住房公积金范文

住房公积金篇1

公积金是可以用来还房贷的，可以从住房公积金账户提取出公积金余额，一次性的归还贷款。很多人退休后，采用了这一方法还贷。还贷后，若还有贷款尚未还清，就对剩余贷款的本金和还款期限重新计算，确定以后每个月的月还款的金额。

也可以从公积金账户中提取出余额，提前归还贷款。提前还贷后，贷款人可以停止还贷若干个月。停止还贷期结束之后，贷款人必须继续按月还款。停还期的欠息，不收罚息，不计复利，在停还期结束后的每个月还款中逐月扣还。有些购房者在某一阶段的收入情况出现变化(如生病、生育、失业等)，多采用这一方式来还贷。

（来源：文章屋网 ）

住房公积金篇2

第一条为贯彻落实国务院《住房公积金管理条例》、《住房公积金条例》，根据《住房公积金缴存管理暂行办法》（公积金管委〔2006〕5号）等有关规定，结合本市住房公积金管理工作的实际，制订本实施办法。

第二条本实施办法适用于本市市区和各县（市）住房公积金缴存的实施。

第三条住房公积金管理中心负责全市住房公积金缴存实施的管理，住房公积金管理中心下设的各管理部和分中心（以下统称管理机构）按照授权负责各自行政区域或管理范围内住房公积金缴存实施的管理和具体缴存业务的办理。

第四条住房公积金管理委员会指定的中国工商银行股份有限公司分行、中国农业银行股份有限公司州分行和中国建设银行股份有限公司分行等三家银行及下属的有关分支机构（以下统称代办银行）受管理机构的委托承办本市住房公积金缴存的相关金融业务。

第二章缴存范围

第五条在本市行政区域内的下列单位及其在职职工应缴存住房公积金：

（一）国家机关；

（二）国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业；

（三）事业单位；

（四）民办非企业单位；

（五）社会团体。

前款所称的在职职工是指在上述单位（以下称单位）中工作，并由单位支付工资的各类人员（包括签订劳动合同或者虽未签订劳动合同但符合劳动保障部门认定的形成事实劳动关系的在岗职工以及有工作岗位但由于学习、病伤产假等原因暂未工作仍由单位支付工资的人员，不包括外方及港、澳、台方人员）。

第三章缴存登记和缴存变更登记

第六条新设立的单位应当自设立之日起的30日内携带以下资料到管理机构办理住房公积金单位缴存登记：

（一）住房公积金单位缴存登记申请表；

（二）单位设立的证明文件（营业执照副本、事业法人登记证副本或批准文件等）；

（三）组织机构代码证副本（国家质量技术监督部门颁发）；

（四）法定代表人身份证明；

（五）银行开户许可证。

管理机构受理住房公积金单位缴存登记申请后，应及时办妥住房公积金单位缴存登记和单位账户开设，并发给住房公积金缴存登记证。单位以“小额支付系统定期借记业务”等方式缴存住房公积金的，还需与管理机构和开户银行另行签订“小额支付系统定期借记业务”特约委托付款授权书和“小额支付系统定期借记业务”特约委托收款协议书等。

第七条单位名称、性质、隶属关系、法定代表人、地址、开户银行、银行账号、发薪日、经办人员等单位缴存登记信息发生变化时，单位应自相关信息发生变化之日起的30日内携带以下资料到管理机构办理住房公积金单位缴存登记信息变更：

（一）住房公积金单位缴存登记信息变更申请表；

（二）住房公积金缴存登记证（正、副本）；

（三）相关证明材料。

管理机构受理住房公积金单位缴存登记信息变更申请后，应及时对相关信息进行变更，如涉及住房公积金缴存登记证相关内容的，须对住房公积金缴存登记证进行换发。单位以“小额支付系统定期借记业务”等方式缴存住房公积金的，在单位名称、开户银行、银行帐号等单位缴存登记信息发生变化时，还应及时与管理机构和开户银行重新签订“小额支付系统定期借记业务”特约委托付款授权书和“小额支付系统定期借记业务”特约委托收款协议书等。

第八条单位发生合并、分立、撤销、破产或解散等情形的，原单位或清算组织应当自情形发生之日起的30日内携带以下资料到管理机构办理住房公积金单位缴存登记注销：

（一）住房公积金单位缴存登记注销申请表；

（二）住房公积金缴存登记证（正、副本）；

（三）单位合并、分立、撤销、破产或解散的批准（或证明）文件。

单位办理住房公积金单位缴存登记注销手续前，应按以下要求将职工个人住房公积金账户清理完毕：

（一）符合住房公积金销户提取条件的，通知职工办理住房公积金的提取；

（二）职工调入其他单位的，通知职工办理住房公积金的转移；

（三）职工无接收单位且暂不符合销户提取条件的，通知职工将住房公积金转入“终止劳动关系职工集中封存户”或“终止劳动关系职工集中托管户”由管理机构进行管理。

管理机构受理住房公积金单位缴存登记注销申请后，应及时办妥住房公积金单位缴存登记注销和单位住房公积金账户的销户，并收回住房公积金缴存登记证。

第九条新设立的单位或单位新录用职工以及从本市行政区域外调入职工的，应当自单位设立或录用、调入职工之日起的30日内携带以下资料到管理机构为职工办理住房公积金个人缴存（新增）登记：

（一）住房公积金缴存变更清册；

（二）职工身份证明；

（三）住房公积金联名卡申请表。

管理机构受理住房公积金个人缴存（新增）登记申请后，应及时办妥住房公积金个人缴存登记和个人账户设立，并将住房公积金联名卡申请表转至代办银行为职工开设住房公积金个人银行账户和办理住房公积金联名卡。

每个职工在本市行政区域内只能开设一个个人住房公积金账户，对职工因各种原因重复设立的个人住房公积金账户，管理机构应在核实后予以撤销或合并。

第十条单位调入在本市行政区域内已办理住房公积金个人缴存登记的职工的，应当自调入职工之日起的30日内携带以下资料到管理机构为职工办理住房公积金个人缴存变更（调入）登记：

（一）住房公积金缴存变更清册；

（二）职工身份证明。

管理机构受理住房公积金个人缴存变更（调入）登记申请后，应及时办妥住房公积金个人缴存变更登记。

第十一条单位职工调出的，应当自职工调出之日起的30日内携带以下资料到管理机构为职工办理住房公积金个人缴存变更（调出）登记：

（一）住房公积金缴存变更清册；

（二）住房公积金转移申请表；

（三）职工身份证明。

管理机构受理住房公积金个人缴存变更（调出）登记申请后，应及时办妥住房公积金个人缴存变更登记以及住房公积金的转移。

职工调出本市行政区域的，还需提供调动证明材料及调入地住房公积金管理机构出具的住房公积金转移确认单。管理机构在结清职工住房公积金本息后，将住房公积金本息转入调入地的管理机构为职工设立的个人住房公积金帐户内。

第十二条单位职工离休、退休、出国（出境）定居、完全丧失劳动能力或基本丧失劳动能力与所在单位终止劳动关系、死亡或被宣告死亡、与所在单位解除劳动关系、暂时中止工资关系或重新恢复工资关系的，应当自上述情形发生之日起的30日内携带住房公积金缴存变更清册到管理机构为职工办理住房公积金个人缴存变更（销户、封存、启封）登记。

管理机构受理住房公积金个人缴存变更（销户、封存、启封）登记申请后，应及时办妥住房公积金个人缴存变更登记。

第十三条职工姓名、身份证号码发生变化或姓名、身份证号码登记错误需要更正的，单位应携带以下资料到管理机构办理住房公积金个人缴存登记信息变更：

（一）住房公积金个人缴存登记信息变更申请表；

（二）职工身份证明；

（三）相关证明材料（职工姓名、身份证号码发生变化的，提供公安部门出具的变更证明及单位证明；姓名、身份证号码登记错误的，提供单位证明）。

管理机构受理住房公积金个人缴存登记信息变更申请后，应及时对个人缴存登记信息进行变更。如涉及住房公积金联名卡相关信息的，单位或职工还需到代办银行办理住房公积金联名卡相关信息的变更。

第十四条除首次办理住房公积金单位缴存登记外，以后每月单位办理住房公积金个人缴存登记和个人缴存变更登记的时间为单位每月发薪日起至发薪日后5日内。如管理机构已收妥单位上月缴存的住房公积金的，办理时间可为收妥之日起至单位当月发薪日后的5日内。

第四章缴存

第十五条住房公积金的缴存由管理机构委托代办银行通过小额支付系统的定期借记业务等方式向单位收取，个别单位经管理机构同意亦可采取送缴的方式缴存。

管理机构在每月办妥住房公积金个人缴存登记和个人缴存变更登记后，委托代办银行向单位收取该月应缴存的住房公积金。

第十六条单位因经济效益较差且符合缓缴住房公积金的条件，要求缓缴住房公积金的，应当携带以下资料到管理机构申请：

（一）住房公积金降低缴存比例或缓缴申请表；

（二）近半年的财务报表；

（三）单位职工代表大会或者工会同意缓缴的意见。

管理机构受理住房公积金缓缴申请时，根据单位提供的资料进行审查，符合要求的，予以受理。对资料不符合要求或未能提供资料的，不予受理，并告知申请人不予受理的原因。

管理机构受理住房公积金缓缴申请后，应根据单位实际情况及时进行审核，对符合条件的，提出审核意见，并报市管理中心予以核准；对不符合条件的，不予核准，并告知理由。

单位申请缓缴的期限一般不超过一年，确需延长的，应重新按程序申请。

第十七条已准予缓缴住房公积金的单位，缓缴期间，如经济效益好转，应当及时重新缴存并补缴住房公积金。缓缴期间如发生需办理住房公积金个人缴存登记或个人缴存变更登记的情形，应按上章的规定办理住房公积金个人缴存登记或个人缴存变更登记。

已准予缓缴住房公积金的单位，缓缴期满，应及时补缴住房公积金。

第五章缴存基数和基数调整

第十八条住房公积金缴存基数（月缴存额）由单位月缴存额和职工月缴存额两部分组成，分别根据职工本人的月工资基数乘以单位、职工的住房公积金缴存比例计算。

月工资基数根据职工本人上一年度月平均工资计算。新参加工作的职工，以当月工资为月工资基数。

单位、职工的住房公积金缴存比例由住房公积金管理委员会确定，并按规定程序报批后公布执行。

第十九条住房公积金缴存基数（月缴存额）原则上每年度（每年7月至下年6月）调整一次，调整时间一般于每年的7月份，调整时单位应根据要求填报住房公积金缴存基数（月缴存额）申报表向管理机构申报。

住房公积金缴存基数（月缴存额）一经确定，年度内不因职工个人职务变动等再作调整；确属职工工作调动造成工资制度、水平变化的，可依据职工调入当月工资情况重新确定住房公积金缴存基数（月缴存额）。

第二十条住房公积金缴存基数（月缴存额）的计算办法以及各年度职工月工资基数的各类控制数由管理机构根据国家、省、市的有关规定另行公布施行。

第二十一条单位因经济上确有困难无法按规定的住房公积金缴存比例缴存住房公积金且符合可以申请降低住房公积金缴存比例的条件,要求降低缴存比例的，应当携带以下资料向管理机构申请：

（一）住房公积金缴存比例降低或缓缴申请表；

（二）上年度或近半年的财务报表；

（三）单位职工代表大会或者工会同意降低住房公积金缴存比例的意见。

管理机构受理住房公积金降低缴存比例申请时，根据单位提供的资料进行审查，符合要求的，予以受理。对资料不符合要求或未能提供资料的，不予受理，并告知申请人不予受理的原因。

管理机构受理住房公积金降低缴存比例申请后，应根据单位实际情况及时进行审核，对符合条件的，提出审核意见，并报市管理中心予以核准；对不符合条件的，不予核准，并告知理由。

单位申请降低住房公积金缴存比例的期限一般为一年，确需延长的，应重新按程序申请。

第二十二条已准予降低住房公积金缴存比例的单位，降低缴存比例期间，如经济效益好转，应当及时申请恢复到规定比例缴存住房公积金。

第六章年度验审

第二十三条本市行政区域内已建立住房公积金制度的单位都应向管理机构申报住房公积金年度验审。

第二十四条住房公积金年度验审原则上每年一次，单位应在管理机构规定的时间内申报。对年度验审不合格的单位，在其按规定整改合格后，准予年度验审合格。

第二十五条单位申报住房公积金年度验审时应向管理机构提供以下资料：

（一）住房公积金年度验审报告书；

（二）住房公积金缴存登记证(副本)；

（三）组织机构代码证(副本)；

（四）法定代表人身份证明；

（五）上年度劳动情况（职工人数、工资）证明。

第二十六条管理机构受理单位的住房公积金年度验审申请后，应及时予以审查、核准。

第七章记账和结息

第二十七条管理机构应按规定建立职工个人住房公积金明细账，用于记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况。

第二十八条管理机构应在收妥单位缴存的住房公积金后及时按规定记入职工个人住房公积金账户。

第二十九条住房公积金自记入职工个人住房公积金账户之日起，按国家规定的利率计息。

第三十条住房公积金按年结息，结息日为每年的6月30日。职工办理住房公积金销户提取的，办理提取时予以结息。

第八章查询和对账

第三十一条管理机构应当为职工查询本人住房公积金的缴存情况和存储余额等信息提供网络、客服电话、住房公积金联名卡等多种查询媒介，方便职工查询。

第三十二条管理机构应当在每年住房公积金结息日后15日内通过网络或有关代办银行营业网点及自助设备向职工提供年度住房公积金个人对账信息，以便于职工进行对账。职工也可根据个人需要在每年结息后的6个月内到管理机构打印纸质年度住房公积金缴存及对账凭证进行对账。

第三十三条职工如对个人住房公积金对账信息以及查询到的缴存情况或存储余额有异议要求复核的，应携带个人身份证明并填写住房公积金缴存情况复核申请表向管理机构申请复核。管理机构应当自收到申请之日起3个工作日内给予书面答复。

第九章法律责任

第三十四条单位未按照规定办理住房公积金缴存登记或者变更、注销登记的，由管理机构责令限期补办；逾期不补办的，处以一万元以上五万元以下的罚款。

第三十五条单位未按照规定为职工办理个人住房公积金帐户的设立、转移或者封存、启封等登记手续的，由管理机构责令限期补办；逾期不补办的，处以一万元以上五万元以下的罚款。

第三十六条单位违反规定，逾期不缴或者少缴住房公积金的，由管理机构责令限期缴存；逾期仍不缴存的，申请人民法院强制执行。

第十章附则

第三十七条城镇个体工商户、自由职业者以及因与原单位解除劳动关系而丧失继续缴存住房公积金条件的职工，经本人申请，管理机构审核同意后，可按本实施办法的有关规定由个人自行全额（参照单位在职职工相关标准）缴存住房公积金。

第三十八条本实施办法实施前有关规定与本实施办法不符的，以本实施办法为准。遇国家、省及本市住房公积金缴存管理有关政策调整时，本实施办法的有关规定亦作相应调整。

第三十九条本实施办法由住房公积金管理中心负责解释。

住房公积金篇3

第一条为了加强住房公积金管理，维护住房公积金缴存者的合法权益，促进职工住房建设，保障职工对住房的基本需求，根据国家有关法律、法规，结合本市实际情况，制定本条例。

第二条本条例所称住房公积金，是指在本市工作并且具有本市城镇常住户口的职工及其所在的机关、企业、事业单位和社会团体（以下统称单位）按照本条例规定缴存的一种长期住房储金。

职工缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。

第三条本条例适用于本市行政区域内住房公积金的缴存、提取、使用及其管理活动。

第四条住房公积金用于职工住房的基本需求和职工住房建设资金的融通，任何单位和个人不得挪作他用。

第五条住房公积金实行统一管理、专户存储、专项使用、安全运作、社会监督的原则。

第六条职工有缴存住房公积金的义务；单位有为职工缴存住房公积金的义务。

职工有要求所在单位为其缴存住房公积金的权利，有按照规定查询、提取住房公积金和申请住房公积金贷款的权利，有监督住房公积金管理的权利；职工所在单位有按照规定查询、融通住房公积金的权利。

第二章管理组织

第七条本市推行住房公积金制度的领导机构是**市人民政府（以下简称市人民政府）领导下的**市住房委员会（以下简称市住房委员会），其主要职责是：

（一）制定推行住房公积金制度的政策和措施；

（二）审议确定住房公积金归集、使用的规划和计划；

（三）审议确定住房公积金的预算、决算；

（四）监督住房公积金制度的实施；

（五）市人民政府赋予的其他职责。

第八条**市公积金管理中心（以下简称市公积金管理中心）是市住房委员会领导下负责住房公积金管理工作的事业组织，其主要职责是：

（一）负责住房公积金的归集和归还；

（二）编制住房公积金归集、使用的规划和计划；

（三）编制住房公积金的预算、决算；

（四）审批住房公积金提取、贷款的申请；

（五）监督住房公积金的缴存、借贷和结算；

（六）负责住房公积金的保值、增值；

（七）会同有关部门拟订住房公积金的缴存比例和存款、贷款利率；

（八）负责住房公积金的核算工作；

（九）对违反本条例规定的行为实施处罚；

（十）执行市住房委员会决定的其他事项。

第九条市住房委员会设立住房公积金监督委员会，监督住房公积金管理工作。

第十条住房公积金的帐户设立、缴存、借贷、结算、归还等业务，由受市公积金管理中心委托的银行（以下简称受托银行）承办。

市公积金管理中心委托银行承办前款业务，应当与受托银行签订委托合同。

第三章住房公积金的缴存

第十一条凡本条例第二条第一款所列对象，均应当按照本条例的规定，缴存住房公积金。

第十二条单位应当向市公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并且向受托银行办理职工住房公积金帐户的设立。

新建立的单位应当自建立之日起三十日内，向市公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并且在办妥缴存登记之日起二十日内，向受托银行办理职工住房公积金帐户的设立。

单位录用职工，应当自录用之日起三十日内，向受托银行办理职工住房公积金帐户的设立或者转移。

第十三条发生合并、分立、解散等情形或者被依法宣告破产的单位，应当自发生上述情况之日起三十日内，由原单位或者清算组织向市公积金管理中心办理住房公积金的变更或者注销缴存登记，并且在办妥手续之日起二十日内，向受托银行办理职工住房公积金帐户转移或者封存。

单位与职工终止劳动关系，应当自终止之日起三十日内，向受托银行办理职工住房公积金帐户转移或者封存。

第十四条住房公积金的缴存额等于职工本人上一年度的月平均工资乘以职工、单位的住房公积金缴存比例之和。

职工、单位的住房公积金缴存比例和缴存额的上下限，每年由市公积金管理中心会同有关部门提出，经市住房委员会审核同意，并且报市人民政府批准后公布执行。

第十五条职工缴存的住房公积金，由单位在其每月工资收入中代为扣除。

单位为职工缴存和代扣的住房公积金，由单位自发放月工资之日起五日内，存入市公积金管理中心在受托银行设立的住房公积金专户，并且计入职工住房公积金帐户，不得逾期缴存或者漏缴、少缴。

第十六条住房公积金自存入受托银行之日起计息。

住房公积金的存款、贷款利率，每年由市公积金管理中心会同有关部门拟订，经市住房委员会审核同意，并且按照国家金融管理的有关规定报经批准后公布执行。

第四章住房公积金的提取和使用

第十七条制定住房公积金的提取、使用计划，应当优先保证职工提取住房公积金帐户中的储存余额。

第十八条职工有下列情形之一的，可以提取本人住房公积金帐户中的储存余额：

（一）购买、建造自住住房或者翻建、大修具有所有权的自住住房；

（二）离休、退休；

（三）完全丧失劳动能力，并且与所在单位终止劳动关系；

（四）户口迁出本市或者出境定居。

职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人或者受遗赠人可以提取该职工的住房公积金帐户中的储存余额。

按照本条第一款第（二）、（三）、（四）项和第二款规定提取职工住房公积金帐户中的储存余额的，该职工的住房公积金帐户应当同时注销。

第十九条职工购买、建造自住住房或者翻建、大修具有所有权的自住住房，在提取本人住房公积金帐户中储存余额不足时，可以提取其配偶、同户成员或者非同户的直系血亲的住房公积金帐户中的储存余额，但需征得被提取人的书面同意。

第二十条按照本条例第十八条、第十九条规定提取住房公积金帐户中的储存余额的，职工所在单位应当予以核实，并且为提取人出具提取证明。

职工或者职工的继承人、受遗赠人不得采取欺骗手段提取住房公积金帐户中的储存余额。

第二十一条履行住房公积金缴存义务的职工，在购买、建造自住住房或者翻建、大修具有所有权的自住住房时，可以申请住房公积金贷款，但应当提供担保。

履行住房公积金缴存义务的单位，在建造或者购买职工住房时，可以申请住房公积金贷款，但应当提供担保。

住房公积金贷款的实施办法，由市人民政府另行制定。

第二十二条职工或者单位按照本条例第十八条、第十九条、第二十一条的规定申请提取住房公积金或者贷款的，市公积金管理中心应当自受理申请之日起三日内作出准予或者不准予的决定。

第二十三条住房公积金可以用于统一建设职工住房。该职工住房应当以成本价向履行住房公积金缴存义务的单位或者居住困难的职工出售。

单位按照前款规定购买的职工住房应当用于解决本单位职工住房困难，不得营利。

使用住房公积金统一建造和出售职工住房的实施办法，由市人民政府另行制定。

第二十四条市公积金管理中心在保证住房公积金正常支付的前提下，可以购买国债或者委托金融机构进行保值、增值运营，增值收益纳入住房公积金，可以用于建立风险储备金。

住房公积金用于保值、增值运营的比例，由市住房委员会决定。

第二十五条企业被依法宣告破产的，其欠缴的住房公积金本息，作为职工工资列入破产财产的第一清偿顺序。

第五章住房公积金的监督管理

第二十六条受托银行对住房公积金帐户中的储存余额应当每年六月三十日结算，并且向职工送交结算清单，告知职工缴存、提取住房公积金等情况。

第二十七条职工向受托银行查询本人住房公积金帐户和单位向受托银行查询本单位职工的住房公积金帐户时，受托银行应当无偿受理。

职工及其所在单位发现住房公积金帐户中的储存余额与实际情况不符的，可以要求受托银行或者市公积金管理中心复核，受托银行和市公积金管理中心应当无偿受理，并且自受理之日起三日内给予书面答复。

第二十八条市公积金管理中心应当按照委托合同对受托银行进行检查、核实，并且督促受托银行及时办理委托合同约定的有关业务。

受托银行应当按期向市公积金管理中心提供委托合同约定的业务资料。

第二十九条市公积金管理中心应当督促单位按时履行下列义务：

（一）住房公积金的缴存登记或者变更、注销缴存登记；

（二）住房公积金的缴存；

（三）住房公积金帐户的设立、转移或者封存。

职工有权督促单位按时缴存住房公积金和及时办理住房公积金帐户的设立、转移或者封存。

第三十条市公积金管理中心应当对单位使用住房公积金贷款建造或者购买职工住房的情况实施监督。

职工发现单位有挪用住房公积金贷款行为的，可以向市公积金管理中心举报。

第三十一条市公积金管理中心应当每年编制住房公积金的预算、决算，并且向市住房委员会报告。

市公积金管理中心应当定期对住房公积金进行核算，并且向市住房委员会报告。

第三十二条住房公积金的归集和使用，应当接受财政、税务、审计和金融主管部门的监督。

第三十三条市公积金管理中心应当于每年九月，将经市住房委员会审核同意的上一结算年度住房公积金的归集和使用情况登报公布。

第六章法律责任

第三十四条单位有下列行为之一的，由市公积金管理中心进行处理：

（一）未按照本条例规定办理住房公积金缴存登记或者变更、注销缴存登记的，责令限期补办；逾期不补办的，处以五百元以上五千元以下的罚款；

（二）未按照本条例规定办理住房公积金帐户的设立、转移或者封存的，责令限期补办；逾期不补办的，处以五百元以上五千元以下的罚款；

（三）未按照本条例规定缴存住房公积金的，责令限期补缴本息，并且自应缴存之日起按日处以未缴存额千分之三的滞纳金；逾期仍不缴存的，可以依法申请人民法院强制执行；

（四）将职工缴存的住房公积金或者住房公积金贷款挪作他用的，责令限期返还本息，并且处以挪用金额百分之十至百分之二十的罚款；

（五）隐瞒事实，出具住房公积金虚假提取证明的，处以违法提取金额二至三倍的罚款。

有前款第（四）、（五）项所列行为之一，构成犯罪的，依法追究主管人员和直接责任人的刑事责任。

第三十五条违反本条例第二十三条第一款或者第二款规定的，由市公积金管理中心没收其非法所得，并且处以非法所得一至三倍的罚款。

第三十六条违反本条例规定提取本人住房公积金帐户中储存余额的，市公积金管理中心应当追回所提金额，并且处以所提金额百分之十至百分之二十的罚款。

违反本条例规定提取他人住房公积金帐户中储存余额的，市公积金管理中心应当追回所提金额，并且处以所提金额一倍的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十七条受托银行违反委托合同的约定或者有其他过错行为的，市公积金管理中心应当依照委托合同的约定，追究其违约责任。

因受托银行的过错造成提取人或者借款人经济损失的，受托银行应当依法承担相应的民事责任。

受托银行在承办委托合同约定的业务时，违反有关金融管理法律、法规的，金融主管部门应当依法予以处罚。

第三十八条市公积金管理中心未履行本条例规定职责的，由市住房委员会责令其纠正，并且追究责任人的行政责任。

住房公积金的管理人员、、的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十九条市公积金管理中心作出行政处罚，应当出具行政处罚决定书。

罚没款收入按照规定上缴国库。

第四十条当事人对市公积金管理中心的具体行政行为不服的，可以依照《行政复议条例》或者《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请行政复议或者提起行政诉讼。

当事人在法定期限内不申请复议，不提讼，又不履行行政处罚决定的，市公积金管理中心可以依照《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请人民法院强制执行。

第七章附则

第四十一条本市住房公积金的结算年度，自每年的七月一日起，至下一年的六月三十日止。

第四十二条职工缴存的住房公积金，不计入个人所得税的纳税基数。

按照本条例第十八条第一款第（二）、（三）、（四）项和第二款规定提取住房公积金的，免缴个人所得税。

第四十三条城镇个体工商户及其帮工的住房公积金管理办法，由市人民政府另行制定。

住房公积金篇4

关键词：加强　公积金　监督　管理　服务　社会

住房公积金作为一种专项用于住房消费的住房基金，住房公积金的本质属性是工资性。单位按职工工资的一定比例，为职工交存住房公积金，实质是把低工资时单位用于住房实物分配的工资，以货币形式分配给职工，从而达到转换住房分配机制的目的。推行住房公积金的根本意义在于：通过职工个人长期义务性的储蓄积累，达到解决职工家庭住房需求的目的。在住房公积金业务快速发展的同时，也存在一些问题：一是住房公积金制度覆盖率不高，部分职工缴存差距过大缴存行为不够规范；二是住房公积金使用没有达到预期的效果；三是住房公积金管理不科学，防范和化解风险的能力不强；四是监管机制不健全、监管力度不够。

一、归集缴存方面

住房公积金归集方面问题，体现在未能及时缴足和交缴差距过大。我国经济较发达的城市，如上海、广州、深圳等地，其缴交比率远未达到新加坡25％的水平，其他城市的情况就更不容乐观了。即使这样，不少部门和单位在较低的规定比例内也难以足额缴存，或缴存拖延时间较长，表现出很大的随意性。许多企业由于效益不好欠缴、缓交住房公积金的现象比较严重，已经陷入恶性循环。尽管建设部一再强调：住房公积金缴存比例不得低于法定最低缴存比例；超过法定最高缴存比例和基数的，要依法纳税。但“强调”并没有反映到结果上。

虽然，住房公积金制度实施遭遇诸多困难、公积金使用效率不高，但它不应成为公积金缴纳不“公”存在的一个理由。公积金不“公”，不但能说明我国各行业发展存在失衡问题，也从一个侧面证明，要想通过公积金解决部分社会公平问题，必须从根上找症结，不能只是简单地划定最低缴存比例和超过部分通过纳税来解决。要知道，类似于“金融业”这样的公积金高缴纳行业，它是由于垄断的社会制度问题造成的。这需要政府发挥调节器的作用。

解决这一问题就要求各级财政部门要严格按照《建设部、财政部、中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》(建金管[2005]5号)规定的缴存比例和工资基数，核定本行政区域的住房公积金归集计划。对单位和职工住房公积金缴存比例低于5％或超过12％的，缴存住房公积金月工资基数超过职工工作地所在设区城市统计部门公布的上一年度职工月平均工资3倍的。应当按照规定程序，配合建设等部门采取相应措施予以纠正。

二、资金使用方面

根据《住房公积金管理条例》住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。我国的住房公积金应遵照管理、运用分离的原则，即管理的不运用资金，运用资金的不管理，这是保证资金安全运作的有效约束机制。坚持贷款委托商业银行发放，《住房公积金管理条例》中规定，住房公积金管理中心是不以营利为目的的独立事业单位，因此严禁资金管理中心直接发放贷款。

住房公积金制度创建的目的看，住房公积金是用来解决低收入人群住房基本需要的。从当前的情况看，住房公积金并没有起到解决低收入人群住房基本需要的目的，反而加大了收入差距。譬如，司局级干部的住房公积金比普通职员高2000元以上，真正缺少住房的人每个月只有几百元钱的住房公积金。即使对中等收入家庭来说，1年的积累约为5000元，需要积累30多年才能支付房价。然而住房需要是不能等的，如果他们没有父母提供的住房，就必须在公积金之外，另外拿出一部分收入用以租房，出现双重住房负担；或者从公积金贷款买房，这实质上也是预支未来的收入，与积累制是相悖的。

从构建和谐社会角度出发，目前解决这些就上必须按建金管(2005)5号文件的有关规定。稳步提高住房公积金使用率，加大对中低收入职工住房消费的支持力度。进一步完善住房公积金提取和贷款政策，增强服务意识，便捷贷款程序，合理降低费用，提高办事效率，有针对性地解决影响资金使用效率的问题。重点支持职工购买中小套型、中低价位自住住房。支持中低收入职工通过租赁方式解决住房问题。在确保资金安全的前提下，保持住房公积金个人住房贷款发放户数和数额持续稳定增长。

各级财政部门要加强对住房公积金提取、发放贷款以及购买国债的监督管理。使用住房公积金购买国债，必须确保住房公积金正常提取和贷款，经同级财政部门审核，并报住房公积金管理委员会批准。严禁将住房公积金管理中心购买的国债用于质押、抵押等担保行为。要注意防范和化解住房公积金使用过程中可能出现的各种风险。确保住房公积金的安全运行。

三、日常管理方面

据国务院1996年8月的“[1996]35号”文件规定，承办住房公积金金融业务的受托银行，原则上一座城市委托一家办理。目前却是金融机构间违规竞争。目前各商业银行为了抢占市场，加大了吸收存款的力度，为了能够多拉到住房公积金存款，部分金融机构迎合开户单位和极少数人的利益，不执行国家规定的住房公积金利率，或变相提高利率，而且助长了腐败现象的发生。有些公积金管理中心开设10几个帐户。

根据建设部公布的数据显示：2007年末，缴存总额为16230.30亿元，缴存余额为9605.11亿元。这样庞大的一笔资金不采用科学的管理手段和专业运作方法，是不能让它发挥应有的作用的。解决这些问题的根本就是国家建立住房政策性银行，采取中国农业发展银行和国家开发银行相似的管理办法，业务方面受中国人民银行指导和管理，并接受银监局监管。改变目前这种行政管理体制，变为垂直管理。该银行不得提供房地产开发贷款。也不得够买债券或者进行其他任何的投资活动，所有资金只能用于百姓的购房抵押贷款或者按揭贷款。存贷差，只能补充公积金。政策银行的所有支出，只能从财政拨款，而不得从存贷差中获益。

对于不享有住房公积金的中高收入阶层而言，如果需要购房抵押贷款或者按揭贷款的，可以通过住房银行取得，但是利率相应的提高，相当于当前的商品房贷款利率。各大商业银行的住房抵押贷款或者按揭贷款业务同时废止，但这些商业银行可以提供房地产开发贷款。

四、监督管理方面

《住房公积金管理条例》规定国务院建设行政主管部门会同国务院财政部门、中国人民银行拟定住房公积金政策，并监督执行。

首先管理体制，根据国家规定住房公积金管理中心应当直属于城市人民政府，不得隶属或挂靠在建设、财政等政府职能部门以及铁路、煤炭、电力等行业主管部门。目前。个别城市仍设立多个住房公积金管理中心，机构和人员没有实现整合；有的住房公积金管理中心仍隶属或挂靠在职能部门或行业主管部门，尚未划归城市人民政府直接管理；还有一部分住房公积金管理中心名义上与职能部门或行业主管部门脱钩，实际上在机构、人员、财务管理等方面仍存在直接关系。这些在一定程度上影响了住房公积金管理工作的正常开展，甚至出现因行政领导、职能部门或行业主管部门的行政干预而产生各种违法违规事件，引发了住房公积金管理风险。

其次，目前存在多数住房公积金管理中心内部控制制度不完善，造成这种状况的原因是多方面的，有主观上原因，也有客观上原因。主观上是国家没有一套完整的管理办法，各地区都是根据自己的情况，参照商业银行的管理办法制定相应的管理制度，没有统一的管理制度，地方特点非常显著。客观上是人员缺少无法做详细分工，给少数不法分子造成可乘之机，目前这方面向题急需解决。

再次，外部监管，同样缺失，从而导致国家规定形同虚设。当然，这也是目前各个住房公积金管理中心的通病。据《住房公积金管理条例》，住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的运作机制。然而，对住房公积金管理中心的监管，属于同级监管，由建设部门牵头，会同财政、审计、银行进行。

住房公积金管理委员会是一个松散的、协调性的机构。管理委员会主任一般都是由常务副市长或市政府秘书长兼职，管理委员会委员则包括该级政府几乎所有组成部门的负责人，这种模式在决策上难以集中，监管上难以统一。正所谓人人监管就是无人监管。

住房公积金篇5

苗乐如：住房公积金“吃紧”的情况要具体地方具体分析，首先地方住房公积金管理中心都有自己的计划安排，“吃紧”有可能是当地公积金使用效率超过了缴存数量；也可能是放开使用空间后，住房公积金用于建设保障性住房的贷款还没有收回来，这是造成地方公积金吃紧的两个主要因素。

需要注意的是，从某种角度说明我国的住房公积金使用效率提高了，而不是过去常说的住房公积金大量沉淀了。当然这也提醒住房公积金管理机构需要加强管理计划。

从地方政府总体层面来说，住房公积金的使用额度要在确保日常支取使用的前提下再考虑放开使用空间，一般要保留20%的住房公积金确保退休员工支取和日常提取；此外的80%可以供购房者贷款购房或支持地方政府建设保障性住房，住房公积金额度和需求之间要有一个紧密的关联。

汪利娜：改革现行的住房公积金制度，使之成为政策性住宅金融机构。与时俱进地改革现行的住房公积金制度，明确公积金的政策目标为住房保障服务，规范其信贷扶持的对象、资金用途、贷款规则（存贷挂钩、公平配贷）；避免住房公积金利用低息优势与商业银行开展非理性竞争，盲目追求资金使用率导致资金断流（上海、江苏、浙江已面临上百亿元的资金短缺），以强化其公积金的政策性、专属性和互，并遵循资金有偿使用、本息回流的商业原则，以保障百姓个人储蓄资金“取之有方，用之有道”安全和高效。

严格实行缴存额上限，可减少企业和个人违规避税行为，防止国家税收流失和缴存者之间利益失衡。完善配贷机制，遵循权利与义务对称原则，将存款与贷款规模相匹配，优先保障缴存人的第一次贷款，提高二次贷款利率，严格限制三次贷款，形成与国家住房政策相一致的公积金信贷政策。

Q：公积金缴存者无力购房、公积金储蓄利率低，其“存与废”正在被关注，该如何理解公积金存在的意义？

苗乐如：住房公积金制度实行这么多年，在推进房改方面取得了一定的成绩，新加坡住房问题解决得很好，也与他们的公积金制度完善有很大关系。公众近期更多的关注公积金制度，一方面是公积金在运行过程中确实遇到了问题，另一方面是公众对于公积金还没有进一步深入了解，不能简单地来评判废弃住房公积金制度。

刘洪玉：目前，住房公积金制度面临的经济社会环境与设立之初发生了很大变化，尤其是在房价快速上涨和住房保障制度建设过程中，住房公积金到底应该扮演何种角色还没有思考清楚，这也是住房公积金条例修订迟迟没有形成共识的重要原因。从国际住房保障体系发展的情况来看，住房金融支持是政府财政补贴和税收减免以外的第三个住房保障和住房支持工具，而且这个工具所发挥的作用越来越大。所以我认为，住房公积金制度作为我国目前唯一的政策性住房金融制度安排，应该通过找准在住房保障体系建设中的定位、处理好与商业住房金融的关系，不断发展完善，成为提高全体居民住房支付能力的重要政策工具。

当然，由于导致住房问题的原因相当复杂，住房公积金不可能解决住房制度中的所有问题，但取消公积金制度只会使我们丧失一个解决问题的抓手。

汪利娜：目前全国有340多个公积金管理中心，加上省直中心、行业（民航、铁路）从业人员3万多，公积金资金来源稳定、利差大、增值收益稳定养活了一大批人，形成了一个固化的利益集团，这不是一般的改革可以触及的。且各城市的公积金发展好坏差异极大，也不是简单的“存与废”可以解决的。当下的关键是与时俱进地改革公积金制度，使之更好地为公积金缴存人服务。

Q：如何有效提高住房公积金的增值能力？

汪利娜：提高公积金存款利率，明确增值收益的法律归属，切实保护缴存人利益。依据《物权法》，私人合法的储蓄、投资及其收益受法律的保护。任何政府部门出台政策法规都应以国家大法为依据，应将公积金存款利率从活期、三个月定期利率提高到不低于一年定期利率，以减少存款人的损失。应明确公积金增值收益归缴存人共同所有。其属性并不妨碍公积金参与保障房建设，但需要遵循公开、公正和公平的原则，建立听证制度给资金所有人知情权、参与权和监督权，并保障资金本息的安全，以保障缴存人的合法利益。

Q：对于住房公积金的监督管理，有何建议？

汪利娜：住房公积金掌控着上万亿的资金，涉及9000多万缴存人的利益，其安全性要建立政府监管、机构自律、专业审计和社会监督相结合的监管机制。在中央和地方政府层面明确核心责任主体，避免多头管理无人负责的弊端。建立统一规范的从业人员资格准入制度，提高管理中心人员的素质和专业水平；建立规范贷款服务、财务核算、业绩考核、责任追究和动态监控制度机制，提高防范道德风险和金融风险的能力；建立公开透明的信息披露机制，给缴存人提供真实、准确、完整、及时的信息，在强化审计监督的同时强化社会的监督。

苗乐如：在住房公积金运行报告方面，各地管理中心要出具更加详细、具体的年度报告，虽然我们现在也有相应的报告，但是内容较为简单，详细、具体的报告要让公积金缴存者明确地知道这些钱去向哪里、运转情况如何、支持的保障性住房建设的进展等。而在监督保障性住房方面，不仅要有公积金管委会执行监管，更要组织关心住房公积金的缴存者全面了解工程进展情况，在缴存者里也有着人大、政协代表，他们也要参与进来。

Q：住房公积金制度是否到了面临改革的时候？改革的方向又在哪里？

苗乐如：目前根据社会各方面反映和主管部门的体会，住房公积金制度应该适时完善了。从管理运行来讲，公积金用于保障性建房要注意风险的防范，可通过保障性住房的规模来衡量风险，如果是通过卖房来回收资金，风险较小，如果是公租房、廉租房，回收资金的风险就较大。住房公积金不是作为投资的资金，只能作为地方建设保障性住房的周转性资金，所以需要严格的制度来执行监管。

刘洪玉：改革的主要方向是：提高公积金制度的覆盖范围，让更多的人享受到国家住房金融支持带来的利益；完善公积金制度的缴存、提取和使用条件规定，提高其在低收入和中等偏下收入家庭解决住房问题过程中支持力度；建立城市住房公积金中心之间及中心与金融资本市场之间的关联，促使其向政策性住房金融机构转变；建立以考察其公共住房金融政策支持绩效、资产管理绩效和风险控制水平为主的，内部控制和外部监管相结合的监督管理体系，提高信息披露水平和透明度。

汪利娜：按照党的十七大报告指出的大力推进金融体制改革，发展各类金融市场，形成多种所有制和多种经营形式、结构合理、功能完善、高效安全的现代金融体系。我们认为，打造中国化的住房金融体系，构建商业性与政策性金融机构并存，多层次、广覆盖的住房金融体系对促进住宅产业健康、社会和谐、金融安全均至关重要。

扩大公积金缴存覆盖面，提高互和普惠性。要让公积金为更多的社会群体服务，要扩大公积金的覆盖面，但不能简单延用指令性强制储蓄，这有违市场经济自主消费和平等互利原则，也不符合经济转型中消费需求多元化的实际情况。要开辟灵活多样的储蓄品种、储蓄奖励、税收减免、保障房优先权等金融创新，鼓励和吸引居民自愿参加住房储蓄，扩大住房保障的资金来源。

住房公积金篇6

1.世界银行欢迎乔依德先生所作的有益的评论

世界银行欢迎乔依德先生对世界银行关于中国住房公积金作用的分析所作的评论。对于乔依德先生的某些观点，世界银行的工作人员是赞同的。与此同时，在为住房公积金辩护的过程中，乔依德先生回避了几个重要的、带有根本性的问题。而这几个问题与中国经济的发展、特别是住房市场的发展是联系在一起的。

世界银行的工作人员之所以研究住房公积金的作用这一问题，缘于世界银行与中国政府在更广泛层面的合作日程。总的来说，世界银行支持中国政府在减贫和创造广泛的、可持续的经济增长方面所做的努力。为了达到上述目的，在金融领域，中国政府已经采取了很多措施来发展金融机构以服务于全体大众。

就住房金融而言，国际最佳实践要求，金融机构在引导储蓄、为开发商以及个人购房者提供融资的过程中，要遵循商业化、市场化原则，使用有效的工具管理金融风险。运行良好的金融机构应当在资本充足率以及财务报告方面符合国际标准。中等收入和高收入家庭应当以市场价格购买住房。对低收入家庭的支持可以通过补贴和特别计划来实现。总体来说，人们认识到公共资源是有限的，应当把有限的资源应用到最需要的地方去。

不管是现在还是将来，在评价住房公积金时，应当将其放到金融体系中来考虑。正如乔依德先生所指出的，住房公积金在中国住房改革的早期阶段所发挥的重要作用应当得到承认。在20世纪90年代实行的住房公积金制度，使企业住房制度在原来的福利分房体制上迈出了重要的一步。从那时算起，住房公积金为数百万的家庭提供了住房按揭贷款。乔依德先生还指出，住房公积金并不是作为扶贫工具而建立的。从20世纪90年代开始，商业银行在储蓄和贷款方面已经开始发挥越来越重要的作用，而在2005年，住房公积金贷款只占全部住房按揭贷款的13.3%。随着时间的推移，房地产市场的完善、金融部门的进一步发展从而服务更多的人群，住房供给会不断增加。

乔依德先生提到，有关住房公积金经营以及其受益人情况的数据非常难以获得。住房公积金应当按照国际银行业标准和国际会计标准公开披露其有关财务政策、定价和财务状况方面的详细信息。这主要基于两个原因的考虑。一是有助于提高关于金融体系稳定的认识，二是要向公众澄清，这些政府管理的机构运行是否有效率。住房公积金应当报告其受益人的情况，从而使公积金的成员以及其他政府部门更好地了解，住房公积金作为住房金融补贴的来源是如何运作的。

世界银行对于中国住房公积金制度的关注点，主要在于要确保政府机构最有效地利用有限的公共资源，任何补贴的分配应当尽量做到公平、有效。如果政府要保持住房公积金制度的法律特权，例如强制性参加和缴存，那么住房公积金就应当相应地提供好处。通过对可以获得的有限的数据以及有关中国住房公积金的文献进行分析，很明显，如果对住房公积金体系进行重大改革的话，中国将受益匪浅。

2.应当主要考察储蓄的回报率和按揭贷款的获得情况

乔依德先生对住房公积金的受益人定义极为宽泛，使用了最宽松的条件，并且使用了一系列大胆的假设，对住房公积金的覆盖范围做出了最乐观的估计。乔先生做出的许多推论得不到研究文献的支持。其实，问题很简单。对住房公积金的评价应当按照金融机构的标准来衡量其效率、他们对储蓄所提供的回报以及为其成员提供公积金按揭贷款的程度。使用平均赡养系数来推算家庭成员的受益情况，或者是将提款人作为受益人的做法忽视了这样一个事实，即：如果住房公积金的成员将存款存到商业银行中，会获得更多的收益(即便将利息税和雇主缴费的部分等因素考虑在内)。

乔伊德先生认为，如果用获得公积金贷款的人数占公积金成员的比例来定义公积金贷款的获得情况，17%的比例并不低。需要说明的是，我们当初测算的这一比例，使用了较为宽容的假设，即住房公积金的成员都是双职工，并且每人有资格单独获得贷款。实际上，乔依德先生所描述的住房公积金参加人数和借款金额的情况则更糟。在现有的6330万公积金参加人中，只有523万人获得了公积金贷款，仅占全部参加人的8.3%。如果我们把截至2006年6月末新增的95.6万人计算在内的话，也只有9.8%的参加人获得公积金贷款。这意味着，现有住房公积金参加人中，90%都没有获得过贷款。个别住房公积金的数字就更低了。2004年，北京住房公积金参加人中只有6.4%的人获得过贷款，而南昌住房公积金参加人中仅有4.2%的人获得过贷款。另外，乔依德先生的推断忽略了非正式就业和住房公积金在很多城市中的覆盖范围是很有限的。需要通过平均数来进行推断的做法表明，需要进一步改进住房公积金经营情况的有关数据。

无疑，个人借款比率低主要是因为住房公积金在1999年之后才开始主要提供住房按揭贷款。也许经过一段时间之后，会有更多的人借款，也许有些人就不想借款。无论如何，住房公积金制度尚未能证明其有能力像强制性地吸收存款那样大规模地发放贷款。

世界银行在定义中等收入的时候，与中国人口普查中使用的概念是一致的，就是那些在收入分布中处于第三个五分位(即第三个20%)的家庭。2004年，中国处于收入分布的第三个五分位的家庭收入是每年26152元，相当于每月2179元2004年的普查数据表明，在全国的第三个五分位的家庭中，人均收入是8,746.65元人民币。把这个数字乘以第三个五分位家庭的平均人口数2.99，就得到了这类家庭的年收入，为26,152元人民币。很明显，城市家庭大收入高于农村家庭的收入，并且北京和上海的收入可能要高于其他城市，所以全国水平的中位收入可能并不能完全反映一些富裕城市的中位收入水平。根据国家统计局的数字，2004年北京的平均工资水平为28,026元人民币，与2004年的全国中位收入水平相近。乔依德先生以月收入5000元划线，这一收入水平要超过全国中等收入水平的两倍以上。根据2004年全国普查的数据，处于高端的第九个十分位的家庭收入是3689元，而处于第十个十分位(最高收入段)的家庭收入是6074元。所以，乔依德先生所划的收入线正好落在第九个十分位的上端，也就是说有将近90%的家庭收入是低于这个水平的。无怪乎，正如乔依德先生所说的，在北京，90.15%的住房公积金借款人的家庭收入在其所划的5000元的分界线以下。不论该分界线如何划分，都有必要了解到底有多少借款人其家庭收入低于其所居住城市的中位收入水平。

3.应当重新思考中国的住房公积金制度

诚如乔依德先生所提到的，中国的住房公积金制度借鉴了新加坡的中央公积金制度并结合了中国的国情。中国模式与新加坡模式的偏离是非常值得注意的，并且这种偏离使得该制度脱离了中国的国情。新加坡的中央公积金制度和中国的住房公积金制度有两个关键的区别。首先，新加坡的中央公积金所归集的个人储蓄用于偿付住房按揭贷款的首付款及分期还款，而不是用于发放补贴贷款。其次，住房贷款只占新加坡中央公积金投资的一少部分，所以，中央公积金可以依据精算式的稳健原则为公积金的参加人提供最高的回报率，符合养老基金管理的国际标准。

与中央公积金本身不同，作为政府机构的新加坡的房屋开发署，负责为特定的人群开发住房、为其住房提供融资以及管理。房屋开发署仅仅为特定的低收入家庭提供贴息按揭贷款。首次购房者和已婚有子女的家庭在申请贷款时会得到优先处理。贴息贷款的融资不是来自于中央公积金成员的存款。相反，新加坡财政部按照政府借款的利率向房屋开发署提供贷款，然后房屋开发署按照需要向家庭提供贴息贷款。到2003年，房屋开发署不再提供市场利率的贷款——能够支付市场利率的家庭要向商业银行借款。

贴息贷款和市场利率贷款的分离是非常重要的。在新加坡，从事贴息贷款和市场利率贷款的部门是截然分开的，总体来说他们之间不存在争抢客户的矛盾。像任何政府一样，新加坡政府的借贷能力是有限的，只能将政府借款利率补贴的好处分配给那些最需要的家庭。

中国也可以借鉴其他国家住房公积金改革的经验，例如墨西哥的住房公积金INVONAVIT。与中国的住房公积金一样，INFONAVIT也是强制参加。上个世纪80年代和90年代，INFONAVIT曾经数度发生财务亏损，主要原因是缺乏足够的贷款审查能力、人员素质和数量不足、并且机构能力低下。放出去的贷款收不回来。此外贷款定价采用固定利率，甚至低于当时的通货膨胀率。结果，只能通过成员的工资缴费满足流动资金的需求，而成员缴纳的资金几乎被通货膨胀完全侵蚀。

但是，从那以来，INFONAVIT改革了公司治理，成立了独立的风险管理委员会，任命了独立审计委员，并且开始执行商业银行和国际财务报告标准。INFONAVIT通过大力回收不良贷款、按照商业化原则为贷款定价，已经大大改善了财务状况，并且为成员的缴存款支付市场利率，以及为所有的成员提供较好的养老金。墨西哥的案例表明，如果按照商业化的原则运作，住房公积金可以取得良好的业绩。相比之下，墨西哥另外一个没有实行改革的住房公积金，则仍然处于亏损和经营不善的困境。

4.与其他的养老金计划进行比较是非常重要的

在对住房公积金和其他养老金进行比较时，很重要的就是要把他们放在最佳做法的角度来考虑。现代的国家养老金体系是多支柱的，可能包括缴费确定型计划、待遇确定型计划，以及对最低收入人口的社会保障支付。住房公积金类似于缴费确定型计划，正如乔依德先生所说的，养老金的受益情况反映了一段时间内个人账户的缴纳情况。

与养老基金运作的最佳做法相比，住房公积金存在两个方面的不足。首先，中国的住房公积金不能建立一个充分分散化的金融资产组合，以便在风险偏好确定的情况下为公积金的成员提供最好的回报(并最终提供最好的养老基金受益情况)。其次，没有从公积金借款的成员牺牲了利息收入，使其他成员——基本上是收入相对较高的公积金成员——得以以低利率贷款的形式获益。这种累退的交叉补贴与差别化缴纳差别化受益的做法是明显不同的。

5.应当在住房金融战略的大背景下对住房公积金进行评价

中国的住房公积金在本质上类似于曾经在欧美广为流行的封闭循环住房金融(相关的例子包括德国的封闭式住房贷款体系，以及美国的储蓄贷款体系)。但是随着金融市场的开放，该封闭循环被打破了。这些(封闭式)的体系一般由专门机构组成，他们或有政府的支持，或者是在法律上拥有某些特权以克服某种市场的不完善。由于这些限制已经被消除，按揭贷款在欧洲和美国得以迅速增长。在中国，住房公积金制度是脱离原来的住房分配体制的重要的过渡步骤。但是，住房公积金提供的公积金贷款的规模远未达到与其归集的储蓄规模相对应的程度，例如让所有具备资信并且有需求的成员都获得贷款。

住房公积金篇7

【关键词】住房公积金;业务通办;资金管理

一、实现公积金提取业务通办的必要性和紧迫性

(一)公积金提取业务实现大市通办的必要性。住房公积金提取业务通办是指在苏州大市已办理住房公积金缴存的单位和个人，在可通办的业务范围内，结合自己的实际，就近选择市住房公积金管理中心所属任一分中心或管理部办理相关提取业务。目前苏州大市范围内人员流动极为频繁，大量存在缴存地与工作地不同的情况，这就产生了大市范围内异地办理公积金提取业务的需求。业务通办的目的是让数据多跑路，让职工少跑腿，这是大势所趋。为了给缴存职工提供更好更便捷的服务，解决职工办理公积金业务只能缴存地办理的不便，苏州市公积金管理中心已经着手打破区域、层级限制，积极推动全市各分中心通办住房公积金提取业务，实现全市范围就近提取，让群众少跑路。但是，苏州大市公积金提取业务通办的推进速度和力度仍不够。

(二)实现公积金提取业务大市通办的紧迫性。为了使服务更加便捷、高效，苏州市公积金管理中心不断创新公共服务提供方式，提升住房公积金服务供给能力，满足群众多方面、多层次需求，如在全国率先在保证担保模式下实行贷款“一柜式”受理，协调承办银行、担保公司对贷款审批、发放全过程实施流程再造，实现前台受理和后台审核同步并行，贷款职工“进一个门”、“叫一个号”、“在一个柜台”即可完成贷款申请的全流程，贷款效率继续保持全国同行领先水平。但是苏州在公积金提取业务通办比较滞后，仅在市区(指姑苏区、虎丘区，不包含吴中区、相城区和吴江区)实现通办，这滞后于国内一些城市，比如天津住房公积金业务早在2011年就在各营业网点全面放开，在天津市住房公积金管理中心所属各区县管理部缴存住房公积金的单位和职工可跨区县办理全部缴存、提取业务，即办理公积金业务的职工不受缴存区域限制，全市公积金营业网点通存通兑。浙江省的温州、舟山、丽水等城市都在2016年实现了公积金业务通办。为了保持苏州住房公积金行政效率的领先水平，苏州必须紧跟步伐，推动住房公积金提取业务通办进程，增强群众的满意度和获得感。

二、住房公积金提取业务通办实施的难点

住房公积金管理中心要实现公积金提取业务在各分中心通办，在政策口径和操作执行应该统一，这是公积金提取业务通办的前提。本文结合姑苏分中心公积金提取业务的工作实际，发现苏州住房公积金提取业务通办实施存在以下难点。

(一)分中心提取业务的具体做法与市中心文件规定存在不同之处。通过对比姑苏分中心住房公积金提取业务的具体做法和苏州市公积金管理中心文件规定，姑苏分中心在各类提取留存额与市中心有关规定无不一致的地方。但是，在租房提取业务办理中，姑苏分中心的具体做法与苏州市公积金管理中心文件规定有些不同。姑苏分中心在办理租房提取业务时，除苏州市公积金管理中心文件规定的需提供的材料外，要求本地户籍人员提供市区(姑苏、虎丘、吴中、相城)的无房证明。造成这一不同做法的主要原因是租房提取的审核难度很大，而各分中心没有与不动产登记中心建立数据对接，不能查询职工的不动产状况，为了避免有房职工采用租房提取方式违规提取住房公积金，姑苏分中心在苏州市公积金管理中心文件规定提供的材料外，增加要求本地户籍人员提供市区(姑苏、虎丘、吴中、相城)的无房证明。

(二)部分提取业务异地分中心办理存在审核盲点。由于受到区域层级管辖权的限制以及各层级行政资源的不能完全共享，异地职工在办理部分异地提取业务时，提供的材料在真实性审核上，异地分中心必然会存在盲点。比如自建大修提取，需要提供镇级以上城市建设规划部门的建设规划许可证或相应的规范文本或建造(翻建、大修)后的《房屋所有权证》(有效期一年)原件;购买拆迁安置住房提取需要提供拆迁协议原件、房屋拆迁部门开具的专用收款收据(有效期一年)原件等，以上提供的材料都是由异地相关行政部门出具，异地公积金分中心在审核这些材料时，如若遇到疑问需要核实时，往往受到区域行政管辖权限及行政机构异地共享范围等因素的限制，承办异地提取业务的分中心在与异地相关主管部门在沟通上会存在一定的障碍，对于房屋自建大修等事实的核实更是存在一定的难度。

三、实施住房公积金提取业务通办的建议

实现大市范围内住房公积金提取业务通办的前提是各分中心或管理部应该在政策口径统一、操作执行统一。而根据以上分析，苏州各分中心在具体做法上与苏州市住房公积金管理中心文件规定存在些许差异，同时，在部分提取业务在异地办理时存在一定的审核盲点，针对以上难点，本文提出以下建议。

(一)统一大市范围的提取政策、做法、制度。针对在租房提取业务办理中，姑苏分中心的具体做法与苏州市公积金管理中心文件规定有些不同的问题，主要有两种解决办法，一种办法是直接修改苏州市公积金管理中心文件，增加要求本地户籍人员提供市区(姑苏、虎丘、吴中、相城)或大市范围内的无房证明。另一种办法是针对租房提取的审核难度大，建议与不动产登记中心建立数据对接，提供职工不动产查询功能，并按照住建部、财政部和人民银行建金［2015］19号《关于放宽提取住房公积金支付房租条件的通知》要求，研究出台相关政策并执行。以上两种方法，方法一需要职工增加提供资料，这不符合市中心不断推进的“简化手续”的初衷。因此，建议采取第二种办法。

(二)采取“前台受理，后台审核”的形式搞好一站式服务。针对部分提取业务异地分中心办理存在审核盲点的问题，建议坚持谁承办、谁负责的原则，严格落实首问负责制，采取前台受理，后台审核(比如自建大修的，由房屋所在地分中心负责审核前台受理材料和房屋自建大修事实)的形式搞好一站式服务，尽早实现业务通办。随着改革的进一步深化，打破住房公积金管理服务区域、层级限制，方便全市缴存职工跨区域、近距离、无障碍办理业务，提升苏州住房公积金管理中心的行政效能，实现苏州大市住房公积金提取业务通办已是必然趋势，因此，如条件允许，建议尽早实施大市通办。

住房公积金篇8

一、一季度住房公积金主要业务指标完成情况

归集额较快增长。一季度共归集住房公积金和补充公积金78.06亿元，同比增长27.38%，增速处于近年高位。其中，住房公积金归集61.51亿元，同比增幅为27.61%；补充公积金归集16.55亿元，同比增幅为26.53%。一季度住房公积金和补充公积金的归集额占全年计划的25%。

提取额平稳增长。一季度住房公积金和补充公积金的各类提取合计29.75亿元，同比增长2.54%。其中住房消费类提取19.47亿元，同比减少0.15%，占提取总量的65%；退休等销户提取10.28亿元，同比增长8.10%。一季度提取额是全年计划的17%。

截至3月底，住房公积金累计归集1873亿元，累计提取1032亿元，净归集841亿元；共计8.59万个单位360.22万职工正常缴交住房公积金。

个贷发放金额迅速增长。一季度个贷发放额64.52亿元，同比增长42.*%。发放户数2.31万户，同比增长10.91%。截至3月末，公积金个贷余额为684.87亿元，比20*年底增加32.79亿元；公积金个贷余户57.76万户，比20*年底增加0.43万户；累计向122.64万户家庭发放个人公积金贷款1528.79亿元，支持购建修房建筑面积11357.17万平方米。公积金个贷风险继续控制良好，3月底户数逾期率为1.849‰，金额逾期率为0.131‰。

业务收入和支出均减少，增值收益增加。一季度住房公积金业务收入7.98亿元，同比减少17.82%。减少的主要原因是贷款利息收入的减少。去年央行5次下调贷款利率共计1.35个百分点，按照贷款利率调整政策，去年末的652.*亿元的存量贷款自一季度起按新利率计息，直接导致了贷款利息收入的减少。在业务收入减少的同时，业务支出同比亦减少39.89%，为3.36亿元。业务支出大幅减少的原因是支付职工缴存利息出现大幅下降。由于季度末的缴存利率比去年同期下调了1.62个百分点，虽然季度末的缴存余额同比增长20.17%，但利息支出还是呈较大幅度的下降。由于业务支出的减幅大于业务收入的减幅，当季实现增值收益4.61亿元，同比增长11.89%。

截至一季度末，增值收益累计达112.92亿元。其中，累计提取风险准备金76.21亿元；累计提取补充廉租房资金34.89亿元。

二、一季度*住房公积金运行特点

1、由于缴存基数的增长和主要缴存人数基本稳定，一季度住房公积金归集额同比实现较快增长。

一季度，虽然*经济增长速度放缓，但住房公积金的归集额依然实现较快增长。一季度共归集78.06亿元，同比增长27.38%，增幅为近三年来的最高。一季度住房公积金归集额的较快增长主要得益于前年职工工资的较快增长和当季缴存人数的波动较小。按照住房公积金缴存基数的确定原则，今年上半年的缴存基数是按照20*年的平均工资来确定的。根据市统计局的数据，20*年本市职工平均工资增幅为17%，为近几年来的最高。由于住房公积金的缴存基数每年7月调整且按照上年度平均工资确定，所以工资收入对公积金缴存水平的影响有明显的滞后性。当期收入对住房公积金缴存基数的影响较小，因此虽然目前由于经济增速放缓而导致部分职工工资减少，但住房公积金缴存水平并不会马上变化，会在第二年有所反映。

一季度住房公积金归集额快速增长的另一个主导因素是当季缴存职工数波动较小。一季度末住房公积金缴存职工数360.22万，同比增长6.64%，但较20*年底微降0.15%。在所有缴存职工中，企业职工占80%。企业缴存职工数基本稳定对缴存职工总数的稳定起着关键作用。虽然由于国际金融危机的影响，*的经济增长速度放缓，就业压力增大。但在去年底市委市政府审时度势，推出的一系列稳定和促进就业的“维稳”政策引导下，企业信心坚定，抱团过冬和职工共渡时艰，并没有出现大量裁员、减薪的情况。根据季度末的统计数据来看，国有企业和三资企业缴存职工数较去年底基本持平，保持稳定；集体企业缴存职工数小幅下降，较去年末减少2.44%；而私营企业缴存职工数却呈现增加趋势，较去年底增长3.22%。一季度各类企业缴存职工数基本稳定为归集额的快速增长奠定了基础条件。

2、在公积金个贷政策效应和自住住房需求效应的叠加下，公积金个贷发放额增长迅速。

一季度个贷发放额达64.52亿元，同比增长42.*%，环比增长54.13%，一举转变了去年三、四季度贷款发放额同比环比均负增长的状况，呈现出快速增长的态势。从一季度的月度个贷发放额走势看，呈逐月上升态势。1月由于“春节”因素，个贷发放金额最低，随后两月逐渐走高。3月个贷发放额较1月已翻了一番多，成为单月发放额历史排名的第三高。

为了应对国际金融危机对我国的影响，去年底国家出台了一系列“保增长、扩内需”的举措。其中*住房公积金贷款政策的适时调整成为促进房地产市场健康发展，鼓励和支持自住住房消费政策的重要组成部分。政策调整后，购买自住住房和改善型住房的家庭所能申请的公积金贷款单笔最高额度从原来的60万元提高到80万元。在政策效应的作用下，自去年11月起户均贷款额度便逐月走高，从21万元一直提高到29万元，增幅达38％。户均贷款额度的大幅提高成为一季度推动个贷发放额快速增长的重要因素。

推动公积金个贷发放额快速增长的另一个因素是自住住房刚性需求的阶段性集中释放。据市统计局公布的一季度*市房地产市场基本情况看，一季度新建商品住宅销售面积542.49万平方米，增长4.5%；存量住宅交易面积282.95万平方米，下降4.1%，降幅较去年四季度缩小25.2个百分点。由此可见，自住住房的需求效应在一季度有了阶段性的显现，住房需求效应拉动了公积金贷款的需求效应，从而推动公积金个贷户数有一定增长。一季度公积金个贷发放户数2.31万户，同比增加0.23万户，增幅10.91%；环比增加0.50万户，增幅26.21%。

三、关注在经济增长放缓阶段的公积金相关指标变化。

虽然一季度*市住房公积金各项主要业务指标表现良好，但在整个宏观经济增长放缓的情况下，住房公积金的发展恐怕难以独善其身，其运行不可避免地会受到整体宏观经济环境变化的影响。一季度部分公积金指标的变化已经使这种影响初露端倪。

1、一季度新增缴存职工数下降，缴存职工数总数稳中略降；欠缴职工数有所增加。

一季度住房公积金新增缴存职工数5.92万，同比减少25.25%，环比减少41.38%。新增缴存职工数明显下降主要是受到经济增长放缓，新增就业岗位减少的影响。在经济增长放缓阶段，由于外部和实际需求疲软，企业的投资前景预期不明，新开工项目减少，生产规模扩张受阻，直接导致用工需求减少。据劳动部门资料显示，自去年10月份起，*每月实际新增就业人数逐月下降。至今年2月岗位数才回升到去年10月份以前水平。新增就业人数的减少向公积金缴交指标传导，致使公积金新增缴存职工数出现较大幅度下降。与此同时，住房公积金缴存职工总数也受到影响。2009年一季度末住房公积金缴存职工数360.22万，比20*年底微降0.15%。在经济发展极其困难的情况下，大部分企业积极落实市委、市政府“保就业、保稳定、保增长”的要求，*企业就业情况基本稳定，没有出现大规模裁员、退工的情况。但仍有不少集体企业无法抵御金融危机的寒流，出现减员、降薪的现象。

此外，金融危机对实体经济的影响十分明显，部分企业效益持续下滑，欠缴单位数和职工数有所增加。2009年一季度末欠缴单位数1万，欠缴职工数10万，分别较20*年底增长了14%、13%。剔除周期性变化因素，这一增幅依然有所上升。

由此可见，尽管本市住房公积金一季度各项主要业务指标都有良好的表现，但切不可忽视上述指标变化所发出的非稳定信号。住房公积金缴交数额变化的滞后性会不会随着经济触底回升而加以抵消，就业及缴存职工数又会如何演变，需要引起各有关方面的关注，并准备相应的对策。

2、一季度，公积金个贷发放规模增长迅猛，是阶段性的反弹还是持续性的反转走高，还需观察。