公司财务的主要工作范文

公司财务的主要工作篇1

[关键词]股份有限公司 内部财务管理 现状 措施

内部财务管理工作是股份有限公司管理工作中一个非常重要的组成部分,它综合性强,涉及面广,灵敏度高。在公司经营过程中,其决策是否正确,经营是否得当,品种是否对路,产销是否通畅,质量是否优良,都能在财务管理工作中得到具体体现。股份有限公司做好内部财务管理工作,可以有助于公司合理地保留各项公司基金,保护公司财产安全完整;科学地制定目标成本,提高公司资金使用率;还有助于保证公司经营活动符合国家法律和公司内部发展要求,从而提高经营管理效率。由于股份有限公司的资金来源有其特殊性,因此,其内部财务管理工作也有很多不同的特征。

一、股份有限公司内部财务管理的特点

首先,股份有限公司具有产权关系清晰、法人制度比较健全、投资主体明确的特征。这些特点对公司的财务管理工作提出了很高的要求,要求公司摆脱旧体制下受财政束缚的局面,独立自主地运用理财权,从而突出公司在微观理财活动中的主导地位。因此,作为股份有限公司管理工作体系基础环节的内部财务管理工作,不论从形式还是内容上,都体现着财务管理自主性的特征。

其次,产权多元化决定了股份有限公司财务关系的复杂化。股份有限公司的各种财务关系涉及公司内外,财务关系复杂化导致公司的内部财务管理变的很复杂,比如说利润分配的管理要同时兼顾到公司和股东双方的利益,规范对利润的分配。

二、股份有限公司内部财务管理工作的现状

目前,我国相当部分股份有限公司的内部财务管理现状表现为:公司法人治理结构相对薄弱;上市公司募集资金使用不当;财务管理人员思想观念陈旧,更新意识差;工作过程中,财务管理人员主观能动性较差,机械操作现象严重。

从总体上来看,目前已有很多股份有限公司按照《公司法》的要求,开始进行规范运作。但是由于管理水平低,市场预测分析能力较差等因素,导致公司经营陷入了很大的困境。究其原因,除了管理层决策失误外,内部财务管理意识滞后也是一个很重要的原因。面对社会主义市场经济体制的逐步建立和完善,股份有限公司的财务人员一时难以适应,他们受传统观念的束缚,一时难以树立开拓创新、积极主动的工作观念;另外,还有很多公司财务人员的业务素质不高,财务管理知识匮乏,缺乏责任感和事业心,这以上种种原因,都导致目前股份有限公司内部财务管理工作出现很大的问题和不足。

三、改进股份有限公司内部财务管理工作的措施

针对以上存在的种种问题,我国股份有限公司必须采取相关措施予以改进,方能提高公司的运作效率和经营效率。

首先,股份有限公司的领导层要高度重视内部财务管理工作,为其创造良好的环境。公司可以将下属企业中可执行财务主管的人事关系纳入到集团总部,工作在下面,人员编制在上面,在财务上对股东负责,实行公开化;同时,公司还要加强财务管理队伍建设,明确公司内部财务管理人员的岗位职责和考核奖罚规定,把日常基础工作落实到人,并且定期考核,奖罚分明。另外,公司还应该要求财务管理人员加强专业知识的学习,熟悉和遵守国家财经制度和法律,重点掌握财务管理知识,更新工作观念,增强责任心,保证公司财务管理从业人员的专业素质和职业修养。

其次,股份有限公司可以建立总会计师制度,明确规定总会计师的职责是组织本公司财会人员执行国家有关财经法律、法规;负责公司费用计划、预算、控制和考核;负责编制和执行公司各项财务收支计划等。建立总会计师制度可以使公司总会计师在公司经营活动中行使职权有可靠的制度保证。

再次,股份有限公司要加强对筹资的管理,通过对筹集资本的预算确定筹资方式。上市公司的筹资方式主要有配股、发行债券、发新股和商业借贷等,公司应根据自身的绩效状况、股本状况和投资项目效益情况等确定筹资方式,强化资金管理,提高资金使用效率;另外,还要加强对投资项目的可行性分析,着重分析时间进度、投资额度和预期效益等,及时作出投入产出的效益测算,规范资金管理行为。

第四,股份有限公司要加强内部财务监督工作,根据各部门的职责,制定行之有效的监督制度。公司的财务监督机构、内审部门要全力检查公司内部控制系统的有效性和实用性,提出需要改进的意见;检查财务会计信息的完整性和真实性,为公司的经营管理提供信息支持;还要检查公司财务预算的执行情况,保证资金使用的独立性和客观性。

第五,股份有限公司要适应网络经济的新需求,加强网络化财务管理和分析。在公司内部,要尽量加大网络化硬件投资力度,积极引进先进的网络化财务管理决策支持系统,以便使财务管理人员从繁重的数字运算中解放出来,把精力花在网络化财务分析上。通过计算机网络,可以将各种财务分析方法呈现出来,使财务管理人员和领导层一目了然,从而为公司做出正确决策提供可靠的依据。

最后,股份有限公司还要加强财务信息系统建设。股份制公司的经济活动非常复杂,需要加强动态的财务控制。这就要求公司必须积极推进整体财务信息系统建设,实现公司内部业务和财务信息的一体化,以便各项信息能够及时共享,实时监控。通过建立大型计算机网络系统将公司各部门的各种信息都集中能够在一起,以便全面了解其经营状况和财务情况,及时发现问题,解决问题。

总之,股份有限公司的内部财务管理工作是一项复杂的系统工程,只有把各方面的利益协调统一起来,优化资本配置,才能发挥公司内部财务管理目标的核心和导向作用,才能真正提高公司的经营效益和运行效率,才能真正促进我国国民经济持续、健康、有效地发展!

参考文献:

[1]吕建梅.论完善企业内部财务制度的必要性[J].山西财经大学学报,2008年第2期

公司财务的主要工作篇2

关键词:财务;会计工作;公司法;会计法;总会计师

中图分类号:D92　文献标志码:A　文章编号:1673-291X(2010)03-0090-03

2006年1月1日起开始施行的中国新《公司法》,以第八章全章共9条的条文,对公司的财务、会计作出了规定。学习、理解并执行好这些规定,将对做好公司财务会计工作具有重要意义。

一、主要内容解读

《公司法》中这9条规定内容,可按不同性质归纳为以下四个方面:

(一)必须依法建账、建制

《公司法》第164条规定,“公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度”。依法建立本单位的财务、会计制度,是每个企业尤其是公司制企业在处理财务会计工作中首先应该做好的大事。如果一个公司没有健全的财务会计制度,仅凭某个领导说了算,或者虽有形式上的财务会计制度,但仅是一种摆设,从而使公司财务会计工作十分混乱,管理上漏洞百出,公司资财大量流失无人关注,这样的公司是难以得到发展的,甚至连生存也会有问题。针对这些现象,一方面应对违法犯罪行为予以严厉的打击,另一方面极应调整组织,配备合格人员,迅速建立起严格的财务会计制度,并认真执行,以防类似问题再次出现。

《公司法》第172条规定,“公司除法定的会计账簿外,不得另立会计账簿。”账外设账是在一些公司中存在的另一个重要的财务管理问题。账外设账,其中必有假账。公司做假账,一是可能为了骗取银行借款,二是可能为了逃避税款,三是可能为了多拿报酬。总之都是损公肥私、损人利己的行为。一个财务管理健全的公司,不应让此类情况发生。

《公司法》还要求,“对公司资产,不得以任何个人名义开立账户存储。”公款私存,是一种典型的小金库行为。除了个别属于将公款吞为己有的贪污分子,多数具有集体性质,其内容不外乎将应归属于公司的资财。划到某些内部人头上。然后再以各种借口分为各个人所有。

中央治理“小金库”工作领导小组办公室负责人近期就“小金库”治理工作有关问题答记者问中指出,“‘小金库’,即违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产。”具体来讲,主要有七种表现形式,其中在企业中表现得最多的是:经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”等。他在谈了“小金库”存在的危害性后指出,“小金库”治理是一项长期工作任务,其根本目的在于实现标本兼治。要全面研究分析现行制度与管理中存在的问题与漏洞,采取切实有效的措施加以健全和完善,进一步深化财政、金融、国有资本运营管理制度改革,完善财政、财务、会计和资金管理,规范收入分配秩序,逐步建立健全防治“小金库”的长效机制。在此基础上,各有关监督管理部门要进一步注重日常监督管理,不断加大对“小金库”的日常治理力度。应该说,《公司法》“对公司资产,不得以任何个人名义开立账户存储”的要求,是治理公司小金库的有力武器,必须认真执行好。

(二)对财务报告的要求

《公司法》第165条、第166条对公司的财务报告作出了规范,主要内容有:一是规定在每一会计年度终了时编制财务会计报告;二是对财务报告要求依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作,并依法经会计师事务所审计;三是对财务会计报告的报送、查阅和公告提出了要求。

中国企业会计准则指出,财务会计报告的目标是向财务会计报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息,反映企业管理层受托责任履行情况,有助于财务会计报告使用者作出经济决策。并明确,财务会计报告使用者包括投资者、债权人、政府及其有关部门和社会公众等。尤其在所有权和经营权分离的情况下,公司的财务报告更是反映企业管理层受托责任履行情况,有助于财务会计报告使用者作出经济决策所必须。因此,《公司法》对报表的报送作了具体规定,要求有限责任公司应当依照公司章程规定的期限将财务会计报告送交各股东;股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的二十日前置备于公司,供股东查阅;公开发行股票的股份有限公司,则必须公告其财务会计报告。

财务报告的灵魂在于真实。《公司法》要求财务报告依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作,并依法经会计师事务所审计。近年来,财务报告质量问题一直成为困扰企业和市场健康发展的大问题。对于制造并虚假信息问题,前些年曾进行较为严厉的批判和检查,也取得了一些成效,但决不会一劳永逸。近年来,在证券市场上利用信息优势,制造虚假信息操纵股票交易价格非法牟利,已成为干扰证券市场的一大公害。因此,按照《公司法》规定,依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作和真实的财务信息,已成为公司维护自身信誉的重要一条。否则,违法行为受到制裁和企业丧失信誉将是不可避免的。

(三)股东权益及分配

《公司法》第167条、第168条、第169条对公司的分配作出了详细规定其主要内容一是明确各项提取标准,其二是用途管理。以前曾经在农村分配别强调“处理好三者关系”,在公司分配中实际也还是处理好这三者关系问题,所不同的是内容有了变化。在公司分配中,一是国家,这就要遵照税法规定交好税;二是集体,即公司的发展基金留存;三是投资者,要给投资者以一定的回报。《公司法》为处理好这三者关系,从定时和定性上作出规定,公司管理层一定要按此规定执行。由于所得税这一块现在作为费用列支,早在公司利润分配前已经处理,因此《公司法》的利润分配,只限于税后利润的部分。

一是对提取公司法定公积金、弥补以前年度亏损和提取任意公积金作出了程序和比例的限制性规定;二是就公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,有限责任公司、股份有限公司对股东的分配,以及股东会、股东大会或者董事会违反规定向股东分配利润等,也作出了程序和比例的限制性规定,并明确公司持有的本公司股份不得分配利润;三是对公司公积金的使用作了规定,明确资本公积金不得用于弥补公司的亏损,以及规定法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。

利润分配中存在的主要问题,是处理好积累与分配的比例问题。企业应关注对投资者的回报,以鼓励投资者的持股信心和潜在投资者的投资选择,但也应保持一定比例的积

累,以有利于企业的发展和保护债权人的利益。当前的主要问题在于对投资者的分红甚少甚至长年不分红,这严重挫伤了投资者的积极性。虽然中国不少投资者偏重于关心股市消息对股价变动的影响,以赚取差价为主要目标,而对分多分少或者分不分红不大经心,但从长远看,重视对投资者的回报,会从客观上改变投资者单纯以获取差价为主的投机理念。

积累比例过高的主要原因,从主观上讲是受公司管理层的偏好所左右,但不可回避的是《公司法》对盈余公积上限50%的规定,以及经一定程序后可以提取任意公积金的规定,构成了对可供投资者分配利润的限制,也成为一项重要的原因。为此,宜适当调低法定盈余公积的计提比例和上限。当然,某些企业的控股大股东为了取得较多的分红,操纵股东大会通过大比例分红的决议,也不利于企业发展和保护债权人的利益,同样应加以限制。为此,按照《公司法》的要求,正确处理好国家、投资者、企业经营者和全体员工的关系,对提升企业形象,开拓企业未来,有着不可替代的作用。

(四)外部审计

加强公司的外部审计,是执行《公司法》有关财会工作规定的一项保障措施。《公司法》第170条和第171条,对公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所,以及向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料等作了规定,以防止公司中某些人拒绝提供或隐匿、谎报资料,影响审计结果的真实正确。

现在的问题是,有不少中介机构同时又是该公司的嵛询者,结果造成了自己审计自己;还有的为了同业竞争,为了承揽业务而降低了要求,致使审计走过场。这都与《公司法》的精神背道而驰的。

二、公司财务、会计在《公司法》中的地位和作用

(一)公司财务、会计工作是《公司法》的重要组成部分

纵观一部《公司法》,一十三章、219条,其主要内容,一是有关有限责任公司、股份有限公司的设立和组织机构,即所谓的股东大会、董事会、经理和监事会这“新三会”的职权范围及其董事、监事、高级管理人员的资格和义务规定;二是有关股份有限公司的股份发行和转让、债券、增资、减资事项;三是关于公司合并、分立、解散和清算等;接下来的就是公司财务、会计;最后就是法律责任。这几个方面的内容相辅相成,管理中有财务,财务中有管理,共同构成了现代企业的组织管理系统,以保证公司业务的正常开展。除上述第八章这9条有关财务会计条文外,《公司法》其他条款中就有关于经营、投资、担保等内容,也有关于股东出资形式、非货币财产出资评估作价、股东查阅公司会计账簿、股东按照实缴的出资比例分取红利、公司成立后股东不得抽逃出资、一般情况下公司不得收购本公司股份等内容。此外,在股东大会、董事会、经理层有关职权中,都有关于公司的经营计划和投资方案、公司的年度财务预算方案、决算方案、公司的利润分配方案和弥补亏损方案、公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案、决定聘任或者解聘公司财务负责人及其报酬事项等与财务密切有关的内容。

由此可见,公司的财务、会计工作不仅仅限于第八章这9条有关公司财务、会计的条文,可以这样说,公司的财务、会计工作与《公司法》的全部规定内容都有着不可分割的关系,公司的财务、会计工作贯穿于公司从设立、经营、发展直至清算的运行全过程,是决定企业能否取得成就的经济生命线。因此,做好财务会计工作不只是财会部门一家之事,更是公司全体股东、董事、经理、监事乃至全体员工应予关心和维护好的重要工作内容。《公司法》第八章共9条有关公司财务、会计的条文,只是从财会专业角度,对一些最为基本的内容作出规定。做到这些要求,是公司整个财务会计工作的基础,基础不牢,地动山摇,公司这座大厦不能建立在沙滩之上,因而没有这个基础是万万不行的;如果只有基础而没有其他各项规定要求,基础也就失去了存在的意义。

(二)《公司法》和《会计法》的关系

1999年10月31日并于2000年7月1日起施行的《中华人民共和国会计法》,要求“各单位必须依法设置会计账簿,并保证其真实、完整”,同时明确“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”。并要求“会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料,必须符合国家统一的会计制度的规定。”“任何单位和个人不得伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料,不得提供虚假的财务会计报告。”“有关法律、行政法规规定会计报表、会计报表附注和财务情况说明书须经注册会计师审计的,注册会计师及其所在的会计师事务所出具的审计报告应当随同财务会计报告一并提供。”《会计法》还对公司、企业的会计核算作了特别规定。

以上这些法律规定,无论是和《公司法》第八章全章的9条有关公司财务、会计的条文,或是和《公司法》有关财务会计工作的总体要求都是一致的。可以这样说,《会计法》是中国财务会计工作的根本大法,对公司这一组织而言,《会计法》的主要精神必须同时体现到《公司法》中去,从公司这一特定的经营组织的具体出发,更好地落实《会计法》的有关内容。这也就是说,从原则上讲,既要全面贯彻《会计法》,从具体角度上看,又要联系公司的实际,因公司制宜地去贯彻,这才是最为理想的贯彻落实《会计法》。

(三)《公司法》在财务会计工作方面的缺陷

《公司法》在财务会计工作方面的缺陷主要体现为会计机构的设置,特别是在总会计师的设置上未能和《会计法》取得一致。《会计法》第36条明确,国有的和国有资产占控股地位或者主导地位的大、中型企业必须设置总会计师。第21条规定,“财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章;设置总会计师的单位,还须由总会计师签名并盖章。单位负责人应当保证财务会计报告真实、完整。”然而,在《公司法》中却只字未提总会计师职务及其相关内容。

中国新《会计法》是在1999年10月31日以中华人民共和国主席令第24号公布,自2000年7月1日起施行,新《公司法》是在2005年10月27日以中华人民共和国主席令第42号,自2006年1月1日起施行。对比之下,可以发现。这两项法律的修订,前后相差6年之久。在后的《公司法》却对与公司发展具有重大意义的总会计师这一职务视同未见,这是难以理解的。《公司法》对公司财务负责人的设置,规定由董事会“根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项”,这也就是说,公司的财务负责人掌握在经理手中。在这样的会计环境下,财务对经理权力制衡这一条重要的条文被取消了,于是就会出现如某公司由于会计不肯造假而在两年内连续撤换五任财务科长,直到第六名愿意做假账而终于“站得住”的怪现象。因而可以这样说,前几年在财会领域大张旗鼓地打假,只是从具体事务中去发现假账而忽视从法律、制度层面上去改进,这样的打假只能治标而不能治本,因而也是不能巩固的。其后的事实发展,充分证明了这一点。

在《公司法》中明确设置总会计师职务,并明确其职责,赋予一定的权力,这对有效堵塞公司的财务漏洞,保护公司资财的安全运营,促进公司的持续健康发展,夺取公司发展战略目标的实现来说,是不可或缺的重要之点,期望以后能在修改时得到解决。

以上对公司财务、会计工作的主要内容解读及其在《公司法》中地位和作用的论述,说明了这样一个问题:公司的财务、会计工作在《公司法》中具有不可替代的作用;做好这一工作,对确保公司的正常营运,对促进公司的开拓发展,都有着重要的意义。每一个公司,在其经营管理中,都应将财务会计工作放在重要的位置上,并严格按《公司法》的要求,重视和认真做好这一工作。

参考文献:

[1]中华人民共和国会计法[R],1999

公司财务的主要工作篇3

[关键词]互联网经济；证券公司；财务管理；应对措施

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.41.176

在我国证券公司管理过程中，财务管理的开展为公司资金保障、融资等工作提供了重要的保证。在这种情况下，保证财务运行稳定是证券公司财务管理工作的重要内容。在实践中我们发现，互联网经济技术及其应用的发展，对于证券公司财务管理的日常工作产生了极大的挑战。这种挑战既对公司发展造成了一定影响，同时也是公司发展新的契机。因此，公司财务管理者针对互联网经济对公司财务管理的挑战，展开应对措施分析，这将为公司财务管理与企业整体的发展提供帮助。

1 互联网经济对证券公司财务管理的挑战

在互联网经济发展趋势下，我们对证券公司财务管理工作进行了全面的调研。调研中我们发现，公司财务管理主要受到了以下挑战。

1.1 公司财务管理辐射面扩大

在互联网经济发展趋势影响下，证券公司财务管理工作的辐射面正在扩大中。这种扩大化的管理工作，对于公司财务管理会产生极大的挑战。这主要表现在以下几点：一是地域性辐射的扩大。在互联网技术支持下，企业通过网络财务管理软件，在理论上可以实现不受地域限制的财务管理辐射。二是工作辐射面的加大。在互联网经济发展支持下，证券公司可以实现互联网融资、投资等各项业务。但是这也就意味着，财务管理工作也必须实现对这些新型业务进行辐射管理。

1.2 财务管理内容出现较大变化

在互联网经济发展推动下，网络财务管理的出现成为证券公司财务管理的最新模式。但是在工作中，因为网络财务管理工作的出现，造成公司整体财务管理内容出现了以下变化：一是电子单据管理工作的开展。与传统的财务管理工作不同，网络财务管理使用的财务单据都属于电子单据形式。在实际工作中，这种单据需要进行特殊的储存与管理，这就使得企业财务管理工作受到了技术性限制。二是电子货币的应用。在互联网经济中，电子货币的应用是公司网络财务管理的重要内容。但是在实际工作中，这种货币形式因其缺乏实质性特点，难以进行传统的财务管理。这就对企业财务管理的开展造成一定的困难。三是风险管理新内容的出现。在财务管理中，风险管理的开展占据着重要位置。在网络财务管理中，我们不仅需要对传统财务管理风险进行防范与管理，同时还需要应对互联网经济带来的新型管理风险。如网络支付安全风险、网络运行管理风险、网络信息传输安全风险等都是互联网经济模式下，网络财务风险管理需要应对的新型风险内容。这些问题的出现都对证券公司财务管理的进行形成一定的挑战。

1.3 网络财务管理技术发展的挑战

在网络财务管理过程中，为了应对财务管理模式变化，大量的新型财务管理技术的出现使得证券企业财务管理工作遇到了新的挑战。这种挑战主要分为以下的几点内容。一是网络财务管理系统应用受到制约。作为互联网经济技术的一个组成部分，网络财务管理系统的应用极大地推进了互联网经济发展。但是在实际应用中我们发现，现代的网络财务管理系统技术更新较快，但是公司内部的财务管理中受到工作人员技术水平与企业计算机硬件系统制约，难以在财务管理中实现系统功能最大化，财务管理系统应用受到了制约。二是新型财务技术覆盖问题。在网络财务管理中，全面计算机化管理技术的推广发挥着重要作用。但是在实践工作中我们发现，部分企业中新型财务管理技术没有实现全面覆盖，依然存在着传统财务管理与网络化财务管理并存的现象。这就会严重的影响公司网络财务管理工作的质量与效率。三是网络财务管理系统与各业务系统端口未开放，众多业务数据无法无法自动集成到财务管理系统中，给财务统计、分析带来较大难度。

2 证券公司财务管理主要应对措施

为了应对互联网经济时代中，证券公司遇到的财务管理新的挑战，解决其遇到的主要问题，发挥网络财务管理技术的实际效果。公司财务管理者结合财务管理实际工作，展开应对措施研究。

2.1 以云技术为核心，建立网络财务主管制度

在互联网经济模式下，因为公司财务管理工作无论是地域辐射还是工作内容辐射都在逐步的扩大中，所以公司财务管理工作者必须及时的调整工作方式，建立起以网络平台为支持的财务管理系统，并逐步建立起网络财务主管制度，完成网络财务的全面管理工作。在这一过程中，网络云技术的应用可以发挥出巨大的作用。这些作用主要表现在以下方面。一是云管理技术提高了财务管理质量与效率，使得财务管理工作可以有序进行。二是云储存技术可以很好地建立起网络化财务数据库，提高财务数据的储存能力。三是云安全技术的应用，可以很好地提高财务管理安全性，保证财务保密工作的进行。我们在实际的网络财务管理过程中，以云技术为技术核心网络财务主管制度主要包括以下工作。首先是建立网络财务监管系统，做好网络财务监管工作。其次是建立财务数据挖掘与分析系统，利用网络系统开展相关风险数据挖掘与分析、企业发展数据分析等分析工作，提高公司财务管理质量。最后是开展远程财务控制工作，对于成本管理、预算管理、风险管理等工作，利用网络平台开展远程管理，提高财务管理的有效性。

2.2 以财务制度为依据，加强财务管理监督

在网络财务管理过程中，财务监督管理对于整体工作开展具有很好的监督性作用，而这种监督工作必须是以企业财务制度为依据而开展的。在实际的监督过程我们需要做好以下工作。一是实现网络自动数据监控。在网络财务监控中，我们可以利用网络数据监控系统，对网络财务数据与公司内部财务数据进行监控。当系统发现风险因素、财务收支不平衡等问题数据时，系统会自动进行预警并自行进入管理状态，实现财务自动管理过程。二是完成财务管理制度与程序执行的监控工作。在财务管理过程中，依照财务制度与工作程序开展工作，是保证公司财务管理完成质量的基础。在网络财务管理中，管理者利用监控系统对公司财务制度与程序执行过程进行全面监控，对于错误性问题进行及时警告与制止，是一种很好的财务管理工作。三是做好财务人员的监控管理。在网络财务管理中，财务管理工作是通过网络完成的，大部分时间财务主管与基层财务人员并不是面对面工作，这就使许多财务人员出现了侥幸、松懈心理。在这种情况下，财务管理者以财务制度为依据，通过网络会议、视频监控等方式加强对财务工作者的实时监控，对于财务工作整体质量提升具有极大的促进作用。

2.3 以技术培训为基础，提高企业财务管理水平

在网络财务管理过程中，管理人员的整体水平对管理工作开展有着十分重要的促进作用。所以在实践工作中，利用技术培训工作的支持，提高企业整体财务管理水平就成为我们主要的工作内容。在实际管理中，我们需要做好以下培训工作。一是做好财务管理技术培训工作。在培训过程中，企业需要结合企业计算机网络系统与社会技术发展趋势，做好财务管理系统技术培训，提高企业财务管理工作水平。二是做好财务数据挖掘人才培养工作。在新的财务管理工作模式下，数据挖掘与分析工作的开展对于证券企业财务管理质量提升，具有极大的推进作用。所以在实践工作中，我们需要在企业内培养出高素质的数据挖掘与分析人才，为企业财务管理水平提高提供基础性支持。

3 结 论

随着互联网经济的不断发展，证券公司财务管理过程中网络财务管理工作的出现对于公司财务与整体发展的挑战，既会对公司发展产生一定影响，同时也是公司发展的重要契机。本文针对证券公司开展网络财务管理中遇到的主要挑战，提出相应的应对措施，为证券公司运用网络财务管理提供理论支持。

参考文献：

[1]李志广.对证券公司财务管理问题的思考[J].中外企业家，2013（25）：73-74.

公司财务的主要工作篇4

关键词：公司财务风险；财务管理

一般来讲，在基金公司，财务风险依旧主要存在于财务活动的三大领域中，即筹资活动、投资活动和营运活动。本文将通过对以上三种财务活动中财务管理所面临的风险进行识别分析，并提出防范措施。

一、基金公司财务风险的分布

（一）筹资活动中的财务风险

在市场经济条件下，筹资活动是一个公司生产经营活动的起点，管理措施失当会使筹集资金的使用效益具有很大的不确定性，由此产生筹资风险。公司资金主要来源于两个途径，即权益筹资和债务筹资。所以，筹资风险实际上是基金公司资本结构存在的风险以及偿债能力方面的风险。

根据监管要求，基金公司的资本结构一般以权益性资金为主，公司的资产负债率往往处于一个较低的水平。公司在经营过程中，除日常业务会发生少量负债外，债务主要来自于公司在固有资金投资正回购业务过程中产生的负债，产生这项负债的目的在于通过正回购业务吸收同业资金，从而实现杠杆收益。所以，基金公司筹资活动方面的风险相对较低。

（二）投资活动中的财务风险

基金公司的投资活动主要分两部分，一部分是公司固有资金日常投资活动，主要通过证券买卖、银行存款等方式实现。基金公司在进行固有资金投资时，首先要确定投资业务在政策允许的投资范围之内，其次要考虑投资事项的审批流程，严格执行风险控制制度。在这部分活动中，财务风险主要体现在利率市场风险、对交易对手信用风险、合同条款合规风险以及操作风险。基金公司投资活动的另一部分指其进行的项目性投资，主要是对子公司或联营企业的投资。在这一活动过程中，公司需要从战略发展的角度出发，认真分析公司的现金流，通过NPV模式分析投资方案的可行性，从而确定最佳的投资方案。如果投资方案不合理，公司将面临流动性不匹配的风险，并进而导致资产负债结构失调的风险。

（三）营运活动中的财务风险

证券投资基金管理公司经营活动及行为由中国证监会负责监督管理，公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理以及监管机构允许的其他业务。在基金销售过程中，财务风险主要体现在对基金销售过程中所发生的费用的预计不准确，导致基金销售费用超出财务预算或者为了控制预算导致基金销售任务无法完成。这两方面的风险都会直接影响公司期末的利润及现金流，从而导致公司的资产状况无法达到预期结果。另外，基金公司在基金募集、销售以及其他活动中出现违法违规情况是，公司受到监管机构的处罚，甚至向公众公告。这种情况也会导致公司出现损失，并体现在财务结果中。

二、基金公司财务风险的防范措施

（一）提高财务风险意识

任何风险的控制都是以具备风险意识为前提的。在基金公司中，全体工作人员都应当具有一定的财务风险控制意识，并在公司范围内形成一种财务风险控制文化。

财务风险不能狭隘地理解为财务部门的风险或财务人员的风险，而是从业务发生到财务结果整体的风险。在基金公司，全体员工都是财务活动的参与者，只是参与的阶段不同。财务工作人员作为财务工作的牵头部门，应当及时梳理各环节存在的财务风险，及时与相关部门进行沟通，力争将风险消除在前期阶段，尽可能避免造成财务损失时研究弥补方案。

（二）严肃风险控制纪律

财务风险防控意识作为风险防范的基础因素，需要依靠员工的主动性来实现。在公司财务风险管理过程中，仅依靠员工的主动意识来控制风险是远远不够的。公司应当建立起一整套的制度规范及操作流程，供员工执行，并对风险制度执行不力的员工进行相应的处罚。只有严肃风险控制纪律，提高违规操作成本，才能达到公司全员控制财务风险的目的。

（三）优化财务管理流程

财务管理活动是一个综合的管理过程，其范围涉及公司经营的各个方面。在财务管理过程中，财务人员需要区分财务管理的不同业务范围，并针对各类业务制定相应的管理流程，使不同参与公司财务风险控制的员工能够得到相应的制度指导，避免依靠个人判断来进行财务工作的运行。

同时，财务人员应当尽力使财务管理流程简单高效，避免过多无效的审批或流转。无效的审批或流转会造成财务风险控制点过于分散，财务管理人员淡化自己在财务管理过程中的职责，从而造成财务风险的控制失效。

（四）提高系统管理效率

在现代财务管理过程中，仅仅依靠人工进行财务风险控制已不现实。基金公司作为投资性企业，其数据量相对较大，必须通过先进的财务管理系统来实现财务风险的控制。如果没有先进的系统作为工具，公司的人力将过多地将精力投入在数据的整理和记录中，无法投入足够的精力进行分析性工作。

在系统开发过程中，财务人员应当将系统定位为管理工具，将其视作实现公司管理目标的手段，而不是将系统原先的设置作为公司管理的准绳，否则，公司在共享系统功能的时候会面临系统运行与财务风险控制目标偏离的风险。

公司财务的主要工作篇5

1

企业集团是以资本为纽带由集团公司（母公司）、子公司、分公司、关联企业等组成的多层次、多元化企业群体。一方面集团公司可按独资或股份公司组成，按《公司法》规定，形成董事会、监事会、经理层的责权关系体制和相互制衡的自我约束机制。作为所有者代表的董事会与所聘任的经理层之间存在明确的权责规定，其中关于财务管理问题是双方权责规定的重要内容，其实质是要强调所有者对经营者的约束与控制；另一方面，集团公司又是母公司，通过直接或间接方式对外投资，掌握子公司的控制性股权，实施产权管理，也存在集团公司对下属子公司的财务管理与监督问题。结合这些内容，构建企业集团财务管理机制应体现以下原则：第一，要与《公司法》和企业经营机制改革相符合。第二，要形成多层次财务管理体系，处理好集团公司与下属企业财务关系。第三，要充分体现出所有者意志，最大限度地维护所有者利益和保证企业资产安全与增值。第四，财务管理要与财务监督紧密结合，即在财务管理过程中，把好财务监督关，在设立财务管理机制中，溶进财务监督思想。第五，按照企业集团特点，处理好集权与分权，统一与灵活关系，保持一定的集权和统一模式是尤为重要的。

2

按照上述原则，企业集团财务管理机构及其运行设置如下：

说明如下：

1.集团公司是整个企业集团的权力中心，在财务管理方面起着对整个企业集团的筹资、运用、收回与分配等的战略决策作用。集团公司具体财务管理工作由财务总监负责。财务总监是由董事会直接委派代表所有者意志专司财务管理与监督的专职、专业人员。为便于财务总监职责的履行，财务总监直接向董事会负责。集团公司财务部直接受命于财务总监。

子公司在法律上是自主经营、自负盈亏的法人实体，但由于其受母公司产权控制，这样在财务机构的设置上和财务会计工作的安排上要统一由集团公司决定。关联公司与此基本类同。

分公司、直属分厂由于对外不具法人资格，因此，其财务管理的主要工作可集中在集团公司财务部进行，即有关筹资、投资决策的业务由集团公司统一规划，其只负责基层单位的会计核算工作。

2.由于董事会本身的职责规定和人员构成等因素，其不能过多干预企业经营活动，也难以对经营者实施日常专业性监督，实际上董事会的管理和监督在及时性和有效性上尚存不足之处。可考虑在总经理（经营者）负责全面经营管理工作同时，委派财务总监专司财务监管之责，双方分别走相互联系又相互制约的两个职责系统。按内部控制原则，企业最高经营者（经理层）应属“不相容职务”，不应赋予过多的强权或独权，即人、财、物等诸大权不能归集于一人，该层需设定制约与分权机制。分别设立经营者与财务总监，是符合内部控制要求。所要强调的是，董事会在选择经营者或委派财务总监时，必须事先明确双方各自的责、权、利，以保证双方相互配合、相互联系、相互约束，共负企业发展重任。

3.财务总监应按高层职位设置。

4.监事会是专司企业监督之职的基本组织，其设立与功能是依法规定，非公司制国有企业是依据《国有企业财产监督管理条例》组成，公司制企业是依据《公司法》或公司章程设立。

5.由监事会（或董事会）直接负责内部审计，以提高内部审计地位，保证其监管监督职能发挥。尽管财务总监也具有监督职能，但由于其本身也参与企业经营决策和组织财务收支活动，故其不具备独立性身份。所以经营者、财务总监的工作状况以及在其监督下的财务收支过程及结果本身又要受到独立的内部审计再监督，从而完整构成企业多层次、全方位、全过程的监督体系。

3

构建企业集团财务管理机制，除设置相应管理机制外，还应考虑以下内容：

1.以垂直领导为主的“双重”财务会计工作体制。在多层次管理体制和多元化投资大中型企业，特别是集团化经营企业，可考虑建立由集团公司财务总监的“垂直”领导和下属企业单位负责人“横向”领导相结合，以“垂直”领导为主的财务工作组织体系。财务总监在董事会授权下，负责整个企业范围内财务会计组织工作，包括财务机构的设置与下属主要财务负责人的统一任免（有些财务岗位或主要负责人须经董事会批准后再由财务总监执行任免决定）；与这种组织体系相关的财务人员业务考核，工作评价，提任晋级，奖罚等主要事项由财务总监统一负责；各独立核算单位的会计核算工作的原则性规定也统一由财务总监负责；下属财务负责人要向财务总监和本单位负责人共同报告其工作。这种自上而下以“垂直”领导为主的“双重”领导的财务工作组织体系，一方面使所有者对其资产的监管要求一开始就有了组织上的保证，从而为日后有效的财务管理与监督奠定了基础；另一方面，可保证所有者的意志和最高层次的各项决策、指令自上而下得到迅速贯彻执行，并保持自下而上的畅通的信息反馈渠道，保证各项决策建立在准确、及时、可靠的信息基础上。当然，一旦“双重”领导中出现指令各异情况，在这种工作体系下处于“一仆二主”地位的财务人员可能在许多问题上陷入矛盾和困惑之中。对此，首先由企业统一按《会计法》和国家、企业有关财务会计方针政策和企业具体情况，建立明确的财务人员职责职权，使财务人员所做所为均有制度、标准去约束、衡量和评价；其次，要认识到财务人员工作的严格化、制度化、标准化是整个企业对财务工作的统一要求和原则，也是保证整个企业有效、高效运转和企业财产安全与完整的重要措施，争取下属企业单位负责人对此达到共识，并对财务人员的工作给予充分理解和支持；再次，若财务人员认为是违法、违规或违背上级有关政策的财务收支，应按照《会计法》和职责权限规定去办理，要求财务人员的做法是有根有据，有法可依的；最后财务总监对下属企业主要财务人员的考核评价既要按照财务工作的专业标准和财务人员职责要求去考虑，也要充分参考下属企业单位负责人的意见。

2.“上检下报”工作制度。与“双重领导”工作组织体系相适应，实行“上检下报”工作制度。所谓“上检”是指财务总监作为集团公司最高财务负责人要对整个企业范围内各项财务制度、财务计划、各项决策的实际遵守执行情况及财务收支的实际发生情况进行经常性的检查和督促，这些工作已在财务总监职权、权限中明确，这就要求财务总监或其委派人员定期或不定期的到有关部门和下属各企业单位检查了解情况。所谓“下报”是指企业有关部门，特别是下属各独立核算单位要定期向财务总监上报会计报表（包括汇总会计报表或合并会计报表、基层会计报表）、财务报告和其他有关文件资料，并及时上报其在工作中所遇到的有关需要财务总监掌握和解决的财务问题（除财务人员外，企业任何人员，也都有责任上报有关财务问题）。财务总监通过“上检下报”及时掌握整个企业的财务状况、经营成果和财务状况变动情况，及时发现、控制和上报存在的各种财务问题。这样做，在保证企业政令上下贯通的同时，也使企业真实的经营状况、存在的问题及时准确地反映到有关决策部门，保证决策的科学合理，并使发现的问题得以迅速解决。

3.以统一管理为特征的权责规定。第一，对于集团公司，在财务总监领导下，以财务部为主体，承担下列职责：（1 ）对资产实行统一管理、统一调度、分级使用、分级核算办法，母子公司固定资产的购建、报废、盘盈、调入、调出、投资等资产变动的经济行为，以及折旧计提方式，统一由集团公司财务部办理审批。子公司负责日常管理与核算，确保资产收益率的实现。（2）统一管理资金，对内是资金调度中心，对外是筹集资金“窗口”，实行统存统贷、开户集中、内部借贷办法。（3）统一财务报表，集团公司与子公司实行财务报表汇总核算。（4）统一上缴税利，子公司由集团一个口对外缴纳税利。（5 ）统一投资权，子公司技改开发，对外投资等方案，经核准，由集团公司统一投资实施。第二，对于子公司，财务部门主要职责：（1 ）根据国家规定及集团公司管理办法，负责组织本公司的财务核算工作。（2 ）建立以成本利润为内容的财务管理体系。（3）承担本公司资产运营、 资金活动的增值任务。（4）编制财务报表，按期上缴利润与税费。

4.以资产增值为主的经营考核制度。（1）要按资产经营方式， 体现资产增值为主的考核内容，实行资本收益率、总资产报酬率、销售利润率、资本增值率、资产负债率、社会贡献率等效益指标的考核。 （2）由财务总监负责，集团公司财务部组织实施指标考核。一是对子公司签订资产经营责任书。二是对子公司的指标执行情况，进行年度考核评估，报告董事会。

5.上下结合的预算与控制。在企业集团中，企业财务管理要通过一系列的预算与控制来实现。具体的操作方法是由下属企业单位自下而上自行编制并上报各种反映其资金筹集、投放（运用）、收回及分配的预算。这些预算包括销售预算、生产要素预算（主要材料消耗预算、直接人工预算和制造费用预算）、期间费用预算、损益及分配预算等。当然，在具体运转过程中，下属企业单位可根据自身财务管理集权程度的大小来确定所需呈报的预算种类及内容。企业总部汇总后，总经理和财务总监结合企业战略目标和总体计划，对这些预算进行审核、分析、比较，并提出修改意见，经上级审议通过后，最后定案归档。在审核时应注意：第一，下属企业单位所作的财务预算和决策应是集团公司所给予决策范围的界定。第二，评价下属单位财务预算优劣的标准不仅要看其预期绩效，而且要看与整个企业总体战略的符合制度。

财务总监参与制定和审核企业预算，并在预算的实施过程中，不断修正和督促预算执行，使预算控制在一定的轨道内运行，防止出现人为的偏差。从某种意义上讲，这种事先和事中的财务监控对实现预算目标更有意义。

公司财务的主要工作篇6

关键词：财务治理 财务管理 关系 对接

想让公司能够良好有序的运行，必须保证公司有一个好的运营环境，并且处理好公司的财务关系。前者要求公司进行财务治理、后者要求公司进行财务管理。那么究竟什么是财务治理什么是财务管理，他们在治理公司之间有着怎样的作用，这两者之间有怎样的关系呢？接下来笔者一一进行阐述和探讨。

一、财务治理与财务管理的概念明确

很多人混淆了财务治理与财务管理，认为二者是相同的，甚至在管理公司的时候只单纯的进行财务管理，没有财务治理这一手段。这部分笔者明确介绍财务治理与财务管理的概念，并分析其在公司治理中的重要作用。

1.什么是财务治理

财务治理是针对现阶段企业中难已解决的复杂财务关系而新出现的词汇。这一词汇的出现，有利于协调整个公司内部相关工作人员的利益，有利于提高公司的工作效率。 公司财务治理是基于财务收支管理、财务剩余索取、财务监督以及财务人员配置等结构性问题的制度安排，是现代企业所有权和经营权相分离的产物，其要求对企业财权进行合理配置，强调利益相关者共同治理，并形成有效的财务激励与约束机制，实现多层次财务决策科学化等一系列程序、制度和行为设计与规范。目前我国不同的学者给予财务治理不同的界定概念，有的学者侧重于强调财务治理在提升公司治理效率方面的作用，有的学者侧重于财务治理是公平与效率的合理统一。但这两种说法都是片面的，我们可以对财务治理这样定义：财务治理是针对公司全部相关利益者的一个调控手段，他的治理对象大到公司的最高管理人员，小到基层工作人员，他的治理目的在于完善管理制度、规范管理方式、协调员工利益、治理公司财务最终达到提升效率治理公司。财务治理的目标是长远的，它是一种固有模式，一种制度，如果你认为财务治理的治理对象只是公司财务，那就大错特错了，财务治理的对象涉及到股东、股权、财务、任务、制度多个方面。它是公司治理过程中不可缺少的宏观调控手段，是公司发展的重要保证。总之财务治理是治理公司的核心内容，公司想要发展就必须对财务治理充分重视，让财务治理在多个发面发挥它的神奇功能。

2.什么是财务管理

财务管理的概念比较明确了，各个学者对财务管理的认识基本达成了一致，财务管理是针对财务的管理，是纯粹的经济活动，只是针对公司内部的经济问题，财务关系。财务管理的主要管理对象是资金，要求在管理的过程中能够供给公司的财务来源、合理分配公司资金、对公司的资金进行有意义的利润再造。笔者认为，财务管理顾名思义就是对公司金钱即“财”和公司日常事务即“务”的经营，在管理过程中要处理好金钱与事务的关系。财务管理是公司治理的基础内容，只有管理好财务，明确经济活动与目标才能使公司的发展更有方向，使公司的各项活动更有序进行。

这就是财务治理与财务管理，前者是宏观的、是核心的，后者是基础的，是必要的，这两者不是一个概念，但却同在公司治理中起着至关重要的作用。

二、财务治理与财务管理的关系

财务治理与财务管理同为公司治理的重要手段，二者之间也存在着一定的区别与联系。

1.财务治理与财务管理的区别

二者的区别体现在出发点、服务主体、服务对象上。出发点方面：财务治理是从治理整个公司的层面出发，协调公司各个人员的财务分配，实现利益均衡；财务管理是单一的从公司的经济角度出发，使公司的资金来源更广泛、分配更合理、实现公司的利润最大化。服务主体方面：财务治理的服务主体广泛，它的属性是社会的，从最高领导阶层到管理层面，主要是配置公司财务，实现财务的分配合理；而财务管理的服务主体是经济层面，他的属性是经济的，要实现资金的合理配置，它的服务主体是公司的所有企业法人。服务对象方面：财务治理的服务对象是与公司财政相关的人员，而财务管理的服务对象是资金，他要让资金有合理的来源、合理的分配、合理的去处。总之财务治理与财务管理者之间有着很大程度的区别，体现在多个方面。

2.财务治理与财务管理的联系

财务治理与财务管理之间既有区别又有联系，这两者之间的联系在于：财务治理与财务管理二者共同构成财务，一个服务了财务的服务对象、一个满足了财务的资金来源，二者结合构成了财务。而两者的另一个联系在于：二者的目标是一致的，都是为公司的合理分配，利益最大化，财务支出与收入和理化的平衡。但是财务治理不同于财务管理，在治理公司的过程中，要在人请联系的基础上区别二者。

总之，财务治理与财务管理之间的关系就是既有区别又有联系，二者构成了财务，同服务于公司大局，密不可分。在治理公司的过程中要同等重视，兼顾区别与联系，使二者在公司治理中共同发挥作用。

三、如何实现财务治理与财务管理的对接

财务治理与财务管理之间的对接是经济学、管理学、财务学的基础，是公司治理的客观要求，在公司治理过程中财务治理与财务管理的对接有着重要的作用。在财务管理与财务治理对接的过程中要以财务为切入点，明确财务目标是财务治理和财务管理的前提，只有明确了公司的财务目标才能选择合理的财务治理与财务管理的方式和对接手段；同时要完善公司的监督管理机制，这是实现而这对接的必要条件，公司有一个系统的管理机制，日常工作才能有效进行，有合理的监督体系，才能保障公司的严密性合理性基于监督与管理的双重完善才能实现公司财务治理和财务管理的合理对接；另外实现财务治理和财务管理对接的最重要条件是公司要有一个安全的经济环境，控制风险，完善风险监测机制，使公司有一个安全合理的运行环境；对于实现二者之间有效对接的另一个要求是要求公司有明确的战略规划，在整体发展战略的指导下，财务治理与财务管理都有了工作方向，才能实现合理对接。总之，要实现公司财务治理与财务管理的有效对接就要做到以上几点，有财务目标、有战略规划、完善风险监测机制、完善公司的监督机构。

四、结束语

公司的财务治理与财务管理共同构成了公司的财务，是公司治理的重要组成部分，不能混淆二者概念更不能偏重任何一方。要在公司整体的战略规划指导下实现财务管理与财务治理的合理对接。

参考文献：

[1]申书海.试论公司财务治理和财务管理的关系与对接[J].会计研究.2006（10）50-55

[2]吴军民.公司治理、财务治理与财务管理关系的辨析[J].会计之友.2012（9）69-71

公司财务的主要工作篇7

1、 会计电算化。

会计电算化是搞好我司财务工作的必要前提之一。为了保证会计信息的快速准确，靠传统的手工来记帐、汇总、分析数据，满足不了公司的发展需求。财务部门既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求随时为公司的决策提供准确的参考信息或决策依据。在xx年初我司财务部已经着手会计电算化的工作，各方面的基础工作均已具备，但由于合作单位浪潮国强软件公司的不合作，使此项工作进程耽搁较久。

2、 会计报表体系

我司目前的会计报表体系主要`包括（总公司和分公司一致）：

日报：资金日报表、应收帐款日报表、在途资金日报表

月报：资产负债表、损益表、费用预算表、实际费用汇总表、往来明细表

年报：资产负债表、损益表、现金流量表、费用预算表、实际费用汇总表、 往来明细表

初步计划是在xx年增加一个报表，即商品销售利润明细表，该表要求各下属公司对不同商品的销售收入、销售成本、销售费用、销售利润等要素的计算分析，按月上报。总公司财务部需要同样进行此项工作，然后按月将所有下属公司及总公司的销售利润明细表合并调整，从而对我司所有销售商品的销售利润状况有一个准确的了解。此项工作量非常大，在下属公司实现电算化后，可以交好的完成。

第二个计划是在xx年的财务人员考核中增加一个项目，即会计报表数据准确性的考核。并以此作为衡量其工作质量的一个重要指标。对工作质量较差者实行淘汰，比如末位淘汰制，以促进财务工作质量的提高。

3、 下属公司财务信息监控

下属公司均在深圳以外的地区，总公司对下属公司财务状况需要及时准确的掌握。随着下属公司的增加，这项工作的必要性和难度日益突出，如何更好地解好该问题，是财务部当前的工作“重中之重”。主要方式有以下几点：

第一、上述的报表体系是总公司与下属公司沟通的途径之一，毫无疑问，报表体系的不断完善和准确十分重要。

第二、借助银行的结算网络，加强我司资金的管理和控制。目前总公司财务部已经和深圳的工行、建行、招行分别商谈。从我们的要求有以下几点：1、深圳总公司和全国的下属公司均在同一家银行系统开户结算，那么要求深圳该行能为我司提供较大的资金支持；2、该深圳银行需要和我司下属公司所在地的开户行协调，解决定向汇款、定时汇款的问题；3、总公司能够通过电脑系统（以某中方式与银行部分信息系统对接）借助银行的信息，实现对全国下属公司资金的实时监控。从接触的几家银行看，目前招行的“网上银行”系统结算、监控均不错，但其资金实力不够强，且部分下属公司所在地招行没有网点，已基本否定。工行和建行资金实力不错，但目前尚没有开通“网上银行”，无法对下属公司进行实时监控。天音与工行正在开始合作，我司计划视天音的合作效果选取合作银行。

第三、实行分级工作报告制度。按照财务部的人力架构计划，20xx年设置区域财务经理，每个区域财务经理协助总公司财务经理分管3—5个下属公司。要求下属公司财务负责人定期向区域财务经理书面报告，区域财务经理定期向总公司财务经理书面报告。作为一项制度，每月至少一次。除了定期汇报，区域财务经理也可以不定期向总公司财务经理随时汇报工作情况，以保证上下信息的沟通流畅。如果总公司财务经理一人面向所有下属公司财务负责人，从个人精力和能力均无法保证把工作做好。

二、财务管理与监督

1、资金管理 从工作对象分包括：下属公司的资金管理和总公司的资金管理 从工作内容分包括：资金的筹集（回款回笼及融资）和资金的运用；

从资金所处形态分包括：批发系统资金和零售系统资金。

目标：通过与银行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络。通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。

先谈批发； 从批发系统看，资金管理主要包括：存货的管理、应收帐款的管理、在途资金的管理三个方面。

存货的管理包括两个内容：存货的安全性、存货的合理性。存货的安全通过规范商品进出库流程，严格出货管理制度，加强仓库安全设施等手段从根本上来保证。作为必要的辅助措施商品运输保险和仓储保险工作不可不做。存货的合理性我司主要是通过合理的定货计划急合理的分货计划来保证。但作为一个全国的手机商，迫于种种原因，在一定时期会存在库存的不合理，这方面我司能做的就是进一步增加融资渠道，确保资金能够满足库存需求。另方面可以考虑加强与供应商的沟通，尽量减少不合理的库存压力，并尽量争取适量的信用额度，应收帐款的管理，我司已经有一个专门的信用政策。财务部在20xx 年的信用管理方面的工作起到了应有的作用。在 20xx 年将根据 4公司实际发展状况，进一步完善信用政策，并采取更有力的手段减少应收帐款，降低经营风险。比如现金折扣政策的运用等，我们要再进行认真测算，决定受否采用，比率多少等等。在途资金的管理也就是结算手段不断改善的过程。确定了主要合作银行以后，对下属公司的开户行会基本统一。那么关键的问题就是下属公司与客户的结算问题，包括银行帐户的结算、存折的结算、现金结算等等。在选取结算方式时财务部的原则是：资金的安全性第一、结算的快捷性服从于安全性。这方面的工作，我从同行业先进单位取得一些经验，今后还要继续摸索完善。

零售： 零售的资金管理的重点两个：一是自营店的管理、二是加盟零售店的资金结算方式（安全性、快捷性），包括加盟费的收取和货款的回笼。这里的难点是加盟零售店的货款结算，由于各地银行结算手段的不同，需要根据当地银行系统的先进与否，采取不同的结算方式。在这个方面我们没有经验，也没有现成的经验可以借鉴，仍是需要在时间中逐步学习和总结。

2、财务预算 按照财务人力架构，将设置一财务主管职位，其主要职能就是负责财务预算、资金调度和协助融资工作。预算包括：商品销售预算、商品订购预算、费用预算、应收帐款预算、应付帐款预算、现金（货币资金）预算、其他收支预算等。在本月财务部针对费用预算工作已 在经着手布置到各部门和下属公司。 20xx 年 11 月财务部将会对所有预算工作进行督导和跟踪，以配合总公司 20xx 年的工作计划。

在其他有关预算的具体规定， 20xx 年 11 月之中财务部陆续下达，作为年度预算我们不可能作的十分准确，但要在 20xx 年 11 月中，把预算的的制度真正建立起来，预算的工作程序明确，各部门和下属公司的预算工作任务清楚，为以后的预算工作顺利开展奠定基础。

3、费用管理 在财务预算工作中包含了费用预算的工作，但费用管理不仅仅是通过一个预算就可以达到预定目标。这里主要原因是对非常规的费用如何管理、对超预算的费用通过什么程序和方式审批、对分（子）公司的业务招待费管理等等。财务部已经有一些不成熟的想法，基本原则是：公平性、公开性、可操作性和程序简单化。方案草稿将在近期提报给有关部门和人员，征求多方面的意见，形成尽可能合理并可行的方案，为 20xx 年公司总体目标服务。

三、 组织机构与部门、岗位职责

财务部 20xx 年架构

本架构与现行架构的区别主要在于增加了区域财务经理的岗位，这也是公司发展客观需要。对区域财务经理的岗位职责财务部也有一个初步的想法，但有一个如何授权的问题，尚没有成熟的做法。一方面在实践工作中总结，另方面和人力资源部共同探讨，给予适当的责、权、利，是区域财务经理顺利开展工作的必要前提。

区域财务经理计划 20xx 年 3 月份以前配置齐全，基本考虑从优秀的子公司财务经理之中提升。内部提升最大的好处在于熟悉公司内部的运做，可以较快的进入工作角色，并且对公司所有其他财务人员也是一个激励。

在架构中另外一个小的区别是，原来财务部副经理将专心承担零售连锁加盟的财务重担，总公司财务部计划招聘一名经理助理，协助财务经理的工作。 在 20xx 年 11 月分财务部需要配置的人员主要有：经理助理（补 、会计主管（一直空缺）缺） 、以及石家庄子公司财务负责人。由于财务工作的特殊性，上述人员的重要性，人员较难到位。财务部的原则是宁缺毋滥，也希望人力资源部协助财务部多方面想想办法，财务人员尽快到位，保证我司 20xx 年财务工作顺利开展。

财务部部门、岗位职责，主要包括以下内容：财务部部门职责、总公司财务部岗位职责、区域财务经理职责、下属公司财务部岗位职责。

四、 财务培训计划

财务部 20xx 年培训计划主要包括以下几个方面；

1、新入职员工培训。此项培训工作是一个制度性的常规培训。 所有新入职财务人员必须按照财务部制订的培训计划进行学 《财务部新员工岗前见习规定》 习培训。

2、相关部门财务知识培训。由于财务工作涉及到公司所有部门 方方面面，财务工作要想做好必须得到公司各部门全体人员的支持和合作。财务部对相关部门人员的财务知识培训十分 ，见重要。在这方面财务部制定了一个《财务制度培训纲要》，可以作为今后财务知识培训的基本内容。

3、财务人员在岗培训。主要采取内部人员讲座和外部人员讲座 两种方式。内部培训一般结合公司实际情况选取课题，如：销售收入的确认、销售折扣的帐务处理、费用管理的细化（分项目、分单位部门等），采取培训和探讨结合的方式，计划20xx年每二个月进行一次这样的培训。外部培训主要是请外 部专家进行专项培训，比如有关税务风险防范培训、有关新 会计准则培训等计划20xx 年每季度一次。

4、财务人员外部培训。采取送到天音公司财务部或其他培训机 构学习的方式进行培训，视具体情况而定。

5、巡回指导。这项工作包括几个方面：一是总公司财务部人员 的巡回培训，计划在一季度对下属公司电算化进行一次巡回培训。二、财务经理巡回检查工作的同时进行培训；三、重点是区域财务经理对下属公司的经常性巡回培训

6、财务例会。每周一次，总结工作、计划工作、同时也是一次学习和提高。

五、工作重点与难点：

1、增加资金投入：资金需求计划和融资计划在后面 20xx 年主要财务 指标预测中有具体数据。根据我司 20xx 年的销售计划，资金缺口 比较大，如何更好地与银行合作，取得银行的资金支持是我司 20xx 年总体目标能否实现的关键。在这个问题上财务部感觉压力特别大，如何多方位拓宽融资渠道，保证公司高速发展所需资金，是 财务部的工作重点和难点。

2、招聘、培训并吸引优秀人才。“成亦萧何、败亦萧何”，所有的工 作成败的关键还是在于人。公司发展到一定程度，所有的工作必 须纳入整体系统运做之中。一个系统的运做靠个别人是不可能有 任何作为的，使系统发挥最大作用就需要一大批优秀的人才。财务工作也是如此，当前最缺的是优秀的人才。20xx 年度财务部在 人才的招聘、培训方面要下更大的力气。如何留住优秀的人才， 需要公司高层领导进行方向的指导，需要人力资源部对公司员工的职业生涯进行规划，对员工的激励机制更加得力。最关键的是 使每个员工在爱施德工作有一定的压力引导其不断进进取，同时 也有一定的安定感、归宿感，甚至更高层面的成就感。

六、 20xx 年主要财务指标预测

20xx 年主要财务指标预测包括以下几个方面：

1、 20xx1 年费用预算

2、 20xx 年销售收入及成本预算

3、 20xx 年固定资产预算

4、 20xx 年低值易耗品预算

5、 20xx 年其他现金预算

6、 20xx 年现金预算

7、 20xx 年预计损益表

公司财务的主要工作篇8

20**年公司的各项工作上台阶、大发展的一年，在管委会、董事会的正确领导下，围绕管委会“两年大跨越”和公司作为管委会“融资平台、建设主体、国有资产管理的主体及盈利主体、招商引资平台”的职能展开工作。我分管资产财务部，自己尽职尽责领导资产财务部全体人员一起努力工作，与其他部门相互配合顺利地完成了公司财务的主要工作，综合起来有以下几点：

一、20**的主要工作

(一)加强政治理论学习、提高思想觉悟

在经开区党工委和管委会的领导下，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，执行党的各项决议，工作上服从组织安排，重视政治理论学习和业务培训。全面贯彻科学的发展观，切实领会其科学内涵，积极运用其中的立场、观点和方法分析和解决工作中出现的实际问题，不断改进自身的世界观、价值观和人生观。积极参加公司组织的“打造高绩效团队”和“赢在执行力”的培训，并在工作中努力实践，指导自己的言行，不断地锻炼和磨练自己。

(二)严格要求自己，落实廉洁自律

在党委、纪委的领导下，做为公司财务总监，纪委委员我始终把廉洁自律教育、遵纪守法教育放在首位，做到自警、自省、自立，坚持从小事做起，从自己做起，防微杜渐，时刻提醒自己，从严要求自己，在工作中坚持原则、廉洁奉公，提高拒腐防变能力，与时俱进地推进反腐斗争。

(三)建立健全制度，有效控制风险

建立健全公司及下属子公司的财务管理制度、企业财务标准、内部控制制度，严格执行制度，参与企业经营管理、制止铺张浪费、防范企业财务风险、揭露和抵制不正之风、保护公司合法权益。

(四)加强财务人员管理，提高办事效率

按照公司加强财务管理的要求，对财务人员加强职业操守和业务知识的培训，以提高工作能力和业务水平。针对财务工作中发现的问题，不断组织学习讨论，找到解决问题的办法。

财务工作是具体的、繁琐的，对财务人员都要求有良好的职业道德，严格按照《会计法》及相关财经纪律及公司相关财务管理制度依法处理会计事务，对于财务工作要强化保密意识，加强廉洁自律，对工作坚持原则，但要注意服务态度及方式方法。

现在财务部的人员均能做到加强服务，提高效率，在工程进度款的拨付过程中及日常业务核算，始终坚持耐心细致、一丝不苟，在款项未到时做好解释疏导工作。财务部的团队氛围较好，工作积极主动，饱含激情，任劳任怨，兢兢业业。

(五)科学合理组织企业会计核算，正确反映企业经营业绩

1、加强资金管理，保证项目建设资金需求

加强公司资金监管，配合财政统筹安排资金，严格按照建设工程项目的审批程序对工程付款进行审批，保证工程进度的顺利进行。积极协调银行资金，合理安排公司自建项目的资金及相关项目公司的注册资金的到位。

2、加强会计核算的监督和检查

加强财务基础工作，根据公司《财务管理制度》办理公司会计事务。对于投资公司、建设中心等帐务进行抽查、检查，

发现异常及时与财务人员勾通，保证公司日常核算工作的真实、完整。

3、做好公司及中心年度财务审计工作

配合国资委及监察审计局做好公司及建设中心财务年报及经济效益的审计，公司财务处理规范，无违纪、违规现象，对于中心的遗留问题与财政局配合组织财务人员认真研究解决处理办法，并立刻加班加点进入到相关工作的清理、核对。

(六)加强投资管理，完成招商引资任务

为完成管委会下达的招商引资任务，公司与合作伙伴成立了融资担保公司等多家子公司，对投资的子公司采用财务直管，建立健全相关制度，加强财务管理和监督，保证各方股东的利益。

(七)参与公司项目建设，保证公司效益

参与公司自行开发的多个项目开发建设工作，及时组织收款及相关销售协调工作，并对项目利润不断分析，为公司发展提供利润基础。

(八)加强资产管理，实现保值增值

加强对公司资产的管理，组织相关人员对库存苗木定期、不定期的盘点，发现问题、及时研究解决，保证资产的安全完整。对公司自留的资产如铺面、车库等认真测算相关回收期及收益情况，与物管公司等友好协商，兼故各方利益，有效经营，实现公司资产的保值增值。

(九)配合做好融资与清理政府融资平台工作，提高资金使用效率

面对今年从紧的金融政策，与融资部多次商讨公司的融资事宜，多渠道考虑公司的融资需求，并与相关银行与资产公司对接。配合省银监局清理政府融资平台公司的工作，做好资料准备工作及商讨公司及中心的核算模式，为平台公司下一步融资做好相关工作。

对于已放款资金，积极参与想办法、动脑筋与相关银行对接，合理使用贷款资金，提高资金使用效率。

(十)加强勾通协调，创造宽松环境

积极与财政部门对接相关财务处理办法及工程进度款的拨付审批等。与财政对接建设中心的财务处理。与财政多次对接相关资金的拨付，在年内全面完成应收款项的收款工作，缓解了公司的资金压力，加强与合作银行联系，便于工作顺利进行。积极与税务交流，学习税收法律法规，掌握相关税收政策，对公司税收进行统一策划。

二、20**年的工作计划

(一)加强政治思想理论的学习，工作创新，开拓进取。

(二)加强财务基础工作，提高业务技能，不断学习，适应公司的发展。

(三)积极参与公司经营管理及项目运作的相关财务管理。

(四)对公司投资管理的子公司加强监督和管理，保证投资者的合法权益。

(五)从财务角度对集团公司发展进行分析，提出建议，不断提高公司经营效益。

(六)加强与财政、税务、银行联系，以利于公司各项工作的开展。

在公司领导的指导和同事团结协作下，20**年的财务工作虽然取得了一定的成绩，但自己深知离领导的要求还有一定的差距，在今后的工作中严格要求自己、努力学习、用心工作，把工作基点放在服务、规范、创新上，清醒地认识到只有搞好服务才能做好工作，只有坚持规范才能减少风险，只有推进创新才能有所作为。确立以优质服务为先，以制度建设为本的工作理念。立足于做好常规工作，着眼于推进重点工作。