以减少贷款利息的支出；④企业收到的承兑汇票能不贴现的尽量不贴现，以减少贴现息的支出；同时用大额的应收票据到银行作抵押，对外开出小额的半年期的承兑汇票，以增加资金在企业的滞留时间；⑤积极争取国家对企业的各项优惠政策，争取贴息贷款，降低企业资金使用成本；⑥提高货款回笼率。要把现金流视作资金的首要指标，千方百计地加大货款回笼力度，对存货加强管理，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。
（四）建立银企战略合作，保证畅通融资渠道
为了获得更多的资金用于公司的发展，向银行贷款几乎是必经之路，但银行贷款的利息却又使公司的财务费用急剧上升。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是公司面临的一大课题。既要保证公司良好的信誉、保障融资渠道畅通，又要保证公司最佳资金充裕度、降低资金成本。与政策性金融机构建立战略合作，如进出口银行、出口信用保险公司和国家开发银行等对出口有政策支持的金融机构；与商业银行建立授信机制，如中国银行、工商银行等，保证使用各种银行金融产品。
三、结语
企业应尽快建立起一套完善的资金管理体系，通过有效的资金运作和资金监控，实现集中资金、降低费用、加强监控和提高效率的管理目标。要重视现金管理，加强现金安全，一定要认真进行现金盘点，并纠正发现的问题，通过盘点，对财务工作微小细节高度重视并严格要求，保持并培养良好习惯。财务干部要以身作则、树立效益观念，从严要求自己，刻意营造低成本、低费用的办事理念。企业作为一个社会组织其目标是价值最大化，管理的中心是资金管理，财务目标是盈利最大化且盈利货币化。特别是处在国家经济的转型期，在其他资源和管理受转型严重制约时，资金精细管理更是企业管理重中之重，是企业赖以生存发展的关键。
企业资金管理范文第6篇
关键词：企业资金；意义；问题；措施
资金是企业经营的基本条件，没有了资金的后援支持企业就如同空壳一般。资金管理决定着企业的发展实力和资源利用范围，鉴于资金管理本身就是贯穿企业各个部门的重要连接纽带，因此资金管理是企业财务工作的重中之重。有足够的资金并不是企业经营的全部，重要的是如何管理企业资金，这才是将优秀企业与不良企业区别开来的重要分水岭。一些企业得到资金后用科学的管理方法能够锦上添花，而相反，资金管理不当的企业则会损失惨重。
一、企业加强资金管理的意义
资金是否充足、运行是否流畅、效率是否低下是决定企业生存、发展的必要条件，加强资金管理与控制对于企业具有十分重要的意义。一是加强资金管理可以规范企业经营活动。通过制定科学、有效的资金控制计划，不但可以降低企业筹资成本，增加资金投资收益，而且可以促使企业资金更加流畅地运转，规范企业整个经济活动。二是加强资金管理可以降低贪污舞弊行为发生的机率。企业通过对资金支付进行审批与集体决策、现金收支不相容岗位彻底分离、应收账款及时催款回收等资金管理手段，可以在提高企业资金使用效率的同时，大大降低企业领导、员工串通侵占资金行为发生的机率。
二、企业资金管理中存在的问题
（一）企业未树立正确的资金管理观
目前，我国企业领导将主要精力放在扩大市场占有率、降低产品成本方面，未对企业资金进行统筹规划，在企业资金充足时盲目进行投资，一但企业出现资金不足时，则向金融机构进行融资，忽视了资金的时间价值，导致企业内部各个部门、员工资金管理意识淡薄，资金使用效率低下。
（二）企业资金管理水平低下
部分中小企业未制定科学、有效的资金控制计划或者虽然制定了计划，但由于领导重视不够及员工意识淡薄等原因，资金计划未得到有效执行，导致企业资金支出混乱，无法合理、高效地配置企业资金，不利于提高企业资金使用效率。
（三）企业资金支付审批不严
一是部分企业在报销费用时，存在着领导“一支笔”独大现象，领导花销未得到企业集体决策，使企业资金被股东长期占用，不利于规范财务核算与企业长期发展。二是对于企业暂时闲置资金审批不严。个别企业利用闲置资金进行股票、债券等投资时，未进行可行性分析，对投资成本、回报率估计不足，使企业资金面临巨大的风险。
（四）内部审计形同虚设
一是部分企业未在企业内部成立审计机构，无法对企业资金收支活动进行有效监管，最终导致企业制定的内部规章制度及资金控制计划无法真正落实到位，不但降低了企业会计信息质量，而且极易使企业资金被个人恶意侵吞。二是企业虽然在内部设立审计机构，但由于审计机构独立性问题及企业领导授意审计人员违背职业道德现象的出现，导致企业审计机构无法公正、独立地开展审计工作，使审计工作形同虚设。
三、加强我国企业资金管理的若干措施
（一）强化企业内部审计监督
一是企业内部应建立独立的审计机构，从人、才、物方面给予审计机构支持，并督促企业各个部门对审计工作给予配合。二是制定内部审计工作制度，规范企业内部审计工作流程。内部审计机构应定期对企业资金管理工作进行监督，将审计中发现的问题及时向管理层汇报，并对各部门整改情况进行及时跟踪审计。三是企业应定期对审计人员进行业务培训，提高审计人员业务能力，不断满足审计业务对工作人员业务要求。
（二）建立企业内部资金管理考核机制
一是企业应建立内部资金管理考核制度，在年终对于企业各部门、员工在资金管理工作情况进行综合考核，并将考核结果与员工晋升、奖金发放挂钩，对于在工作中有效提高资金使用效率、降低资金成本的员工从精神、物质方面给予奖励，以鼓励员工树立正确的资金管理观，以节约企业资金成本。二是企业应将考核中发现的资金管理问题进行认真分析、研究，并根据考核结果及时修改企业制定的资金管理制度，以保证资金管理制度得到企业部门及员工认真执行。
（三）利用计算机技术强化企业资金集中管理
一是企业应根据自身行业特点、经营规模及资金流程聘请软件开发公司设计资金管理系统，该系统应涵盖采购、库存、销售管理内容，通过计算机管理软件的应用，不但使企业提高了资金记录的安全性、准确性以及查询的方便、快捷性，而且可以减少人为因素给企业资金带来安全隐患。二是集团公司应积极采用资金集中核算管理模式，统筹使用集团资金，以达到降低资金成本，提高资金使用效率的目的。所谓资金集中核算管理是指集团总部将所有子公司、分公司或各部门资金保管、使用、筹融资职能统一到总部资金核算中心，通过各基层公司层层上报资金预决算，使总部可以及时掌握各子公司资金使用情况，使资金在各子公司之间调剂使用，以降低个别子公司筹资成本，获取规模投资利益，提高整个集团资金综合使用效率。通过总部对各子公司资金使用情况的监督检查，及时发现各子公司在资金使用方面存在的浪费、资金成本高等问题，避免基层公司恶意侵吞集团资金，提高资金安全性、完整性。
（四）建立一支高素质的财务班子
财务管理队伍的建设必须列入企业重要战略之中去，作为直接接手企业资金的人员，财务工作人员要从思想上和技能素养上达到现代企业资金管理的基本要求。企业应毫不吝啬对财务人员培训的投资力度，对企业财务管理队伍进行系统性全方位的抽查检测，开除对企业资金管理没有贡献的人，只留下有价值的工作人员带领财务班子继续发展。督促财务管理人员树立警惕意识和管理意识，不断加强学习、提升自身职业素养。
总的来说，经济飞速发展和逐步形成的世界大市场都会在一定层面上加快社会竞争力，这也就意味着企业所面临的困扰愈来愈多，为了确保企业能够在洪流中站稳脚跟，那么就必须坚持资金的有效管理，并且不断提升企业自身防范风险的能力水平，并在此基础上对进行创新、优化与完善，由此提升企业自身的核心竞争力，促进企业的大发展、大繁荣。（作者单位：山西西山煤电股份有限公司物资供应分公司）
参考文献：
[1] 王书芳：试论企业资金管理内部控制，时代金融，2013年09期
[2] 王云飞：企业资金管理存在的问题及对策分析，中国乡镇企业会计，2014年07期
企业资金管理范文第7篇
随着国家经济水平的不断增长，建筑工程应当从促进公司进步与发展、优化公司组织结构、实现人力与物质资源合理配置等方面，当满足经济成本的条件下，如何提升公司的经营利润、确保公司的生产资金周转灵活，成为公司会计工作与财务管理中需要思考的现实问题。从我国现阶段的公司会计资金管理现实情况来看，如何提升公司领导决策者的财务资金管理意识，如何提升公司会计资金管理策略与方法，如何激发并调动公司会计人员的工作热情，帮助公司全体员工认识到财务资金管理的重要性与现实意义，成为公司制定现代化管理制度、实现生产经营模式转型过程中，需要重点关注与积极思考的问题。下文中，笔者将结合个人参与公司企业会计工作的经验，总结当前我国公司财务资金管理过程中产生的诸多问题与不足，并提出应对方法和优化思路，以期为同行业者提供借鉴与参考。
关键词：
企业公司会计；财务资金管理；思路方法
资金流转的顺畅的充足，是提升公司生产经营能力、提升公司劳动力生产率，帮助公司积极应对市场激烈竞争、抓住发展机遇与挑战的关键点。现阶段，国内市场经济发展水平不断增长，市场竞争与机遇、挑战并存，如何提升公司的综合经济实力，在现代化公司管理理念的指导下，实现生产经营与管理模式成功转型，成为公司领导者需要面对与解决的问题。而公司财务资金管理策略的实施、资金管理机制的构建，能够帮助公司从根本上把握发展机遇，同时应对与防范财务风险，对实现公司长期、稳定发展，具有积极作用。
一、公司企业会计资金管理综述
公司企业会计资金管理工作的内容包括以下几个方面：一是，如何应用现代化的管理技术和科学管理理念，实现对公司企业全部生产活动、组织经营活动的全面监管；二是构建其有效、全面、科学的公司资金管控机制，针对全部的资金周转、流动、支出情况，进行监督、管理和控制，制定公司财务资金管理工作计划，落实全面绩效评估与考核。
二、当前国内公司资金管理中的诸多问题与不足
1.部分经营管理者的资金管理意识有待提升。当前，我国大部分公司企业已经完成了内部现代经营管理制度的构建。但是现实情况中，许多公司的领导决策人还没有认识到财务资金管理对于现代经营机制的重要作用和现实意义，不了解资金管理的工作内容与方法，存在故意忽视、疏忽大意等管理理念方面的问题，为公司埋下了巨大的资金管理风险和隐患。
2.公司资金管理的手段落后。随着企业的发展壮大，逐步形成了一些集团企业，传统的资金管理手段已难以满足这些大型企业的发展需求，特别是在信息化技术飞速发展的今天，过于单一的资金管理手段影响企业的资金利用率，降低了企业各项投资的效益，严重阻碍了企业的的发展。特别是对于大型的集团企业，由于下属公司较多，因资金管理的不科学，致使资金管理混乱，企业的投资资金与收取资金都难以及时到位，当个别下属企业出现资金不足时，企业资金不能及时调节，无法及时给予资金帮助，致使这部分企业只能通过贷款来周转，变相的增加企业的财务成本。
3.公司资金管理人员业务水平不高。企业在提升自身竞争力的过程中过多的注重了技术人才的引进与培养，但对资金管理人才的培养不够重视，部分企业对财务人员的聘用有“任人唯亲”现象，企业的资金管理人员的数量不够，素质不高，致使企业内部的会计结构失衡。资金管理人员只是应付性处理日常事务，无法学习专业知识及管理理论，不能根据企业的实际情况对企业资金的需求量进行准确的预测，在企业的筹资过程中，不能及时做出合理的选择。甚至有个别的资金管理人员缺乏职业道德及法律意识，使企业的资金管理面临严重的问题，影响了企业的正常生产经营活动。
4.缺乏资金管理的内部体制。完善的现代企业制度给企业资金的安全流动提供了重要的保障，但在企业资金管理的内部体制建设方面仍存在着一些薄弱环节。主要体现在财务部门职责不明，缺乏监督机制，一些企业中会计与出纳职责分工不清，缺少有效的监督机构与制度，不能真正发挥其功效；库存现金和银行存款管理不规范。
5.公司资金管理信息不准、不及时。资金管理对会计信息的要求很高，但由于企业各部门为了标榜自己的成绩，虚报业绩、粉饰财务报表的现象屡有发生，这些虚假的信息，使资金管理信息失真，严重影响了企业经营者的决策，这些虚假的财务信息还影响了政府部门的宏观调控效果。
三、关于公司会计资金管理的思路方法和优化策略
1.加强公司领导决策者的资金管理理念，注重选拔、培养会计人才。一方面，公司的领导决策者应当提升个人的现代化管理意识，加强对公司财务管理理论与知识的学习，注重对公司会计人才的选拔和培养，组建起具备专业能力、职业素养的优秀财务管理职能部门，为公司财务资金管理机制的构建、资金管理工作的顺利开展，奠定基础。另一方面，公司应当制定出科学、全面的现代化公司管理制度，同时将资金管理作为现代化管理制度中的一项重要环节，予以充分重视。各部门应当优化组织管理职能，明确划分资金管理的工作权限，在全公司内部形成上下一心的资金管理科学意识，调动每位公司职员积极参与、主动配合公司财务资金管理工作的热情，形成良好的组织管理风气和经营文化。为了帮助员工认识到资金管理对于公司经营与发展的重要性和科学意义，公司应当组织内部职员参加学习讲座、培训会议，在学习知识、交流经验的基础上，形成公司内部团结互助、管理有序的组织结构。
2.建立起科学的资金流动周转机制。所谓的资金流动周转机制，是为了降低公司陷入资金管理风险当中，起到防范风险隐患的积极作用。要想建立起科学的资金流动周转机制，公司应当尽量缩短资金周转的时间频率，积极回收到期债权，限制不当的经费开支，提升公司资金的投入、利用率。当形成稳定的资金流动周转机制后，公司的生产经营有了稳固的资金保障，有效提升了公司的利润和收益。
3.建立起公司资金管理的最终目标和评估标准，创建良好的财务管理氛围。首先，公司应当制定好资金管理的阶段目标和最终目标，依据目标要求，细化资金管理工作的具体内容，形成从上而下、协调统一的公司资金管理评估机制，明确划分每个部门的资金管理职能和责任；核对每笔资金、经费的使用目的、用途、去向，遵守国家关于公司资金管理的法律法规和政策规章，同时也遵守公司内部制定的资金管理规范和工作守则。
4.构建全面的公司资金管理制度，增强公司资金的利用率。公司应建立起全面的资金管理制度，加强对每笔资金流动的监督与管理，针对款项筹集、资金分配、资金回收等不同环节，制定出具体的管理规范内容，并与公司员工绩效评估与考核机制挂钩，组建资金管理的监管部门，实施针对公司资金运作、周转的全程监控，有效降低资金在流转过程中的风险隐患，为公司生产经营活动提供安全性保证。
5.实施公司资金的信息化管理机制，不断优化管理方法和手段。信息化管理是一项重要的公司管理机制，并被广泛使用在资金管理过程中，实现资金数据与信息的自动收集、分析和动态跟踪，排除公司资金管理中的风险因素。综上所述，资金管理是公司现代化管理机制中的重要一环，有关企业与会计工作者应当提升个人专业能力和职业素养，优化公司资金管理的方法与策略。
参考文献：
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企业资金管理范文第8篇
关键词:财务管理 现代企业 资金管理
资金是企业生存和发展的基础。资金管理，就是对企业的资金流、资金调度、资金结算和资金运作等进行的系统化管理。资金管理是企业管理的一项重要内容。所谓的财务管理，就是在财务管理部门部门工作人员使企业在使用资金以及获得资金方面，尽可能达到财务最优化。企业多年的管理实践证明：财务管理是企业管理极为重要的一部分。而资金管理是企业的财务管理的基础，是预防资金链断裂的关键。因此现代企业必须加强以资金管理为基础的财务管理，使企业资金能满足企业生产经营活动的需要，有效地防控财务风险和避免财务危机。
一、企业资金管理的重要性分析
资金管理是企业经营的基础，是企业财务管理的重点。企业的资金管理必须得到重视。从企业内在需要的角度来看，在当前我国经济持续高速发展以及现代企业日益重视财务管理的情况下，企业管理决策人员对掌握企业成本、收益以及支出情况的要求更加迫切；从企业外在需要的角度来看，在激烈的市场竞争中，企业只有在自己资金链的畅通的前提下，才能促进企业生产经营活动进入良性循环，才能不断地开创新的市场、创造经济效益，才能形成真正的市场竞争力，否则将造成不良的生产经营活动，使企业陷入资金短缺的困境；从企业财务需要的角度来看，资金的主要耗费是成本和费用，收入和利润是资金的两个主要来源，而企业的价值最大化原则要求资金来源要远远超过资金消耗，并且要以合理、快捷、节约、稳定的方式来达到这一目标。据调查报道，多数倒闭、破产的企业的原因是用于资金管理不当，导致生产经营过程中出现资金链断裂所致。因此，加强和完善企业的资金管理对于保证企业的健康持续发展而言是很有必要的。
二、当前企业的资金管理存在的问题
在现代企业管理制度的不断完善，以及企业间的资产重组的力度不断增加，规模的不断扩大，集团型的公司日益增多的形势下，企业的资金管理仍然存在着问题，主要表现有：
(一)企业资金的管理制度的不完善
计划经济过去一直是我国经济的主体，这导致部分企业习惯性地忽视了资金管理的重要性，而没有制定严格的企业内部资金管理制度来控制资金使用的授权、审批和大额资金的调度，资金使用过程中存在有很强随意性，造成资金管理工作始终处于滞后状态。而资金管理的滞后容易使企业财务风险加大，从而使企业资金周转困难，很难扩大再生产，最终导致企业无法生存。
(二)企业的资金结构的不合理
企业的资金结构一般是指企业全部的资金来源中收益资金和负债资金之间的一种比例关系。当处于负债经营时，若企业的生产经营状况比较好，那么企业投资收益率超过负债利息率，企业可以获取正确运用财务杠杆所带来的利润。若企业的生产经营状况不理想，那么企业的投资收益率低于负债利息率，企业要承担运用财务杠杆不当所造成的损失。资产负债率过高可能会使给企业的偿还能力下降，甚至出现无力偿还到期债务的困境，从而降低了企业的竞争力和财务安全性，严重威胁到企业的生存和发展。另一方面，如果负债比例太高，会增加企业资金成本，加大企业筹资风险，降低企业筹措资金能力。
(三)财务信息控制不严格
部分企业在年末统计核算的时候，表面上账面上的利润很大，可实际上该企业的资金运转十分困难，有的企业甚至无法支付到期债务，这也就是普遍存在的做假账问题。这主要是由于对企业财务信息的管理不够严格。企业的健康发展是要以信息为基础，企业要采取各种措施，及时掌握真实准确的财务信息，以便企业能够正确地控制物流和资金流。但目前我国的大多数企业的信息并不透明，这主要是由于企业内部的管理部门只考虑各自的利益，从而造成了各部门互相独立的形势，这就导致企业的决策者很难获取真实准确的财务信息。但是，不真实的财务信息势必会影响到企业的决策者进行宏观的调控，进而影响到企业经济效益。
(四)流动资金的周转速度较慢
被投放在流动资产中的资金就是流动资金。流动资金主要有货币资金、短期的投资、可变成现金的存货资产和应收预付款项。流动资金的管理是指企业不断进行的资金投入和收回周转循环过程，是企业资金管理中的重要环节。企业再生产过程正常进行需要多种形式的资金同时并存，并且这些资金要保持进行一定比例的不断地周转循环。如果流动资金的循环周转链断裂，那么企业将很难生存。而如果流动资金的周转速度较慢，那么企业将遭受一些不利的影响。例如企业存货的积压不利于回笼资金，容易造成货物变现能力降低，并可能造成资金的损失，从而导致应收账款回款率低下、货币资金的短缺。
(五)企业决策不民主
企业在做出重大的决策前，为了做出科学的决策，一般会按照程序召开专门的会议进行研究，甚至有的企业会邀请专门的咨询机构参与讨论，最终才投票决定。 但是，部分企业的个别决策者实行，不实行民主决策，财务人员就只能被动地按照决策者的指示去处理财务。片面的决策很容易由于判断失误从而使决策失误，进而给企业带来不必要的经济损失，使财务管理部门失去部分权力而无法发挥其存在的作用，这必然会阻碍企业的发展。
三、完善企业资金管理的策略
(一)建立和完善资金管理制度，控制资金风险
要从源头上防止盲目投资，企业就必须建立起投资论证制度。资金管理的失误容易导致失败的投资决策，因而企业内部需要建立完整的投资论证的程序并且严格执行，一旦准备对重大项目进行投资时，就要按照程序召开专门的会议，并邀请相关专业咨询机构参与投资项目可行性的分析，经过多次反复讨论验证后才能进行投资。企业的健康发展是以资金正常运转为基础，因此企业还应该要制定合适的应收账款管理制度以及资金回收的责任制度，使企业能够快速回收资金，以保证企业资金安全。为了控制库存量，合理生产和采购，减少资金积压，企业还应该要制定存货资金控制制度。为了有效避免账目与实际情况不相符的现象以及及时处理资产贬值，企业还应该制定财产物资清理制度。
(二)实行企业全面预算管理，降低成本
实行全面的预算管理，能有效地降低企业生产经营成本，保证企业资金的利用率。预算管理涉及的范围很广，主要包括资产的预算、业务的预算以及财务的预算。资产的预算是指财务管理部门在投资方面做的一种预算，以便在考虑新的投资项目时能保证原有项目顺利进行。业务预算主要是对销售的收入情况以及成本的费用等做的预算，业务预算对相关负责人员职业素质要求较高，尤其是对成本的费用预算，要求相关负责人员能够准确预算和评估拟议中的项目的成本。财务预算主要是对现金的流量、资产负债以及损益等做预算。
(三)建立和完善资金结算制度，防止资金沉淀
为了更好地进行资金管理，企业应该建立资金结算制度，并结合实际情况，组建内部结算中心，逐步完善资金结算制度，加强资金管理。全资公司和控股子公司应该取消除其基本的费用账户以及税务账户外不合理的账户，把子公司结算账户统一纳入到结算中心进行管理，并完善子公司间资金有偿调剂、财务咨询以及结算等方面的服务，同时应该建立合适的子公司的融资审批和资金使用限额制度，对企业的现金流动实施全过程监督，以便更好地了解各子公司的资金运营情况，有效地阻止资金沉淀或者账目做假。
(四)加快企业流动资金周转速度
1、强化货币资金管理
货币资金是企业资产中控制风险最高，流动性最强的一种资产。企业要建立和完善货币资金管理制度，密切关注国家相关金融政策，严格控制货币资金的流动，提高资金运作水平，保证货币资金安全，减小资金的使用成本，提高企业的经济效益。
2、强化存货的日常管理
存货控制的重点是在领用和采购环节上，企业应该对存货进行科学管理，强化存货日常管理。具体措施有：制定完善的材料采购的责任制度，制定合理的生产采购规划,制定全面的材料和产品的入库出库登记制度,以确保存货的信息真实性和安全性。
3、强化应收账款的管理
企业应该加强应收账款管理，准确分析和控制账款，提前发现问题，及时采取对策，详细了解客户付款情况，关注没有付款客户的信用情况，做好日常基础应收账款管理的记录，加快货币资金回笼，确保企业的再生产所要的资金，减少企业的机会成本。
(五)采用电子网络和电子结算技术
企业资金管理可以借助计算机先进技术建立一个企业内部计算机网络信息系统。这个系统可以进行财务信息的传递、查询、监控以及核算，这有助于提高企业的资金运营能力，提高企业财务管理水平，降低企业财务管理成本，实现预算和结算以及监控等管理工作的高效化，避免人为的弄虚作假，同时也便于企业管理者及时的掌握企业的资金的流向、财务变动情况。
(六)降低资产的负债率
资产负债率是公司年末的负债总额同资产总额的比率。该指标反映了企业财务支撑能力的大小。为了企业的健康发展，保证企业资金安全，企业应该将资产负债率控制在50%以下，当其资产负债率达到70%就预示着企业的资金安全将影响企业的健康运行，这时企业需要采取措施来降低资产负债率。如果资产负债比率达到100%或超过100%，说明公司已经没有净资产或资不抵债。如果资产负债率很高，就证明这个企业流动的资金不多，它的大部分资产都是靠借贷来的，那么这个企业就存在很大的潜在风险，所以企业要通过调整努力降低的资产负债率。
四、结束语
综上所述，现代企业资金管理是确保企业生产经营活动资金需求与使用的关键，现代企业应该注重建立和完善内部资金管理体系，重视财务管理。目前，我国大部分企业的资金管理水平较低，存在的问题比较多且杂。所以我国企业要从企业内部管理部门入手，借鉴国内外先进经验，结合自身实际，制定一个总体的方针，从多方面强化资金管理工作，严格控制企业的资金，提升企业的财务管理水平，保证企业资金链的畅通，促进企业健康发展。
参考文献:
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[2]赵羚宇.企业资金管理的现状和发展途径[J].商场现代化,2009
[3]肖玉洁.浅谈企业资金管理[J].世界标准化与质量管理,2008
企业资金管理范文第9篇
1.企业资金管理的定义。作为保障企业正常开展的关键因素—资金，在企业生产的全过程中有着重要作用。企业资金的良好使用要靠企业资金管理来保障。企业根据市场环境对资金进行重组和合理优化，使企业资金处于企业可控的范围，从而保障企业资金的良好运行和资金链完整的过程称为企业资金管理。
2.企业资金管理的内容。企业资金管理的内容大致可以分为三个重要的部分，第一，决定企业资金的运用方向。第二，管理企业资金的周转，保证企业资金链的完整。第三，对企业资金运营情况进行监督，证企业资金的高效利用。
3.企业资金的管理目标。作为企业管理的重要方面，企业资金管理的目的就是通过完善、健全的企业资金管理体系，达到企业资金的合理优化和企业资金的高效利用，通过各种监管手段，保证企业资金链的完整，从而保证企业资金的充足，提升企业的综合竞争力。
4.企业资金管理的原则。资金作为企业发展的重要保障，其管理中有着严格的规定。企业资金管理根据不同的企业有着不同的具体规定，但作为企业管理的原则基本相同。第一，建立企业资金管理制度，监督企业各部门对企业资金的利用，从而节约企业资金；第二，建立完善的企业资金预算制度。根据企业项目情况对资金应用进行提前预算，保证资金的合理调度。第三，对不同性质的资金进行分类管理，保证资金管理的精准。
二、加强企业资金管理的途径
1.加强企业内部资金管理意识。在我国，很多企业的倒闭都是因企业资金管理意识薄弱，造成企业资金的流失和企业资金链的断裂，所以加强企业内部资金管理意识对企业资金管理有着重要的作用。首先作为企业资金的管理者要对企业资金管理的重要性有着充足的认识，在企业内部要充分的认识到企业资金在不同的时刻对企业的发展有着不同的价值，所以在资金管理方面要树立资金管理的时间意识。其次，要加强企业资金管理利用的综合意识，企业资金管理不仅要求资金管理者有良好的企业资金管理意识，同时也要求企业资金的使用者也有良好的企业资金管理意识，只有这样才能节约企业资金，提高企业资金的利用率。
2.完善企业资金管理和监督体系。企业资金管理是一个系统工程，所以企业资金的管理要有良好的企业资金管理体系，同时也要有与之相适应的资金管理监督体系。企业资金管理体系是企业管理体系中的一个特殊而重要的管理体系，有着自己特殊的特点。不同的企业应根据本企业资金使用的特点，制定不同的企业资金管理体系，从而确保企业资金管的正常进行。企业管理体系应是一个严格、完善的体系，应包括企业资金利用的各个方向。同时企业要有自己的企业资金管理监督体系。企业要根据企业资金管理的情况，制定严格完善的监督制度，从而对企业资金的投资、流向和财务状况进行有效的监督，保证企业资金管理的及时和完善。同时也能通过监督体系发现企业资金管理体系的漏洞，从而完善企业资金管理体系。所以企业应该加强企业资金管理体系和监督体系的建设，提高企业资金管理的质量。
3.对企业资金进行集中管理，提高资金利用效率。在前几十年中，中国企业资金的管理模式是分散管理，资金在不同的部门和项目分散的使用和聚集。这种传统的企业资金管理模式对企业资金的管理和利用是非常不利的，资金的分散管理和利用造成了企业资金的过度分散，资金的利用没有在企业内部形成全局效应。对现代企业资金管理来说应改分散的企业资金管理为集中管理。企业资金的集中管理模式可以使资金在企业内部有形成资金链条，在企业不同部门之间实现资金的周转和高效的利用。同时作为现代化的企业资金管理模式，要利用先进的计算机管理技术，对企业内部资金进行及时的数据分析，将企业的财务资金和业务资金数据进行整体分析，从而加快企业资金的周转，提高企业资金的利用率。对企业资金进行集中管理是现代企业资金管理的必须要求，只有资金的集中管理才能使企业的资金更容易的在不同项目之间进行周转，提高资金的利用效率，保证企业资金链条的完整，提升企业资金的回笼效率。
三、结束语
作为新时期的企业，企业资金管理对企业的发展有着重要的作用，是企业发展和壮大的重要保障。为了是企业适应现代化的发展要求，企业资金管理应改变以前传统的资金管理模式，完善企业而资金管理体系并加强企业资金管理的力度。对企业资金管理要有足够的重视程度、加强企业资金管理的制度建设，使企业之间管理形成制度化和规范化。同时要建立企业资金管理制度的监督体系，对企业资金进行全面的监督，保证企业资金的正常使用。作为现代化企业资金管理的一个重要内容—企业资金的集中管理，对企业的发展也有着重要作用。总之企业应加强资金管理，只有有良好的企业资金管理才能保证企业在激烈的竞争中保持核心竞争力，提升企业的整体实力，使企业更好地发展。
企业资金管理范文第10篇
关键词：集团企业；资金管理；绩效管理
现阶段市场经济发展迅速，企业不断扩大规模，业务也随之更加多元化，而资金作为企业运行的血液，为生产经营奠定基础，资金管理受到日益广泛的重视，并且把它作为财务管理的核心。因此，加强资金管理，促进资金周转，提高企业整体资金的使用率，是企业财务工作的重点。资金管理的质量极大地影响着企业的稳定发展，决定着企业的经营效率。在具体的经营过程中，集团企业必须加强资金管理，使用最小投入获取最大限度的回报。本文就针对现阶段集团资金管理过程中出现的问题进行详细分析，同时就如何强化资金管理，促进集团经济发展以及运营效益提出针对性的应对方案。
一、集团企业资金管理的必要性
1.提高集团企业资金监管力度
集团企业下属各成员企业之间在文化和经营目标上均有所不同，企业对资金进行集中管理，对成员企业的资金状况进行实时掌握，加强对运营过程中出现的大额资金支出进行有效监控，不仅可以切实保证企业资金的安全性，防范经营风险；还可以促进集团经营目标的统一，树立成本意识。
2.提高资金利用效率，降低经营成本
由于各成员企业的具体的经营情况存在差异，也就使得各成员企业资金需求量存在差异，在企业运营过程中，通常会发生有的成员企业资金运转不灵，转而向银行寻求贷款的情况；与此同时，另一部分成员企业则出现资金闲置的情况。因此，对企业资金进行集中管理，合理调配内部资金，使得资金短缺以及结余的企业都能高效发展，不仅可以帮助有效解决企业资金闲置问题，同时还可以促进集团企业整体运营成本的降低。
二、集团企业资金管理中存在的问题
1.缺乏完善的集团资金管理制度，成员企业资金管理分散
集团企业缺乏完善的资金管理制度，没有形成合理的资金集中管理模式，导致成员企业资金管理分散。现在，大部分集团对资金集中管理不到位，部分集团没有对应的管理部门，无法有效控制资金调度问题，集团决策层也无法准确掌握企业的资金运营状况，最终会对企业的长远发展造成不良的影响。此外，资金管理分散还降低了资金的使用效率，造成了资金成本的增加。不进行高效的资金集中管理，还会出现资金使用不合理的现象，一旦投资出现失误，集团的资金周转就会遭遇困境，严重情况下，会造成企业资金链断裂。
2.没有开展完善的资金风险管理，存在安全患
资金是企业运营的血液，具有极强的运动性，资金运动就必然会产生风险，风险产生的原因很多，必须进行全面的资金风险管理，才可以有效降低风险隐患。现在，在资金风险管理方面，大部分企业的重视程度不够，没有形成健全的资金风险管理。对于资金的监管大都采用事后管理，使其资金运作存在诸多的安全隐患。当前集团面临的竞争日益激烈，实施片面的资金风险管理，已经无法满足当前集团的经济运行需求，无法及时对企业的财务进行有效分析，也无法全面控制集团资金运转过程中出现的各类风险，对于企业的稳定发展形成了阻碍。
3.没有实行资金计划管理，无法有效监控资金使用
资金计划管理可以有效规范公司管理程序，保障资金合理调配，提高资金的使用效率，预防财务风险，降低财务成本，保障集团顺利运营。现在多数企业在资金运行过程中，缺乏相应的计划管理，只知道短期的资金需求，而无法知道较长期间的资金需求，导致资金管理呈现出一种救火式的管理，今天这有缺口补这，明天那有缺口补那，使得整个集团资金状况一直处在一种不稳定的状态中，随时都有可能出现资金链断裂的危险。另外，没有资金计划管理，也就无法对资金的使用情况进行有效监控，就会导致资金调配不合理，严重影响资金的使用效率，对于财务风险无法实施有效的防范，在一定程度上也提高了集团的资金成本。
4.没有有效的资金绩效管理机制，资金使用存在浪费现象
高效的资金绩效管理机制可以有效管理资金的使用，提高资金使用效率和效果，减少资金浪费，降低资金成本，促进企业发展。但是目前在集团内部，部分公司进行资金运转的过程中，缺乏有效的资金绩效管理机制，导致部分单位在资金使用方面没有节制，选择供应商时没有进行三家比价，对于大额支出没有进行多轮价格谈判，造成了严重的资金浪费，甚至产生腐败问题。对于项目的投资盲目，没有进行科学的考察论证，缺乏项目的可行性分析，投资数额过于大手大脚，没有合理的绩效管理机制，对资金使用效果没有进行评估，严重影响了项目的投资效果。
三、集团企业资金管理的改进建议
1.健全资金管理制度，对资金进行集中管理
集团企业与成员企业管理层要充分认识到资金管理的重要性，建立健全资金管理制度并在全集团范围内严格执行，通过采用资金集中管理的方式，最大限度的降低资金成本和资金风险。对于资金的集中管理可以采取不同的模式，其中，资金池模式已经为越来越多的集团企业所青睐。通过资金池可以有效地归集各个成员企业的资金，使得企业可以对整个集团的资金进行统筹安排，最大限度的减少资金闲置现象。
2.建立完善的资金内控体系，增强对资金风险的抵御能力
建立完善的资金内控体系，设立资金审批权限表，对于不同金额的资金支出设立不同的审批权限，对于大额资金支出必须经过集体决策。加强集团资金内部控制，有效规范企业的经营活动。对于资金的监管采取事前、事中和事后相结合的管控方式，控制资金风险，提高企业对资金风险的抵御能力。
3.实行资金计划管理，有效监控资金流向
在集团内部实施资金计划管理，主要是资金预算预测管理。除了对资金进行年度预算管理外，每个月还要根据当前实际资金使用状况，对未来几个月的资金进行预测管理，这样就能对未来的资金需求做到心中有数，并对未来的投融资需求进行提前安排，降低企业财务风险。一方面，有了资金计划，就能有效监控资金流向，以确保其按计划进行；并使得决策层可以根据企业的资金情况，作出合理的资金使用决策。另一方面，资金计划管理也有利于改善资金使用状况，解决内部资金缺乏问题，促进企业的健康有序发展。
4.建立资金绩效管理机制，提倡节约使用资金
建立完善的资金绩效管理机制，促进资金使用效率的提升，提倡节约使用资金，减少资金浪费现象的产生。对于固定资产支出实行三家报价，与报价公司进行价格谈判，选出性价比高的公司，减少资金的支出，并将价格谈判纳入谈判人员的绩效考核，根据其为公司节省的费用按照适当比例进行奖励，激励其为公司节省更多的费用。对于原料供应商的选择，除了对供应商进行实地考察，现场评估，对供应价格也要货比三家，在原料质量相同的情况下选择提供最优价格的供应商。对于重大项目投资，事前要进行投资可行性分析，项目运作过程中，对资金的使用进行跟踪和监控，及时反馈资金使用情况，管理层可以根据反馈的情况，及时采取有效措施进行调整，保障资金管理的科学、高效。资金的使用与项目相关人员的工作绩效相联系，鼓励节约使用资金。
四、结束语
综上所述，在企业的财务管理过程中，资金管理占据至关重要的位置，对企业运营发挥着极为重要的作用。目前阶段，企业在资金管理过程中依然出现部分问题，比如，本文提到的缺乏完善的集团资金管理制度等问题，这都在一定程度上影响了企业的发展。因此企业必须采取健全资金管理制度，对资金进行集中管理等一系列措施，进而有效管理集团资金，保障企业长远、健康发展！
参考文献：
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