企业整改报告范文

企业整改报告范文第1篇

针对本次长沙工商处罚我公司虚假广告事件，我公司接到处罚通知后立即撤消了该广告的后期宣传，停止在一切媒体上进行该广告的宣传。追究了相关责任人，对广告部部门负责人以及公司分管广告业务副经理进行了内部处罚（可结合公司实际情况说明进行了怎样的处罚），要求其认真进行反思，针对本次事件上交了责任说明以及各自的应对措施。同时停止了其他一切我公司正在进行对外产品广告宣传，对所有广告进行了认真审核，对其中不符合国家相关法律法规要求的广告进行了停止宣传，对审核后合格的广告再重新投放到相关媒体。

针对广告制作、审核及流程管理不足，我公司已经针对广告工作制定了《关于进一步规范XX公司广告制作、审核及等相关流程的规定》，要求广告部及相关管理人员认真学习并严格执行；要求广告部将广告制作、审核和推广流程做好日常工作记录，并在每季度上交工作总结报告，并认真查找自身工作的不足与问题，及时进行调整、纠正，并上报上级领导。并已将广告监督形成详细的条例，纳入公司管理规章制度中。

针对广告部以及相关领导法律意识淡薄，法律知识不足，广告部全体员工及相关分管领导通过加强广告相关法律知识培训后，均已经通过了相关考核，公司相关人员的广告合法合规意识进一步提高，且均已进行深刻反思，认识到本次事件的严重性，以及对公司带来的不良影响。同时公司法律顾问针对本次事件也从专业的法律角度认真地分析了其中的法律误区以及今后的整改意见。

针对广告中公司依法意识不足，我公司已经在公司内部相关部门以及张贴栏处张贴了《XX公司关于不虚假广告承诺书》，同时通过报纸、网站等多种途径了上述承诺书及《致公众道歉信》，接受广大群众监督。并进行了全员学习。

企业整改报告范文第2篇

一、解放思想强管理，科学谋划抓机遇。

20**年，是我国发展进程中极不平凡的一年。我们战胜了罕见的低温雨雪冰冻灾害和汶川特大地震灾害，谱写了感天动地的英雄凯歌，给我们子孙后代留下了宝贵的精神财富。我们成功举办了北京第29届奥运会和北京20**年残奥会，实现了中华民族的百年梦想。我们圆满完成了神舟七号载人航天飞行，实现了空间技术发展具有里程碑意义的重大跨越。我们克服国际经济环境重大变化的不利影响，加强和改善宏观调控，保持了经济社会发展的良好势头。2009年，在***总行的正确领导和地方政府的关心指导下，在各兄弟部门的大力支持配合下，我们始终坚持“****中心工作，在服务中发展银行信贷事业”、坚持解放思想强管理，科学谋化抓机遇，认真落实**行长在2009年分行工作会和李忠录副行长在2009年全行信贷工作会议上的讲话精神，抢抓机遇，谋求发展；调整思路，优化结构；强化管理，防范风险。为2009年各项工作再创新高而奋斗。在信贷工作上，要求严控风险，抢抓机遇。继续稳定和优化存量信贷资产，积极培育和发展优质授信客户。2009年我们信贷工作，要紧紧把握宏观经济金融形势的变化，密切关注授信企业的生产经营状况，严控不良率，认真做好存量信贷资产的经营工作；牢牢抓住国家“扩内需，保增长”的投资拉动经济增长的契机，培育和发展一批优质授信客户；进一步强化客户经理培训和队伍建设工作，切实完善客户经理的进入和退出机制。以“为民解忧”为要事，以“适应形势”为主题，以“求真务实”为要求，以“开拓创新”为动力，以“群众满意”为标准，以“自身建设”为手段，在“新”字上做文章，在“实”字上下功夫，在“严”字上抓管理；牢固树立“以民为本，以情为民，以苦为荣，以助为乐，以实为上，以德为政”的工作宗旨，奋发努力,拼搏进取,为分行的各项业务工作取得了新进展而努力奋斗，为着眼于落实科学发展观和构建和谐社会做出积极贡献。

二、并于贷款增长乏力，市场份额持续缩小的问题。

内部因素：20**年-20**年，**发展银行当时业务发展良好，市场份额占比较大。20**年-20**年**发展银行引进国际战略投资者进行资产重组，业务发展受到很大影响，失去了部分原有的市场；2007年重组成功后，与战略投资者的磨合有一个过程，业务发展一般；20**年上半年，受国家宏观调控政策影响，贷款有所萎缩；20**年下半年，贷款环境有所改善，我行贷款总体规模上升很快。

外部因素：20**年**省股份制商业银行只有交通银行、**发展银行、中信银行、光大银行4家，**发展银行当时业务发展良好，市场份额占比较大。后来随着上海浦发银行、招商银行、兴业银行、民生银行等4家股份制银行入驻**，整个市场得到进一步细分，再加上后入驻的几家商业银行贷款规模增幅很快，造成前几家股份制商业银行的贷款规模在整个市场的占比进一步缩小。

三、关于个人住房按揭贷款风险不容忽视的问题。

截至二00八年年末，我行个贷余额14.3亿元，较年初下降0.72亿元，累计发放贷款10.65亿元，累计收回贷款11.37亿元，不良贷款余额1.**亿元，较年初下降不良贷款0.**亿元,全年累计收回不良贷款0.41亿元，通过诉讼收回现金0.14亿元。针对20**年住房按揭新增不良贷款0.27亿元的现状，分析新增不良贷款形成的原因,我行采取了以下有效措施:

（一）对无实质风险的按揭逾期加大催收力度，利用电话催收，上门催收和律师函等方式，仅今年两个月已收回不良贷款260万元(含分类上调)，及时化解信贷风险。

（二）对因楼盘不能按时交房,引起借款人出现断供的不良贷款,通过催收尚不能归还贷款的借款人，及时对借款人提讼，运用法律手段收回贷款，目前已有多户在商议还款事项。

（三）继续执行对重点户、大户的督办制度、律师月度沟通制度，及时掌握案件进度并制定清收方案，推动案件的清收盘活进程。

四、关于小企业贷款依然偏低、加强小企业授信工作落实的问题。

根据豫银监局通股字（2009）1号监管通报，结合我行客户群结构中，中小企业占比较低的现状，**发展银行**分行2009年将以发展中小企业为重点工作，具体工作计划如下：

（一）成立以营销、服务中小企业为职责的中小企业银行部。

（二）三月份将在全省全面推广**发展银行总行为中小企业量身定做的“好融通”产品，该产品非常适合中小企业的融资需求。

（三）拟在洛阳、平顶山、焦作、南阳等市设立中小企业银行部驻洛阳、平顶山、焦作、南阳办事处，每处配备相应的客户经理和结算人员，专职为当地中小企业提供融资、结算服务。

（四）计划全年向全省中小企业授信10亿元，着力改善中小企业融资难问题。

五、关于理财产品风险显现的问题。

截至2009年2月28日，我分行尚存理财产品2类，涉及客户634户，存量6538.7万元。其中“薪+薪4号B款”出现浮亏，涉及客户311户，存量3233.9万元。截至2月23日该产品平均净值已达到0.9078，较**年2月29日平均净值0.7914增加了0.1164。

自**年四季度以来我行进一步完善各项理财业务管理制度和规范，增强贯彻力度，建立了投诉机制和突发事件应急体系，印发了《关于**分行建立理财产品投诉风险重大事项报告制度的通知》、《关于成立**分行理财产品风险事件应急处理小组的通知》、《**分行证券基金代销业务危机应急处理方案（试行）》、《关于做好客户维护及防范投诉风险的紧急通知》、《“薪+薪4号B款”理财产品风险应急预案》、《关于下发〈**发展银行**分行理财业务操作管理规程（暂行）〉的通知》等一系列文件，并及时监督执行情况，能够对各类投诉事件进行快速反应和及时处理。

加强了营销人员的业务培训，提高了理财队伍的专业素质，**年**分行又有27人取得AFP资格认证，使我行持有AFP认证资格的理财人员达到了56人。

细化了产品售后服务，对现有全部理财客户造册登记，细分类型，分类落实到我行专职理财人员名下专人进行回访和一对一维护服务，及时掌握客户的心理动态，有效地控制了风险，减少投诉，获得了客户的认可。

六、关于表外业务拉动明显，存款稳定性有待加强问题。

（一）为了防范市场风险、操作风险和政策性风险，我分行已经加强了对表外业务的风险控制，在分行信贷管理部实行表外业务总额度控制，对各经营单位分配额度，月末、季末考核，同时对表外业务进行专人审核审批，严格把关，严格控制，保证表外业务的真实性、有效性、合规性。

（二）在防范风险，控制规模的前提下，分行管理部加强指导作用，鼓励各经营单位资产结构合理调整，在业绩考核中均衡调配，鼓励结算资金的留存和流转，从而监控企业资金流向，以期了解企业的真实经营情况，在防范市场风险的同时，对企业的信用风险有所控制，对“做存款”现象，坚决予以杜绝，一旦查出，严惩不怠。

七、加强个人信贷管理，尤其是个人住房按揭贷款管理，保证各项措施落实到位的问题。

（一）健全个贷管理制度，规范操作流程。

自20**年，总、分行相继出台了《关于进一步规范和优化个人信贷业务流程的通知》、《关于进一步规范消费信贷管理的紧急通知》、《关于**分行个人信贷业务档案管理办法》、《广发**分行个人信贷业务贷后管理实施细则》、《**发展银行**分行二手房按揭款实施细则》、《关于个贷引入律师见证及中介服务的通知》及《**分行关于个贷诉讼若干问题的规定》等相关文件，进一步完善了我行零售贷款的管理制度，规范了零售贷款业务操作，有效防范了相关风险。

（二）利用征信信息，降低违约风险。

在审查、审批环节，充分利用个人征信系统，对信息记录差、有潜在风险的申请人坚决拒绝办理个人住房按揭贷款，有效地规避了潜在风险，防范恶意骗贷情况的发生。

（三）加大清收力度，化解存量风险。

1、强化个贷逾期的催收力度，对催收无果的借款人及时提讼，及早化解风险。

2、对抵质押物的足值状况要求支行进行全面自查，分行对不良贷款的抵质押物的足值状况进行重点抽查，防范抵押物市场价值波动带来的风险。

3、强化支行与律师的沟通，要求支行对律师及不良客户施加压力，紧盯案件进展，想方设法以最快的速度化解风险；

4、对重点户、大户实行督办制度，及时掌握案件进度并制定清收方案，以推动案件的清收盘活进程。

（四）加强不良责任认定与处罚。

20**年我行已将零售贷款业务纳入业绩考核系统，同个人收入挂钩，强化了考核和不良责任的认定与处罚。

（五）建立个贷管理系统。

根据总行全行集中式个人业务管理系统上线工作的安排，2月份我行个贷业务已全部上线，目前该系统正在试运行中，该系统的上线将会是我行的贷后管理水平再上一个新台阶。

八、高度重视个人理财业务，加大宣传和正确引导，维护金融秩序安定的问题。

分行每日理财咨询，每周将产品收益情况以电话或短信的形式告知客户，让客户做到心中有数。

**分行严格执行监管部门和总行的规章制度，在目前市场态势不明朗的情况下，严格要求营销人员按规销售，杜绝不当营销和错误营销。

在今后的业务发展中，我行将加强个人理财业务的管理水平和制度的执行力，进一步提高理财人员的业务素质，在新发产品上注重正确宣传引导，做好客户沟通和服务，严格控制风险。

九、改善单一的存款增长模式，保证各项业务持续稳步增长。

我行一直鼓励储蓄存款的营销力度，在政策、人力、资源上予以倾斜，从而改善存款结构，科学调配资产负债结构比例，提高我行在市场中的竞争力。

我行2009年的发展将以银监局监管建议为主导：抓机遇，谋求发展；调整思路，优化结构；强化管理，防范风险。

一、端正经营指导思想，把科学发展观贯彻落实到本行经理工作中，正确处理规模扩张与风险防范，业务拓展与风险控制，短期利益和长期利益的关系，将利润最在化建立在风险可控和管理水平不断提高的基础上。

二、在业务发展过程中，要保持依法合规的经营意识，严格制行国家政策、法律法规和外部监管制度，规范执行每一项规章制度和操作流程，严防各类操作风险的发生，分行领导班子和分行管理部门要彻实履行起管理职责，加大对操作环节规范管理的监督和检查指导。

三、加强完善激励约束机制，建立科学的业绩考核体系，调整和优化资产负债结构。

四、要定期化、制度化、发现问题，立即采取措施，制定相应的检查监督制约机制，严格制行违规违纪责任追究制度，杜绝经营管理人员为了经营业绩违规经营的现象，保证各项制度落实到期实处，坚决禁止不符合规章制度的各种做法。

十、基于内部控制环境的国有商业银行公司治理机制再造

1、组织再造：建立科学的委托关系

我国国有商业银行实行的是一级法人制度下的层层授权式的经营体制，从而形成了较长的委托链条。一方面所有者很难对各级机构乃至各级经理人员进行有效监督约束；另一方面造成信息传递迟缓、扭曲、监督效率降低、导致成本过高。公司化改造之后的国有商业银行将成为由国家资本、若干战略出资人和众多中小股东共同组成股份有限公司，通过组织再造，建立科学的委托关系，明确所有者、经营者的权、责、利并形成有效互动。由股东组成的股东大会是银行真正的最高权力机构；董事会作为股东大会的常设机构，拥有决策权，对重大方针政策进行决策；银行的高层经理人则由董事会聘任、负责日常的经营管理。在执行层面上，通过组织再造，力求各岗位管理人员和雇员各有其位、各司其职，建立扁平化组织结构和科学的委托关系，控制道德风险和降低成本。

2、制度再造：导入风险——利益分配机制

公司治理的核心是导入风险——利益分配机制，对企业为谁服务，由谁控制，风险和利益如何在各利益集团中分配等一系列问题进行制度安排。按照委托——理论，人不仅有着自己的利益，而且具有风险规避倾向。因此，在企业合约体中，经营者与所有者在利益函数方面往往是不一致的。因此必须建立起风险与收益的平衡机制，让所有者和经营者双方都承担企业经营的风险，在利益与风险的约束和平衡下，努力工作，创造价值。具体而言，对国有商业银行经营者来说，努力工作可以得到附加收入，提高经营者个人在社会市场上的声誉；对所有者来说，努力工作，不仅可以不断提高公司未来现金流折现价值，而且可以得到当期的现金流收益。

3、文化再造：构建良好的公司治理文化

尽管国有商业银行已经制定了一系列规章制度并开始有意识地培育自身的企业文化，但单纯靠规章制度的“硬约束”是远远不够的，国有商业银行必须根据现代企业制度的要求对文化建设进行重新定位，从借鉴和发展的角度，完善公司治理结构，建立由上至下的公司治理文化，形成“软约束”。公司治理文化是股东、董事、监事、经理人员、重要员工等公司利益相关者及其代表，在参与公司治理过程中逐步形成的有关公司治理的理念、目标、哲学、道德伦理、行为规范等及其治理实践。培育良好的国有商业银行公司治理文化，构建一种公正合规、诚实守信、廉洁正直、提倡良好的职业道德的企业文化，成为国有银行加快发展的重要任务。

十一、基于外部控制环境的国有商业银行公司治理机制再造

1、市场环境再造：建立和完善资本市场激励约束机制

国有商业银行通过股份制改造并最终发行上市，其经营发展的状况就能够通过资本市场有效地反映出来。市场价值的变化会对商业银行产生很大的压力，促使商业银行加强经营管理和风险控制，改善公司治理绩效。一方面，资本市场的强制性信息披露机制、法人治理要求等对国有商业银行的法人治理产生很大的促进作用。另一方面，国有商业银行外部市场环境再造有赖于资本市场的完善，要建立和完善资本市场激励约束机制，建立起更加灵活地进入和退出机制。

2、法律环境再造：规范风险防范和利益保障体系

公司治理涉及诸多法律问题，必须由国家通过法律加以规范，从这个意义上说，公司治理水平高低取决于国家法律法规的质量。对国有商业银行而言，法律环境的再造包括三个层面：一是明确国有商业银行公司治理必须遵循的法律法规守则，以及董事和经理人员必须承担的法律责任；二是在符合法律法规框架下制定公司政策，确保经营者在良好的公司治理结构下开展经营；三是加快制定保障中小股东利益的法规。此外，还可以建立健全刑事诉讼机制和民事赔偿机制，提高商业银行的违规成本。

3、监管环境再造：实现以风险为基础的审慎监管

商业银行的金融监管包括本国央行监管和国际监管，它构成商业银行外部公司治理的核心。当前，随着金融国际化和国际金融市场的一体化，国际化银行的监管以及银行业监管的国际协调已经成为一种客观要求。根据巴塞尔委员会提出的原则，商业银行必须在股份制改造和构建科学的公司治理机制的同时，强化监管约束。目前我国银监会监管工作重心已经由合规性监管向风险监管转移，以提高银行审慎监管的有效性，这将有助于确保国有商业银行安全、稳健、高效运行，提高防范和化解金融风险的能力。

十二、我们商业银行内部控制还存在一些迫切需要解决的重大问题。

近年来，通过商业银行自身的努力，中国商业银行内部控制制度建设和执行情况已有了较大的改善。内控优先意识明显增强，内控环境得到改善，尚未出现大面积违规的现象；按照内部控制原则和防范风险的要求，商业银行调整和完善组织结构，明确职责，新建和修改了大量的业务规章制度和操作流程，目前大多数商业银行均建立了资产负债比例控制和风险管理制度、贷款质量五级分类制度和审慎的会计制度，风险控制措施逐步完善；管理信息系统不断升级，信息容量不断增大，支持了商业银行风险管理的需求；银行普遍建立了相对独立的统一管理、下查一级的内部稽核体系，内部审计的独立性不断增强，对规章制度合理性和经营活动合规性的反馈、纠正机制正在形成。

一是银行公司法人治理结构有待进一步完善。近年来，银行公司法人治理结构虽发生了很大变化，但与真正市场化的货币金融企业相比仍相差甚远，主要表现在符合现代银行制度要求的公司法人治理结构尚未完全确立，与之相适应的自我约束和自我发展机制也需要进一步完善。股份制商业银行虽初步建立了现代银行制度的基本框架，但却不同程度地存在着公司治理架构不健全、决策执行体系构造不合理、监督机制有效性不足等问题。所有这些，都在一定程度上限制了银行内部控制的有效运行。

二是银行内控文化尚未得到真正的建立。内部控制是一个需要董事会、高级管理层和各级工作人员共同努力才能实现的过程。随着银行监管力度的加大和商业银行的改革与发展，银行内部人员的风险意识得到了增强。但内控文化并未在银行从上到下真正形成，特别是基层机构的部分工作人员还未充分认识到内控和风险管理的内涵。这些都将增大银行发现和防止失误的难度，加大出现违规行为的可能性。

三是控制分散与控制不足并存。控制分散表现为规章制度数量庞大，但分散于各类文件中，缺少整合：控制不足表现为有的控制制度尚未建立或尚不健全，管理部门之间的衔接不充分。

四是部分基层机构内控制度执行情况不容乐观，有章不循、违规操作的现象依然存在。

五是银行分支机构内控制度的检查、评价不足。内部控制不仅要求银行机构建立内部控制政策与程序，还要检查内部控制政策与程序是否得到了遵守。目前一些银行内部审计不足，对内部控制的检查频率和深度不能与银行机构的风险程度相适应，这在一定程度上影响了内部控制作用的效力。

企业整改报告范文第3篇

活动时间安排调整如下：学习调研阶段为3月中旬至4月20日左右；分析检查阶段为4月20日以后至5月中旬；整改落实阶段为5月中旬至6月20日。各单位要结合本单位实际，在时间安排上做出相应调整。工作可以压茬进行，如在第一阶段后期可以启动第二阶段相关内容，在第二阶段后期可以启动第三阶段相关内容。无论怎样调整，都要保证质量，加快节奏，不拖拉。

二、关于学习实践活动载体的问题

根据集团公司“转变发展方式创造新优势，把握历史机遇实现新发展”的要求，辽河油田公司学习实践活动的载体是：“双三三六三”。各单位可根据油田公司的总体要求，结合实际情况，提出具有本单位特色的实践活动具体内容。

三、关于党员主题实践活动的问题

各党支部要根据上级对广大党员确定的“弘扬大庆精神铁人精神，科学发展当先锋”主题,结合“创三优”活动，组织全体党员围绕以下五个方面开展主题实践活动：

（1）在科学发展观的理论学习中当先锋，每名党员写一篇心得笔记；

（2）在解放思想转变观念上当先锋，每名党员查找并整改一个与科学发展观要求不相适应、不相符合的问题；

（3）在节约挖潜降本增效中当先锋，每名党员提一条合理化建议；

（4）在安全环保节能减排中当先锋，每名党员查找一个安全隐患，切实做到党员身边无事故；

（5）在服务群众构建和谐中当先锋，每名党员自觉参加一次义务奉献活动。

各党支部要做出具体安排部署，提出明确要求，认真开展以上五个方面的活动。在6月初上报初步成果，学习实践活动结束后形成长效机制。

四、关于调研问题

公司两级领导班子成员和公司机关部室，要围绕如何进一步转变发展方式、提高科学发展水平、解决影响和制约科学发展的突出问题，以及党性党风党纪方面职工群众反映强烈的突出问题，深入扎实开展调研活动，特别是要对照重组整合一体化管理的要求，深入查找本单位在运行体制机制等方面存在的突出问题；对照国际金融危机的冲击特别是关井限产的要求，深入查找本单位在发展方式上存在的突出问题；对照科学发展观和保持共产党员先进性的要求，深入查找党员干部在思想、作风建设等方面存在的突出问题。

在调查研究过程中，要认真贯彻集团公司提出的“三深入”、“四联系”、“五贯穿”的工作要求。“三深入”，就是要深入现场，深入职工，深入实际。“四联系”，就是要紧密联系当前的经济形势，紧密联系油田公司的改革发展实际，紧密联系本单位科学发展存在的突出矛盾和问题，紧密联系寻求促进企业科学发展的正确思路和具体措施。“五贯穿”，就是要把学习实践科学发展观贯穿始终，把科学发展上水平贯穿始终，把解放思想、实事求是贯穿始终，把解决突出矛盾和问题贯穿始终，把吸收群众参与、倾听基层意见贯穿始终。

五、关于解放思想讨论问题

要把推动思想解放、树立科学发展理念作为学习实践活动的切入点。天意公司党政领导班子要以科学发展上水平为主题，紧紧围绕建设一流石油生产服务商、实现公司2009年各项生产经营指标以及推进党委“五个一”系统工程，按照“三对照三查找”的要求，结合前期调研方向，联系本单位实际，确定具体讨论题目。

各单位的解放思想讨论在4月20日之前全部完成。

六、关于领导班子分析检查报告和领导干部撰写个人分析检查材料问题

1、公司两级领导班子都要形成分析检查报告。各单位书记主持分析检查报告的起草工作，与行政主要负责人共同完成。

2、在内容上，结合本单位贯彻落实科学发展观的情况，简明扼要概述取得的成效，系统全面梳理存在的突出问题，实事求是地分析存在问题的主客观原因特别是主观原因，深入分析当前国际金融危机对本单位带来的挑战和不利影响，充分反映本单位广大党员干部学习实践科学发展观的共识，明确今后贯彻落实科学发展观的总体思路，特别在实现公司09年指标、积极寻找新的经济增长点、推进党委“五个一”系统工程和建设和谐企业等方面的具体措施。

3、在撰写中，要充分运用学习调研、征求意见、解放思想讨论和专题民主生活会成果，突出检查分析问题和理清科学发展思路这个重点。

4、分析检查报告形成以后，要召开党支部（扩大）会议进行充分讨论，并以适当方式广泛听取各方面的意见。领导班子分析检查报告和评议结果要在一定范围内公布，并报送天意公司学习实践活动指导检查组和领导小组办公室。

5、公司两级党员领导干部要撰写个人分析检查材料，深入查找个人在贯彻落实科学发展观方面存在的突出问题，查找在党性党风党纪方面存在的问题和不足，深刻分析原因，明确努力方向。个人分析检查材料可以作为领导班子民主生活会发言材料。要提前思考，提前动手，反复修改完善。

七、关于召开专题民主生活会和专题组织生活会问题

1、领导班子学习实践活动专题民主生活会与年度民主生活会合并召开，并邀请非中共党员领导班子成员参加；要适当扩大列席人员范围，列席人员由各单位根据实际情况自行确定。

2、民主生活会主要围绕党员领导干部个人在贯彻落实科学发展观方面存在的突出问题、在党性党风党纪方面存在的问题和不足来进行，并要深刻分析原因，明确努力方向。

3、天意公司指导检查组要参加所联系单位领导班子专题民主生活会。

4、各党支部要召开以“弘扬大庆精神铁人精神，科学发展当先锋”为专题的组织生活会，重点对照大庆精神、铁人精神和上级要求，围绕“五个方面的内容”查找不足、分析原因、明确努力方向。天意公司机关党支部组织召开专题组织生活会，还要增加查找在建设“责任机关、阳光机关、效率机关”中的差距和问题。

八、关于组织职工群众评议问题

1、天意公司两级领导班子分析检查报告完成后，要坚持广泛性和代表性原则，从党员、干部、科技人员、职工和党外群众代表中，确定参加对领导班子分析检查报告的评议人员，评议结果以适当方式向职工群众公布。

2、各单位领导班子的分析检查报告评议会原则上于5月25日之前召开。

3、评议活动由天意公司学习实践活动领导小组办公室组织实施。

九、关于整改落实方案的制定问题

整改落实方案要充分体现科学发展观的要求，以分析检查报告为主要依据，把整改思路和措施进一步具体化、目标化、责任化，做到明确整改落实项目、明确整改落实目标和时限要求、明确整改落实措施、明确整改落实的领导与部门责任。要召开党支部（扩大）会议审议整改落实方案。整改落实方案制定后，采取适当方式向党员、群众公布并做出公开承诺，接受党员、群众监督。有关职能部门要及早介入整改方案的制定和落实，边学边改。

十、关于建立科学发展长效机制问题

在集中解决突出问题的基础上，从推进完成公司09年生产经营指标、推进党委“五个一”系统工程和推进平安和企业的需要出发，积极推进管理体制、运行机制创新和制度建设，解决制度缺失和体制障碍等突出问题，及时制定完善落实整改方案的具体措施，逐步建立和完善贯彻落实科学发展观、推动本单位科学发展的长效机制。:

十一、关于满意度测评问题

测评前要报告指导检查组掌握。召开群众满意度测评会议，先通报学习实践活动情况，然后组织测评，并以适当方式向职工群众公布测评结果。天意公司指导检查组要参加所联系单位的群众满意度测评会。

十二、关于活动转段问题

此次学习实践活动，按照天意公司学习实践活动实施方案和本通知执行，第一阶段转段会议可与学习讨论成果交流会一并进行，第二阶段转段会议可与民主评议领导班子分析检查报告一并进行，学习实践活动总结会可与群众满意度测评会一并进行。

十三、关于建立领导班子成员学习实践活动联系点问题

企业整改报告范文第4篇

【关键词】 内部审计;整改意见;落实措施

内部审计整改意见落实是指被审单位对审计报告中提出的问题、意见和建议予以纠正、采纳的工作过程和结果。内部审计通过整改意见落实即审计成果运用，帮助企业实现价值增值和提高组织的运作效率，促进组织目标实现。但由于众多原因，多数企业对内审整改意见落实不够重视和执行力度不够，在内部审计工作中相对关注审计结果，对内审整改意见的落实往往流于形式，不但严重影响了审计成果的运用，也削弱了内部审计的严肃性和权威性。

一、影响内部审计整改意见落实的因素

1、对内部审计工作的重要性认识不足

目前，绝大多数企业内部审计环境较差，领导对内部审计工作支持程度一般，内部审计部门在审计工作过程中，与企业主管领导和审计对象容易发生冲突，其他部门往往认为内审部门就是挑毛病，找错误，不能很好地配合或支持内部审计工作的开展，对内部审计工作存在排斥观念。

2、对内部审计整改意见的落实缺乏制度性保障

目前国内对于内部审计整改意见的落实没有出台具体法规和制度，而且大部分企业在制定内部审计办法时也没有专门涉及审计整改意见落实的相关内容，使得内审整改意见的落实缺乏制度性保障。

3、内部审计工作独立性差，使内审整改意见落实流于形式

由于内审工作独立性差，审计处理意见和结论受到重视的程度和执行力度不够，整改意见落实流于形式。调查显示，许多企业内审机构没有独立设置，或由负责财务的总会计师或负责财务的领导主管，开展的审计活动绝大多数是根据企业领导安排，对审计中发现问题不能客观公正地反映，往往大事化小，小事化了，审计处理意见的执行情况一般，审计建议不能得到较好地执行。

4、缺乏科学完善的内部审计绩效考核制度，对落实内审整改意见考核不严

当前，大多数企业对内部审计绩效评价还存在很多不足的地方，主要包括没有根据企业战略目标和内部审计特征的变化做出相应调整，同时绩效评价指标缺乏系统性，评价没有形成综合评价结果，且对内部审计的评价往往只注重审计结果，而对内审整改意见的落实不够重视和执行力度不够，在绩效评价体系中缺乏对内审整改意见执行程度评价指标，考核不严。

5、人际关系冲突及缺乏有效沟通，阻碍了内审整改意见落实

内部审计的工作性质使内部审计人员遇到人际冲突是在所难免的，由于内部审计人员与被审计人员缺乏必要、有效、及时的信息沟通导致的冲突，及内部审计人员与被审计者知识、经验、观念等方面不同，对同一事物的评价就会出现分歧和冲突，以上诸多因素都严重阻碍了内审整改意见的落实和执行力度。

6、对内部审计整改意见执行程度的跟踪检查力度不足

当前，大多数企业内部审计部门对被审单位完成审计工作，出具审计报告后，仅要求被审计单位在规定期限内向审计部门提交内部审计意见整改落实的工作报告及整改意见落实情况的相关证明材料，对整改意见落实的实际情况进行跟踪检查力度不足。甚至有些被审计单位在报送审计整改报告后就认为此项工作结束，造成整改不到位、不及时、不彻底。

二、强化落实内部审计整改意见的措施建议

1、高度重视，正确认识内部审计的本质

内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动。其目的在于为组织增加价值和提高组织的运作效率。它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。内部审计部门作为组织的一个职能部门，其职能是为实现组织战略目标服务的，不是专门以审查和评价别人的差错和失误作为根本目标。因此，无论企业管理层还是其他部门，都应该正确认识内部审计的本质，支持并配合内部审计工作。

2、建立健全内部审计整改意见落实制度

企业应根据《审计法》、《审计法实施条例》、国际内部审计师协会颁布的《内部审计实务标准》和中国内部审计协会颁布的《中国内部审计准则》等法规和文件，建立健全本企业内部审计整改意见落实制度，以促进内审整改意见落实，扩大审计成果运用。

3、提高内部审计工作的独立性和权威性

独立性是审计工作的灵魂，也一直是人们关注的重点问题，涉及到是否客观公正评价被审计对象及审计报告的信任程度。因此，企业在内部审计工作中，应在审计机构设置、控制审查过程和审计结论等方面保持较高独立性。同时，为了保持审计工作独立性，应该树立内部审计部门的权威性，例如内部审计部门只接受公司最高层的领导和授权，只有这样，它才能有效地行使职权，才能在审计过程中不受干扰地实现有效监督，以保证审计整改意见的顺利落实。

4、建立科学完善的内部审计绩效考核体系

企业应根据内部审计特征、战略目标的变化，对内审绩效评价指标做出相应调整，建立包含整改意见落实情况的评价指标系统，形成综合评价结果，完善激励机制。例如可以选择以平衡积分卡为基础的内审绩效评价方法，并根据内审特征对传统的平衡积分卡模型进行修改。

5、沟通合作，化解冲突

事实上，审计部门应与企业负责人和高层管理者、被审单位及其他部门通过有效沟通，保持良好人际关系，消除相关利益部门的误会，使他们认同其思想和最终目的，确保审计工作的顺利进行，提高审计效率和效果。同时，内审人员在出具审计报告前，应当与被审单位进行恰当沟通，充分征求其意见，切实提高审计意见和建议的针对性和可操作性，确保审计整改意见落实的顺利实施。

6、开展审计回访和后续审计，制定奖惩制度，加大跟踪检查力度

内审部门在审计报告发出之后一定期限内，应到被审单位就审计报告中反映问题和提出的建议进行跟踪检查，查看审计报告中反映问题和提出建议被审单位是否采取了纠正行动并是否达到预定效果。此外，制定相应的奖惩制度，对落实内审整改意见不力且不提出异议的被审单位进行相应惩罚;而对配合积极、整改及时、落实到位的被审单位可以采取多种形式，给予一定程度的奖励。要通过这些方式，加大跟踪检查力度。

【参考文献】

[1] 张红英主编.内部审计.浙江人民出版社，2008.2.

[2] 韩晓梅著.企业内部审计绩效研究.东北财经大学出版社，2009.5.

企业整改报告范文第5篇

关键词：内部审计 整改 审计管理 科学化水平

中图分类号：F239

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）03-124-02

对于内部审计中所发现问题的整改是作为审计工作的重要组成部分，是不断提高审计成果和分析利用价值，实现审计目的的重要途径，也是发挥审计调节功能的重要环节。在实际工作中，审计问题整改是否到位，是否落到实处，需要审计部门去跟踪、监督，去发挥审计职能，更好地防范企业经营管理风险和提升管理水平。但在实际工作中，重审计、轻整改还是严重影响了审计工作质量的提高。

一、实际工作中落实审计整改难的原因分析

近年来，随着审计委派制的深入开展，审计部门的独立性明显增强，审计的服务与监督职能越来越被强化，因为对于各类内部审计发现问题的整改要求也越来越高。但在实际工作中，也常常会出现整改的落实不到位、整改不被重视的现象，造成这些现象的原因，主要有以下方面：

一是从思想上对审计整改认识不到位。受传统思想的影响，很多被审计单位只重视审计报告的内容，对于审计报告中提出的建设性的审计建议需要如何去落实、做好，认识并不足，对审计问题的整改态度并不积极。

二是从行动上存在对审计整改不到位、不彻底的现象。有些被审计单位对审计建议中提出的有关要求重视不够，没有采取措施及时进行整改，整改也并不到位，出现每次审计发现的问题有同样的问题再次发现的现象。

三是审计整改未能形成全员整改的机制。对于很多被审计单位而言，审计整改常常被认为是财务部门的事，但在实际审计工作中，很多审计问题都直接涉及到相关的业务部门，有时一个审计问题可能会牵涉到多个部门，这时候就需要所涉及的部门积极配合，才能较好地完成审计整改。同时审计整改更是需要领导的支持和协调，没有领导的重视和支持，审计整改有时就会出现整改乏力的情况。

四是内部审计的成果质量不够高，审计建议缺乏可操作性。一项审计任务从审计指令到出具审计报告再到整改形成一个循环机制，目前的内部审计已经不同于传统的审计，而是更多地向管理审计、效益审计方向去拓展。审计报告的质量无疑对提高审计成果的利用至关重要，在审计中查找问题后采用定性和定量分析相结合的方法，仔细检查提出的问题是否与实际情况相符合，所提出解决和预防问题的办法是否完善。在审计报告中如果只提出问题，不根据客观情况研究分析并提出建设性的审计建议，审计的更高层次就没有体现出来，因而内部审计中所提出的改进建议在实际中可操作性不够强，最终加大了审计整改的难度。

二、全面提高落实内部审计整改的有效性

对内部审计中发现的问题及时进行纠错、整改，做好审计发现问题整改的落实工作，需要在以下几方面全面提高审计整改的有效性。

一是指引被审计单位认识审计整改对企业发展的重要性。内部审计的目的并不在于在审计中发现更多的问题，而是为了从经营活动的真实性、合法性、合规性角度去帮助被审计单位提高自身的经营管理水平，促进企业持续健康发展。

二是从自身角度出发提高内部审计的工作质量。审计工作质量的高低在很大程度上决定审计整改是否落实到位。在日常内部审计中，必须努力将审计报告中所涉及到的每一项审计问题表述清楚、准确定性、有可靠依据作为支撑、提出的建议针对性强，最终才能被审计单位所认可，同时也更利于推进审计整改的落实。这就要求在我们在每次的审计工作中严格把好质量关，审计过程中思路清晰、明确重点，提出的审计建议切实有效可行，审计工作质量得到有效控制。只有这样，才能从根本上夯实审计整改的基础性工作。

三是进一步提高审计人员的专业能力。审计报告的质量决定审计整改的有效性，审计整改能否得到有效落实在一定程度上取决于审计人员的业务水平和专业技能。审计报告中对发现的问题所提出的审计建议、到最终督促落实审计问题的整改，都需要审计人员的专业判断。因而审计人员只有不断地提高自身的业务素质和专业能力，才能将审计整改落到实处。

三、抓好内部审计整改，提高审计工作质量的对策

全面推进审计发现问题整改的落实工作，对实现内部审计工作有效性有着重要意义。为切实抓好审计问题的整改，提高审计工作质量，可以采取以下对策：

1.不断完善审计问题整改落实的长效机制。要明确审计整改责任到人，通过建立审计整改落实制度，明确整改责任，落实整改期限，例如：对近三年各类审计出具的审计报告或以审计意见书形式下发现的各类审计问题整改落实情况，进行全面梳理。对于内部审计中每次下发的审计整改通知单中反映出来的审计问题整改分类到相关部门，要求将审计问题整改结果纳入相关部门负责人的年度考核中，将审计整改完成情况作为个人绩效考核的指标，作为一项长期的工作来抓。

2.完善审计整改制度，树立全员参与意识。对于各类审计问题整改建立并完善审计跟踪机制，将相关部门的整改工作纳入重点督办事项，强化过程监督和整改结果考核，形成闭环管理。随着审计委派制在各行各业的深入开展，很多企业都建立了在加强对职能部门监督的基础上， 针对内部审计需要以提升审计监督和服务水平为重心，将内部审计委员会作为企业正常的运作机构，完善审计联席会议工作制度，通过加强协调配合， 对审计工作进行指导、管理、协调、监督、审议，在审计整改工作中人事、纪检监察、财务和审计部门各尽其职，促进职能间的互补和信息资源的共享，在联席会议上将审计中发现的问题及整改情况及时进行通报，合理调配审计资源、健全上下沟通协调机制。

3.通过实施有效方法，不断提高审计工作质量。审计问题整改是提升审计成果的重要渠道，抓好审计报告的撰写工作，是提高内部审计工作质量的关键，内部审计要严格按照审计程序，从审计工作底稿的撰写与复核、审计报告的出具，到后续审计的业务环节需要严格把关，控制好审计质量；同时审计报告中针对问题提出的审计建议，要提高其在实际工作中的可操作性和针对性，内部审计的最终目的是要更好地为企业规范管理的运行、提高企业经营效益去服务。提高审计工作质量，不仅仅在于审计中发现了哪些问题，提出了哪些审计建议，还在于这些问题有没有得到切实可行的整改，审计建议是否被最终采纳。同时需要加强后续审计的质量管理，实现审计成果的利用，应重视抓好审计建议的落实。审计更重要的是发挥审计监督的作用，要坚持审计建议跟踪检查，制定审计整改落实的反馈制度，对审计问题定期进行“回头看”，从而督促审计整改得到落实，确保所发现的问题得到真正整改，提出的合理化建议得到采纳。

4.全面提升内部审计队伍的业务水平。通过充实内部审计人员的力量，继续强化审计人员的学习培训，更进一步注重员工责任意识的培养，树立良好的审计队伍形象。一是加强内部审计人员的政策理论、法规制度的学习和专业知识的培训。二是通过在实践中积极参加各类审计项目，积累审计工作经验，提高审计工作水平和形成务实的工作作风。三是鼓励内部审计人员参与课题研究、论文的写作以及各类竞赛，进一步提高审计人员业务水平和监管能力。

参考文献：

[1] 翟存根.审计整改存在的问题及对策.会计之友，2008（30）]

[2] 骆勇，朱长伟.关于审计整改工作的几点思考.西部财会，2011（4）

[3] 李顺国，向顺鹏.影响审计整改的因素分析和对策建议.审计月刊，2011（5）

[4] 黄学文.企业内部审计存在的问题及其对策探析.财经界，2013（24）

（作者单位：江苏中烟工业有限责任公司南京卷烟厂 江苏南京 210000）

企业整改报告范文第6篇

2015年9月，省十二届人大常委会第二十三次会议听取和审议了《关于2014年度浙江省本级预算执行和全省其他财政收支的审计工作报告》。审计工作报告共反映了7方面56类问题。

“审计发现的问题如果没有及时整改好，就会沦为‘年年审’问题却‘年年在’的困局，严重影响政府公信力。”省人大财经委有关负责人表示，为贯彻中央关于改进审计查出突出问题整改情况向人大常委会报告机制有关精神，切实推进审计查出问题的解决，督促提高审计查出问题的整改质量和效果，省人大常委会决定今年听取和审议审计查出问题整改情况的报告。

“听取和审议审计查出问题整改情况的报告，把审计监督与人大监督结合起来，能进一步形成监督合力，倒逼相关单位尽快整改问题，加快法治政府、廉政政府建设进程。”该负责人说。

“2015年审计工作报告主要反映的省本级预算执行及决算审计、财政管理审计、部门预算执行和公务支出公款消费审计、政策措施贯彻落实跟踪审计等七方面56类问题，从整改结果看，大部分已整改到位。”2016年5月25日下午，在向省人大常委会作《关于2015年审计工作报告反映问题整改情况的报告》时，袁家军副省长说。

报告显示，经统计汇总，截至2016年2月底，省本级审计促进整改落实有关问题资金80.14亿元（整改率为92.83%）；被审计单位采纳审计建议150条，建立健全规章制度121项。报告还附了审计发现问题的整改清单。

309个问题284个已基本整改

284个问题已基本得到整改，涉及50类问题共计整改金额59.3亿元。23个建成的污水处理厂已全部投入使用

“省政府高度重视审计查出问题的整改落实。”袁家军表示，根据省人大常委会对去年审计工作报告提出的审议意见，李强省长主持召开省政府第56次常务会议，对审计整改工作提出明确要求。李强省长2015年在各类审计报告及相关的审计专报上批示达44次，要求整改落实审计查出的问题。

2015年，省政府对重点审计项目认真开展督查督办，出台《关于进一步加强审计工作的若干意见》，要求各地加强审计整改工作。

根据省政府常务会议的要求，省审计厅紧盯审计工作报告反映的问题，通过制订审计整改清单，落实整改责任；认真核实整改内容，严把整改质量关；实行信息化管理，逐一跟踪、督促、核实、汇总审计反映问题的整改落实情况。

从审计机关跟踪督查情况看，未发现被审计单位拒绝整改的情况。284个问题已基本得到整改，涉及50类问题共计整改金额59.3亿元。

通过清理盘活财政存量资金，提高资金使用绩效等方式进行整改的，共计金额19.52亿元。如对过渡性财政专户未及时撤销的问题，省财政厅对科技发展专项资金进行了清理，2015年10月该专户结存资金3414.63万元已全部上缴国库，纳入预算统筹安排。农田水利建设资金沉淀的问题，被审计的10个地区根据财政部的规定，从2015年起，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，已将农田水利建设资金结余18.2亿元全部转入一般公共预算，纳入预算统筹安排。

通过上缴国库或财政专户、资金纳入预算管理、扣回多付款等方式进行整改的，共计金额6.38亿元。如省本级预算执行及决算审计中，关于利息等收入5.36亿元未作一般公共预算收入问题，省财政厅已按规定作一般公共财政预算收缴入库。在部门预算执行审计中，省法制办下属单位省法制研究室售书款差额结余长期挂账，未纳入预算管理的问题，该单位已按审计要求调整会计科目，将资金结余111万元转为其他收入，并上缴财政。钱江通道及接线工程南接线工程施工单位擅自改变工程设计的问题，经钱江通道及接线工程建设指挥部仔细核对、准确计量，共向施工单位扣回工程款478万元。

通过按规定补提或拨付资金、归还原资金渠道、清退违规发放的津补贴等方式进行整改的，共计金额2.2亿元。如城镇保障性安居工程专项审计中，7078万元财政补助资金闲置问题，涉及的9个市县已全部将上级财政补助资金拨付到建设项目或单位；资金筹集管理不到位1.01亿元问题，涉及的7个市县已按要求全部补提到位。部门预算执行审计中发现的个别单位领导干部兼职并领取报酬，涉及金额162万元问题，涉及的2家单位均已整改，其中省住建厅21名退休领导干部在协会、学会、办事处任职并领取工资及津贴126万元已全部清退；省农科院有关人员在下属企业多领取经营性津贴问题，相关人员已经如数退还多领取经营性津贴36万元。

通过调整会计科目、进行账务处理等方式进行整改的，共计金额6.65亿元。如省属企业主要领导人员经济责任审计中发现的5家企业盈亏不实问题，各单位已按审计要求进行了整改，浙江日报报业集团已将实物收入711.11万元确认入账，并已补缴税款86.03万元；省出版集团及下属公司已将存款利息1807.03万元和材料贸易20026.81万元确认入账；省机械设备成套局已对未入账反映服务费进行登记入账；省商业集团及下属企业已冲销多计房产收入19325万元和调整资本化利息2934.48万元；省农发集团已调整会计科目，上缴2012年度国有资本收益553.38万元。

通过强化执行、规范行为、堵塞漏洞、追责问责等方式，纠正问题186个。如对23个建成的污水处理厂处于闲置状态的问题，根据夏宝龙书记指示，省人大常委会领导带领7个工作组进行现场督促检查，省住建厅等相关部门根据上述要求，狠抓督促整改，23个污水处理厂现已全部投入运行。对政策跟踪审计中发现的部分“简政”措施未执行到位问题，涉及的地方已按要求全部取消或停止办理有关资格认证和行政许可设置前置条件。对平阳顺溪水利枢纽二道坝工程施工监管不到位，发生严重质量事故的问题，相关单位及时采取了补救措施，事故处理修复工作已经完成；省水利厅和有关主管部门根据事故原因调查结果，启动追责问责程序，施工单位中国水利水电第十二工程局有限公司被列入省级不良记录，项目经理、项目总工在浙江市场停止执业3年，项目法人温州顺溪水利工程投资有限公司和设计单位浙江省水利水电勘测设计院被通报批评，监理单位浙江广川工程咨询有限公司被通报批评，并列入省级不良记录，有关单位对上述相关责任人员给予行政处分。

25个问题整改还留有“尾巴”

有的整改遇到实际困难，有的办理需要一定的程序及时间，有的需要通过改革逐步解决，导致问题整改还留有“尾巴”

袁家军表示，对25个未完全整改到位的问题，整改责任单位总体上都采取了纠正措施，进行了部分整改，由于有的整改遇到实际困难、有的办理需一定的程序及时间、有的需通过改革逐步解决等原因，导致问题整改还留有“尾巴”。截至目前，上述25个问题已整改金额20.84亿元，未整改金额6.19亿元。

由于遇到实际困难或受外部客观条件所限，导致问题整改一时难以到位的，涉及8个问题。如关于税款征缴不到位，涉及金额3.19亿元问题，目前已追缴2.74亿元，剩余4571万元由于企业经营困难、资产已被冻结或查封等原因，难以征缴到位。永康哈尔斯小额贷款公司为应付考核和获得财政补助虚构“支农支小”业务，2014年有41次将100万元以上贷款进行同名拆分，涉及贷款额共计9760万元的问题，目前已收回8410万元，剩余1350万元由于企业经营情况不佳或破产无法收回。15家企业以虚构技术交易或在技术尚未实现产业化的情况下，骗取财政科技资金专项补助762.5万元的问题，目前已追回552.5万元，剩余210万元，由于企业经营困难、已破产无力退缴等原因，一时难以整改到位。

由于办理需一定的程序及时间，导致问题整改需一定周期的，涉及12个问题。如22个市县6324套已建成保障性住房截至2014年底空置未用超过一年的问题，目前各地已分配消化保障房1851套，剩余4473套，各地均表示按照已制订的整改方案及措施，加快工作进度，但需要一定的周期予以消化。象山县财政局、经济开发区建设有限公司等单位违规出借给浙江巨鹰集团等民营企业8.5亿元的问题，已收回借款7.06亿元，对于剩余1.44亿元未收回资金，等借款合同履行到期后收回或通过法律途径予以解决。省财政厅对于两年以上未发生业务的6个专户未及时清理问题，部分资金已在清理过程中，计划于2016年底全部清理完毕。

由于体制机制，需通过改革予以破解，难以一步整改到位的，涉及5个问题。如浙江省地质勘查局省第一地质大队与下属公司事企融合，人员混岗、经费混用的问题，省地勘局拟通过企事业单位改革，从根本上解决问题，目前已成立四个调研组对下属地勘单位改革进行深入调研，正在制订具体改革方案。杭州、台州等共计35家事业单位类中介机构未按规定脱钩改制的问题，现已完成脱钩改制6家，其余29家正在推进改革中。

以“挂销号”等制度紧盯不放

要以审计整改“倒逼”体制机制健全和完善，防止一些问题出现反弹或屡审屡犯现象

对25个尚未整改到位的问题，怎么办？袁家军表示，下一步，省政府将从三个方面着力，进一步加强审计整改工作。

提高整改自觉性，切实改正审计查出问题。各地区、各部门要认真贯彻执行《国务院关于加强审计工作的意见》、中办国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》和省政府《关于进一步加强审计工作的若干意见》的各项规定，高度重视审计整改工作。被审计单位要进一步增强审计整改自觉性，强化责任意识、担当意识，“一把手”要切实肩负起审计整改第一责任人职责，将审计整改工作纳入重要工作日程并一抓到底。被审计单位要列出整改任务清单，排出时间表，实行对账销号，确保应整改问题全部整改到位。要以审计整改“倒逼”体制机制的健全和完善，防止一些问题出现反弹或屡审屡犯现象，提升审计整改成效。

加强跟踪落实，建立健全审计整改长效机制。审计机关要严格执行问题整改“挂销号”制度，紧盯审计查出问题不放，加大审计整改跟踪检查力度，结合今年全省审计系统开展“审计整改落实年”活动，进一步加强审计整改规范化、精细化和动态化管理，切实督促问题整改落实，着力提高审计查处问题整改率、审计移送事项成案率、审计成果运用转化率，打通审计整改落实“最后一纳米”。要建立并完善审计、纪检监察、组织、检察、公安、人力社保、财政等多部门联合督促整改机制，形成整改合力。进一步完善审计结果运用机制，要将审计整改结果纳入对部门、单位党风廉政建设责任制检查考核和年度综合考核的范畴，并作为所在单位领导班子民主生活会及领导班子成员述职述廉内容；审计结果和审计发现问题的整改情况要作为有关部门改进预算拨付、物资采购、工程建设管理的重要依据，

企业整改报告范文第7篇

一、主要任务

充分运用科学发展观理论，解决学习实践活动前两阶段查摆出的突出问题，建立完善制度，形成有利于科学发展的长效工作机制。

二、重点抓好四个环节

第三阶段着重抓好制定整改落实方案、集中解决突出问题、完善体制机制、群众满意度测评四个环节的工作。

1、制定整改落实方案时间安排：月日至月日。具体要求：（1）制定整改措施。以分析检查报告为依据，认真研究制定整改落实方案，切实把分析检查报告中提出的整改思路和措施、解决问题和完善制度的工作具体化。（2）明确整改要求。对查摆出来的突出问题和需要完善的制度，按照难易程度，区分轻重缓急，做到“四个明确”：即整改落实内容明确、整改落实目标和时限明确、整改落实措施明确、整改落实责任人明确。（3）公布整改方案。采取适当方式，在一定范围内公布整改落实方案，对重要事项作出公开承诺，接受党员、群众的监督。同时，要组织引导广大党员积极建言献策，参与整改落实方案的制定和实施。各企业的整改落实方案于7月日前报市国企学习实践活动办公室。

2、集中解决突出问题时间安排：月日至月日。具体要求：（1）认真梳理问题。对存在的突出问题进行梳理，明确哪些是具备条件，在活动期间可以解决的问题；哪些是通过努力，在近期可以解决的问题；哪些是难度较大，需要较长时间才能解决的问题。（2）抓住重点问题。重点解决好“四件事”，即影响企业科学发展的大事、制约企业科学发展的难事、阻碍企业科学发展的急事、关系职工生活方面改善的实事。（3）有效解决问题。切实做到对职工事前预告、事中商告、事后通告，向职工公开解决问题的方案和结果。对重点问题由主管领导牵头，积极探索上下互动、左右联动解决问题的有效方式。集中力量解决几个影响和制约企业科学发展的突出问题，办好几件职工群众普遍期待的实事好事，使群众真正感受到学习实践活动带来的新变化、新气象。

3、完善体制机制时间安排：月日至月日。具体要求：（1）搞好制度清理。各企业要结合生产经营、改革管理的实际，对现有的各类政策措施、意见办法、规章制度进行系统清理，该废止的，要及时废止；需要完善的，要及时修订完善；需要新建的，要按照“要精、要管用”的原则，抓紧时间，注重质量，力争在学习实践活动期间拿出几项既符合活动要求、又符合企业实际、有效管用的制度。（2）推进制度创新。要着力建立健全全保障和促进企业科学发展的体制机制、推动科学发展的政策法规、符合企业科学发展要求的规章制度，形成有利于科学发展的正确导向、制度环境。（3）确保制度科学。要充分借鉴调查研究的成果，充分利用分析检查报告，充分听取各方面的意见和建议，对需要上下互动、协调一致、形成共识才能出台的制度要不断沟通、反复协调。同时，要注重健全落实制度的工作机制和配套措施，加强相关制度的协调和衔接，确保各项制度行得通、管得住、用得好。

三、总结和测评环节（月下旬）

重点抓好满意度测评和召开总结大会并上报学习实践活动总结。

1.满意度测评。采取网上测评或书面测评、座谈会等方式，对本企业开展学习实践活动情况的满意度进行测评。各企业的测评结果以适当方式向职工公布并报市国企学习实践活动领导小组办公室。同时，根据测评情况，进一步完善企业整改落实措施，认真抓好落实。各企业要认真组织好本单位的群众满意度测评，确保测评结果客观真实。并于月日前将测评情况上报市学习实践活动办公室和指导检查组。对评价为“不满意”的人数超过参评总人数一半的单位，要延长学习实践活动时间，在限时集中整改的基础上重新组织测评。各单位要根据测评情况，进一步完善整改落实措施，加强和促进整改工作落实，确保学习实践活动中尚未解决的突出问题继续得到有效解决。新晨

2.召开总结大会。各企业召开学习实践活动总结大会，对学习实践活动进行全面总结，对巩固和扩大学习实践活动成果提出要求。

企业整改报告范文第8篇

各企业：

为扎实推进学习实践科学发展观活动，现就自治区粮食局所属企业学习实践科学发展观活动整改落实阶段工作安排如下：

一、工作任务

按照自治区粮食局所属企业学习实践科学发展观活动《实施方案》的要求，局所属企业整改落实阶段要着力抓好四个方面的工作。

（一）制定整改方案。以领导班子分析检查报告为依据，以加强和改进服务为主线，以转变党员干部作风为重点，以抓责任抓落实为保障，努力使整改方案成为衡量学习实践活动成效的对照表。领导班子和班子成员要根据调研报告和分析检查报告，制定班子和个人整改方案，明确整改目标，落实整改责任人，细化整改措施，建立整改台帐，制定整改工作进度表及整改承诺书，并在一定范围内公开，接受党员和群众的监督。

（二）解决突出问题。班子成员要分工负责，抓好落实。要按照已制定的整改落实方案，集中力量解决影响和制约科学发展的突出问题，解决关系群众切身利益和群众反映强烈的实际问题，主要领导要亲自落实，统筹协调，要建立“五项制度”集中进行整改，即建立整改时间限期制度、整改台账登记与销号制度、整改责任制度、整改承诺制度、整改情况通报制度，用解决具体问题的实效，让广大职工切实感受到科学发展带来的新变化，以实际行动取信于民。对应当解决但一时又解决不了的问题，要向群众做出说明，积极创造条件逐步加以解决。

（三）建立完善体制机制。要根据班子分析报告和整改落实方案的落实情况，进一步理清发展思路，制定和完善符合科学发展观，有利于推进科学发展的规章制度和体制机制，着力形成贯彻落实科学发展观的长效机制，使科学发展观更具操作性。

（四）做好群众满意度测评工作。要围绕“提高思想认识、解决突出问题、创新体制机制、促进科学发展”目标要求，组织开展好群众满意度测评工作。测评重点：一是对解决影响和制约科学发展突出问题的满意度；二是对党员干部作风及服务工作的满意度；三是对开展学习实践活动实际效果的满意度。满意度测评工作主要以职工评议为主，努力做到客观、公正、准确，评议结果及时向党员职工公示。

二、工作要求

（一）紧扣发展主题，做到“四明确一承诺”。《整改落实方案》要体现学习调研阶段和分析检查阶段取得的主要经验、形成的理论和实践成果，要把分析检查报告中提出的整改思路和措施、解决问题和完善制度的工作措施目标化、具体化、责任化，切实做到“四明确一承诺”，即明确整改落实项目，明确整改落实目标和时限要求，明确整改落实的具体措施，明确整改落实责任，对整改落实做出公开承诺。

（二）紧扣学习实践活动的总要求，增强整改落实的针对性和实效性。要从实际出发，突出重点，坚持能解决什么问题就先解决什么问题，什么问题突出就重点解决什(！)么问题，确保在党员干部受教育、科学发展水平、群众得实惠三个方面取得明显效果。

企业整改报告范文第9篇

年终将至,中石化的环评事件仍然余波不止。

中国石油化工股份有限公司(60028.SH,下称中石化)今年计划以可转债方式再融资230亿元。环保部对中石化的上市环保核查情况进行公示后,自然之友、公众环境研究中心等环保组织发现了环评核查报告中多条记录与事实不符。而在核查范围外之外,中石化还有11家下属企业存在环保违规问题。环保组织就环保的情况上书环保部,建议“慎重考虑中石化的再融资环保核查”。

11月中旬,中石化做出澄清,对外宣称是环保组织掌握的数据有误,环保违规并不存在。

记者获知环保部已明确对报告中存在的问题进行调查。

“目前还不清楚环保部的核查结果。我们希望不会影响到公司的再融资申请,但现在还不好说。”中石化集团办公厅一位负责人对《财经国家周刊》表示。

“公车上书”

10月18日,环保部官方网站推出了一份对中石化上市环保核查情况的公示信息。在附件中,挂出了一份328页的核查报告(《中国石油化工股份有限公司再融资环境保护核查技术报告总报告》,下称《报告》),详细列出了核查期内中石化下属109家生产企业的环保情况。

本次环评公示为中石化上市再融资的必经的步骤之一。中石化计划,以发行可转债方式再融资至多230亿人民币。所融资金将投往武汉80万吨/年乙烯项目、安庆含硫原油加工适应性改造及油品质量升级等五个项目。

依照相关工作程序,中石化向环保部做出上市环保核查申请并提交了相关材料,涉及核查企业所在省市的环保部门向环保部报送了环保核查初步意见。如果不出意外,中石化的再融资进程将按部就班地推进,但环保组织的介入却使再融资之路横生枝节。

10月27日,自然之友、公众环境研究中心、绿家园等三家环保组织国家环保部,指称中石化的环保核查报告中存在多处与实际情况不符的陈述。此外,环保组织还指出核查范围之外有11家下属企业存在环保违规记录。

《财经国家周刊》记者获取的环保组织上书材料显示,环保组织称“发现了44条与报告略有出入的记录。”

例如《报告》181~188页核查企业主要污染物达标排放情况列表中,中石化标示济南分公司水污染物排放“达标”。环保组织却指出:根据济南市环境保护局网站的《济南环境情况通报第5期》,中石化济南分公司在2009年8月份存在COD(化学需氧量)超标的情况,与《报告》情况有异。

此外,环保组织在建议书中指出:“不在本次核查范围内的其他中国石化集团的下属企业,也存在着诸多环境违规记录在核查范围外的企业。”包括中国石化集团南京化工厂、中国石化集团股份公司齐鲁分公司等11家企业。

“根据‘绿色证券’的要求,存在污染问题的企业上市融资应该受到限制。中石化超标排放等违规问题还没完全解决,这不符合上市融资的相关要求。据此我们提出建议,要求环保部慎重考虑中石化的再融资环保核查。”公众环境研究中心主任马军在接受《财经国家周刊》采访时说。

2003年6月,当时的国家环保总局曾专门印发了《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》,要求对化工、石化等重污染行业的申请上市、再融资企业重点进行环保核查,核查结果报送证监会作为是否放行的依据之一。

中石化作为再融资企业,环保核查不仅包括“排放的主要污染物达到国家或地方规定的排污标准”、“依法领取排污许可证,并达到排污许可证的要求”等8条新上市企业要求,还包括“募集资金投向不造成现实的和潜在的环境影响”等三条再融资企业要求。

如果真如环保组织所言中石化环保核查中存在如此之多的与实际情况不符之处,那么该核查报告的真实性与科学性将面临质疑。记者就此联系了报告的撰写方中晟环保科技开发投资有限公司,对方以项目负责人在外地出差为由婉拒了采访要求。

目前,环保部已经与中石化取得了联系并逐一核对情况。前述中石化集团办公厅负责人则告诉记者,环保部已经介入调查,并与中石化和环保组织联系核对情况,但截止目前还没有相关结果反馈回来。

“乌龙”报告

面对环保组织“乌龙报告”的指控,中石化官方没有做出正面回答。绿家园等环保组织也表示,目前中石化方面没有跟他们取得联系,但他们希望能够与企业展开对话,对相关细节进行进一步的核对。

11月4日,中石化一位“相关负责人”对媒体表示:经再次核查,该44项与《报告》“略有出入”的记录,其中4项信息有误,存在的问题经当地主管部门核实确认,非中国石化问题;2项属于正常的污染防治及减排计划,不属于违规问题;其余38项已完成整改36项,另2项预计2010年底完成整改。

上述负责人同时指出:“NGO所称的24家子公司涉嫌环境违规的问题,我们也做了详细的内部排查。调查发现,公司并不存在这些问题。有些内容是NGO自己搞错了,有些子公司则是已整改过的,但NGO并不知道。”

对此,前述中石化办公厅负责人告诉《财经国家周刊》说,该“相关负责人”的说法就是中石化方面的正式回应。“中石化作为一家负责任的大型国企,在事关国家、社会的大事上不会马虎。有问题我们就解决问题,如果没有问题当然也不会违心背负。这件事情已经对公司的声誉造成了很大伤害。”

对于中石化的这一说法,环保组织并不认同。绿家园总干事倪一提出疑问说:中石化说一些环保违规项目已经经过了整改,到底是如何整改的?有没有得到权威机构的确认?环保组织查询公开信息时确实发现存在违规问题,希望中石化公开更多的细节。

马军则告诉记者说,环保组织持一个开放的态度,愿意接受中石化的说法。如果确实是信息有误,环保组织将及时做出更正。

“我们自己有一个数据库,从2006年起就开始搜集企业的违规超标记录,数据信息从当时的2000多条增加到现在的7万条以上,我们是在对比中石化环评报告和数据库信息之后得出的结论。”马军说。

面对双方的各执一词,外界莫衷一是,相关情况只能等待环保部的核查结果作出了断。但从目前的情况来看,中石化环保报告中存在的一些瑕疵不容回避。

例如,环保组织指控的中国石化广州分公司环评不实问题。2008 年初,中石化广州分公司因有污染物严重超标等原因,被评为‘红牌’,列入环保严管企业名单。《报告》307页指出:“截至报告完成时已经摘牌。”

记者查阅广东环保网发现,在今年4月19日广东省环保厅对2009年广东省重点污染源环境保护信用管理评价结果的公示中,“中国石油化工股份有限公司广州分公司”为黄牌,且其前面无特殊标记和说明。

广东省环保厅环境监察局人士告诉记者说:依照评价标准,绿牌为环保诚信企业、黄牌为环保警示企业、红牌为环保严管企业。如果黄牌、红牌加“*”标示则为经整改符合环保要求的企业。2009年的环评公示,中石化广州分公司并未摘牌,环保工作依然有待加强。

依照公示结果,除了中石化广州分公司外,中石化在广东的另一家下属企业茂名分公司炼油分部同样位列“黄牌”,且整改状况为“未整改”。

追问监督机制

与外界所感受的剑拔弩张相反,环保组织并不愿意被理解为故意针对中石化。相反,环保组织从本次公示中看到了一些积极变化。

在采访中,马军一再强调积极和正面的意义。“这一次公示,值得肯定的还是主流。报告长达300余页,对中石化以往违规问题披露较为详细,尤其突出的是公布了其下属各企业三年的排放数据。这相比以往其他企业异常简略的报告,是非常不容易的进步。”他说。

从环评公示的目的来看,为的是接受公众的监督。从这个意义上说,报告本身或许并不是终极目的。环保组织希望的是,以环保核查为契机督促中石化及时纠正暴露出来的污染问题。

而外界关注的焦点是,中石化本次再融资是否能过关。

此前,有媒体援引消息人士的话报道,中石化已就此与环保部有过沟通并作了解释,再融资被搁浅的可能性不大。对此,前述中石化集团办公厅负责人表示做出如此判断还为时过早,需要等待环保部门的核查结果。

“上市融资作为一件公开事情,环保不能存在漏洞,中石化环保违规问题得到整改之前融资请求不应该轻易得到批准。至于中石化是不是会尝试其他渠道去融资,环保组织管不了也不会去干预。我们只是代表公众参与的力量,呼吁中石化采取更多负责任的行动。”倪一表示。

在现实情况下,以环保组织为代表的公众一方也只能停留在呼吁阶段。政府部门虽然对上市企业做出了环保核查的要求,但核查企业环保做到什么程度下可以过关、不过关时是否会阻碍融资进程,并没有明确的相关标准和法律依据,甚至存在着环保核查不达标但通过上市融资申请的先例。

“现在的环保核查制度缺乏硬约束,尤其存在在后督察环节缺失的难题。有企业在环保核查中暴露出了问题,环保部门也出具了整改意见。一旦上市融资完成,环保违规整改没整改就不知道。”马军告诉记者说。

最典型的例子就是紫金矿业(601899.SH)。2008年2月,紫金矿业环保核查申请没能通过,但其上市步伐并未停止。在作出“限期整改”承诺后,紫金矿业顺利拿到了上市环保审核批文并于当年4月登陆A股。

2010年5月,环保部对2007~2008年通过环保核查的上市公司进行核查发现,58家公司中11家存在严重环保问题尚未按期整改,其中就包括紫金矿业,此后紫金矿业依然没有采取切实整改措施。及至今年7月,隐患爆发酿成了严重的“7・3”环境污染事件。

企业整改报告范文第10篇

该公告显示，为了规范产品质量国家监督抽查不合格产品生产企业后续处理工作，增强监督抽查工作的有效性，依据《中华人民共和国产品质量法》、《产品质量监督抽查管理办法》等有关法律法规和规章，制定了这一“国抽新规”。

《国抽新规》规范了适用范围、工作内容和程序以及相关执法部门的权限和责任，并对不合格产品生产企业做出严格的要求，规定不合格产品生产企业应当自收到《产品质量国家监督抽查责令整改通知书》之日起，根据不合格产品产生的原因和后处理部门提出的整改要求，制定整改方案，按以下要求在30日内完成整改，并向后处理部门提交整改报告，提出复查申请：一是自收到国抽不合格产品检验报告之日起，至整改复查合格前，停止生产、销售同一规格型号的产品;二是在本单位通报监督抽查有关情况，查明产品不合格原因，查清质量责任，制定相应的整改措施，落实质量主体责任;三是对库存不合格产品及检验机构退回的不合格样品进行全面清理，并妥善保管，等待后处理部门依法处置;对已出厂、销售的不合格产品依法进行处理，主动向社会公布有关信息，通知销售者停止销售，并向后处理部门书面报告有关情况;四是对只因标签、标志或者说明书不符合产品安全标准的产品，生产企业在采取补救措施且能保证产品质量安全的情况下，方可继续销售，并向后处理部门书面报告有关情况;五是参加质量技术监督部门组织的产品质量分析会;六是接受质量技术监督部门组织的整改复查。

《国抽新规》要求，除因停产、转产等原因不再继续生产销售的，或因迁址、自然灾害等情况不能正常生产且能提供有效证明的以外，不合格产品生产企业必须进行整改。

此外，不合格产品生产企业不能按期完成整改的，可以申请延期一次，并应在整改期满5日前向后处理部门申请延期复查，延期不得超过30日。

不合格产品生产企业确因不能正常生产而造成暂时不能进行整改的，应当提供有效证明，停止同类产品的生产，并在正常生产该类产品时，按要求进行整改并申请复查。企业在整改复查合格前，不得继续生产销售同一规格型号的产品。

而对于经复查仍不合格的，后处理部门应当责令企业在30日内进行停业整顿;整顿期满后经再次复查仍不合格的，应通报工商行政管理部门和其他有关行政许可部门吊销相关证照。