小额信贷公司范文

小额信贷公司范文第1篇

（一）绩效评价指标建立的原则。为实现绩效评价指标体系的实际意义，在建立小额信贷公司绩效评价指标时应遵照以下原则：1.全面性原则。绩效评价指标的选取要全面反映小额信贷公司的整体发展情况，要从财务指标和非财务指标两个方面入手评价小额信贷公司的企业目标和社会目标实现状况。2.数据可得性原则。绩效评价指标的计算所需的数据能从公司的历年数据资料库和实际调查中获得。3.可比性原则。设计的绩效评价指标具有通用性，以便保证不同时间同一地区和不同地区同一时间的可比性。

（二）绩效评价指标的设计。通过对国内外小额信贷公司评价指标的全面梳理，遵照绩效评价指标选取的原则，结合小额信贷公司实际运营情况，从贷款规模、管理效率、财务持续、逾期还款率、社会影响五个方面全面衡量小额信贷公司绩效。1.贷款规模。贷款余额指至某一节点日期为止，借款人尚未归还放款人的贷款总额。贷款余额是一个资产指标，贷款余额的高低一定程度上能反映一家金融机构的贷款规模大小。小额信贷作为一种金融制度的创新，自出现以来一直致力于为低收入阶层提供信贷服务，通过提供信贷来提高低收入群体的收入，增加其就业机会，相对来说小额信贷公司的贷款总额也较小，此时要用一个相对更客观的指标来反映贷款规模的大小。相对贷款余额比率是指贷款余额占贷款总额的比率。在注册资本差不多的情况下，该指标越大，相对来说小额信贷公司的贷款规模也越大，总资产的使用效率也越高。2.管理效率。小额贷款公司的运营成本主要包括：员工薪金、报销、出差、办公费用等管理费用，与银行融资所支付的利息支出，存款利息收入等财务费用，以及营业税、所得税和各项附加费。近年来，小贷公司运营成本一直居高不下，其融资风险大幅度增加。随着经济下滑，银行对小额贷款公司的融资越收越紧甚至停止，小额贷款公司的缺钱现象也越来越严重。因此，对小额信贷公司运营成本的管理显得尤为重要。用平均每笔贷款的运营费用来衡量小额信贷公司的管理效率，可以更好地控制成本的支出。平均每笔贷款的运营费用越高，则小额信贷公司的管理效率越低。3.财务持续。衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。企业资金能够周转，才能够有效地发展下去。在现代企业的发展过程中，决定企业兴衰存亡、最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。现金流量比传统的利润指标更能说明企业的盈利质量。以现金净流量这一指标来衡量小额信贷公司的营运情况，能更好地评价公司的经济效益。对小额贷款公司而言，应控制好贷款数量与利率间的平衡，增加公司的净现金流入，做到财务上的可持续发展。4.逾期还款率。小额信贷公司的资产是贷款，逾期未还贷款严重影响小额信贷公司的资金周转。常用衡量贷款质量的指标是贷款逾期率、贷款呆滞率和贷款呆账率。经调查，浙江省小额信贷公司的贷款多数是少于一年的短期贷款，以一次性还本付息的方式，选择年平均逾期率这个指标来衡量逾期还款率，即逾期还款总额占贷款总额的比率。该指标越小，说明小额信贷公司的风险管理越好，贷款质量越高。5.社会影响。建立绩效评价指标体系，在选择财务性指标外，还应考虑到非财务性指标，全面衡量小额信贷公司绩效。因为设立小额信贷公司的目的是通过金融服务为贫困农户或微型企业提供获得自我就业和自我发展的机会，促进其走向自我生存和发展。因此，在小额信贷绩效评价指标中需涉及社会影响指标。衡量社会影响，可以用涉农贷款比率，即涉农贷款额占贷款余额的比率。该指标越高，说明小额信贷公司越能满足社会低收入群体和微型企业的贷款需求，促进了经济的发展，小额信贷公司很好的履行了社会责任。

二、小额信贷公司绩效评价辅助指标

在研究小额信贷公司绩效评价体系中以五大指标作为主体指标，以增加户均贷款规模、客户满意度、资金周转率作为辅助指标，对其进一步的改善，使之绩效评价指标体系更加完善。

（一）户均贷款余额。该指标是用总贷款余额除以总贷款客户数量得到的指标，可以反映小额信贷公司的发展状况。小额信贷公司，本身是为低收入者及小微企业提供贷款而存在的，小额信贷应区别于商业银行贷款业务，而户均贷款余额的大小在某一程度上正好可以反映其与商业银行贷款的不同。较高的户均贷款余额，会造成小额贷款公司有限的贷款资源向大户集中，挤占了用于农户和小微企业的贷款，这样小额信贷会逐渐向商业银行贷款发展，偏离小额信贷弥补银行机构业务盲点的政策初衷，增加了小额贷款公司运作的风险。所以控制户均贷款余额的大小对小额信贷公司的发展也尤为重要。

（二）客户满意度。客户满意度反映的是客户对小额贷款各方面的满意程度，主要表现在客户对贷款期限、贷款利率、贷款额度等的接受情况，客户对小贷公司提供的服务的满意程度，以及客户对新的服务和产品的需求等。客户满意度可通过问卷调查、现场询问等形式进行数据统计。当客户满意度比较高时，可以反映小额信贷公司被客户接受的程度相对较高，对小额信贷的发展也有着促进作用。但是因为各种客观因素的存在，客户满意度作为一个非绝对性指标，只能对小额信贷公司的绩效评价提供相对的参考价值。

（三）资金周转率。用融资总额除以贷款总额来表现资金周转率这一指标，该指标可以反映小额信贷公司的融资情况。小额信贷公司以只贷不存而存在，公司的融资能力决定了小额信贷公司的生存能力，没有足够的资金，小贷公司就无法提供贷款。理论上来说，当资金周转率大于1时，公司的融资能力才是可观的，但在实际运营中，融资总额的增加意味着营运成本的增加，所以该指标并非越大越好，需要找到一个平衡点使得小额信贷公司向着好的方向发展。

三、绩效评价指标未解决问题

上述五个评价指标是对小额信贷公司绩效评价的主要指标。其中，贷款规模、管理效率、财务持续等指标为正向指标，指标越大，说明公司运行的越好；逾期还款率为反向指标，指标越小越好。在实际操作中，往往会出现一个公司横向比较的情况，例如同一会计期间，对两家或者多家小额信贷公司的经营情况进行比较，此时，就是比较公司的综合绩效情况。而根据上述五个指标，存在着如何判定综合情况的问题，包括如何确定每个指标的占有比重，如何有效地评价小额信贷公司营运的综合情况。举个例子，当甲公司的贷款规模大于乙公司，而乙公司的逾期还款率却小于甲公司，在其余指标都相同的情况下，该如何判定两家公司的绩效孰优孰劣是尚待解决的问题。

小额信贷公司范文第2篇

关键词：小额信贷公司 绩效评价 指标设计

一、国内外研究现状

（一）国内研究综述。目前我国对小额信贷绩效评价体系研究尚不多。根据整理的资料可知，主要研究成果有：聂勇（2009）基于层次分析法，并以农户为中心，分别从农民、农业和农村三个出发点设计出了农户小额信贷综合绩效评价。徐文学（2010）以CAMEL模型为基础，引入了社会影响力这一指标，并表示社会影响力是小额信贷服务穷人使命的体现。周梦亮（2011）认为社会绩效评价指标不仅反映了小额信贷组织的财务状况，还反映提供服务的具体过程，并从目标定位和内部政策行为、客户满意程度、社会目标实现情况和财务可持续发展状况四方面综合设计了社会绩效指标体系。综合以上资料，我国对小额信贷绩效评价探讨较少，而且都是浅层的描述，是根据我国现存的一般商业银行评价指标体系上的修改。这不符合小额信贷的真实情况。

（二）国外研究综述。世界小额信贷发展较早，所以小额信贷绩效评价结构也发展的较成熟。全球主要的小额信贷评级机构包括ACCION、CRISIL、M-CRIL、MicroRate、PlaNet Rating等，所有评级机构都通过定性和定量指标，对计算得出的结果进行综合分析，继而得到MFls的等级。其中，M-CRIL和MicroRate两家公司合作创立了MicroRatings International，是世界上小额信贷评级体系的领导者。M-CRIL评级指标体系在财务评级方面完成了600多个指标，涵盖了非洲、亚洲和东欧的300多家小额信贷机构，而它在社会绩效评级方面也做出了巨大贡献，包括以下方面：社会责任、服务责任、扩展责任。MicroRate评级指标体系建立了500多种指标，是各小额信贷机构社会绩效评级的定价人。社会绩效评价指标包括以下几个层次：战略、信息交流管理、监控、客户保护制度、售后服务、招聘和培训、激励制度等。

本文根据国内外研究综述并基于小额信贷公司实际发展情况，提出了五大方面的绩效评价体系。该体系对传统的绩效评价进行了突破，有所改进，评价指标多元化，适合小额信贷公司的实际运营情况，也将为小额贷款公司的绩效评价实践提供一定参考。

二、小额信贷公司绩效评价指标设计

（一）绩效评价指标建立的原则。为实现绩效评价指标体系的实际意义，在建立小额信贷公司绩效评价指标时应遵照以下原则：

1.全面性原则。绩效评价指标的选取要全面反映小额信贷公司的整体发展情况，要从财务指标和非财务指标两个方面入手评价小额信贷公司的企业目标和社会目标实现状况。

2.数据可得性原则。绩效评价指标的计算所需的数据能从公司的历年数据资料库和实际调查中获得。

3.可比性原则。设计的绩效评价指标具有通用性，以便保证不同时间同一地区和不同地区同一时间的可比性。

（二）绩效评价指标的设计。通过对国内外小额信贷公司评价指标的全面梳理，遵照绩效评价指标选取的原则，结合小额信贷公司实际运营情况，从贷款规模、管理效率、财务持续、逾期还款率、社会影响五个方面全面衡量小额信贷公司绩效。

1.贷款规模。贷款余额指至某一节点日期为止，借款人尚未归还放款人的贷款总额。贷款余额是一个资产指标，贷款余额的高低一定程度上能反映一家金融机构的贷款规模大小。小额信贷作为一种金融制度的创新，自出现以来一直致力于为低收入阶层提供信贷服务，通过提供信贷来提高低收入群体的收入，增加其就业机会，相对来说小额信贷公司的贷款总额也较小，此时要用一个相对更客观的指标来反映贷款规模的大小。相对贷款余额比率是指贷款余额占贷款总额的比率。在注册资本差不多的情况下，该指标越大，相对来说小额信贷公司的贷款规模也越大，总资产的使用效率也越高。

2.管理效率。小额贷款公司的运营成本主要包括：员工薪金、报销、出差、办公费用等管理费用，与银行融资所支付的利息支出，存款利息收入等财务费用，以及营业税、所得税和各项附加费。近年来，小贷公司运营成本一直居高不下，其融资风险大幅度增加。随着经济下滑，银行对小额贷款公司的融资越收越紧甚至停止，小额贷款公司的缺钱现象也越来越严重。因此，对小额信贷公司运营成本的管理显得尤为重要。用平均每笔贷款的运营费用来衡量小额信贷公司的管理效率，可以更好地控制成本的支出。平均每笔贷款的运营费用越高，则小额信贷公司的管理效率越低。

3.财务持续。衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。企业资金能够周转，才能够有效地发展下去。在现代企业的发展过程中，决定企业兴衰存亡、最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。现金流量比传统的利润指标更能说明企业的盈利质量。以现金净流量这一指标来衡量小额信贷公司的营运情况，能更好地评价公司的经济效益。对小额贷款公司而言，应控制好贷款数量与利率间的平衡，增加公司的净现金流入，做到财务上的可持续发展。

4.逾期还款率。小额信贷公司的资产是贷款，逾期未还贷款严重影响小额信贷公司的资金周转。常用衡量贷款质量的指标是贷款逾期率、贷款呆滞率和贷款呆账率。经调查，浙江省小额信贷公司的贷款多数是少于一年的短期贷款，以一次性还本付息的方式，选择年平均逾期率这个指标来衡量逾期还款率，即逾期还款总额占贷款总额的比率。该指标越小，说明小额信贷公司的风险管理越好，贷款质量越高。

5.社会影响。建立绩效评价指标体系，在选择财务性指标外，还应考虑到非财务性指标，全面衡量小额信贷公司绩效。因为设立小额信贷公司的目的是通过金融服务为贫困农户或微型企业提供获得自我就业和自我发展的机会，促进其走向自我生存和发展。因此，在小额信贷绩效评价指标中需涉及社会影响指标。衡量社会影响，可以用涉农贷款比率，即涉农贷款额占贷款余额的比率。该指标越高，说明小额信贷公司越能满足社会低收入群体和微型企业的贷款需求，促进了经济的发展，小额信贷公司很好的履行了社会责任。

三、小额信贷公司绩效评价辅助指标

在研究小额信贷公司绩效评价体系中以五大指标作为主体指标，以增加户均贷款规模、客户满意度、资金周转率作为辅助指标，对其进一步的改善，使之绩效评价指标体系更加完善。

（一）户均贷款余额。该指标是用总贷款余额除以总贷款客户数量得到的指标，可以反映小额信贷公司的发展状况。小额信贷公司，本身是为低收入者及小微企业提供贷款而存在的，小额信贷应区别于商业银行贷款业务，而户均贷款余额的大小在某一程度上正好可以反映其与商业银行贷款的不同。较高的户均贷款余额，会造成小额贷款公司有限的贷款资源向大户集中，挤占了用于农户和小微企业的贷款，这样小额信贷会逐渐向商业银行贷款发展，偏离小额信贷弥补银行机构业务盲点的政策初衷，增加了小额贷款公司运作的风险。所以控制户均贷款余额的大小对小额信贷公司的发展也尤为重要。

（二）客户满意度。客户满意度反映的是客户对小额贷款各方面的满意程度，主要表现在客户对贷款期限、贷款利率、贷款额度等的接受情况，客户对小贷公司提供的服务的满意程度，以及客户对新的服务和产品的需求等。客户满意度可通过问卷调查、现场询问等形式进行数据统计。当客户满意度比较高时，可以反映小额信贷公司被客户接受的程度相对较高，对小额信贷的发展也有着促进作用。但是因为各种客观因素的存在，客户满意度作为一个非绝对性指标，只能对小额信贷公司的绩效评价提供相对的参考价值。

（三）资金周转率。用融资总额除以贷款总额来表现资金周转率这一指标，该指标可以反映小额信贷公司的融资情况。小额信贷公司以只贷不存而存在，公司的融资能力决定了小额信贷公司的生存能力，没有足够的资金，小贷公司就无法提供贷款。理论上来说，当资金周转率大于1时，公司的融资能力才是可观的，但在实际运营中，融资总额的增加意味着营运成本的增加，所以该指标并非越大越好，需要找到一个平衡点使得小额信贷公司向着好的方向发展。

四、绩效评价指标未解决问题

上述五个评价指标是对小额信贷公司绩效评价的主要指标。其中，贷款规模、管理效率、财务持续等指标为正向指标，指标越大，说明公司运行的越好；逾期还款率为反向指标，指标越小越好。在实际操作中，往往会出现一个公司横向比较的情况，例如同一会计期间，对两家或者多家小额信贷公司的经营情况进行比较，此时，就是比较公司的综合绩效情况。而根据上述五个指标，存在着如何判定综合情况的问题，包括如何确定每个指标的占有比重，如何有效地评价小额信贷公司营运的综合情况。举个例子，当甲公司的贷款规模大于乙公司，而乙公司的逾期还款率却小于甲公司，在其余指标都相同的情况下，该如何判定两家公司的绩效孰优孰劣是尚待解决的问题。S

参考文献：

1.诸宁瑜.论小额贷款公司的可持续发展[D].浙江：浙江大学经济学院，2011.

小额信贷公司范文第3篇

【关键词】 小额信贷 农村 农业 SWOT

一、引言

小额信贷概念来源于·尤努斯创立的乡村银行，自20世纪90年代引进我国后，在支持我国解决“三农”问题方面所起作用越来越重要。但随着我国对农村金融机构的改革，小额信贷机构如何在农村可持续发展下去当下热点问题。

二、我国农村小额信贷公司SWOT分析

（一）优势（strength）

作为一种新型的金融服务形式，小额信贷比传统大银行具有更多的优势。首先，服务对象与传统商业银行不重叠。我国农村小额信贷公司服务理念就是帮助农民摆脱贫困，因此其对象主要是针对农村贫困农户，这些农户特征是没有资产或者很少资产，在传统银行无法进行抵押贷款。其次，贷款程序简单，方便快捷。小额贷款放贷时间一般在3天以内，且流程简单，一般是最多两个人去考察客户，收集好资料后上报经理，由在经理授权额度范围内直接由经理决定。

（二）劣势（weakness）

1.小额信贷公司融资难。我国现行规定，农村小额公司只贷不存，资金来源完全靠国家拨款和外界捐助，这就大大限制了小额公司的规模和覆盖范围，使得农村小额公司不仅无法通过规模效益降低成本，而且使得本已严重不足的农村信贷资金更加紧俏，不能充分满足农村对信贷资金的需求和发挥小额信贷支持农村发展的应有作用。

2.贷款利率高。由于小额贷款公司成本高，所以其利率远远高于传统银行。一般利率按月计算在1.5%-2.5%之间。

3.贷款品种单一，额度小，期限短；现行的农村小额信贷的发放主要集中在种植业和养殖业，贷款投向结构单一；其额度主要在2万以内，期限都在18个月以内。

（三）机遇（opportunity）

1.政府支持力度逐渐加强。最近几年党中央一号文件都是聚焦在“三农”上，2013年，中国共产党第十八次全国代表大会在北京召开，会议上提出解决好农业农村农民问题是全党工作重中之重，城乡发展一体化是解决“三农”问题的根本途径。从这些可以看出国家发展农业农村的决心，而农业农村的发展离不开资金的支持，因此为小额信贷公司的发展提供了很好的机遇。

2.市场机会大。据统计，我国现约有2.4亿左右农户，其中实际有贷款需求的农户至少有1.2亿户左右，而且“三农”资金缺口每年在1万亿元左右，这样的扶贫责任就自然落在了农村小额信贷机构的肩上。目标市场的较大资金缺口为小额信贷机构提供了广阔的市场。

（四）威胁（treats）

1. 竞争压力巨大。小贷公司、村镇银行、农商行以及农村信用社都是为“三农”服务的 小额信贷机构。与传统的农村金融的主力军相比，小贷公司在品牌优势、客户基础、资金实力、经营网点、人员素质、内部管理和经营成本等方面均无优势。

2.政府干预过多。我国小额信贷服务理念就是帮助农民摆脱贫困，是作为一种扶贫工具引进的。因此小额信贷公司首先要完成的是政策性目标，而不是赢利性目标。政府过多的行政化干预致使小额信贷公司无法进行商业化运作，自身无法实现盈利，其发展更多依靠政府补贴以及政府对贷款的减免。

三、农村小额信贷机构的发展策略

（一）创新业务种类

农村小额信贷的目标顾客群最开始是贫困地区的贫困农户，这是与当时农村小额信贷功能和作用相适应的。所以农村小额信贷的特点是贷款数额小、利率低、期限短、收益少、成本高以及风险大。然而今天的农村已经不是仅限于传统的农业，大多数农户都有自己的副业，对资金支持的需求开始有差别，因此小额信贷的目标应作相应的调整，例如适当扩大贷款种类，开发新的贷款业务以满足不同农户的需要，并且适当扩大贷款额度，对周转速度不同的农户使用灵活的贷款期限等。

（二）扩大资金来源

小额信贷公司作为一个专门放款机构，资金的多少直接决定对扶贫工作的支持力度。因此要加大小额信贷公司资金的来源，可以从以下几个方面考虑。首先，引导社会闲散资金进入小额信贷公司，从而进入农村农业，改变一往一切靠政府的局面；其次，允许小额信贷公司吸收存款，只有这样才能降低小额信贷利率，保证小额信贷资金循环，而这也是一个放贷公司应有的模式。

参考文献

[1]杨生莱.中国小额信贷的发展研究[D].武汉：武汉理工大学管理学院， 2007.

[2]刘大耕. 国际农业发展基金会与中国小额信贷[J].中国农村信用合作，2000（01）：10-11.

[3] 杜晓山.中国小额信贷十年[M].北京：社会科学文献出版社，2005.

[4] 刘安琪..农村小额信贷的问题分析与前景展望[J].金融发展研究，2009（09）.

[5] 樊永勤.农村小额信贷的特点、存在问题及解决对策[J].中国商界，2009（07）.

小额信贷公司范文第4篇

【关键词】小额贷款公司 数据包络分析 可持续性

一、引言

微型金融是小额信贷的广义范畴，是小额信贷金融多样化和持续化的结果。我国农村微型金融是在农村扶贫开发过程中，借鉴国外微型金融模式经验的基础上形成并逐渐发展起来的。2005年，中国人民银行先后在山西、四川、贵州、陕西、内蒙古五省（区）开展了由民营资本经营的“只贷不存”商业化小额信贷试点，取得了显著的经济和社会效益。为了从根本上解决我国农村地区金融机构网点覆盖率低，银监会于2006年《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策的若干意见》，鼓励发展小额贷款公司，促进农村金融服务的发展。2008年5月4日，中国人民银行和银监会联合了《关于小额贷款公司试点的指导意见》，以规章的形式允许投资设立小额贷款公司。

目前我国小额贷款公司发展面临着一些问题。从小额贷款公司内部结构看，员工素质及管理水平不高，难以科学地确定小额贷款的利率水平以及资金约束等，造成了小额贷款公司内部监管效率低，小额贷款还款率不高，流动资金短缺，难以实现可持续性。从小额贷款外部环境来看，缺少外部支持系统和支持环境。

二、理论假设及模型

关于生产效率的研究中，一般分参数法和非参数法两大类方法。其中，参数法包括随机前沿法（SFA）、自由分布法（DFA）、厚前沿法（TFA）等，以随机前沿法应用最广泛。非参数法则包括数据包络分析法（DEA）和自由处置壳（FDH）等方法，其中又以数据包络法（DEA）应用最为广泛。

数据包络分析法（DEA）由Charnes、Coopor和Rhodes于1978年提出，该方法的原理主要是通过保持决策单元（DMU）的输入或输出不变，借助于数学规划模型确定相对有效的生产前言面，将各个决策单元投影到DEA的生产前沿面上，并通过比较决策单元投影到DEA的生产前沿面上，并通过比较决策单元便宜DEA前沿面的程度来评价它们的相对有效性。在DEA中一般称被衡量绩效的组织为决策单元（DMU）。

本文所构建的DEA模型如下：

假设有n个决策单元（j=1，2，…，n），每个决策单元有相同的m项投入（输入）（i=1，2，…，m），每个决策单元有相同的s项产出（输出）（r=1，2，…，s），Xij表示j决策单元的第i项投入，Yrj代表第j决策单元的第r项产出，Vi表示第i种输入指标的权重，Ur表示第r种输入指标的权重，对于每个决策单元DMUj都有相应的效率评价指数：

三、实证分析

（一）数据说明

本文选取江苏省12个市共计113家小额贷款公司为研究样本。每个市抽取的小额信贷样本的平均值作为该地区的数据。

（二）投入与产出指标的选取

使用DEA对生产效率进行研究，投入产出指标的选取是非常关键的步骤。根据已有文献，投入和产出变量的选择通常有三种方法：生产法、中介法和资产法。生产法强调小额贷款公司各类商业活动以及为客户提供服务；收支法强调小额信贷公司的盈利能力和与之相关的各类支出；中介法是将小额贷款公司视为金融终结者，并从中获利。与生产法和收支法相比，中介法下的指标体系对小额贷款公司业务范围的涵盖更为全面。

结合小额贷款公司的特点，同时考虑到数据的可得性，本文选择中介法，确定的投入指标为董事会人数、负债和规模，其中规模是小额信贷公司资产的对数，避免了各样本差别过大，能客观反映出小额贷款公司的运行效率，同时本文认为，董事会作为一个小额贷款公司最高决策者，对小额贷款公司起到举足轻重的作用，是小额贷款公司最重要的劳动力；产出指标为贷款客户数和净利润。

（三）实证研究结果

DEA模型可以分为投入导向模型和产出导向模型。投入导向模型指在一定的产出条件下，使投入最小的线性规划问题。产出导向模型是指在一定的投入情况下，使产出最大的线性规划问题。本文选取产出导向模型来进行研究分析。运用DEAP2.1对以上数据进行分析，得到12个市小额贷款公司的效率评价。

表1 样本地区小额贷款公司的效率评价结果

地区 技术效率 纯技术效率 规模效率 规模报酬

南京 1.000 1.000 1.000 不变

无锡 0.873 0.960 0.910 递增

常州 0.893 0.971 0.919 递增

苏州 1.000 1.000 1.000 不变

镇江 1.000 1.000 1.000 不变

扬州 0.813 0.969 0.838 递增

泰州 0.306 0.971 0.315 递增

南通 1.000 1.000 1.000 不变

徐州 1.000 1.000 1.000 不变

连云港 1.000 1.000 1.000 不变

淮安 1.000 1.000 1.000 不变

盐城 1.000 1.000 1.000 不变

技术效率可以分为纯技术效率和规模效率（技术效率=纯技术效率*规模效率），当产出相对于投入而言达到最大时，即该决策单元在生产前沿面上，可以说技术有效（当纯技术效率为1时）。当投入量既不过小，也不偏大，介于规模报酬从递增到递减之间的状态，即处于规模报酬不变的状态时，则为规模有效（规模效率为1时）。

小额信贷公司范文第5篇

（一）小额贷款公司的产生和发展

1．小额贷款公司的产生。小额贷款公司作为一种民间金融组织的创新，产生于20世纪六七十年代；自从•尤努斯在孟加拉国创办了孟加拉农业银行试验分行，小额信贷模式开始逐步形成。［1］我国的小额信贷在20个世纪的80年代就已经出现了，但由于这些小额贷款主要是政策性扶贫性质，没有实现真正的自主经营；加之政府当时严格控制金融业，使这些小额贷款公司无法取得合法身份，致使其中大多中途夭折。

2．小额贷款公司的发展。2005年，中国人民银行决定在四川、贵州、山西、陕西和内蒙古五个省（区）开展民间小额信贷试点工作，提出在有条件的地方，可以探索建立由自然人或企业发起的小额贷款组织。同年12月，在曾经的金融中心、票号故里———山西省平遥县，第一批小额贷款公司“晋源泰”和“日升隆”正式挂牌成立。其后几年，银监会和央行相关文件，引导各类资本到农村地区投资设立新型农村金融机构，尤其是2010年3月24日召开的国务院常务会议提出，鼓励和引导民间资本兴办金融机构，这意味着民间金融组织有望取得合法地位。在政策的引领下，山西小额贷款公司发展尤为迅速。据人民银行太原中心支行调查，截至2010年12月31日，山西省共有小额贷款公司288家，注册资本156．26亿元。288家小额贷款公司2010年实现利润为3．2亿元，贷款余额为82．8亿元，不良贷款比率2．54％，对“三农”和小微企业贷款余额为58．33亿元，占全部贷款余额的66．5％；成为“三农”和微小企业获取资金的强有力的补充。

（二）小额贷款公司内部审计目标和意义

1．小额贷款公司内部审计的涵义及目标。国际内部审计师协会（2001年）修订本指出内部审计是一种独立、客观的保证工作与咨询活动，它的目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。鉴于此，本文认为小额贷款公司内部审计是小额贷款公司为实现经营目标，由专职机构和人员实施的，采取系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价以确保经营活动顺利进行的保证和咨询活动。小额贷款公司的总体目标是增加企业价值、提高运作效率，具体目标可以分为减少信息不对称成本，防范经营者的道德逆向选择；保证和提高财务信息披露的透明度；强化内部控制有效性；提高风险防范意识等等。

2．小额贷款公司内部审计的重要意义。自2005年12月我国第一个小额信贷公司成立至今，五年间全国小额贷款公司增势迅猛。据中国人民银行的数据显示，截止2010年6月末，全国小额贷款公司数量达到1940家，比去年末增加606家；贷款余额1248．9亿，比年初增加474．6亿元。小额信贷公司不管是机构数量还是资金额都实现了高速增长，但在此背景下，一些问题逐渐呈现出来，亟需相应的内部监管机构及监管措施。鉴于内部审计在成熟机构组织以及金融危机中所发挥的积极作用，内部审计得到了公众和监管部门的肯定。美国在2002年SOX（萨班斯法案）在意见陈述书中表明：内部审计、外部审计、董事会以及高级管理人员被称为是有效公司治理的四大基石；同时我国在2010年的企业内部控制配套指引中指出鼓励上市公司披露内部控制评价报告。借鉴中外成熟组织机构在内部审计方面的做法，小额贷款公司应积极建立和健全内部审计机制，充分发挥内部审计在增加企业价值、提高运作效率等方面的作用。

二、小额贷款公司内部审计存在的问题

小额贷款公司作为一种民间金融组织的创新，其优势显而易见：借款手续简单、审核审批速度快等特点，有效填补了正规金融机构对“三农”和小微企业资金供给的不足。［3］但小额贷款公司也存在诸多问题，在客观方面，信息化水平和零售贷款模式产生的信息不对称；贷款对象多为农民和微小企业缺乏贷款偿还保障机制；整个社会诚信体制缺失；缺乏健全的外部监管机制等。在主观方面，股权过于集中致使监督缺位，独立性不强；内部审计及内部控制意识不强；内部审计人员素质低、程序不规范、处理力度不够、审计手段和方法落后；审计结果处理不当等。本文主要从主观方面来探讨小额贷款公司在内部审计方面存在的问题。

（一）股权集中化致使监督缺位、内部审计独立性不强

在我国经济制度、历史传统、市场环境、法律观念以及其他条件制约下，没有形成发达的金融市场。外部融资的限制以及我国特有的国情致使公司股权相对集中化，而小额贷款公司作为民间资本的创新模式主要由几个出资人出资设立，股权集中化情况比较严重。根据对山西省平遥县两家小额贷款公司的调查，日升隆公司发起时的自有资金来自3位自然人，其出资额分别为700万元、500万元和500万元，合计1700万元。晋源泰公司发起时的资金来源4位自然人，出资分别是400万元，共计1600万元。另根据晋中市小额贷款行业协会的统计，“晋中29家小额贷款公司共计110位股东中有66－67位股东为当地煤焦老板，出资份额占整体16．6亿资本金的60％多。”在调研中我们了解到，日升隆公司设立了股东会、执行董事、监事等3个领导岗位，实行股东会领导下的总经理负责制，由监事及下属负责内部审计业务，由于公司权利主要由以上三人掌控，导致内部审计独立性不强，能发挥的作用有限。2008年由中国人民银行、中国银行业监督管理委员会的《关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》指出，小额贷款公司应建立健全内部控制制度和内部审计机制，提高风险识别和防范能力，对内部控制执行情况进行检查、评价，并对内部控制的薄弱环节进行纠正和完善，确保依法合规经营。河北大学段洪波《内部审计核心职能的创新性转变探究》对200家国内外代表性公司内部审计职能实现与内部审计机构设置的调查发现，我国企业内部审计机构设置数量所占比例为88．8％［4］，小额贷款公司从产生到现在不过经历了五年时间，正处于起步阶段，其内部审计机构设置数量所占比例更少。根据对山西省晋中市29家小额贷款公司的调查，设置内部审计机构的仅有9家，占比31％，即使设置了内部审计机构，小额贷款公司股权化集中使得内部审计机构形同虚设，在开展审计工作时缺乏独立性和权威性，甚至在内部审计时会受到上层领导的干扰和限制，致使最后得出的审计结论可信度不高。

（二）内部审计人员素质不高

内部审计人员的专业水平、工作经验、对会计审计相关法律法规的熟悉程度等都对审计工作质量有着重要的影响。段洪波等对国内外200家公司内部审计人员素质的调查情况见表1：段洪波、韩晓杰等认为我国公司在以上几个方面所占比例均低于国外公司，尤其是在内部审计人员对会计审计相关法律法规的熟悉程度方面令人堪忧。［4］根据对山西省晋中市29家小额贷款公司调查的结果，设置内部审计机构的仅有9家，审计人员12人，全部为兼职审计，从事过会计、审计等相关业务的有10人，学历最高的为本科，另有3人仅有高中学历。内部审计人员总体素质偏低，直接影响到内部审计工作开展的深度和广度。同时随着小额贷款公司发展壮大、金融服务品种的不断推出、服务手段的不断创新，对内部审计人员在思维方式、工作方式、业务水平等方面都提出了更高的要求。但在实际工作中，公司领导对内部审计重视不足，很少有机会参加系统的理论知识和业务培训。

（三）内部审计方法、手段落后

基于提高审计效率和质量、满足所有者监督的需要，审计人员需要选择科学、规范、系统的审计方法和手段来实现审计目标。根据对山西省晋中市29家小额贷款公司调查的结果，其防范风险的主要手段是集体决策及事前控制等适宜“熟人社会”的非正规金融的风险控制方法，对审计的重视程度不够，资金投入不足，造成小额贷款公司内部审计方法落后，流于形式，审计目的也仅限于“查错防弊”。而成熟公司所普遍采用的是风险导向审计，经常要求内部审计人员评价业务流程、战略以及可能产生的风险，判断经营管理层做出的决策是否与组织的道德、文化以及风险偏好一致；与经营管理层的关系由“隶属”转变为“合作”，从而体现内部审计价值增值的价值所在。由于现代科学技术的进步，电子计算机在信息处理系统中得到了普遍的应用，电子计算机已经作为执行审计职能的一种工具，即通过运用审计软件来收集审计证据，进行分析判断，提供审计结论与决策依据。而小额贷款公司目前并没有真正意义上的实现会计电算化，会计信息系统刚刚建立起来，电子计算机方式的内部审计还没有得以真正实施。

三、完善小额贷款公司内部审计的建议及对策

（一）转变内部审计观念，提升内部审计独立性

内部审计监督缺位、内部审计独立性不强，关键是治理层和管理层对内部审计的功能认识不足。从治理层的视角出发，董事会的一项重要职能就是评价管理层的业绩，并做出是否续聘或更换管理层的决策，而内部审计所提供的独立、客观的保证功能可以提高会计信息质量，缓解信息不对称与问题，有效克服管理层逆向选择与道德风险问题，维护股东和其他利益相关者的权益，从而为董事会考核管理层的业绩提供依据。从管理层的视角出发，经营管理的目的是实现公司价值最大化；而内部审计的目的是为组织增加价值并提高组织的运作效率，二者可以优化结合。对经营管理层来说，为了有效实施管理控制，借助内部审计来监督较低层次管理者和员工的职责履行情况，并通过内部审计来发现问题，解决问题，最终提高组织的效率，达到促进组织价值增值的目的。无论站在治理层抑或管理层的角度，内部审计均发挥着不可替代的作用，治理层和管理层应充分认识内部审计的重要性，积极的转变内部审计观念，充分发挥内部审计价值增值的效用。独立性是审计的本质特征，是一种客观公正的监督，是审计的生命线。理论界对内部审计服务于公司治理还是经营管理存在着颇多争议，鉴于本文探讨的是小额贷款公司的内部审计以及小额贷款公司股权集中化等特点，认为内部审计应服务于公司治理。内部审计机构的独立性的强弱，主要取决于其隶属关系和组织层次的高低。内部审计的隶属层次越高，其独立性和权威性越高，所以内部审计机构应设置在组织内部的一个较高的层次上。在实务中，根据山西省小额信贷公司的现状，其内部审计应向股东会报告，从而进入股东会、高管层这一层次的受托责任关系中。

（二）多方位着手，提高内部审计队伍素质

国际内部审计协会（2009年）颁布的内部审计实务框架指出，内部审计人员应具备技术、分析、鉴别等知识技能以及个人、人际交往、组织能力等行为技能；要求其具备识别并管理舞弊风险的知识以确认和评价偏离良好实务行为的重大性和重要性。如何成为一名合格的内部审计人员，笔者认为应从人员的选拔、内部审计人员自我素质的提升、后续的定期培训等多方位着手。首先公司在招聘内部审计人员时应从学历、会计审计公司治理等知识结构、人际交往能力、道德准则等全方位考核，真正将思想道德高尚、专业知识精良的人员充实到内部审计队伍中来，提高内部审计队伍的整体素质。其次内部审计人员平时应通过阅读财务会计、内部控制、公司治理、信息技术等相关方面的书籍培养发现问题、分析问题、解决问题的能力，把理论和实践紧密结合，以提高自身素质。最后要有计划、有组织地对内部审计人员进行定期系统培训，以提高专业知识和实务处理能力，适应小额贷款公司信贷业务的发展。

（三）引入信息处理系统、改进审计方法和手段

小额信贷公司范文第6篇

小额信贷是指对低收入阶层和微型企业提供的金融服务。按照国际惯例，小额信贷可分为福利型和制度型两大类。福利型小额信贷是以社会发展目标或扶贫为宗旨，更注重项目对改善穷人经济和福利的影响，以孟加拉乡村银行为代表。制度型小额信贷主张走商业化道路， 用金融负盈亏率和资产回报率等财务指标来衡量小额信贷机构是否成功， 以玻利维亚的阳光银行为代表。

外资小额信贷公司即是指有外方股东参与的小额信贷公司，主要包括外方独资设立和合资设立两种方式。随着国际金融危机的爆发，国内银根紧缩，国内外利差较大，人民升值预期强烈，在此背景下，外资小额信贷公司发展较快，目前在我国广东、四川、北京、天津等地区都有设立，以四川省为例，其辖内共有外资小额贷款公司7家，其中1家成立于2007年，1家成立于2008年，5家成立于2010年，其中4家为外商独资企业，另3家为合资企业。注册资本总计18136万美元，规模最大的注册资本为8304万美元，规模最小的注册资本为179万美元，其中外方所占注册资本总计17144万美元，外方实缴注册资本金额总计15846万美元。

二、外资小额信贷公司的监管问题

外资小额信贷公司对于合理利用外资改善城乡间金融服务水平有着重要意义，但是从印度小额信贷危机来看，监管缺失不但会导致较多的社会风险，同时也不利于小额信贷行业的良性发展。从目前来看，外资小额信贷公司的监管主要存在以下几个问题：

一是对外资小额信贷公司定位不准，难以形成监管合力。2008 年5 月，银监会和人民银行联合了《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23 号，以下简称《指导意见》），明确规定，“小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。”按照这一定义，外资小额信贷公司虽然其业务运营存在显著的金融服务特性，却不是金融机构，而是普通工商企业。在无法获得外资金融机构应有权利的同时，也不能纳入现有金融机构的监管范围。《指导意见》将小额贷款公司的监管权力授予了省级金融办。但是各地制定的管理办法又将监管权一分为二， 准入监管由省级金融办负责， 而运营监管则由区县政府负责，使得“准入权”与“日常监管权”分离。同时，由于区县地方政府缺乏具备金融监管知识、经验和能力的金融监管人才和相应的行政处罚手段，进一步使得“监管权与处罚权”分离，并最终形成“准入监管、日常监管与处罚”三者分离的监管状况，难以实现对外资小额信贷公司的有效监管。外汇管理局只能对外资小额信贷公司的资本金汇兑环节进行监管，难以保证外商投资的真实性和流出资本的来源合法性。

二是外资小额信贷公司的业务特点使得难以兼顾监管与服务。外资小额贷款公司的经营特性来看，其贷款发放往往具有“小、频、快”的特点，结汇笔数多而繁琐、结汇金额小、结汇时间性要求高，但小额贷款公司未获得非银行金融机构身份认定，不能参照非银行金融机构将外汇注册资本金纳入营运资金范围实行一定规模控制下的意愿结汇，只能比照普通外商投资企业对其外汇资本金实行支付结汇制。虽说外资小额贷款公司备用金结汇仍适用普通外商投资企业单笔不超过5万美元、每月不超过10万美元的结汇额度，但其无法跟随公司贷款规模同步增长，无法满足企业日益增长的人民币支出需求，而大额资本金结汇则由其经营特性决定，必然无法提供资本金结汇所得人民币资金对外支付发票等结汇资料。使得外汇管理局难以在不突破现有政策框架下兼顾对外资小额信贷公司的服务和监管。

三、成本约束使得难以实现对外资小额信贷公司的动态监测和风险预警。《指导意见》规定“小额贷款公司采用有限责任公司的注册资本不得低于500 万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。”远低于其他金融机构的准入要求，虽各地为了有效防范金融风险相应提高了准入门槛，但是仍然无法与其他金融机构相比较。在这一背景下，较多外资小额信贷公司规模较小，成本控制较严，难以及时向监管机构报送相关业务资料，使得监管机构难以及时掌握外资小额信贷公司发展情况，对其进行动态监管和风险预警。

三、优化外资小额信贷公司监管的探讨

为了有效防范外资小额信贷公司的监管风险，促进小额信贷行业的良好发展，本文认为应该从以下几个方面入手：

一是强化准入监管，不应过度放低准入门槛。从我国目前对金融服务类企业的管理来看，对其市场准入门槛的设定是所有监管手段的中最重要的一条。较高的资本要求有利于金融服务机构防范市场风险冲击，从而保证金融市场的稳定。虽然根据《指导意见》规定外资小额信贷公司不属于非银行金融机构，但是其经营特性中的金融服务本质是毋庸置疑的，《指导意见》对小额贷款公司注册资本的门槛虽有规定却并不高，“小额贷款公司采用有限责任公司的注册资本不得低于500 万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。”远远低于对其他金融服务机构，如银行、证券、保险等公司的要求，本文认为这不但是可行的，也是必须的。而且从我国各地的实行来看，众多的地方行政规章中，地方政府将小额贷款公司的准入门槛大大提高。如在西部省份陕西，小额贷款公司采用有限责任公司形式的，注册资本为3000 万元，采用股份有限公司形式的，注册资本为6000 万元。而在北京，小额贷款公司采用有限责任公司形式的，注册资本为5000 万元，采用股份有限公司形式的，注册资本更高达1 亿元。

二是逐步建立网络监管框架强化对外资小额信贷公司的管理。在目前对外资小额信贷公司的管理框架下，存在显著的“准入监管、日常监管与处罚”三者分离状况，对此，只有建立有效的网络监管机制才能实现有效监管，网络监管机制形成的基础是多部门的广泛参与，一般来说外资小额信贷公司的监管涉及金融办的准入管理、工商登记管理、资本金结售汇管理、资金往来清算管理、税务管理、反洗钱管理等，广泛涉及工商、公安、经贸、银监、人民银行、外汇管理局等部门，因此有效的网络监管模式必须以上相关部门的参与，由其构成网络中的结点，并通过结点之间的相互信息共享实现全面监管。网络监管机制的保障是责任机制，网络中结点的责任归属必须有相应的规定加以明确，建议以金融办为牵头单位，建立对外资小额信贷公司的监管联系体系，制定明确的管理办法加以规范。

小额信贷公司范文第7篇

[关键词]小额信贷 经营困境 解决办法

一、 现阶段小额信贷公司存在的问题

1.法律定位问题。在小额贷款公司试点的指导意见（银监发〔2008〕23号）中明确规定小额信贷公司的性质是只存不贷的有限责任公司或股份公司，表明小额信贷公司属于一般公司而非金融机构，但另一方面小额信贷公司经营的是货币贷款这种特殊的金融产品，与普通公司的运作模式完全不同。理论上小额信贷公司受《公司法》约束而不适用《商业银行法》的相关规定，这导致了小额信贷公司在经营中遇到问题找不到适合的法律法规，尴尬的地位导致了金融维权困难。同时因为不属于金融机构范畴就不能参与同业拆借获得低成本的资金，也不能享受政府和税务机构对惠农等方面金融业务税收减免政策，增加了企业的经营成本。

2.资金来源匮乏。这是影响小额信贷公司经营和可持续发展的最大难题。指导意见明确规定小额信贷公司的主要资金来源为股东缴纳的实到资本金、捐赠资金以及不超过两个银行的金融机构融入资金。很明显股东本身有企业需要维持和发展，不可能无限制的资金投入，依靠股东缴纳的资本金、股东分红和追缴资金并不能从根本解决问题；由于资本的逐利性，捐赠资金有限，现实情况也表明在现有的商业性小额信贷中基本没有捐赠资金出现；向金融机构贷款，指导意见规定融入资金的余额不得超过资本金额的50%，能融入的金额有限且利率较高。在这种情况下小额信贷公司只能向一般投资机构获得资金，但融资成本高。面对日益扩大的市场需求和越来越少的资金流量，大多数小额贷款公司都存在无钱可贷的现象。在这种情况下大部分小额信贷公司只能缩小经营规模，部分企业可能在高利润的吸引下参与非法融资或集资，影响国家的宏观调控，扰乱金融秩序。

3.监管缺乏。现阶段小额信贷公司是由省级人民政府设立的金融办负责审批和监管；银监会和公安部门负责监管资金来源的合法性，防止利用小额信贷公司进行非法集资和洗钱；人民银行则负责小额信贷公司的利率和资金流动的监管工作。多个部门多头监管，权责利关系不明确使得管理混合，增加企业经营成本；小额信贷企业遇到困难时各部门可能会出现相互推诿、无人理会的情况。

4.市场定位。国家最初设立小额信贷公司的目的是为了帮助解决“三农”和中小企业融资难问题，强调的是福利性；但公司属于商业化性质，加上资本的逐利性和融资的高成本使得小额信贷公司本能上追求高利润，发生变异。统计也表明现阶段小额信贷公司开始偏离“小额、分散”的原则，转为向中小企业集中发放大额贷款。

5.人才缺乏，管理混乱。小额信贷公司的高层管理人员基本来自商业银行，他们简单的复制了商业贷款模式进行管理，但小额信贷公司没有足够资金和能力建立像商业银行那样专业的风险评估和风险控制机制，也没有高素质的基层员工能筛选出优质客户，无形中增加了操作风险和道德风险。

二、增强小额信贷公司可持续发展能力的建议

1.法律地位明确，监管机制完善。虽然小额信贷公司不能像商业银行那样吸收存款，但本质上经营贷款业务就是一种金融行为，小额信贷公司应定义为金融机构的一种，享受和金融机构一样的优惠政策和金融监管。但考虑其经营的特殊性，建议银监会通过成立行业协会进行间接监管。

2.拓宽资金来源，进行政策扶持。在资金来源有限的情况下，为了防止非法资金的流入和保证小额信贷公司的正常经营，国家财政可以联合其他金融机构共同出资建立一个小额贷款的融资平台贷款给它，允许小额贷款公司向特定的扶贫专项资金和政策性银行获得低利率贷款，这些贷款将在“小额、分散”的原则下通过小额信贷公司发放到特定的客户手中。同时国家应将小额信贷公司纳入支农的优惠扶持范围内，对小额信贷公司进行财政补贴和税收减免，保证小额信贷公司获取合理的利润，将福利性和制度性完美结合，实现真正双赢。

3.加强内部管理和人才建设。小额信贷公司应向商业银行学习，建立科学和符合公司实际的风险评估和控制机制、现代管理机制和激励机制，调动员工工作积极性；另一方面小额信贷公司也要加强与人民银行和商业银行的联系与合作，共享征信体系，减少因为“消息不对称”带来的风险，同时加强对员工专业金融知识和技能的培训，提高员工素质。

4.小额信贷公司转型问题。现有政策规定，经营状况良好的小额信贷公司与商业银行合作可以转型为可存可贷村镇银行。但转型的条件苛刻，同时要求小额信贷公司放弃控股权，这对许多公司负责人来说是不能接受的；而且现阶段许多村镇银行的盈利还不如小额信贷公司，所以转型为村镇银行并不可取。而且转型为村镇银行后极有可能直接复制商业银行的管理模式，小额信贷公司失去本身存在的意义。个人认为国家可以考虑在条件成熟的情况下允许经营情况良好的小额信贷公司与商业银行通过额度授权进行合作，发展成为为小企业或社区服务的小型商业性金融组织。这种模式即能保证小额信贷公司的独立性，也能为国家的金融建设和宏观调控服务。

参考文献：

[1]王曙光：草根金融，中国发展出版社[M]，2008，01.

小额信贷公司范文第8篇

关键词：农村小额信贷公司；问题；建议

一、发展农村小额信贷公司的意义

首先，农村小额信贷对“三农”尤其对农户的金融制度安排和资金供给方式，适应了农村中以家庭经济为特点的分散性和小规模的生产方式，有效配合了农村经济政策和产业发展政策的实施，扩大了农村生产和消费需求，拓展了农村信用社服务群体和空间。

其次，小额信贷的可持续发展可为民间资本创造了机会，为发挥草根金融的优势树立了标杆，为农村金融机构的可持续发展开辟了通道。

最后，农民可利用小额信贷提供的资金发展农业生产力、自主创业，增加收入，进而促进整个农村经济的发展。从而缩小城乡贫富差距，为社会的和谐、稳定奠定坚实的基础。

二、农村小额信贷公司的发展现状

早在2005年年底，中国人民银行以山西省平遥县作为首批小额贷款试点，在全国率先成立了“晋源泰”、“日升隆”两家小额贷款公司，尝试以民间资金为依托，以服务“三农”、支持农村经济发展为重点，为农户提供小额贷款。

2006年，中国人民银行在山西、四川、陕西、贵州、内蒙古5个省、自治区开展了小额贷款组织的试点，参与设立了7家商业性小额贷款公司。随后在其他省份也成立了一些小额贷款公司。

2008年7月，银监会、中国人民银行联合了《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号，以下简称《意见》）。这是银监会和央行首次对小额贷款公司出台的正式规定，《意见》对小额贷款公司的性质、设立条件、资金来源、资金运用和监管等方面做出了明确的规定。

在《意见》出台后不久，浙江省、上海市率先完成了第一批的小额信贷公司申报、审批工作。目前小额贷款公司试点工作已经在全国大部分省市展开，预计将有不少于1000家获得批准设立。

三、农村小额信贷公司发展面临的难题

（一）市场需求大，但小额信贷公司贷款资金短缺

由于小额贷款试点公司被要求不能吸收存款，因此所有贷款只能来自资本金。小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。以“晋源泰”、“日隆盛”为例：“晋源泰”运转不久，注册资本1600万元的资本金仅剩下200多万元。而注册资本1700万元的“日升隆”也在短短4个月时间里放贷1039万元。为解燃眉之急，8月份，“晋源泰”的四位股东各追加100万元，注册资本由开张时的1600万元扩大到了2000万元。即使增资了400万元，但是仅隔三个月后，“晋源太”董事依然为后续资金跟不上而发愁。

（二）贷款信息来源狭窄、金融人才匮乏

一些小额贷款公司非常希望能争取人民银行的再贷款，能打开这个缺口，小额贷款公司就能持续发展。然而，解决后续资金与小额贷款公司的定位紧密相连。小额贷款公司没有定位为金融机构，没有金融许可证，如果这个问题能得到解决，资金问题也就随之能解决了。

目前，农村小额贷款公司的职员专业化水平不高。有的来自于农业银行或农信社的退休员工、有的只是经过简单培训后就上岗了，缺少金融专业的高素质大学生及相关专业人才，这在一定程度上增加了操作风险。

（三）农村小额贷款公司的风险控制机制不健全，增大了贷款风险

央行要求小额信贷公司建立准备金制度和风险保障基金等措施以控制风险，但目前大多数农村小额信贷公司都没有相应的制度。加之有些试点公司单笔贷款金额较高，这会进一步加大公司的风险。另外，公司的特点决定了其对单个客户的贷款额是小额，而贷款规模相对有限，在风险控制上缺乏规模分散优势。

四、农村小额信贷公司可持续发展的建议

（一）开辟融资渠道

第一，借鉴其他国家小额信贷公司的经验，利用来自国际组织或国家政策银行的批发性贷款，尝试建立小额贷款基金，小额贷款基金负责批发资金给小额贷款机构。这是一条开辟融资渠道的有效途径。

第二，通过小贷公司作为小企业法人参与发起农村资金互助社，带动农村资金互助社发展，从而完成金融牌照。这样做一方面解决了小贷公司面对千家万户信息不对称和运行成本高问题，另一方面带动了农村信贷市场组织化，为贷款市场找到了平台，解决了市场金融牌照问题。

（二）调整政策、积极扶持

我国目前的实际情况是没有相应的优惠政策或各地政策不统一，这在一定程度阻碍了小额贷款公司的发展。建议相关部门参照国际经验，制定相关法律规定及政策措施，并实行政策上的倾斜和优惠，通过减免营业税和所得税，放松利率管制，给小额贷款公司提供低利率的后续资金等手段，对其进行必要的扶持。必要时可从有关经费中安排专项资金进行财政补贴，支持小额贷款公司的业务发展，并且鼓励商业化小额贷款公司在农村的建立和可持续发展。

（三）加强监管、积极引导

由监管当局配合当地政府采用非现场监管和现场检查相结合的手段，对小额贷款公司的风险进行及时预警、 识别、 评估，以此控制风险，从而实现提升信贷资产质量的目的。

参考文献：

[1]贾晨.浅述我国小额贷款公司的特点及发展建议[J].经济师,2009,(4).

[2]范洁.浅析农村小额信贷公司进一步发展问题[J].山西农经,2010,(3).

小额信贷公司范文第9篇

【关键词】小额信贷公司 温州 融资模式

一、引言

时值2013年3月31日，温州金融改革一周年，温州市金融综合改革与区域经济发展学术论坛召开，各位专家学者皆对温州金融改革当下的情况与未来发展进行探讨。作为新型金融组织之一的小额信贷公司在一年的改革中发展迅速，截至2012年温州已设立35家小额信贷公司，为中小企业提供贷款高达180亿元。然而，在温州多家小额信贷公司享受风光的背后，显现不同程度的问题，尤其是融资渠道狭窄、资金短缺等，已经严重影响小额贷款公司的可持续发展。本文试图通过对温州商业化小额信贷公司融资渠道分析，提出解决小额信贷公司融资困难的建议，促进温州金融改革的健康发展。

二、国内外研究现状

自穆罕姆得·尤努斯于1976年在孟加拉首先推行小额信贷以来，小额信贷的发展已有30多年的进程，国内外对小额信贷的相关研究日益多样化，主要涉及其定义以及资金来源的研究等方面。

（一）关于小额信贷起源与定义的研究

小额信贷于1976年由尤努斯发起并在孟加拉广泛推行的业务，解决了孟加拉的经济危机和贫困者的处境。由于小额信贷在服务对象、运营模式和运行目的等方面在不同国家和地区都有较大的区别，故对于小额信贷的定义研究还没有统一的定论。Morduch（1997）认为小额信贷是一种提供给贫困农户，不需要资产担保的高利率小额贷款，主张这种贷款可以维持高偿还率①。雷格伍德（2000）认为小额贷款是一种改变低收入者和处于贫困地位的人的状况，进而促进经济发展的一种途径②。此外，CGAP认为小额信贷是指向贫困者提供贷款等金融服务，从而满足其资金需求，使其在生产和消费等过程得以顺利进行③。

小额信贷在被引入到中国的初期，主要集中在“福利主义小额信贷”，杜晓山（1998）对于小额信贷的定义为：专向中低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动，以贫困或中低收入群体为特定目标客户并提供适合特定目标阶层客户的金融产品服务④。随着小额信贷在中国的发展和不断实践，对小额信贷的定义也有所改变：为贫困、低收入者和为企业提供较小额度贷款的信贷服务（中国人民银行小额信贷课题组，2006）⑤。

（二）关于小额信贷融资渠道研究

在历经一段时间的发展，小额信贷业务从“福利主义”转向“制度主义”，且伴随小额信贷发展规模的逐步加大，国内外学者对于小额信贷公司的融资的研究也提上日程。

Jacob Yaron（1994）提出：“小额信贷机构的可持续发展和其财务状况有极大的关联，通过分析小额信贷机构的各项成本，可以得出其是否实现了财务的可持续，并且能够找到实现小额信贷机构财务可持续的方法”⑥。尤努斯（2006）获得若贝尔和平奖时，提出小额信贷机构应有吸储能力。

我国学者对于小额信贷融资渠道的研究，仍处于初级阶段。章方（2010）提出小额信贷的资金来源有市场化和非市场化两方面，其中市场化渠道主要包括批发贷款、引入商业资本、资本市场融资等渠道⑦。郭田勇（2011）主张小额信贷公司应注重资金来源，提高其资本收益率，是的小额信贷获得可持续发展⑧。徐睿（2012）提出通过逐步放开存款限制和增加银行融资比例等方式，扩宽小额信贷公司的融资渠道。

（三）简单述评

综上所述，关于小额信贷界定和融资渠道的研究，相较于国外学者，国内学者对小额信贷健康、持续发展的研究仍处于初级探索阶段。本文研究的商业化小额信贷，即向贫困者、低收入人群或向小微企业提供借贷、储蓄、保险、汇款等业务的民营企业。小额信贷的持续发展必然依赖于资金流动性好、融资渠道宽，国内外学者对此有较为一致的观点，通过增加储蓄能力、增加银行融资比例等途径扩宽小额信贷融资渠道。

三、温州商业化小额信贷融资问题

自从2005年小额贷款公司试点以来，温州贷款公司数量剧增，贷款余额逐年增加。截至2012年底，温州已开业35家小额贷款公司，其中有6家小额信贷公司支持204个项目发展，累计资金达7.18亿元⑨。尽管小额贷款公司发展迅速，然而由于国家政策的限制以及法律法规的不完善，小额贷款公司的融资渠道狭隘，严重阻碍小额贷款的可持续发展。

（一）政策规定的小额信贷公司融资来源

根据《指导意见》规定，小额贷款公司的主要资金源于“股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金”⑩。在我国，自有资金是小额贷款公司最主要的资金来源，包括股东决定合伙成立公司时所缴纳的初始注册资金以及在经营过程中股东所追加的资本金。而我国小额信贷机构接受的捐赠资金很少，目前本文还未掌握相关材料。根据规定，小额贷款公司可以从银行业等金融机构获取融入资金，“不得超过资本净额的50%{11}”。所以，小额贷款公司纷纷向银行业等金融机构融资解决小额信贷公司的资金不足问题。例如，2009年3月，温州市的永嘉瑞丰以及平阳恒信两家（注册资金各1亿元）分别从中国农业银行温州市分行获得5000万元的贷款；鹿城捷信小额贷款公司也从上海发展银行温州分行获得5000万元的融资。

此外，小额信贷公司可通过股东增资扩股、票据贴现、资金转让、向银行拆借资金、上市融资等方式获得后续发展资金，但目前小额信贷公司仍无法完全充分利用这些渠道进行融资。

（二）温州小额信贷公司发展现状

目前，温州小额信贷公司已有35家，为中小企业提供贷款高达180亿元，上交税收4亿多元，缓解了中小微企业融资困境，促进温州金融改革的良好发展。

总的来说，温州小额信贷公司的发展特征主要表现在两个方面。第一，温州小额信贷公司数量增长较快。2009年，温州小额信贷公司新增5家，2010年新增8家，2011年新增15家，2012年全市小额信贷公司新增26家。从新增数据可知，温州市小额信贷公司呈增速较快的势头。第二，温州的小额信贷规模增速迅猛。据统计，温州小额信贷公司的可贷资金由2011年的111.96亿元增至2012年的125亿元；贷款余额由107.02亿元增至121.7亿元。

（三）温州小额信贷公司融资存在的问题

1.融资渠道狭窄。根据银监会和中国人民银行联合出台的《指导意见》的规定，我国小额贷款实行“只存不贷”的运行机制，小额信贷公司不能吸收存款，融资渠道只有自有资金、接受捐赠、从银行业接受贷款三种方式。小额信贷公司的贷款到达一定规模后，就会出现“无钱可贷”的困境。截至2011年末，温州市26家小额贷款公司的合计注册资本69.2亿元，可放贷资金111.96亿元，贷款余额为107.02亿元，贷款余额占资本金的154.65%，可放贷资金占资本金的161.79%，融资严重阻碍着小额信贷公司发展的步伐。

2.缺乏完善的风险防范机制。在我国，一直没有一个符合我国国情和特色的模式来解决资金短缺造成无法长足发展的问题。由温州模式走向破产，导致大量私企老板跑路，温州的信用体系也随之瞬间破产。尽管国家出台政策支持温州金融改革，但小额贷款公司仍然无法接入人民银行的征信系统实时查询借款人信用记录{12}，还有市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险等银行风险{13}对小额信贷公司的融资也造成了不明确的影响。

3.组织制度不健全，无法获得长足发展。根据CGAP和花旗资助完成的Microfinance Banana Skins 2008调查显示，糟糕的管理和企业治理结构的缺乏是世界各国微型金融最大的威胁{14}。温州的小额贷款公司还处在试点的阶段，相应的组织制度和专业人才都处在匮乏阶段，公司的内部管理不规范，从业人员大多没有接受系统的专业培训，为公司的管理和治理带来难度{15}。此外，实际流转资金和公司规模的限制限制了小额贷款公司有效收集风险等操作。

4.身份定位模糊。银监会虽然将小额信贷定义为一般金融机构，但是目前国内还没有一家小额信贷公司获得银监局的金融许可证。这也在一定程度上使得小额信贷公司融资带来困难。温州小额信贷公司面临同样的困境，由于无法取得金融机构的经营许可证，在法律层面仍然无法成为金融机构，在社会上的承认度低，影响其业务运行。

四、思考与建议

针对温州商业化小额信贷公司运营中出现的融资难问题，从政府、公司两个角度提出改进意见。

第一，加强政府支持。首先，透明全国贷款者的信用状况，出台政策明确小额信贷的身份，为小额信贷公司融资提供良好的环境。其次，鼓励、引导小额信贷公司拓展更多业务，比如设立区域型保险公司、完善借贷业务调查业务等，缓解小额信贷公司融资难的困境。最后，加快市场利率化的改革进程，促进资本的合理配置。目前温州正致力于构建民间融资综合利率指数，这将大大加快市场利率化的进程。

第二，提升小额信贷公司的内部治理。首先，对商业化小额信贷公司做准确的市场定位。温州小额信贷将市场定位为第一、第二层次的农户16和中小企业，为其提供资金以及保险等业务，促进温州金融体系的持续发展。其次，加强小额信贷内部管理。温州小额信贷公司可以通过完善治理结构，加强内部管理，为小额信贷融资做好服务支撑和准备。最后，加强风险防范机制的建立。建立贷款者的信用评级系统，贷款发放时严格规范执行手续，把贷款审批和发放分开，贷款后做好跟踪和使用记录，对于信用级别不高的客户，派遣专业人员给予指导。

注释

①Jonathan，Morduch.The microfinance schism[J].World Develop ment，2000，28（4）：617-629.

②Jonathan，Morduch.The microfinance schism[J].World Develop ment，2000，28（4）：617-629.

③Elizabeth Littlefield，Jonathan Morduch，Syed Hashemi.Innova tion in Finance and Movement to Client-centered Credit[J].Journal of International Development，2003：339.

④杜晓山，孙若梅.小额信贷基本内涵的界定[J].小额信贷扶贫（内部刊物）.1997（1）.

⑤杨海平，李秀丽.我国小额信贷发展研究综述[J].武汉金融，2010（4）：29.

⑥Jacob Yaron.What makes rural finance institutions successful？[J].The World Bank Research Observer，1994，9（01）：49-58.

⑦章方，小额信贷资金来源分析[J].中国经贸导刊.2010（17）：56-57.

⑧郭田勇.小额信贷如何实现发展可持续[J].中国城乡金融报.2011（02）.

⑨周晓玲，“金改”中不可或缺的力量[J].金改周年特刊，2013（1）：29.

⑩摘自《关于小额贷款公司试点的指导意见》第三部分“小额贷款公司的资金来源”.银监发（2008）23号发.2008.5.4.

{11}摘自《关于小额贷款公司试点的指导意见》第三部分“小额贷款公司的资金来源”.银监发（2008）23号发.2008.5.4.

{12}李学邦，江昌桥.小额贷款公司的试点难题[J].中国金融，2010（2）

{13}景小娟.汇通村镇银行风险机制研究[D].兰州大学，2011.4.6-7

{14}赵小晶.我国农村新型金融机构发展研究[D].河北农业大学，2010.6.56

{15}赵小晶.我国农村新型金融机构发展研究[D].河北农业大学，2010.6.56

{16}汪涣涣.我国村镇银行发展问题研究[D].北京：首都经贸大学，2008.10.46-47

参考文献

[1]Jonathan，Morduch.The microfinance schism[J].World Develop ment，2000.28（4）：617-629.

[2]Elizabeth Littlefield，Jonathan Morduch，Syed Hashemi.Innova tion in Finance and Movement to Client-centered Credit[J].Journal of International Development.2003：339.

[3]Jacob Yaron.What makes rural finance institutions successful[J].The World Bank Research Observer.1994， 9（01）：49-58.

[4]杜晓山，孙若梅.小额信贷基本内涵的界定[J].小额信贷扶贫（内部刊物）.1997（1）.

[5]杨海平，李秀丽.我国小额信贷发展研究综述[J].武汉金融.2010（4）.29

[6]章方，小额信贷资金来源分析[J].中国经贸导刊.2010（17）.56-57.

[7]郭田勇.小额信贷如何实现发展可持续[J].中国城乡金融报.2011（02）.

[8]杨海平，李秀丽.我国小额信贷发展研究综述[J].武汉金融.2010（4）.29-30.

[9]焦瑾璞，杨骏.小额信贷和农村金融[M].北京：中国金融出版社.2006.

小额信贷公司范文第10篇

关键词：小额贷款公司；信贷风险；风险管理；措施建议

一、小额贷款公司简述

小额贷款公司作为一种新型农村金融机构，被称为“草根金融”，与银行等金融机构不同，旨在为农村贫困地区提供金融服务，达到扶贫效果，促进农村金融的和谐发展，拉动农村经济的稳步上升。我国正在试点推行的小额贷款公司是源于民间金融，可以看作是农村金融的催化剂，推动民间金融向正规金融的过渡、转化。

从性质上说，《关于小额贷款公司试点的指导意见》指出：小额贷款公司是指由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务，自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险的有限责任公司或股份有限公司。其应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务。

二、信贷风险归类

1、流动性风险。流动性风险是指小额贷款公司由于自身资金流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性，

2、市场风险。市场风险是指未来市场价格的不确定性对小额贷款公司实现其既定目标的不利影响。

3、信用风险。信用风险是小额贷款公司面临的主要风险，是指借款人因各种原因未能及时足额偿还债务或贷款而违约的可能性，造成贷款逾期、呆滞或死账等情况而带来的风险。

4、操作风险。操作风险指的是由于金融机构本身内部程序的缺陷、管理制度的不完善或是工作人员操作失误、诈骗、突发事件等因素所造成的风险。

三、信贷风险生成机理

1、内部制度设计存在缺陷。小额贷款公司“只贷不存”，资金来源主要为股东缴纳的资本金、捐赠资金、来自不超过两个银行业金融机构的融入资金及经国家有关部门同意的其他资金来源；在法律、法规规定的范围内，从银行业金融机构获得融入资金的余额不得超过资本净额的50%。

2、内部信用评估制度不健全，监督机制不完善。目前我国小额贷款公司内部信用评估制度尚不完善，缺乏标准的信用评估体系，信贷人员只能根据借款人单方面提供的信用材料来确定其资信情况，安排贷款事项。此外，对贷款的检查监督机制也不完善，对逾期贷款的跟踪不够明确，常出现借款人下落不明、代他人贷款等现象，增加了不良贷款率，提高了风险产生的可能性。

3、信贷人员素质较低，缺乏规范性操作。由于小额贷款公司处于兴起阶段，规模较小，对人才的吸纳能力不够，目前大量信贷人员的文化水平不高，业务技能也有所欠缺，在职业道德方面也难做到足够的保障，在利益驱使下，违反规定，未严格按照“贷前调查、贷中审查、贷后检查”的操作程序进行信贷活动，必将干扰正常的贷款行为，埋下风险隐患。

4、自然环境等不可抗力。小额信贷作为一项支农金融服务，贷款的对象是农户和乡镇企业，贷款的用途和收回主要依赖于农业生产经营的收入，农业生产经营对自然环境具有很强的依赖性，当自然灾害发生，会直接影响农业生产经营成果，降低农民收入，削减了农户的还贷能力。

5、法律定位不明确，缺乏监管主体。一直以来，小额贷款公司的发展都缺少相关的法律明确其地位，我国大部分小额贷款公司注册为非政府组织，而非政府组织小额信贷并未获得法律保障的合法身份。绝大多数的小额信贷处于一种临时性的法律地位，缺乏明确规范的主体资格。

四、完善信贷风险管理的措施建议

1、加大政策扶持力度。一方面，政府可以给予税收优惠，如减免税收，促进小额贷款公司的起步发展；另一方面，政府可给予一定的风险补助、利息补贴，简化贷款程序，扩展小额贷款公司的融资渠道，扩大资金来源，鼓励各机构团体对小额贷款公司提供资金支持。

2、完善法律保障。应尽快出台有关小额贷款公司的法律，加快其立法进程，确保小额贷款公司的有序发展。对其信贷业务及监管做出明确规定，规范小额贷款公司的信贷业务发展。对于小额贷款客户信用违约等违法行为应尽快制定相应的处罚规定，严打严抓，用法律手段维护小额贷款信贷资产的安全性。

3、加强风险监管。有效发挥各部门的监管合力，对小额贷款信贷业务的监管主体及职责做出明确规定，将人民银行、银监会、各地金融办等联合起来，形成监管体系，明确各监管主体的职责、权力，分工监管。其次，实行专门化监管，对信贷业务的贷款过程实现细分专门监管，如对贷款对象、贷款利率的监管，做到多方位规范监管。最后，充分发挥各级政府的监管作用，各监管主体应积极配合政府进行全方位多层次监管。

4、建立健全风险内控系统。首先，要设置科学的信贷风险管理组织，及时发现风险、治理风险，准确执行上级指示，构建有效的风险管理系统；其次，要严格参考信用评级体系，合理地核准授信额度，规范贷前、贷中、贷后各项工作，加强贷款风险管理，这样可以有效防范信用风险；再次，要不断创新，加强对贷款流向、用途的监控。

在内部系统建设方面，要加快数据库的建设步伐，为风险评估提供数据基础，对每项贷款要有详细记录，对每个客户的信用资料要跟踪统计。除此之外，还要定期更新检查硬软件系统，防止系统故障带来的操作风险。

5、加强信贷人才的培训。首先，要完善自身发展，加大对优秀人才的吸引力，充实风险管理岗位的人才需求，保证工作人员的专业知识和业务技能，也要创造良好的风险控制环境和氛围。其次，对入岗、在职员工要开展岗前培训和岗中培训，不断完善工作人员的知识水平，道德素质，强化技能训练，降低由于自身职业素养和操作失误带来的风险，提高其风险防范意识。第三，要建立有效合理的激励约束机制。完善考核系统，对员工进行合理考评，采取相应的奖惩措施，以鼓励对风险管理有突出贡献的员工，惩罚不合格员工，以此降低操作风险。

6、规范客户信用行为

小额贷款公司面向的客户群体特殊，收入低，文化水平低，信用意识浅薄。所以，提高其信用水平，收入水平对信贷风险的防范起到关键性作用。可以在政府倡导协助下，改善社会信用环境，营造有信用的贷款氛围，如前所述，加大对违约行为的惩罚力度、严格遵守信用评级制度等，都可用来规范农户贷款的行为，从而降低信用风险的产生。（作者单位：安徽大学经济学院）

参考文献

[1]杜晓山.《小额信贷的发展与普惠金融体系框架》.《中国农村经济》，2006，（8）：70-73

[2]姚先斌、程恩江.《小额信贷的概念、原则及在中国的实践》.《中国农村经济》，1998，（4）：52-57

[3]杜晓山.《小额信贷之父_杜晓山解读：覆盖率仅10% 中国公益小贷机构三大困局》.21世纪经济报道，2010-12-1/012版

[4]胡聪慧.《小额贷款公司的信贷风险及其控制——基于平遥模式的调查与思考》.《经济研究》，2008（1）：85-87

[5]宋克玉.《我国小额贷款公司风险管理问题探析》.《北方经济》，2008（10）：68-69

[6]赵令宇、康爱冰.《论我国小额贷款公司经营中的风险及其控制》.《现代商贸工业》，2011（11）：145-146

[7]夏雯雯、魏建国.《小额信贷风险管理的对策研究》.《湖北农村金融研究》，2012（12）：60-61

[8]李金秋.《我国农村信用社小额信贷风险管理对策探析》.《时代金融》，2011（12）：151-152

[9]曹姣.《我国小额贷款公司农户信贷风险防范》.《商场现代化》，2011（1）：190-191

[10]桂萍、张滨.《小额贷款风险的研究综述》.《金融讲坛》，2011（6）：106-110

注解：