住房公积金管理条例范文

住房公积金管理条例范文第1篇

《住房公积金管理条例》的实施还要追溯到1999年，当时国务院颁布实施《住房公积金管理条例》（简称《条例》），到了2002年，国务院对《条例》进行了修订。随着我国经济环境的变化和房地产市场的迅速发展，住房公积金制度在实施中暴露出一些亟待解决的问题，迫切需要对现行《条例》进行修改和完善。

此次《修订送审稿》的基本思路是，以维护缴存职工合法权益为基础，更好地支持缴存职工解决住房问题为目标，改进住房公积金缴存、提取、使用政策，健全监督管理机制，强化社会监督，提高管理运营透明度，建立公开规范的住房公积金制度。

《修订送审稿》显示，对缴存基数和缴存比例实行“限高保低”。缴存基数按照职工本人上一年度月平均工资确定，不得低于职工工作地设区城市上一年度单位就业人员平均工资的60%，不得高于职工工作地设区城市上一年度单位就业人员平均工资的3倍；单位和职工住房公积金的缴存比例，上限不应高于12%，下限不应低于5%。

最值得关注的一点是对公积金的提取条件进行了放宽：一是明确购买、建造、大修、装修自住住房，无房职工支付自住住房租金，职工支付自住住房物业费，均可以提取住房公积金；二是规定购买、建造、大修、装修自住住房，偿还住房贷款本息，无房职工支付自住住房租金，职工支付自住住房物业费的，可同时提取配偶的住房公积金。

住房公积金管理条例范文第2篇

一、资金属性

建议：

住房公积金，是指用人单位及其职工缴存的具有积累性、保障性、互、金融性的长期住房储金，是职工专项用于住房消费的工资组成部分。国家实行住房公积金制度，对缴存住房公积金予以税收优惠支持。

理由：

积累性。住房公积金虽然是职工工资的组成部分，但不以现金形式发放，并且必须存入住房公积金管理中心在受委托银行开设的专户内，实行专户管理。按规定用于自住性住房消费。

保障性。中国十大社会保障制度：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、社会福利、优抚安置、社会救助、住房保障、农村社会保障等构成颇具中国特色的社会保障体系，住房公积金以解决基本住房为基础的、具有不可替代性的特征属性，确立了在住房保障中的重要地位。

互。是制定住房公积金使用、管理政策的理论依据，有效形成缴存职工间实现住房梦想的低成本运作渠道和借贷关系，体现了市场经济体制下的政府协调机制的作用。

金融性。首先住房公积金是一种强制性个人住房储蓄，表现为缴存人是在有关法规约束下参与的；其次是通过储蓄的互助机制，使缴存人之间建立了住房资金的融通关系；再次是作为强制性住房储蓄，职工个人缴存的和单位为职工缴存的住房公职金都属于职工个人所有，职工退休后，本息全部返还给职工。这就表明住房公积金金融属性的内在要求决定了其实现形式：一是，缴存者既是住房公积金循环流程的起点，也是循环的终点；二是住房公积金体系必须以缴存者为主体，而不是以政府为主体；三是住房公积金运作管理体系以政策性个贷制度的不断发展和完善为中心，其归集和运用都必须服务于该制度的需要；四是应能最大限度地体现流动性、安全性、增值性和返还性原则。

二、中心定位

建议：

住房公积金管理中心（以下简称“中心”）是直属城市人民政府的事业单位。

理由：

在本届政府严控行政机关行政编制情况下，中心性质的现实选择只有事业单位。比如，全国住房保障基金理事会即定位于直属国务院的事业单位。

对应其承担的职能。目前中心承担住房公积金的建制征缴、运作、事务办理等基本职能。按照党中央国务院关于事业单位分类改革的指导意见，住房公积金征缴涉及行政执法等应属于行政职能，运作可以看成经营活动，事务办理应该归于公益服务，所有无论定位在哪类都不能涵盖或兼顾。如明确为公益二类，看似在绩效考核激励上为中心留下一定空间，但会弱化中心依法通过行政执法来建制征缴的职能。

三、中心与职工的关系

建议：

中心与缴存职工之间是被委托与委托关系，中心为被委托方，缴存职工为委托方。被委托方与委托方均应自觉履行各自职责。

理由：

中心负责为缴存职工管理住房公积金，做好住房公积金保值增值。中心应建立住房公积金明细账，记载缴存职工住房公积金的缴存、提取、贷款、保值增值等情况。

职工及其所在单位应按规定的基数、比例缴存住房公积金。职工及其所在单位缴存的住房公积金，应按规定用途提取使用。

中心应按规定办理住房公积金缴存、提取、贷款等业务，保证住房公积金存款本金、利息支付及增值收益分配，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。

中心应对职工办理住房公积金缴存、提取、贷款等情况保密，有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划缴存职工的住房公积金（法律另有规定的除外）。

中心应当为缴存住房公积金的职工发放缴存住房公积金的有效凭证。

四、完善设区市管委会决策机构

建议：

将现在的设区市管委会更名为住房公积金监管委员会（简称“监管委”），作为隶属于地方政府监督管理住房公积金行业的行政机构，赋予其监督管理职能。

设置监管委常设机构，在委员继续实行兼职的情况下，组建监管委办公室，明确适当编制，履行监管委闭会期间的日常监管职能。监管委设立主任、常务委员，通过年度、季度或临时的常务会议进行具体决策。

设区市监管委与省级监管部门、国家监管司之间实现对接，上传下达渠道贯通。

健全监管委运作机制，明确规章制度，对管委会履责情况实施必要的考核。

理由：

当前作为决策机构的管委会，架构很高、效力很低，且没有常设机构来承担闭会后有关决议的贯彻落实职责，没有相应的监督管理权，处于虚位状态，其决策影响力甚微，涉及住房公积金的近百起案件不能说与决策虚位无关。

五、怎样接受人大监督

建议：

通过制定住房公积金地方法规实施政策监督。

通过定期听取监管委（包括中心）汇报或审议专题报告、开展检查等实施操作监督。

通过专项咨询进行执法监督。

理由：

实施监督全覆盖，把权力关进笼子里。增加反腐防火墙，防范资金风险，用制度保障住房公积金制度安全运行。

六、增值收益分配

建议：

对住房公积金存款利率仍应分为当年缴存和上年结转两部分。当年缴存的属于零存整取，按三个月或半年期存款利率执行，上年结转的属于整转定存，按一年期存款利率执行。

风险准备金分配比例按“当年新增贷款余额的3%提取”。

取消“筹集公共租赁住房补充资金”的分配项目。

理由：

增值收益分配格局调整有多种途径，一是在现有基础上调整。对提取贷款风险准备金和中心管理费用两个项目争议较少，但现行贷款风险准备金分配比例过高，建议管理费用提取要同绩效考核挂钩。按照《国务院关于印发国家基本公共服务体系“十二五”规划的通知》精神，公共租赁住房属于国家基本公共服务范畴，而“提供公共服务是政府的职责”，因而“筹集公共租赁住房的补充资金”职责不应由住房公积金增值收益承担和列支，此项职责缺乏法理基础，侵犯了住房公积金缴存人利益。

七、实现资金调剂

建议：

可实现省内城市中心间的资金调剂，并可通过搭建省级融资平台，采取跨省同行业的调剂。或以省级平台申请发行专项住房债券，缓解流动性不足矛盾。

要依法规范实施住房公积金支持保障性住房的项目，由城市政府申请发行保障性住房建设债券，由中心定向购买。

理由：

资金调剂的层次、规模、效率与住房公积金管理体制密切相关。在现行管理体制下，资金调剂一般只局限于“中心”内部，以及通过公转商贴息贷款、资产证券化等形式进行调剂。而更高层次、更多形式的调整需要管理体制的调整完善。

对于用住房公积金支持保障性住房的项目，要改变由试点城市直接发放项目贷款的不规范做法。

八、管理体制调整，省统管的理由与难点

建议：

理想的管理体制，是在设区城市统一管理的基础上，提高统一管理层次，采取全国统一监管、省级统一管理、各城市中心具体运作和相关部门监督的管理体制。省级设立住房公积金管理办公室。

理由：以打破现行管理体系地方化格局，提高资金使用效率，完善监管机制，强化风险防控能力。

难点：

住房公积金管理条例范文第3篇

第一条为了加强住房公积金管理，维护住房公积金缴存者的合法权益，促进职工住房建设，保障职工对住房的基本需求，根据国家有关法律、法规，结合本市实际情况，制定本条例。

第二条本条例所称住房公积金，是指在本市工作并且具有本市城镇常住户口的职工及其所在的机关、企业、事业单位和社会团体（以下统称单位）按照本条例规定缴存的一种长期住房储金。

职工缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。

第三条本条例适用于本市行政区域内住房公积金的缴存、提取、使用及其管理活动。

第四条住房公积金用于职工住房的基本需求和职工住房建设资金的融通，任何单位和个人不得挪作他用。

第五条住房公积金实行统一管理、专户存储、专项使用、安全运作、社会监督的原则。

第六条职工有缴存住房公积金的义务；单位有为职工缴存住房公积金的义务。

职工有要求所在单位为其缴存住房公积金的权利，有按照规定查询、提取住房公积金和申请住房公积金贷款的权利，有监督住房公积金管理的权利；职工所在单位有按照规定查询、融通住房公积金的权利。

第二章管理组织

第七条本市推行住房公积金制度的领导机构是*市人民政府（以下简称市人民政府）领导下的*市住房委员会（以下简称市住房委员会），其主要职责是：

（一）制定推行住房公积金制度的政策和措施；

（二）审议确定住房公积金归集、使用的规划和计划；

（三）审议确定住房公积金的预算、决算；

（四）监督住房公积金制度的实施；

（五）市人民政府赋予的其他职责。

第八条*市公积金管理中心（以下简称市公积金管理中心）是市住房委员会领导下负责住房公积金管理工作的事业组织，其主要职责是：

（一）负责住房公积金的归集和归还；

（二）编制住房公积金归集、使用的规划和计划；

（三）编制住房公积金的预算、决算；

（四）审批住房公积金提取、贷款的申请；

（五）监督住房公积金的缴存、借贷和结算；

（六）负责住房公积金的保值、增值；

（七）会同有关部门拟订住房公积金的缴存比例和存款、贷款利率；

（八）负责住房公积金的核算工作；

（九）对违反本条例规定的行为实施处罚；

（十）执行市住房委员会决定的其他事项。

第九条市住房委员会设立住房公积金监督委员会，监督住房公积金管理工作。

第十条住房公积金的帐户设立、缴存、借贷、结算、归还等业务，由受市公积金管理中心委托的银行（以下简称受托银行）承办。

市公积金管理中心委托银行承办前款业务，应当与受托银行签订委托合同。

第三章住房公积金的缴存

第十一条凡本条例第二条第一款所列对象，均应当按照本条例的规定，缴存住房公积金。

第十二条单位应当向市公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并且向受托银行办理职工住房公积金帐户的设立。

新建立的单位应当自建立之日起三十日内，向市公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并且在办妥缴存登记之日起二十日内，向受托银行办理职工住房公积金帐户的设立。

单位录用职工，应当自录用之日起三十日内，向受托银行办理职工住房公积金帐户的设立或者转移。

第十三条发生合并、分立、解散等情形或者被依法宣告破产的单位，应当自发生上述情况之日起三十日内，由原单位或者清算组织向市公积金管理中心办理住房公积金的变更或者注销缴存登记，并且在办妥手续之日起二十日内，向受托银行办理职工住房公积金帐户转移或者封存。

单位与职工终止劳动关系，应当自终止之日起三十日内，向受托银行办理职工住房公积金帐户转移或者封存。

第十四条住房公积金的缴存额等于职工本人上一年度的月平均工资乘以职工、单位的住房公积金缴存比例之和。

职工、单位的住房公积金缴存比例和缴存额的上下限，每年由市公积金管理中心会同有关部门提出，经市住房委员会审核同意，并且报市人民政府批准后公布执行。

第十五条职工缴存的住房公积金，由单位在其每月工资收入中代为扣除。

单位为职工缴存和代扣的住房公积金，由单位自发放月工资之日起五日内，存入市公积金管理中心在受托银行设立的住房公积金专户，并且计入职工住房公积金帐户，不得逾期缴存或者漏缴、少缴。

第十六条住房公积金自存入受托银行之日起计息。

住房公积金的存款、贷款利率，每年由市公积金管理中心会同有关部门拟订，经市住房委员会审核同意，并且按照国家金融管理的有关规定报经批准后公布执行。

第四章住房公积金的提取和使用

第十七条制定住房公积金的提取、使用计划，应当优先保证职工提取住房公积金帐户中的储存余额。

第十八条职工有下列情形之一的，可以提取本人住房公积金帐户中的储存余额：

（一）购买、建造自住住房或者翻建、大修具有所有权的自住住房；

（二）离休、退休；

（三）完全丧失劳动能力，并且与所在单位终止劳动关系；

（四）户口迁出本市或者出境定居。

职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人或者受遗赠人可以提取该职工的住房公积金帐户中的储存余额。

按照本条第一款第（二）、（三）、（四）项和第二款规定提取职工住房公积金帐户中的储存余额的，该职工的住房公积金帐户应当同时注销。

第十九条职工购买、建造自住住房或者翻建、大修具有所有权的自住住房，在提取本人住房公积金帐户中储存余额不足时，可以提取其配偶、同户成员或者非同户的直系血亲的住房公积金帐户中的储存余额，但需征得被提取人的书面同意。

第二十条按照本条例第十八条、第十九条规定提取住房公积金帐户中的储存余额的，职工所在单位应当予以核实，并且为提取人出具提取证明。

职工或者职工的继承人、受遗赠人不得采取欺骗手段提取住房公积金帐户中的储存余额。

第二十一条履行住房公积金缴存义务的职工，在购买、建造自住住房或者翻建、大修具有所有权的自住住房时，可以申请住房公积金贷款，但应当提供担保。

履行住房公积金缴存义务的单位，在建造或者购买职工住房时，可以申请住房公积金贷款，但应当提供担保。

住房公积金贷款的实施办法，由市人民政府另行制定。

第二十二条职工或者单位按照本条例第十八条、第十九条、第二十一条的规定申请提取住房公积金或者贷款的，市公积金管理中心应当自受理申请之日起三日内作出准予或者不准予的决定。

第二十三条住房公积金可以用于统一建设职工住房。该职工住房应当以成本价向履行住房公积金缴存义务的单位或者居住困难的职工出售。

单位按照前款规定购买的职工住房应当用于解决本单位职工住房困难，不得营利。

使用住房公积金统一建造和出售职工住房的实施办法，由市人民政府另行制定。

第二十四条市公积金管理中心在保证住房公积金正常支付的前提下，可以购买国债或者委托金融机构进行保值、增值运营，增值收益纳入住房公积金，可以用于建立风险储备金。

住房公积金用于保值、增值运营的比例，由市住房委员会决定。

第二十五条企业被依法宣告破产的，其欠缴的住房公积金本息，作为职工工资列入破产财产的第一清偿顺序。

第五章住房公积金的监督管理

第二十六条受托银行对住房公积金帐户中的储存余额应当每年六月三十日结算，并且向职工送交结算清单，告知职工缴存、提取住房公积金等情况。

第二十七条职工向受托银行查询本人住房公积金帐户和单位向受托银行查询本单位职工的住房公积金帐户时，受托银行应当无偿受理。

职工及其所在单位发现住房公积金帐户中的储存余额与实际情况不符的，可以要求受托银行或者市公积金管理中心复核，受托银行和市公积金管理中心应当无偿受理，并且自受理之日起三日内给予书面答复。

第二十八条市公积金管理中心应当按照委托合同对受托银行进行检查、核实，并且督促受托银行及时办理委托合同约定的有关业务。

受托银行应当按期向市公积金管理中心提供委托合同约定的业务资料。

第二十九条市公积金管理中心应当督促单位按时履行下列义务：

（一）住房公积金的缴存登记或者变更、注销缴存登记；

（二）住房公积金的缴存；

（三）住房公积金帐户的设立、转移或者封存。

职工有权督促单位按时缴存住房公积金和及时办理住房公积金帐户的设立、转移或者封存。

第三十条市公积金管理中心应当对单位使用住房公积金贷款建造或者购买职工住房的情况实施监督。

职工发现单位有挪用住房公积金贷款行为的，可以向市公积金管理中心举报。

第三十一条市公积金管理中心应当每年编制住房公积金的预算、决算，并且向市住房委员会报告。

市公积金管理中心应当定期对住房公积金进行核算，并且向市住房委员会报告。

第三十二条住房公积金的归集和使用，应当接受财政、税务、审计和金融主管部门的监督。

第三十三条市公积金管理中心应当于每年九月，将经市住房委员会审核同意的上一结算年度住房公积金的归集和使用情况登报公布。

第六章法律责任

第三十四条单位有下列行为之一的，由市公积金管理中心进行处理：

（一）未按照本条例规定办理住房公积金缴存登记或者变更、注销缴存登记的，责令限期补办；逾期不补办的，处以五百元以上五千元以下的罚款；

（二）未按照本条例规定办理住房公积金帐户的设立、转移或者封存的，责令限期补办；逾期不补办的，处以五百元以上五千元以下的罚款；

（三）未按照本条例规定缴存住房公积金的，责令限期补缴本息，并且自应缴存之日起按日处以未缴存额千分之三的滞纳金；逾期仍不缴存的，可以依法申请人民法院强制执行；

（四）将职工缴存的住房公积金或者住房公积金贷款挪作他用的，责令限期返还本息，并且处以挪用金额百分之十至百分之二十的罚款；

（五）隐瞒事实，出具住房公积金虚假提取证明的，处以违法提取金额二至三倍的罚款。

有前款第（四）、（五）项所列行为之一，构成犯罪的，依法追究主管人员和直接责任人的刑事责任。

第三十五条违反本条例第二十三条第一款或者第二款规定的，由市公积金管理中心没收其非法所得，并且处以非法所得一至三倍的罚款。

第三十六条违反本条例规定提取本人住房公积金帐户中储存余额的，市公积金管理中心应当追回所提金额，并且处以所提金额百分之十至百分之二十的罚款。

违反本条例规定提取他人住房公积金帐户中储存余额的，市公积金管理中心应当追回所提金额，并且处以所提金额一倍的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十七条受托银行违反委托合同的约定或者有其他过错行为的，市公积金管理中心应当依照委托合同的约定，追究其违约责任。

因受托银行的过错造成提取人或者借款人经济损失的，受托银行应当依法承担相应的民事责任。

受托银行在承办委托合同约定的业务时，违反有关金融管理法律、法规的，金融主管部门应当依法予以处罚。

第三十八条市公积金管理中心未履行本条例规定职责的，由市住房委员会责令其纠正，并且追究责任人的行政责任。

住房公积金的管理人员、、的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十九条市公积金管理中心作出行政处罚，应当出具行政处罚决定书。

罚没款收入按照规定上缴国库。

第四十条当事人对市公积金管理中心的具体行政行为不服的，可以依照《行政复议条例》或者《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请行政复议或者提起行政诉讼。

当事人在法定期限内不申请复议，不提讼，又不履行行政处罚决定的，市公积金管理中心可以依照《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请人民法院强制执行。

第七章附则

第四十一条本市住房公积金的结算年度，自每年的七月一日起，至下一年的六月三十日止。

第四十二条职工缴存的住房公积金，不计入个人所得税的纳税基数。

按照本条例第十八条第一款第（二）、（三）、（四）项和第二款规定提取住房公积金的，免缴个人所得税。

住房公积金管理条例范文第4篇

一、住房公积金的含义、性质和特点

住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。

住房公积金是国家推行住房保障制度下的一种称谓，它实质上是劳动报酬的一部分，是归属职工个人所有的、专项用于解决职工住房问题的保障性资金。一般认为，住房公积金具有保障性、强制性、工资性、互的特点。

二、住房公积金的主要政策依据

国家相关的规定包括：国务院《住房公积金管理条例》、国务院《关于进一步加强住房公积金管理的通知》（国发 [2002] 12号）、建设部《住房公积金行政监督办法》（建金管 [2004] 34号）、建设部、财政部、中国人民银行《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管 [2005] 5号）、建设部、财政部、中国人民银行《关于住房公积金管理中心职责和内部授权管理的指导意见》（建金管 [2003] 70号）、建设部等十部委《关于完善住房公积金决策制度的意见》（建房改 [2002] 149号）、建设部《关于降低住房公积金存、贷款利率的通知》（建房改电 [2002] 4号）、中国人民银行《关于居民个人住房公积金存款账户日常销户结清时的利率适用和计结息方式的通知》（银发 [2003] 122号），等等。

广东、广州本地的规定包括：广东省政府《转发国务院关于进一步加强住房公积金管理的通知》（粤府［2002］35号）、广东省人民政府办公厅《转发省建设厅关于进一步加强住房公积金管理的实施意见的通知》（粤府办 [2002] 63号）、广东省建设厅《关于加强我省住房公积金管理有关问题的通知》（粤建房字 [2004] 31号）、广州市住房公积金管理中心《关于设立住房公积金账户的通知》、广州市住房公积金管理中心、广州市地税局《关于加强住房公积金缴存及个人所得税管理的通知》（穗地税发 [2004] 87号）、《广州市降低住房公积金缴存比例或缓缴住房公积金规定》（穗公积金管委会 [2004] 4号）、广州市住房公积金管理委员会《关于提取住房公积金有关问题的通知》（穗公积金管委会 [2003] 1号）、广州市住房制度改革领导小组《关于调整住房公积金缴存比例的通知》（穗房改 [1998] 3号）、广州市住房公积金管理中心《关于做好2004年度住房公积金缴存额调整工作的通知》（穗公积金中心 [2004] 8号），等等。

三、住房公积金的缴存问题

目前，不少人对住房公积金的缴存是否具有强制性认识不一。一些用人单位认为住房公积金不如社会保险般具有强制性，因此可缴可不缴。还有的单位认为，他们已经提供了住房福利、住房补贴等，因此可以代替住房公积金。

这些观点都是错误的。住房公积金制度是国家法规政策强制实行的，用人单位和职工个人都须承担缴存住房公积金的义务。住房公积金的性质不同于其它福利，不得挪作它用也不可以代替。

按照国务院《住房公积金管理条例》及相关配套文件，用人单位的义务具体包括两个：

1、设立住房公积金帐户。

国务院《住房公积金管理条例》第13条规定：“单位应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，经住房公积金管理中心审核后，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。” 第37条规定：“ 违反本条例的规定，单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的，由住房公积金管理中心责令限期办理；逾期不办理的，处1万元以上5万元以下的罚款。”广州市住房公积金管理中心《关于设立住房公积金账户的通知》第2条明也确规定：“凡未按规定设立住房公积金账户的单位，请尽快到广州市住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，再到银行办理账户设立手续。否则，广州市住房公积金管理中心将根据《条例》第三十七条的规定对单位处以1万元以上5万元以下的罚款。”

2、按时足额缴存住房公积金。

国务院《住房公积金管理条例》第15规定：“单位录用职工的，应当自录用之日起30日内到住房公积金管理中心办理缴存登记。” 第20条规定：“单位应当按时、足额缴存住房公积金，不得逾期缴存或者少缴。”第38条规定：“违反本条例的规定，单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。” 广东省建设厅《关于加强我省住房公积金管理有关问题的通知》第1条也明确规定：“对不按规定建立和按时缴存住房公积金的单位，市住房公积金管理中心要责令限期办理和补缴；逾期不办理和补缴的，要按照国务院《条例》规定进行处罚。” 广州市住房公积金管理中心、广州市地税局《关于加强住房公积金缴存及个人所得税管理的通知》第1条规定：“单位逾期不缴或少缴的，住房公积金管理中心将根据《住房公积金管理条例》规定给予相应处罚。”

根据以上规定，依法缴存住房公积金是用人单位的法定义务。如有违反的，住房公积金管理中心可

责令限期缴存乃至申请法院强制执行。

此外，职工个人也负有缴存住房公积金的义务。现实中，一些劳动者出于眼前利益考虑，不愿意从本人工资中掏钱缴存住房公积金，有的甚至要求将单位应缴部分以现金方式直接支付给自己。这些认识同样不正确。虽然相关文件中没有明确劳动者不缴住房公积金的法律责任，但是国务院《住房公积金管理条例》第17条规定：“新参加工作的职工从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金”，“单位新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金”。第18条规定：“职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5％” .第19条规定：“职工个人缴存的住房公积金，由所在单位每月从其工资中代扣代缴。” 广东省人民政府办公厅转发《省建设厅的通知》第8条则明确规定：“凡用人单位招聘职工，单位和职工个人都须承担缴存住房公积金的义务。”可见，作为职工，也应当逐月缴存住房公积金，用人单位有权从其工资中代扣代缴。

在实际操作中，各地对住房公积金的缴存比率、办理手续以及工资基数上下限等的规定不尽相同，这里难以一一覆盖。

用人单位和职工缴存住房公积金后，符合条件的可以按规定提取、转移、注销以及申请贷款等。

四、住房公积金的提取、转移、封存问题

现阶段，由于住房公积金制度的实施力度不足，用人单位和职工未缴、欠缴住房公积金的现象十分普遍，因此不少人对于其提取、转移、封存等问题都缺乏认识。

1、住房公积金的提取。

住房公积金的提取是指职工按规定将住房公积金帐户内的存储余额取出来的行为。国务院《住房公积金管理条例》第24条对住房公积金的提取条件作了规定：“职工有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金账户内的存储余额：（一）购买、建造、翻建、大修自住住房的；（二）离休、退休的；（三）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；（四）出境定居的；（五）偿还购房贷款本息的；（六）房租超出家庭工资收入的规定比例的。职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。”

以上是国家对职工使用、提取住房公积金的统一性规定，但由于各地开展情况不一样，因此各地也都相应出台了更加具体、细化的规定。例如，广州市住房公积金管理委员会在《关于提取住房公积金有关问题的通知》中规定了职工可以提取住房公积金的10种情形：（一）购买、建造、翻建或大修具有所有权的自住住房的；（二）偿还购房贷款本息的；（三）租房自住的；（四）离休、退休（或达到法定退休年龄）的；（五）完全丧失劳动能力，并与所在单位终止劳动关系的；（六）出境定居的；（七）非本市户口职工与单位终止劳动关系的；（八）户口迁出本市，并与所在单位终止劳动关系的；（九）下岗、失业人员，男性45岁（含45岁）、女性40岁（含40岁）以上，且连续下岗、失业12个月以上的；（十）职工死亡或被宣告死亡，其继承人、受遗赠人申请提取职工住房公积金账户内存储余额的。对照各地的住房公积金政策发现，不同省市在住房公积金提取的条件、期限、额度、次数以及手续上均有所不同。

此外还应当注意，如职工离休、退休、死亡等情况的，在提取住房公积金时需同时注销公积金账户；仅是用于偿还购房贷款本息或建房、租房等情况的，提取公积金时需保留一定余额。

2、住房公积金的转移。

住房公积金的转移是指职工按规定将住房公积金账户内的存储余额从一家单位转移到另一家单位的行为。国务院《住房公积金管理条例》第14、15条对住房公积金的转移作了规定，简单归纳主要两个情形：（一）职工发生工作调动时；（二）单位发生合并、分立、撤销、解散或破产情形时。具体到各地，对住房公积金转移的情形、程序、限制又有所不同，这里不一一赘述。

住房公积金按照规定转移后，前后时间缴存的住房公积金合并计算。

3、住房公积金的封存。

住房公积金帐户封存是指职工因失业、停薪留职等原因中断住房公积金缴存，但不符合提取、无法转移或注销帐户时所处的一种状态。国务院《住房公积金管理条例》对住房公积金的封存没有明确规定。参见各地住房公积金政策，住房公积金的封存主要有下列情形：（一）职工被判刑、劳教的；（二）职工劳动关系解除、终止后未在其它单位就业的；（三）职工与原单位保留劳动关系，但中断工资关系的；等等。

住房公积金封存后，符合条件的可以启封、转移、提取或注销。

五、住房公积金的追讨问题

针对当前用人单位未缴、欠缴住房公积金情况较为严重，劳动者如何追讨的问题，经常有当事人向笔者咨询，可以说是一个比较热点的话题。

住房公积金制度开展以来，由于缺乏明确法律法规作为依据，劳动者无法通过司法程序向用人单位追讨住房公积金（即不具有可诉性），而作为主管部门的住房公积金管理中心的行政执法力度却又远远不够。笔者认为，这两点正是目前我国住房公积金未缴、欠缴情况严重的主要原因，它们折射了现行住房公积金制度的一些不完善之处。具体来说：

1、目前各地劳动仲裁机构对因住房公积金引发的争议不予受理。

主要原因是：（一）住房公积金纠纷不属于《劳动法》和《中华人民共和国企业劳动争议处理条例》明确规定的劳动仲裁受理范围；（二）住房公积金问题属建设部门管理监督的职能之一，而不属于劳动部门管理范围。因此，劳动者就住房公积金纠纷提起劳动仲裁时，劳动仲裁机构因为没有依据，一般是不予受理的。

2、目前人民法院是否受理住房公积金引发的争议在理论界有很大争议，各地司法实践中也做法不一。

据了解，多数地方法院是不受理此类案件的，理由是既非劳动争议也不属民事诉讼，例如广东省高院就在指导意见中明确规定“劳动者与用人单位因住房公积金发生的纠纷，不属于《劳动法》第2条规定的劳动争议，法院不予受理”；也有一些地方在出台的住房公积金法规中规定“职工可向法院提讼”，如天津、河南。之所以出现迥异不一的情况，主要是缺乏统一、明确的法律依据。在劳动仲裁和诉讼都不予受理的情况下，劳动者的住房公积金权益难以得到有效保障。为了解决此问题，《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释（续一）》（征求意见稿）第1条中规定：因未按照国家有关规定给付劳动者住房补贴、住房公积金等福利待遇发生的纠纷，当事人不服劳动争议仲裁委员会裁决，依法提讼的，人民法院应当予以受理。如果最高院的这一规定得以实施，将完善、明确了住房公积金纠纷的法律救济途径，更好的保护职工权益。

3、目前劳动者解决住房公积金纠纷的途径是以举报投诉为主、行政诉讼为辅。

在最高院的相关解释正式出台前，劳动者对用人单位不缴、少缴住房公积金的问题，只能采取如下途径解决：

（一）先向住房公积金管理中心要求处理。国务院《住房公积金管理条例》第11条规定“住房公积金管理中心履行编制、执行住房公积金的归集、使用

计划等职责”。第38条规定：“单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期缴存”。此外，建设部《关于住房公积金管理中心职责和内部授权管理的指导意见》、建设部《关于完善住房公积金决策制度的意见》和建设部《住房公积金行政监督办法》等文件，也规定了住房公积金管理中心对用人单位缴存住房公积金负有行政监管职能。因此，如用人单位不缴、少缴住房公积金的，劳动者可以向住房公积金管理中心投诉，要求进行处理。

（二）以住房公积金管理中心为被告提起行政诉讼。虽然，根据国务院《关于进一步加强住房公积金管理的通知》、建设部《关于住房公积金管理中心职责和内部授权管理的指导意见》等文件的规定，住房公积金管理中心是不以营利为目的的独立的事业单位法人，但行使的是行政管理职能，属于《行政诉讼法》规定的可诉的具体行政行为之一。因此，如果住房公积金管理中心没有履行职责，劳动者可以“行政不作为”为由将其告上法庭，要求其督促、责令用人单位缴存住房公积金。（完）

住房公积金管理条例范文第5篇

推动全市住房公积金事业健康快速发展。这次市住房公积金管理委员会工作会议的主要任务是听取和审议《市住房公积金归集、使用计划执行情况的演讲》讨论和修改《市住房公积金个人贷款管理方法》和《市住房公积金个人贷款保证担保暂行方法》进一步贯彻落实《住房公积金管理条例》依法规范住房公积金管理工作。

就全市的住房公积金管理工作，下面。讲几点意见。

一、近几年来全市住房公积金管理工作的简要回顾

市住房公积金管理中心在市委、市政府的领导下，几年来。严格依照“管委员决策，中心运作，银行专户，财政监督”原则，积极努力发明性地开展工作，扎实地推进了住房公积金归集、贷款等各项业务的发展，取得了明显效果。主要表示在

（一）住房公积金管理制度逐步规范。依照《住房公积金管理条例》和《国务院关于进一步加强住房公积金管理的通知》国发〔2002〕12号）精神。又相继成立了4个管理局，即：前郭管理局、扶余管理局、长岭管理局和乾安管理局。此外，还有一个油田分中心。通过几年来的努力，住房公积金建立了一套公积金缴存、提取、使用等管理制度，制定了一系列切实可行、科学合理的住房公积金业务操作规范和流程，基本形成了以《住房公积金管理条例》为法规依据、以业务操作规范为基础比较完备的制度体系，初步实现了住房公积金管理工作的法制化、制度化和规范化。

（二）监管工作得到不时强化。建立了自上而下的监督体系和同级监督机制。省建设厅作为住房公积金监管部门。对住房公积金归集、使用计划及执行情况都按时进行审议和审批，发挥了很好作用；市财政、审计部门依照《住房公积金管理条例》赋予的职责，每年也都定期或不定期地对住房公积金管理法规、政策执行情况进行监督。2006年是全国住房公积金审计年，受省纪委、省监察厅的委派，市成立了以市纪委、市监察局为牵头单位，由市财政、审计等部门组成的联合执法监察组到市住房公积金开展了为期一个多月的执法检查活动，进一步规范了住房公积金管理工作，收到比较好的效果。同时，住房公积金管理中心始终坚持按年度将财务演讲向社会公布，自觉接受社会监督，得到社会各界的认可。

（三）住房公积金业务有了快速发展。住房公积金管理中心刚组建时。目前为止，市住房公积金缴存比例由刚开始的3％提高到5％，又提高到8％，全市住房公积金缴存额已接近14亿元，缴存余额12亿元，缴存住房公积金的单位1500多个，参与职工11．3万人，发放住房公积金个人贷款总额3．3亿元，贷款余额2．2亿元，提取住房公积金2．9亿元；住房公积金归集率达到70％，覆盖率达到61％，不包括油田，住房公积金的使用率已接近82％，比全国平均值48．42％高33．58个百分点。与组建中心时相比，住房公积金归集总额增长了359％，住房公积金贷款总额增长了684％。

（四）住房公积金社会效益日益显现。随着全市住房公积金归集、贷款业务的快速发展。增加了职工工资中的住房消费含量，提高了职工住房消费能力，也为停止住房实物分配、改革住房分配制度发明了条件。目前，全市约有6．4万名职工通过提取住房公积金和公积金贷款改善了居住条件，住房公积金制度已经深入人心。同时安慰了住房消费，拉动了建筑业、房地产业、建材业、装饰装修业、服务业等相关产业的发展，为全市GDP增长做出了重要贡献。

住房公积金管理工作取得了一些成绩，尽管经过我不懈努力。但仍有许多不尽人意的地方。一是归集工作力度不够，归集率不是很高，还未做到应缴尽缴；二是风险防范机制还不健全，尚未做到按比例足额提取风险准备金；三是各县工作开展还不够平衡，缴存比例有高有低，多数乡镇党政机关、事业单位还没有建立住房公积金制度；四是机构调整工作未完全结束，油田分中心还没有实现属地化管理。以上这些问题需要我今后的工作中认真加以解决。

二、促进住房公积金事业健康快速发展,进一步落实《住房公积金管理条例》精神

（一）要继续做好归集工作。为住房公积金制度发展发明良好的舆论氛围和群众基础。一项好的制度，如果群众不了解或者不清楚，就不能发挥作用，失去了存在意义。要加大宣传力度，采取多种宣传形式，宣传住房公积金制度的重大意义、住房公积金的作用和“低存低贷”政策优势，住房公积金的缴存权利和义务，全面介绍个人住房委托贷款有关政策和办理程序，努力使住房公积金制度真正深入人心、家喻户晓，培育职工维权意识，提高缴存积极性，引导居民使用住房公积金贷款购房，改善居住条件。二是要对全市建立住房公积金制度情况进行一次全面清理。对没有料理缴存登记手续和不正常缴存住房公积金的单位要详细摸底，分析具体原因，有针对性地做好工作。加强协调配合，市住房公积金管理中心要积极主动与工商、税务、劳动保证、编制管理和社团管理等部门联系，及时掌握企事业单位和社会团体等组织的设立、登记、分立、重组和解散等情况，督促缴存住房公积金。要充分发挥工会组织的监督作用，建立住房公积金缴存情况向职工代表大会演讲制度，提高透明度。三是要做好依法归集工作。依据《住房公积金管理条例》关于督促单位按时足额缴存住房公积金的规定，切实行使行政执法权。对拒不建立住房公积金和无故欠缴、少缴住房公积金的单位，要依照《住房公积金管理条例》规定进行处分，或者申请人民法院强制执行。要重点做好非公有制经济组织建立住房公积金制度工作，做到应建尽建、应缴尽缴。妥善处置困难单位的缴存问题，对效益状况不佳、缴存住房公积金确有困难的单位，要按顺序料理降低住房公积金缴存比例或者缓缴手续，经济效益好转后要补缴。四是要尽快启动乡镇党政机关和事业单位住房公积金缴存工作。几年来，经过不懈努力，各县都已建立了住房公积金制度，前郭县、扶余县缴存比例达到住房公积金管理条例》最低要求的5％，长岭县、乾安县缴存比例为3％。可以说做到这一点已经不易，尤其是个别县财政还很困难，加之今年又实施新的工资制度和津贴制度，财政的压力更大。但尽管如此，仍不能满足现状，各县住房公积金缴存工作开展得还很不平衡，四个县中只有乾安县把乡镇住房公积金补贴纳入了财政预算，按《住房公积金管理条例》要求我还有很大差距。借今天这次会议，再强调两点：一是住房公积金缴存比例没有达到住房公积金管理条例》规定最低规范5％的要逐步提高到5％，有条件的地方，还可以适当提高缴存比例。二是乡镇国家机关、事业单位没有建立住房公积金制度的要尽快启动，抓紧落实。因为这关系到干部职工的切身利益，要提高认识，增强责任感，把住房公积金缴存工作当作一件涉及民生的大事，纳入日程，摆上位置，认真抓好。

（二）要大力开展个人住房贷款业务。既是满足我市新增从业人员的住房需求，解决中低收入家庭住房问题，实现居民生活小康目标的有效途径，也是建立住房公积金制度的最终目的因此，要充分认识用好、用活住房公积金对促进住房消费，拉动国民经济增长的重要意义，努力开展好个人住房委托贷款业务。一是要搞好宣传，积极引导。要采取多种宣传形式，让全市广大职工充沛了解使用住房公积金个人住房委托贷款的好处，真正发挥住房公积金“低存低贷”政策优势，引导广大职工使用住房公积金贷款购房，改善现有居住条件，促进住房公积金缴存人的住房消费，从而推动全市房地产市场的繁荣发展。二是要加大住房公积金贷款的发放力度。要降低贷款门槛，简化审批顺序，减少贷款费用，限定料理时限，方便职工贷款，做到符合条件的贷款应贷尽贷，最大限度地满足职工购房贷款需求。今天，市住房公积金管理委员会重新修改了市住房公积金个人贷款管理方法》贷款比例已由过去的60％提高到70％，最高额度也由过去的10万元提高到15万元，这会使我住房公积金缴存人获得更大的实惠。三是要不断拓展业务。积极稳妥地推行住房公积金和商业银行住房组合贷款业务；创新住房公积金个人住房委托贷款服务内容，逐步开办置换贷款业务，为已料理商业贷款的职工置换为公积金贷款，减少职工贷款利息的支出。特别是棚户区改造过程中，要深入研究和探索新思路、新办法，努力扩大住房公积金个人住房委托贷款的需求，让更多人享受到住房公积金政策的好处。四是要提高工作效率，增强服务意识，提高服务质量，无论是料理公积金贷款业务，还是职工提取住房公积金，都要实行“首问负责制”搞好“一站式”办公，一条龙”服务，总之，能让职工跑一次的决不跑第二次，能让职工进一个门的决不进第二个门。

（三）要提高风险防范水平。提高住房公积金管理水平，保证住房公积金保值增值、平安运行的根本性措施。加强住房公积金的管理工作，就必须遵循“管委会决策，中心运作，银行专户，财政监督”原则，进一步完善制度，切实管好用好住房公积金。一是要建立工作规范。严格执行公积金贷款审批制度，认真履行贷款审批委员会职责，完善贷前调查、贷时审批、贷后跟踪调查和预警机制，确保住房公积金的运营平安。贷款管理中实行审贷终身制，增强管理人员的责任意识。同时，加强贷款后期管理工作，注重研究贷款风险的类别、水平、原因及发展变化趋势，针对不同风险状况制定预警方案。要建立风险防范机制，健全档案制度和抵押、担保等项制度，努力降低住房公积金个人住房委托贷款风险。二是要严格执行财务制度，认真落实岗位责任制，加强内部财务审核，强化内部监督，严格执行《住房公积金管理条例》规定的住房公积金使用方向，防止违规操作。三是要进一步建立健全管理中心、单位和职工个人的三级明细账，加强银行专户管理和账目管理，确保财务核算准确无误。四是要健全管理信息系统，不时增强管理信息系统功能，严格操作权限管理，防止人为因素的干扰。五是要建立和完善向财政部门定期演讲制度，主动邀请审计部门定期审计，并将住房公积金归集和使用情况定期向社会公报，自觉接受社会监督。通过我不懈努力，使住房公积金管理工作真正步入规范化、制度化和法制化的轨道。

三、切实发挥住房公积金管理委员会作用，履职尽责

住房公积金管理条例范文第6篇

各位主任、各位委员：

根据2006年工作要点，版权所有，全国公务员共同的天地!经主任会议研究决定，县人大常委会调研组于5月底对我县住房公积金的征缴、管理和使用情况进行了专题调研。调研组听取了县建设局、房改办关于住房公积金征缴、管理和使用情况的汇报，查阅了相关资料；召开了县住房制度改革领导小组成员单位负责人座谈会和部分县直单位、乡镇负责人座谈会，了解各有关部门贯彻执行《住房公积金管理条例》履行工作职责情况，征求对推进住房公积金制度改革和清理偿还公积金借款的意见、建议。为配合这次调研，县审计局根据常委会的要求，对2005年度住房公积金的归集、缴交、管理和使用情况进行了审计，提出了书面审计报告。现将调研情况报告如下：

一、基本情况

我县住房公积金制度是1993年建立的。1999年《住房公积金管理条例》施行后，我县在推行住房公积金制度，加强公积金管理等方面，取得了一定的成绩。

（一）行政推动，扩大归集。公积金制度建立初期，县政府出台了《太湖县城镇住房制度改革实施方案》等文件，就住房公积金的缴存范围和对象、资金渠道、缴存比例以及公积金的使用和管理等相关问题，做出了明确的规定。2000年，为贯彻落实《住房公积金管理条例》，县政府又发文要求各单位、职工依法缴存公积金。在行政推动的基础上，房改部门积极营造有利于公积金归集的环境和氛围，使公积金归集额得到较快增长。截止2005年末，全县缴存公积金的单位192个，缴存职工6411人，累计归集住房公积金7647.4万元，归集余额7032.8万元。特别是2000年以来，新增归集额7000余万元。

（二）健全制度，规范管理。近几年来，房改部门吸取过去的教训，按照《住房公积金管理条例》的规定，逐步建立健全了相关管理制度，防范资金风险，确保资金安全和保值增值。一是委托国有商业银行管理。分别与县建行、工行、农行签订了委托合同，实行分户储存、专户核算，版权所有，全国公务员共同的天地!确保资金的保值增值。二是完善制度，防范风险。房改部门内部实行审批与经办分离、资金调度权和资金使用权分离的管理模式，健全了财务规章制度，明确了财务人员的职责。同时加强与受委托银行协作，确保住房资金的封闭运营，凡涉及调度住房资金均应出具书面报告和相关批件。另外，按照《住房公积金管理条例》的规定，建立了风险准备金制度。三是强化外部监督。近几年来，房改部门坚持向职工公示住房公积金缴存入户、计息及定期对帐情况，接受职工查询。财政、审计等部门加强对住房公积金运行情况的监督，有力地促进了公积金管理工作的规范。根据审计部门提供的审计报告，审计期内，房改部门加强了对住房资金的管理，住房资金管理核算较为规范，基本做到了帐面相符、帐款相符。

（三）规范公积金贷款业务，提高资金使用率。坚持“严格手续、规范运作、方便职工、化解风险”的原则，积极开展个人住房公积金贷款业务，努力适应广大职工自购自建住房的需要。截止2005年末累计投放住房公积金贷款10627万元，资金使用率达50%以上，为促进城镇住房建设，提高广大职工的居住水平发挥了重要作用。

二、主要问题

1、《住房公积金管理条例》宣传的力度、广度不够，相当一部分职工包括一些领导干部，对《住房公积金管理条例》不太了解，对住房公积金制度的性质、意义和作用认识不足，这在很大程度上制约了住房公积金制度的推行。

2、住房公积金归集面窄、覆盖率低，发展不平衡。县直机关、事业单位在落实住房公积金政策方面做得比较好，缴存率达99%，而乡镇一块尚未普遍开展，缴存率仅为30%，这不仅直接影响在乡镇工作的职工的切身利益，也不利于做大住房公积金的规模。

3、历史遗留的违规拆借资金数额大，清缴任务十分艰巨。县政府虽然成立了清收领导小组，但未建立责任制度，缺乏有效的责任追究措施，清收的力度不大，效果不佳。

4、住房公积金管理决策机制不够健全。虽然明确了住房公积金实行“房改领导小组决策、中心运作、银行专户储存、财政监督”的制度，但房改领导小组未建立严格、规范的会议制度，领导小组决策流于形式。

三、几点建议

（一）切实加大对《住房公积金管理条例》的宣传力度。要采取多种形式，广泛深入地宣传《住房公积金管理条例》，宣传建立住房公积金制度的必要性和重要性，为全面贯彻落实住房公积金政策营造良好的氛围，奠定坚实的基础。

（二）切实抓好归集扩面工作。要在全县机关、事业单位全面建立住房公积金制度，切实维护广大职工的合法权益。对应建不建、应缴不缴的单位，要通过行政、法律等多种手段予以纠正。对财政拨款单位的住房公积金单位配额，建议县政府根据财力实际,以适当补助的方法先起步,然后逐步做到按规定在预算中列支。要积极引导招商引资企业、私营企业建立住房公积金制度。房改部门要做好归集扩面的服务工作，以服务促征缴。

（三）加大清欠力度，力争清收工作在近期取得实质性进展。要高度重视违规拆借资金的清收工作，切实加强对清收工作的领导。要组织专门力量，尽快对违规拆借资金进行认真清理，分析每一笔违规拆借资金的原因及流向，明确债务人，并针对不同情况，制定出操作性强的清收方案。对有偿还能力的借款单位，要责令其履行义务，限期归还借款。对一时难以全部偿还的，要做出还款计划。对改制、破产的工商企业，在其资产清算、处置时要优先偿还住房资金借款。对有偿还能力而恶意逃避债务的，要坚决依法追偿欠款。对已形成的呆帐、坏帐，要在资金去向和责任追究明确的基础上逐步予以消化。在抓好清收工作的同时，县政府及房改部门要严格执行《住房公积金管理条例》，坚决杜绝挪用、拆借等违法违规行为，确保住房资金安全。

（四）健全决策机制，规范管理。在公积金管理机构上划之前，县住房制度改革领导小组要完善例会制度，健全决策机制。资金管理中心要进一步完善内控制度，通过审批与经办分离、关键岗位轮岗、股室互查等措施，加强内部监督，防范资金风险。要进一步加大外部监督力度。房改部门要继续坚持定期公布住房公积金征缴、管理和使用情况。财政部门要加大对增值收益分配的监管和管理费预算执行情况的管理。人民银行要督促受委托的商业银行加强对住房资金的全程监督。审计部门要定期对住房资金使用情况进行审计。要理顺房改部门职能关系，逐步解决机构设置和人员问题。

（五）拓展住房公积金贷款业务，提高资金使用率。在防范风险的基础上，简化贷款程序，适当降低贷款手续费用，提高贷款年限，鼓励职工贷款，以提高资金使用率。

（六）要制定在职职工提取公积金余额的具体办法，在严格审查把关的前提下，开办在职职工公积金提取业务。

住房公积金管理条例范文第7篇

关键词：住房公积金 问题措施

中图分类号：G353文献标识码： A

一、住房公积金含义

我国住房公积金制度1991年起源于上海，在上海试行住房公积金制度时，就明确住房公积金是一种义务性的长期储金。实行公积金办法的职工个人按月缴交占工资一定比例的公积金;单位亦按月提供占职工工资一定比例的公积金，两者均归职工个人所有。1994年我国第一次正式提出住房公积金概念时也规定了住房公积金是一种长期性住房储金。

1999年国务院颁布《住房公积金管理条例》时，将住房公积金定义为:住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。2002年对住房公积金管理条例进行修订时，将住房公积金的定义修改为:住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。这个定义也是现在一直使用的住房公积金的定义。

二、住房公积金特点

1、强制性

住房公积金是根据国务院颁布的住房管理条例强制执行的，只要是国家机关、企事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工，不管是否愿意，均要缴存住房公积金。住房公积金的强制性有利于保证资金的来源和规模，扩大制度覆盖面，使不同层次职工都能享受到这一制度，保障了职工的合法权益。

2、长期性

住房公积金是长期住房储金，单位只要在正常经营就要为职工缴存住房公积金，而职工从开始参加工作就要缴存住房公积金，直到退体为止。对单位和个人而言，住房公积金的缴存均是长期的。

3、互

作为职工而言，无论是否打算购买住房，都要缴存住房公积金，而在未购买住房时，归职工个人所有的住房公积金是不能提取使用的，除非职工死亡、出国定居或退体。这样，在职工没有买房需求时，其缴存的住房公积金就作为存量资金提供给需要买房的职工融资使用，体现了其互相性。

4、政策性

住房公积金制度是由一系列规章制度来保证实施的，除了国务院颁布的住房公积金管理条例外，其主要运作的依据都是由建设部、财政部等部门制订的规范性文件。此外，为了鼓励单位和职工缴存住房公积金的积极性，国家在税收政策上给予了优惠，如:企业支付的住房公积金在缴纳企业所得税时作为企业成本费用予以抵扣;职工支付的住房公积金在缴纳个人所得税时可以在税前抵扣;住房公积金个人账户的利息收入免征个人所得税;对住房公积金管理中心免征营业税、企业所得税和房产税。通过这些税收政策的实施，提高了企业和职工缴纳住房公积金的积极性，有利于住房公积金制度的顺利推行。

5、公益性

职工住房公积金账户中的资金虽然是归职工个人所有，但是住房公积金的增值收益并不归职工个人所有。增值收益除了提取贷款准备金和住房公积金管理中心的管理费用外，剩余部分均无偿用于廉租住房建设，体现了住房公积金的公益性。

6、限定性

住房公积金的使用是范围是受到限制的。在住房公积金管理条例中明确:住房公积金只能用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房。也就是说住房公积金的用途限定于为职工个人住房建设提供资金，除此之外不能用于其他的用途。

三、我国住房公积金制度存在的主要问题

（一）住房公积金制度设计存在的问题

1、法律体系不完善

与其他国家依据法律设立制度不同，我国的住房公积金制度走的是先由各地制订住房公积金管理暂行办法，进行试点，总结经验后再制定全国性的法规的道路。1991年上海了《上海市公积金暂行办法》、《上海市住房委员会章程》等住房公积金管理的规定，开始试行公积金制度。1994年财政部的《建立住房公积金制度的暂行规定》，是有关公积金管理的第一个全国性文件。而在这项制度面向全国推行5年之后，1999年国务院才颁布了《住房公积金管理条例》这个公积金管理的最高立法层次的行政法规。

2、法规滞后，政出多门

《住房公积金管理条例》的最后一次修订是在2002年，之后国务院就没有对其进行过修订。但是随着社会经济的发展和住房改革制度的深化，有些规定己经与现实情况相脱节。如:《条例》中住房公积金的缴存对象为行政机关、企事业单位、社会团体及其在职职工，但随着改革的深入和个私经济的发展，个体经营者、自由职业者、进城务工人员等己经成为了社会群体的重要组成部分，而这部分人却被《条例》排除在了受益对象之外;《条例》中明确公积金只能用于发放个人住房贷款和购买国债，但2009年建设部等七部委联合下发了《关于利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点工作的实施意见》，却再次将住房公积金的使用范围扩大到了项目贷款。

3、公积金管理委员会虚置

3.1住房公积金管委会委员构成比例不合理

根据《住房公积金管理条例》的规定，住房公积金管委会是住房公积金管理的决策机构，其人员由三部分构成:一是政府负责人，建设、财政、人民银行等部门负责人以及专家;二是工会代表和职工;三是单位代表。这三部分人员的人数是相同的，简称“三三制”。但是这样的设计存在两个问题:一是专家人数所占比重较少，二是单位代表不明确，对行政机关、事业单位和企业单位中每一种所占代表比例没有规定，使用有的城市管委会中行政机关代表比例较高，不能充分代表广大的缴存单位。

3.2住房公积金管委会委员缺少履职所需的专业知识

作为一项住房保障制度，住房公积金的决策具有较强的政策性和专业性，需要委员具有一定的经济、法律、金融、房地产、财务管理等专业知识，还需要对我国的住房制度改革、社会保障制度、公积金制度等政策有所了解。但《公积金管理条例》中并没有对管委会委员的知识背景作出规定，而各地对管委会委员的选择主要是根据委员的任职机构和职务来确定，很少考虑到委员的专业背景，所以管委会的专家委员人数较少，大部分委员缺少决策所需的专业知识，有的委员甚至连住房公积金的基本政策法规都不太了解，无法为决策提供指导的意见，难以实现决策的科学性。

4、住房公积金管理中心定位不清

根据《住房公积金管理条例》的规定，公积金管理中心是直属人民政府的不以营利为目的独立的事业单位，管理中心负责记录个人公积金账户情况、审批公积金的提取和使用以及公积金的保值增值，公积金的归集、贷款等金融业务由受托银行办理。但在实际执行中，公积金管理中心存在以上海和北京为代表的两种管理模式。

上海模式严格按公积金制度建立之初的“管委会决策、中心运作、银行专户、财政监督”思路来运行，各地在建立公积金的时候普遍也采用这种模式。具体来说，上海公积金的缴存和使用全部委托银行进行，在银行开设职工个人账户，公积金的缴存、提取和贷款直接到受托银行办理，由银行登记个人明细账。

北京、大连、昆明等很多城市己逐步采用北京模式来运作。具体来说，北京公积金的缴存和使用全部由公积金管理中心管理，个人明细账由管理中心负责记录，公积金的缴存和提取直接由管理中心办理，受托银行没有个人明细账，而公积金的贷款则由公积金管理中心审批后委托银行发放，受托银行只是公积金管理中心的出纳。

5、住房公积金制度监管方面存在的问题

1、监管不健全

近年来公积金大案频发，充分说明了监管体系存在的问题。媒体报道的住房公积金的大案每年都有所上升，从2003年的3起、2004年的8起上升到2008年的18起，涉及金额也从2003年的1. 16亿元上升到2006年的10. 8亿元。而原丽江市住房公积金管理中心主任王琼英，在2004年7月建设部紧急要求在未出台《住房公积金购买国债暂行办法》前，一律停止在证券交易市场购买国债，并立即收回各管理中心在证券公司结算账户中的资金的通知下发后;2004年11月云南省建设厅公积金监管处也明确复函，要求丽江市公积金管理中心必须停止与中科证券公司的交易，不得违规在中科证券公司购买国债的情况下，仍在2005年将8000万元公积金转入中科证券账户用于购买国债，该笔资金实际上己被中科证券公司挪用，造成7360万元资金无法追回的案件，更充分说明了建设部、建设厅的双重禁令，实际上只是一纸空文，管理中心主任权力无人制约，公积金监管无法落到实处。

2、内部监管薄弱

住房公积金的内部监管包括了公积金管委会对公积金管理中心的监管、公积金管理中心内部自身的监管两方面。由于前述所说的管委会制度设计的问题，管委会虚置，管委会对管理中心很难做到真正的监管，管理中心成为真正掌控住房公积金的部门。

3、公积金信息透明度低

2007年建设部了《关于进一步规范住房公积金管理信息公开工作的意见》，在意见中明确要求各公积金管委会和公积金管理中心应公开:公积金管委会的设置、职能、工作规则、会议信息和重大决策事项;公积金管理中心的机构设置、职能、负责人名单、业务网点地址等事项;住房公积金政策法规、规章制度、办事程序;受委托承办公积金业务的银行及分支机构名称;公积金年度归集、提取、使用计划及计划执行情况;住房公积金年度财务报告;住房公积金管理及业务发展中长期规划等。

四、完善我国住房公积金制度的基本原则与思路

(一)尊重历史，循序渐近

住房公积金制度虽然存在一些问题，但其对我国住房制度改革的推进发挥了积极作用，经过二十多年的发展，公积金现在己经有了良好的群众基础和资金积累状下，这一制度不应轻易否定和放弃，而是要在基于我国历史沿革和发展现对其进行渐进式的改良。

(二)体现住房保障作用

住房公积金下一步的发展方向，应该从兼顾所有收入阶层的普惠制转而重点改善中低收入阶层的住房问题，强化其住房保障功能，将高收入阶层的住房问题交由市场解决，在政策措施上向中低收入阶层倾斜。

(三)兼顾公平与效率

要照顾各方面的利益，在体现效率的基础上也要考虑公平性，要考虑中低收入阶层的利益，在公共利益和个人利益间争取一个平衡点，在短期稳妥的同时，也不能放弃长期效率。

1、健全法规制度

要完善住房公积金制度，首先要完善法律体系，使之有法可依，从而使住房公积金规范运行。

2、加强外部监管机制

目前住房公积金的外部监管机构主要是财政、建设、人民银行、银监会、审计等部门，多头监管实际上是多头不管。

3、建立行政监督管理信息系统

以建设部数据专网为网络平台，以住房公积金管理中心信息管理系统为基础，采用建设部、省(自治区)建设厅、管理中心三级联网方式，建立住房公积金行政监督管理信息系统，将监管数据直接从公积金信息系统中生成，并通过监管系统专网实现数据传送，从而提高住房公积金监督管理水平，实现对住房公积金管理和使用情况的适时监督。

4、提高资金使用效益

要提高公积金的使用效益，就要加强贷款发放和投资两方面的工作力度。从公积金贷款的发放上，一是公积金管理中心要减少贷款流程、简化贷款手续，加大宣传力度，提高服务质量，增加公积金贷款的发放金额，使更多的家庭受益;二是对于中低收入家庭要制定贷款优惠政策，要从购房类型、贷款利率、贷款期限、贷款比例、还款方式等方面有所倾斜。

5、加强贷款管理

要避免出现违规发放公积金个人购房贷款的情况，就要加强对贷款发放过程的监管。具体来说，公积金管理中心一是要完善个人贷款内部管理制度，规范审批操作程序，加强贷款业务的稽核;二是要完善个人贷款业务操作系统，在信息系统中设定贷款的额度、期限等控制因素，使得不符合条件的贷款无法通过系统审核，从而也就不能发放;三是严格审查贷款人申请资料，核实贷款人主体资格、公积金缴存情况、还款能力、交易真实性、抵押真实性等要素，加强异地公积金缴存信息核实;四是建立贷款审批岗位制约机制，加强教育，

对违规发放个人贷款的审批人要追究责任。

结语：

虽然住房公积金制度在当前遇到了一些问题和挑战，但是从住房公积金拥有的广泛的群众基础和良好的社会认可度来看，这一制度不应该轻易放弃。并且从其具有稳定的资金来源来看，只要制度设计得当、决策机制健全、管理体制合理、监管有效、业务规范，这一制度将为解决我国居民住房问题继续发挥积极作用。

参考文献：

[1]丛诚.中国住房和公积金制度发展大纲[M].上海:上海辞书出版社，2008.

[2]谭臻尧.住房公积金管理实践与创新[M].大连:东北财经大学出版社，2008:7.

住房公积金管理条例范文第8篇

摘 要 民生，一直都是我党及国家关注的重大话题。为了更好地实现“以人为本”的思想，保障人民住房，我国建立了住房公积金管理制度。这个制度的建立极大的改善了我国人民的居住条件，不仅仅是一项为人民造福的制度，还促进了国民经济的发展。住房公积金管理制度经过了十几年的发展，虽然得到了广大人民群众的认可，但在管理方面依旧存在着许多的问题，且这些问题已经成为了阻挡我国经济又好又快发展的障碍，寻找解决办法已经迫在眉睫。本文章将叙述我国现阶段在住房公积金管理中存在的问题，并提出几条解决措施。

关键词 住房公积金 管理 问题 措施

随着我国经济的不断发展，党和国家对于民生问题的关注度越来越高。住，作为人民最基本的保障，被给予了最高程度上的关注。上个世纪九十年代，我国提出了住房公积金的理念，自这项制度实施以来，在一定程度上解决了我国居民的住房问题。住房公积金主要是针对企业公司或单位在职人员而定的，由单位和个人分别按照职工工资收入的一定比例按月缴纳，由国家推出相关政策强制执行。在住房公积金制度实行的这十几年以来，它在提高职工购房能力、改善居民的住房条件方面发挥了极其重要的作用，但其中所存在的问题也渐渐显露出来，所以如何进行住房公积金的管理成为了人们日益关心的问题。因此，对住房公积金的管理中所存在的问题及对策的探讨具有十分重要的现实意义。

一、我国现阶段住房公积金管理中存在的问题

1.住房公积金管理制度不完善

我国《住房公积金管理条例》中规定：“住房公积金的管理要遵循住房公积金管理委员会做出决策、由住房公积金管理中心进行运作、银行专户存储、再有财政部门进行监督的原则”[1]。这种规定虽说在一定程度上体现了民主，但是仔细进行分析会发现存在很大的问题。住房公积金管理委员会并不是一个独立的法律主体，他们很难承担起因决策而产生风险的能力。这样的话，就极为容易产生住房公积金委员会中的决策人滥用权力和虚职权力的情况的发生，进而不利于住房公积金的管理。此外，很多企业只是将住房公积金管理单纯地按照一个事业单位的管理模式来进行管理，以其财务管理制度来进行合计，将住房公积金的运行成本放在中心管理的费用中进行列明，而不算入中心的业务支出，这样的话很容易造成运营成本的不实等。

2.有关住房公积金管理方面的法律法规不健全

目前，有关于我国住房公积金管理的法律法规并不多，最具有影响力以及说服力的当属国务院颁发的《住房公积金管理条例》，该条例规定各个地方的住房公积金条例可根据当地的实际情况结合《住房公积金管理条例》相关内容、主旨、思想进行自主制定[2]。但是，很多地方性质的住房公积金管理条例并没有遵照《住房公积金管理条例》的内容进行制定，规定的内容往往都不在《住房公积金管理条例》所规定的范围之内，带有极大的片面性，稳定性不强。甚至会出现不同时间或者是不同的部门所颁布的规范性文件时之间有相互矛盾相互冲突的情况发生。

3.缺乏完整的监督机制

我国住房公积金管理体制会随着社会经济发展的步伐而有所改善，但是在监督管理方面仍旧缺乏一套完整的机制。尤其是在一些小地方，这种情况显现的更为明显。很多地方住房公积金管理缺乏专门的监督小组，且与其它的部门之间没有形成一个完整的监督体系。或是成立了专门的监督小组，但是绝大多数的监督小组都会被“同化”，导致内部管理监督小组形同虚设，没有发挥它应有的作用。有的地方住房公积金管理监督小组成员缺乏相关的监督知识，能力也欠缺，无法履行作为一名监督员的职责。

4.住房公积金管理人员能力不足，素质不高

很多地方的住房公积金管理人员缺乏相应的管理能力，对管理工作不上心，对于国家制定的有关于住房公积金管理方面的政策没有切实的贯彻到底，产生了淡薄的管理意识。甚至有的管理者借助于自己的职责徇私枉法，在汇报公积金具体情况的时候弄虚作假，做出一些严重违法的事情。有的地方的住房公积金管理人员素质比较低下，没有将住房公积金具体缴纳等情况公开化，对于有关记录也只是简单的手工记录甚至是没有记录，造成了公积金使用情况不明确等问题。

二、解决这些问题的几点措施

1.完善住房公积金管理制度

针对21世纪我国国内的实际情况而言，完善住房公积金管理制度势在必行。具体的做法可以参照银行管理的运行模式对住房公积金管理的运行模式进行优化，在资金管理、资金运作、资金风险防范等方面借鉴商业银行的运作模式，使我国的住房公积金可以兼有金融性和政策性[3]。

2.健全我国的法律法规，加大监督力度

国家加大对我国住房公积金方面的管理，要针对不同时期出现的在管理方面上不同的问题完善相关的相关法律法规，通过法律法规形成规范的监督体制，做到有法可依，有律可罚。同时，国家对那些贪赃枉法等违法行为要加大审查的力度，一经查实必须得严惩不贷，丝毫不得手软。除了加强法律法规方面的监督外，部门与部门之间也应该加强监督力度。

3.加大对住房公积金管理人员的培训力度

对于我国住房公积金管理人员而言，国家要对其实行统一标准的训练，通过学习、锻炼、再教育等手段进行培训，提高其在管理方面的能力，提高其与其它部门协调共存的能力，同时还要树立“一切为国家”的意识，约束自己的行为，洁身自好，放宽眼界，树立坚定的信念，不为一些蝇头苟利而出卖自己的良心，努力打造一个优秀的管理团队，建立一个良好的管理秩序。同时应该将住房公积金的缴纳情况如实汇报且将情况公开化，让人民心安，尽力做到取之于民，用之于民。

三、结语

我国的住房公积金管理是一项长期且复杂的综合性系统工程，在对住房公积金进行管理时，一定要看清楚目前住房公积金管理中所存在的问题，及时给予妥善的解决。住房公积金管理制度得到了不断地完善和创新，才能够为居民提供更加完善的住房公积金管理服务，从而让人民感受到资金的取之于民、用之于民。这样的话就不仅仅能够很好地解决我国人民与住房之间存在的矛盾，还能够与我国提倡的“以人为本”思想相呼应，保证我国经济、社会发展之间的和谐，进而促进我国经济的又好又快发展。

参考文献：

[1]于洪东，刘文杰.当前住房公积金管理中存在的问题和解决建议.住房公积金.2011，6（9）.

[2]李春艳.我国住房公积金管理中存在的问题及对策.经营管理.2011，10（24）.

住房公积金管理条例范文第9篇

【关键词】住房公积金 管理现状 完善策略 存在问题

引言：新中国成立之初，我国城镇居民住房采用了福利分配制度。这种制度消除了住房商品属性，导致我国住房建设资金只有投入没有产出，给国家财政和经济发展带来了巨大压力。改革开放后，市场经济体制逐步完善，住房分配制度已不在适用。住房商品化、住房消费市场化成为主流趋势。住房分配制度改革中住房公积金制度起着关键作用，是解决住房建设资金的重要途径，完善住房公积金制度，提高住房公积金管理水平具有重要意义。当前我国住房公积金管理中存在着许多问题，如资金综合利用率低、体制不健全、管理有效性差，甚至存在资金挪用现象。我国应针对住房公积金管理现状，提出相应完善策略，提高住房公积金管理水平，为国家发展、社会建设奠定坚实基础。

一、住房公积金管理概述

住房公积金是指国家机关、国有企业、集体企业、外资企业、民营企业、事业单位等，在职职工缴存的长期住房储金。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为其缴存的住房公积金，均属于职工个人所有，由政府进行管理，实行属地化管理，是政府管理的社会公共基金，不属于地方财政资金[1]。住房公积金的特点是：强制性、长期性、保障性、固定性，既是一种保障性的储蓄制度，也是一种特殊的社会保障税。住房公积金只能用于购买、装修、建设、翻建、大修自住住房，任何个人和单位不得挪作他用。住房公积金管理中，由住房公积金管理委员会决策，银行专户存储，住房公积金管理中心运作，国务院建设主管部门会同财政部门、中国人民银行拟定住房公积金政策并监督执行，各地区政府建设主管部门负责对当地住房公积金管理工作进行监督指导，保障住房公积金安全和管理工作的落实。住房公积金制度是一种社会性、政策性、互的住房社会保障制度，该政策的实施有利于筹集、融通住房资金，有效促进了我国住房经济发展，是城镇住房改革推行的核心动力。另一方面，住房公积金制度打破了计划时代福利分房模式，对住房市场化发展、培育住房金融服务、推动房地产市场形成做出了巨大贡献。住房公积金制度的实施，有效建立和形成了一种职工住房帮助机制和渠道，为职工能够更快解决住房问题提供了基本保障。但是当前我国在住房公积金管理方面仍存在着许多问题，管理中存在诸多漏洞和混乱。

二、我国住房公积金管理历史及现状

住房公积金制度在维护职工合法权益，提高城市居民住房购买力等方面发挥了积极作用。一九九一年，我国借鉴新加坡住房公积金制度，在上海试行了住房公积金制度，并取得了优异成绩。通过住房公积金制度有效改善了中低收入家庭居住条件，促进了上海房地产市场发展，随后不久住房公积金制度逐步推广至全国。为了规范我国住房公积金的发展，一九九九年四月三日，国务院实施《住房公积金管理条例》，其中规定了住房公积金性质、使用主体、使用范围、缴纳比例、管理机构、存贷利率等内容，为住房公积金管理提供了依据[2]。我国住房公积金管理从无到有，从小到大，大致上经历了两个发展阶段：

第一阶段，一九九四年到二零零二年，在该阶段我国住房公积金管理尚未实现垂直管理，管理职能归属地方财政部门，由于管理中存在着许多问题和弊端，管理有效性较差，各地区管理过程存在较大差距，相关统计数据分散在各地财政部门，各地区各自为政，没有统一的口径，管理效果较差。该阶段住房公积金是以解决职工住房问题为目的的义务性长期储蓄，是属于个人所有且具有一定社会保障性的资金。

第二阶段，二零零二年至今，二零零二年五月十三日，中华人民共和国国务院《国务院关于进一步加强住房公积金管理的通知》，该通知的使中国住房公积金管理走向了第二阶段。在该阶段全国各地开始建设住房公积金管理中心，对住房公积金实行统一管理、统一核算、统一制度，实现了垂直统一管理，管理效率得到了明显提升，管理体制也得到了进一步完善。这使公积金归集呈现出了增长趋势，资金规模实现了新突破。二零一四年，住房公积金缴存总额达到七点零三万亿元，全国缴存住房公积金职工为一点零七亿人，比去年增长百分之十四点八八。全国三百四十一个城市成立了住房公积金管理委会，各地方住房公积金管理中心按照规定进行管理，取得了明显成绩。但随着我国经济的快速发展以及房地产市场化进程的加快，新时代背景下经济环境日益复杂，民营企业不断涌现，住房公积金管理难度越来越大，管理过程中存在的问题也开始逐渐暴露，我国应尽快完善住房公积金管理，提高住房公积金管理水平。

三、我国住房公积金管理中存在的问题

从当前我国居民收入整体情况来看，居民收入差距仍十分明显，中低层收入人群规模依然比较大，随着我国住房需求量的提高以及需求差异的逐步扩大，使得住房公积金作用越来越突出，做好住房公积金管理显得尤为重要。住房公积金制度对我国经济发展以及社会和谐建设方面起着重要作用。然而，当前我国住房公积金管理现状并不理想，具体实施过程中存在着许多缺失与问题。下面通过几点来分析当前我国住房公积金管理中存在的问题：

（一）相关法律法规不完备

安居才能乐业，住房问题一直以来都受到了社会各界及政府高度重视，解决住房问题是社会和谐发展的前提条件[3]。制定一套规范、严谨、可行的住房法律，是保障住房政策有效落实，管理工作有法可依的关键。早在二十世纪三十年代，美国就已实行了《住房法》，帮助中低收入家庭解决了住房问题，《住房法》二次修订后，美国政府又实施了《住房贷款法》、《住房再贷款法》等相关法律。除美国外，新加坡在六十年代就已经制定了住房公积金管理相关法律。然而，我国住房公积金制度实施至今，仍没有一套详尽、明确、系统的大法出台。《住房公积金管理条例》实施细则及规范方面，仍存在缺失。由于住房公积金管理法律法规的不完备，管理工作执行和实施中必然暴露出问题。

（二）管理体制存在弊端

我国住房公积金管理决策权是《住房公积金管理条例》授权住房公积金委员会行使，条例中规定管理决策权行使中应对缴存人负责，决策要体现缴存人意志。住房公积金管理委员会不是政府部门，也不属于政府派出的议事协调机构，政府及其他单位或个人都不得干涉委员会决策。住房公积金管理委员会成员是：政府建设部门负责人及相关专家，占三分之一；单位代表，占三分之一；工人代表和工会代表，占三分之一，决策权行使时依据少数服从多数原则实行表决制。但从我国现行住房公积金管理体制来看，住房公积金管理中心才是管理实施的决策者和执行者，住房公积金管理委员会无法发挥其应有作用。

（三）管理中心人员素质偏低

自改革开放后，随着我国市场经济转型的不断深化，使得市场环境越来越复杂，二十一世纪我国已逐渐走向新经济阶段，这使得住房公积金管理工作难度越大，对管理者素质要求越来越高[4]。从我国住房公积金发展历史来看，各地住房公积金管理中心前身多为房改办或住房改革管理委员会，工作人员来源五花八门，综合素质参差不齐，知识结构不合理，年龄结构老化，普遍缺乏专业金融知识和资本运作技能。并且由于受到编制限制，许多住房公积金管理中心无法及时补充新鲜血液，最终造成管理人才缺乏，导致管理工作开展中业务操作不严格、不规范现象频频发生。

四、我国住房公积金管理中存在问题的完善策略

在当前新的历史条件下，解决住房问题是我国经济发展建设中的首要任务，是确保社会经济平稳快速发展，促进固定资产投资的关键。因此，我国有必要对现有住房公积金管理模式和运作模式进行改进，尽快完善住房公积金制度，使住房公积金成为住房金融市场的重要组成部分之一，发挥住房公积金对经济增长的促进作用。下面通过几点来分析我国住房公积金管理中存在问题的完善策略：

（一）完善相关法律法规

想要提高我国住房公积金管理水平，保障住房政策的有效实施，完善住房相关法律法规必不可少[5]。应根据我国国情构建一套住房基本大法，用以规范住房产业，明确住房公积金管理法律地位，将现有住房公积金管理条例提升到立法层次。住房管理法要涵盖我国住房管理中的所有内容和问题，还要明确相应权责，以政策性规范，合理规避住房公积金管理中存在的风险。另一方面，应在法律的基础上制定实施细则和相应条例，进一步规范住房公积金运作，提高住房公积金管理综合质量。此外，应对管理中存在的违法犯规行为处罚办法进行明确，通过法律的震慑作用，减少住房公积金管理中的违法行为。

（二）进行住房公积金管理中心职能改革

从我国当前住房公积金管理模式进行分析不难发现，现有模式存在着诸多弊端和隐患，优化住房公积金管理体制是住房公积金改革的必经之路。鉴于住房公积金的强制性原则，归集、决策等职能行使，应交由各地方政府职能部门来执行，以保障工作开展的有效贯彻和落实。当前我国住房公积金缴存人数比例仍非常低，距离发达国家水平有较大差距，许多民营企业、个体私营单位没有被纳入住房公积金缴存范围，使得许多职工无法享受到相应政策待遇，当前住房公积金缴存仍存在较大盲区。这和住房公积金管理中心职能及住房公积金管理委员会职能无法得到行使及有效发挥有着直接关系。只有进一步明确住房公积金管理中心职能，才能保障住房公积金管理工作的顺利开展。

（三）提高管理人员综合素质

由于当前各地住房公积金管理中心人才结构普遍不合理，一些人员并不具备专业管理技能，甚至无法胜任工作岗位，大多管理中心缺少懂业务、懂管理的专业人才。想要改善我国住房公积金管理现状，提高住房公积金管理水平，提高管理人员综合素质十分有必要[6]。只有在人才的保驾护航下，才能保障住房公积金管理工作的顺利开展。因此，各地住房公积金管理中心应做好人才储备，加强人才引进，对现有人才进行培训，通过培训、进修等多种学习方式，提高管理人员水平，同时对不能胜任岗位要求的人员实行分流，构建优质管理团队为住房公积金管理工作开展打好基础。

（四）加强住房公积金的增值保值

二零零四年之前，我国《住房公积金管理条例》中，规定为了实现住房公积金的保值增值，可将其用于购买国债。但由于各地方住房公积金管理中心通过证券公司购买大量国债，加之缺乏监管，出现了许多违法行为，使得巨额资金被挪用，造成住房公积金面临严重损失风险。所以我国在二零零四年了《建设部关于使用公积金购买国债情况进行自查自纠的紧急通知》，该通知明确制度禁止使用住房公积金购买国债。虽然国家及时制止了使用公积金购买国债的行为，但仍造成了七十亿的巨大损失。由于该通知的，使得住房公积金没了增值渠道，大量资金沉淀在银行，造成住房公积金综合利率十分低下，无法实现增值，这并不利于我国经济的持续发展。住房公积金管理中应积极拓宽增值保值渠道，进一步完善资金管理运作体系，从而实现住房公积金的增值保值，以促进经济发展。

结束语：住房是社会稳定发展的重要物质基础，安居才能乐业，住房公积金管理与住房问题息息相关，做好住房公积金管理至关重要。我国应积极分析当前住房公积金管理中存在的问题，采取相应措施，完善住房公积金制度，提高管理水平，为我国住房经济持续发展创造有利条件。

参考文献：

[1]马琳.我国住房公积金风险管理与内部控制研究[J].陕西科技大学，2014，11（16）：101-105

[2]吴滟.盘活沉淀住房公积金的组合投资策略研究[D].浙江财经大学，2015，12（13）：131-135

[3]郑伟.我国住房公积金管理中心监管问题研究[D].西南政法大学，2015.

[4]刘蕾.我国住房公积金监管制度法律分析及对策研究[D].中国政法大学，2014，12（13）：131-135

[5]谢可.我国住房公积金支持保障性住房建设研究[J].河北经贸大学，2014，09（11）：106-107.

住房公积金管理条例范文第10篇

然而，到目前为止，仍有许多单位没有为职工开立住房公积金账户和为职工缴存住房公积金。更多单位只重视给职工发放了多少工资、奖金，而不重视为职工缴存住房公积金，有的甚至故意不为职工缴交住房公积金。单位是为了节省费用，但实际上已经违反了国家法律，《住房公积金管理条例》规定，新设立的单位应当自设立之日起30日内到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并自登记之日起20日内持住房公积金管理中心的审核文件到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。单位录用职工的应当自录用之日起到住房公积金管理中中心办理缴存登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户设立或转移手续。职工个人缴存的住房公积金，由所在单位每月从其工资中代扣代缴。单位应当于每月发放职工工资之日起5日内将单位缴存的和为职工代缴的住房公积金缴存到住房公积金专户，由委托银行计入职工住房公积金账户。单位应当按时、足额缴存住房公积金，不得逾期缴存或者少缴。

不为职工缴存住房公积金，企业看似节约了资金，其实不然，企业完全可以通过为职工缴存住房公积金这一合法途径，增加职工福利，并且为企业和职工进行合理避税，这样不仅遵守了国家法律，而且还增强了企业凝聚力、向心力、树立了企业守法经营的良好形象，为职工缴存住房公积金可以吸引和留下人才，为职工福利着想，解决职工住房问题，给员工以归属感,增强职工工作的积极性和责任感，这会给企业带来更大的效益。

下面以大连一家企业为例，我们分析一下建立住房公积金制度对企业所得税、职工利息税、职工个人所得税及职工购买住房进行贷款利息的影响，用详尽的事例为企业算笔经济账，计算一下单位为职工缴存住房公积金与不为职工缴存住房公积金而为单位和职工节省的资金。

假设本企业共有职工200人，职工每人月平均工资2000元，按大连市住房公积金缴存比例进行计算：

（一）建立住房公积金制度可以使企业在缴纳企业所得税方面享受优惠。国务院《住房公积金管理条例》中规定,企业按照规定为职工缴存的住房公积金在成本中列支，使企业在缴纳企业所得税方面享受优惠。单位为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工的住房公积金缴存比例。大连市大政办发[2004]150号文件《大连市人民政府办公厅关于调整住房公积金缴存比例和基数的通知》规定，大连市住房公积金缴存比例为单位10%，个人10%。

企业每年为职工缴存的住房公积金计算：企业职工月工资总额：2000元×200人=40万元；企业职工年工资总额：40万元×12=480万元；企业为职工年缴存住房公积金：480万元×10%=48万元

企业缴交的这部分住房公积金可以在企业成本中列支,直接减少企业利润总额，相应减少了企业缴交企业所得税额。

假设本企业的企业所得税率为33%，则由于为职工缴存住房公积金企业每年少缴企业所得税48万元×33%=15.84万元。企业20年少缴企业所得税15.84万元×20年=316.8万元。

企业在得到了税收直接优惠的同时，还大大提高了本企业职工的福利待遇。

（二）缴存住房公积金可以在缴纳个人薪金、工资所得税时享受优惠。大连市实施国务院《住房公积金管理条例》办法规定，职工个人缴存的住房公积金不计入个人所得税纳税基数。

未建立住房公积金时职工每年应缴纳的个人所得税为：(2000-1600)×5%×12×200=4.8万元

建立住房公积金后职工每年应缴纳的个人所得税为：企业每月为职工每人扣公积金2000元×10%=200元；职工每人个人所得税纳税金额2000-200-1600=200元；企业职工年纳个人所得税200×5%×12×200=2.4万元；每年企业职工共少缴个人所得税：4.8万元-2.4万元=2.4万元。与建立前相比，企业职工每年少缴个人所税税2.4万元。企业20年共为职工节省个人所得税：2.4万元×20=48万元。

（三）职工缴存的住房公积金享受利息所得税免税优惠。大连市实施国务院《住房公积金管理条例》办法规定，职工提取的住房公积金本息，免缴个人所得税。职工缴存的住房公积金利息免征20%的利息税，即与同期银行存款相比，享受了20%的利息所得税优惠；以目前国家规定的商业银行利率来看，三个月银行定期存款的年利率为1.71%。

假设职工人均公积金存储账户存量期为10年的缴存额。

单位、职工每月为职工缴存公积金为2000×20%=400元；职工每人公积金账户的存储余额为400×12×10=4.8万；职工这部分资金在公积金账户中利息额为：4.8万×1.71%×10=8208元；将职工与公积金同样数额的资金存入银行，按定期三个月计息：4.8万×1.71%（1-20%）×10=6566.4元；每人节约利息所得税8208元-6566.4元=1641.6元；全企业职工共节约利息所得税1641.6元×200人=32.832万元。

（四）缴存住房公积金的职工可以在贷款时享受低息贷款利率优惠。《住房公积金管理条例》规定，缴存住房公积金的职工，在购买、建造、翻建、大修自住住房时，可以向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。缴存住房公积金，职工可以享受公积金个人住房公积金贷款的优惠，比银行同档次贷款的较低的利率优惠：商业贷款5年以下贷款利率为5.508%/年，公积金贷款5年以下贷款利率为4.14%/年,公积金贷款比商业银行贷款利率优惠1.368个百分点。商业贷款5年以上贷款利率为5.751%/年，公积金贷款5年以上贷款利率为4.59%/年，公积金贷款比商业银行贷款利率优惠1.161个百分点。

如企业职工贷款购买自住住房，平均人均贷款20年，平均人均贷款10万元。

运用商业贷款每人需支付利息：10万元×5.751%×20年=11.5万元；运用住房公积金贷款每人需支付利息：10万元×4.59%×20年=9.18万元；运用公积金贷款节省11.5-9.18=2.32万元；企业全体职工节节省资金2.32万元×200人=464.4万元。

综合以上四项,企业和职工20年通过合理避税及低息贷款共节约资金：

企业所得税316.8万元+个人所得税48万元+利息所得个人所得税32.832万元+职工购房贷款节省的利息464.4万元=862.32万元

国家规定了企业住房公积金违法行为相应的处罚措施,国务院《住房公积金管理条例》规定，违反本条例规定，单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的，由住房公积金管理中心责令限期办理，逾期不办理的处以1万元以上5万元以下的罚款。单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期缴存，逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。随着住房公积金制度日益规范，住房公积金政策深入人心，职工改善居住条件购买住房越来越多，职工住房公积金意识和维权意识日益增强，各地住房公积金管理中心都成立了相应的住房公积金执法部门,专门对单位不为职工缴存住房公积金行为进行查处,加大了对违规单位的查处力度，并对拒不改正的单位进行相应的媒体曝光和相应的行政处罚,取得了较好的效果。