贸易信贷范文

时间:2023-03-17 16:51:16

贸易信贷

贸易信贷范文第1篇

摘 要 本文首先分析了当前短期和隐性外债“流入过快的原因”和“增长过快带来的不利影响”,在此基础上揭示了贸易信贷外汇监管中的难点,提出了相关的政策建议。

关键词 贸易信贷 短期和隐性外债 监测分析

目前,对贸易信贷的管理主要集中在对负债的管理上,预收货款和延期付汇作为短期外债的组成部分,已经成为影响我国国际收支平衡的重要项目。跨境资金流动的增加将进一步加剧人民币升值的压力和国内过热的经济形势,对宏观经济运行和金融体系健康发展也会带来很大的风险。因此,防范和化解跨境资金流动风险,特别是贸易信贷形式的短期外债、隐性外债资金流动,成为外汇管理部门关注的热点问题。

一、当前短期和隐性外债流入过快的原因

(一)宏观经济形式与微观经济主体因素的双重驱使。国际金融危机席卷全球,欧美发达国家的经济严招重创,相比之下,我国经济的平稳快速发展吸引了越来越多的境外投资者。而作为微观经济主体的企业,在利益最大化的驱动下,极易引发其投资和扩大再投资的欲望。在自有资金不足且境内融资无法满足的情况下,企业总是设法通过从境外融资来弥补缺口,资本的不断流入又进一步加剧了宏观形势的热度,这种宏观、微观双向驱使的效应促成短期和隐性外债快速增加。

(二)经济的快速增长与金融机构提供的有效供给不足之间矛盾的存在,促进了外债的加速增长。在市场经济条件下,银行信贷与经济增长密切相关,金融机构应为地方经济的发展提供必要的支持,银行不良贷款大幅增加,在很大程度上影响到辖内各商业银行在其总行的总体授权授信水平,进而影响到的信贷规模。

(三)本外币利差和人民币升值预期因素的影响。国际金融市场本外币利差的大幅变动,资本趋利性选择亦是当前短期、隐性外债大量流入和滞留境内的主要原因。此外,对人民币升值趋势的预期也成为企业将资产本币化、债务美元化的动机。因此作为贸易信贷负债项目的预收货款和延期付款的增长是必然的结果。

二、短期和隐性外债增长过快带来的不利影响

(一)受汇率和利率的影响较大,风险损失难以控制。外债风险的产生和汇率风险及利率风险有着密切的联系。汇率的变动直接影响着以外币标价的外债的本币价值上升或下跌,外债筹措和使用成本相应上升或下跌,直接影响外债的使用效率和偿还。利率风险则会直接使外债的筹措成本上升或下跌,而本币利率的升降则会通过影响汇率的变化和资本的流动间接影响融资成本。在我国不断推进资本项目自由兑换的条件下,利率市场化将是一个必然趋势,同时,汇率也将更具有弹性,这样利率、汇率都将会更加灵活。在多变的国际经济环境中,汇率风险和利率风险将大大提高外债可能遭受的损失。

(二)大量不断流入的隐性危机,对金融体系稳定都造成较大影响。在经济快速发展,外向型体制逐步开放的今天,通过预收货款、延期付款等不同渠道不断流入并滞留境内的隐性外债,由于其处于外债的监督体系之外,大量流入的隐性外债具备一定规模后,在时机成熟时会集中突击流出,从而将会引发新一轮的不可预测的集中支付风险,将会对金融市场造成极大冲击,短期隐性外债潜在的风险也就转化为现实的外债风险,这会对外汇市场、投资地经济乃至金融体系稳定都造成较大影响。

(三)统计数据失真,影响有关政策的制定和实施。企业对预收货款等隐性外债不如实进行申报,往往将大部分预收货款和一般贸易混同一起申报,大多数的企业申报信息都是银行经办人员代申报的,银行经办人员习惯性的操作,也不对每笔交易的真实性进行审核,造成监管流于形式,致使大量的预收货款数与企业实际预收货款数存在较大差额,造成统计数据失真,影响政策的制定与实施。

三、贸易信贷外汇监管中的难点

(一)预收货款管理政策存在的问题。(1)预收货款贸易真实性审核难度较大。由于现行法规对预收货款的货物流动与资金流动时间差异未作明确规定,难以有效区分及准确界定其资金性质。“关注企业”申请核准结汇的企业多属于预收货款性质,而外汇局核准结汇的主要依据为出口合同、真实性承诺和银行收汇凭证;(2)贸易收结汇整体政策滞后以及对“关注企业”管理措施的不完善,均会弱化对预收货款的管理。目前的贸易收结汇管理政策缺乏系统性的规范操作,且管理明显滞后,使得银行对贸易收汇真实性审核基本流于形式,不利于“关注企业”管理政策的有效实施。

(二)延期付汇管理中存在的问题。(1)外汇指定银行重经营、轻管理。外汇指定银行是执行延期付汇管理政策的主要环节,承担督促企业进行延期付汇备案登记和外债登记的责任和义务。但在激烈的市场竞争条件下,银行过于强调为客户服务,弱化了外汇管理政策的执行力度,往往会迁就企业将延期付汇按正常付汇进行办理。(2)政策宣传力度不够,不少企业对延期付汇管理政策缺乏了解,造成没有在规定期限内办理延期付汇备案登记和外债登记的情况时有发生。

四、相关政策建议

(一)加强各部门的协调,提升贸易信贷现场及非现场监管手段,增强贸易信贷真实性审核的可操作性。一是加强外汇局内部各关部门协调,加大对外商投资企业、跨国公司跨境资金流动外汇监管,实现国际收支、账户、进出口核销等多个管理系统的信息共享。

(二)明确外汇指定银行代位监管职责,提高监管的有效性。外汇管理要由直接管理向间接管理转变,在对外汇指定银行下放监管权限的同时,必须明确外汇指定银行的代位监管职责,使监管责任真正落实到每个岗位,每个人员,避免监管流于形式,确保外汇政策得到正确贯彻和落实,真正发挥监管的有效性。

(三)加大政策宣传和检查力度,防范和打击违规资金流入。在制订一整套管理规定和查处依据的同时,利用多种途径扩大对贸易信贷外汇管理政策的宣传,积极引导涉汇主体诚实申报资金的性质。

(四)进一步深化人民币汇率机制改革,积极培育外汇市场主体,逐步实现行政管理和市场调节手段的有效搭配。长期以来,外汇管理部门多以直接行政手段对外汇市场进行调控。

贸易信贷范文第2篇

一、贸易信贷登记管理的基本思路

企业签订国际贸易合同,如合同条款中有贸易信贷项下对外债权债务条款,在系统内进行合同登记。在发生预收货款、预付货款对外收支时,进行预收货款或预付货款的提款登记,取得出口报关单或进口报关单后,预计或实际发生出口90天以上的延期收款或进口90天以上的延期付款,则凭报关单办理延期收款或延期付款的提款登记。外汇局对企业登记的贸易信贷债权债务进行确认。银行按照外汇局确认的登记信息,为企业办理贸易项下对外债权债务的收支行为。对预收货款或预付货款,在实际出口或进口行为发生并取得报关单后,需要进行预收货款或预付货款的注销登记,延期收款和延期付款则在银行办理业务的同时,完成注销登记。

登记和注销登记之差为企业贸易信贷登记余额。外汇局对企业预收货款、延期收款、预付货款余额实施监测和管理,对延期付汇则实行发生额管理。在余额管理的方式下,对企业登记和注销登记的行为除要求真实性外,基本没有采取管理措施。当企业登记余额超过一定规模后,则对新登记的贸易信贷真实性进行人工审核并确认,经真实性审核后的登记信息可及时办理业务。这一制度的核心思想是:维持预收货款、预付货款的真实贸易背景,监督延期收款、延期付款按期履行收支义务;对我国贸易信贷余额进行监测,将余额控制在合理的规模内,并通过技术手段,将余额监测和调节的目标通过各企业的具体行为加以实现。

二、系统建设目标

按照实施贸易信贷登记管理制度必须实现的全口径原则、便利性原则、及时性原则,系统实现的基本方式为:企业贸易信贷项下的合同登记、提款登记、注销登记、银行操作等在外汇局网上服务平台上实现,外汇局对企业登记和注销登记的确认、余额监测、比例调节、特殊情况的审核功能、统计分析功能等,在外汇局内网实现,网上服务平台与外汇局内网之间建立数据交换通道。银行对预收货款的查询和签注操作,考虑到贸易项下出口收结汇联网核查系统的建设情况,将这一功能放在海关中国电子口岸实现。因此要在贸易信贷登记管理系统和出口收结汇联网核查系统之间建立数据交换通道。系统在设计上充分体现寓管理于服务之中的理念,管理中体现服务,服务中实施管理。通过网上服务平台搭建起外汇管理局与企业、银行之间数据信息交换的桥梁,实现网上申报、信息共享,业务处理过程无纸化。企业通过互联网进行贸易信贷登记和注销,外汇局对企业登记和注销登记情况进行审核,并将审核结果通过该系统及时反馈给企业和银行。银行通过网上查询企业的登记情况,依据查询到的电子信息为企业办理业务,同时完成相应的签注,实现了贸易信贷业务监管自动化,降低了外汇管理成本,提高了管理效率,减轻了企业负担,方便了企业正常业务的开展。

三、系统实现的功能及业务流程说明

按照政策设计的要求,外汇局组织了贸易信贷登记管理系统的研究设计和软件开发,全部软件分企业端、银行端及外汇局端操作功能。企业端操作功能包括对贸易信贷项下对外债权债务实行合同登记、提款登记、注销登记;对特殊情况的登记和注销登记提出申请;查询外汇局审核结果;对已审核通过的,指定办理业务的银行;查询本企业历次登记和注销登记情况。银行端实现的功能包括对授权本行办理的贸易信贷登记情况进行查询,并按照法规依据查询信息为企业办理业务;可通过系统登记上报贸易信贷实际收支情况,实现网上备注。外汇局端实现的功能包括对企业登记信息、注销登记信息进行电子化自动审核;对企业贸易信贷余额进行监测和管理;对全国贸易信贷余额进行监测,与全国贸易项下跨境收支交易规模进行比较分析;根据国际收支形势及国家宏观政策调控的需要,可对余额预警比例进行调整;外汇管理局各级分支机构对贸易信贷余额超出预警比例的企业,对其贸易信贷需求实行逐笔审核,对企业特殊情况下债权债务的登记和注销登记进行必要的真实性审核;提供管理和监测所需的统计分析功能;对贸易信贷登记余额进行结构性分析和风险评估,等等。贸易信贷登记管理系统由预收货款登记管理、延期付款登记管理、预付货款登记管理、延期收款登记管理4个子系统组成。每个子系统分别由企业、外汇局、银行3个端口来实现。企业端和银行端部署在互联网上,为广大涉汇主体提供公共服务;外汇局端的审核和监测功能在内网实现。企业主要的操作是合同登记、提款登记、注销登记,银行主要操作是银行核注,外汇局是审核及监测等。具体功能流程按发生的顺序介绍如图1所示。

企业对贸易信贷的进出口合同进行合同登记。发生贸易信贷项下对外资金收支之前,进行提款登记。银行办理贸易信贷项下收支,需要核实企业是否完成登记并得到外汇管理机关的确认。根据实际收支情况,对企业因贸易信贷项下债权债务所发生的实际收支行为进行备注,并完成债权债务的注销。外汇管理局各级分支机构对辖内贸易信贷余额进行监测,对贸易信贷余额超出预警比例的企业,对其贸易信贷需求实行逐笔审核,对企业特殊情况下债权债务的登记和注销登记进行审批。通过合同登记,反映在涉外合同中约定的贸易信贷情况。通过提款登记,反映贸易信贷的真实需求。通过预收、预付货款的注销登记,反映预收货款项下的出口、预付货款项下的进口情况。通过延收、延付银行办理和注销登记情况,反映企业延期付款、延期收款按合同履约情况。同时,预收货款与关单结汇一同纳入出口收结汇联网检查系统的核查范围。预收货款子系统对企业提款登记和注销登记进行确认,将确认的结果即预收货款可结汇信息和关单结汇调整值传送到中国电子口岸,并入出口收汇联网核查系统供银行核查。银行为企业办理预收货款结汇时,必须在外汇局向中国电子口岸传送的预收货款可结汇额内办理,并完成核查和签注。系统与联网核查系统、企业档案系统、出口核报和进口核查系统等多个系统进行了数据联动,做到多系统跨部门数据的综合利用。

四、系统的技术架构及特点

1.技术架构

该系统采用了基于J2EE的三层体系架构,从架构上分为数据库服务器、应用服务器和浏览器客户端。系统从网络上分为外汇局内网和互联网两部分。外网应用服务器主要是受理企业和银行的贸易信贷业务,外网数据库存储企业和银行的业务数据,并将数据同步到内网;内网应用主要是外汇局为企业和银行处理其贸易信贷业务数据,内网数据库存储外汇局处理后的业务数据,并将数据同步到外网。内外网应用服务器群均通过负载均衡交换机提供负载均衡服务。数据交换服务器主要用于与海关和银行交换数据。数据库服务器采用并行处理技术,以提高数据库访问效率和处理能力。

2.技术特点

(1)系统采用双向Q复制技术进行增量动态数据交换,确保内外网数据实时同步。此技术具有低延迟、对数据源影响小、高吞吐量、低网络流量、异步性等显著优点。将Q复制技术从传统的单向数据备份应用到多数据库之间的业务协同和连续性保障上。从数据库底层彻底解决多数据库协调一致的问题。

(2)系统是基于互联网的大规模电子政务系统,借助技术解决管理难题,在履行外汇管理职能的同时,使管理成本最低。贸易信贷登记管理系统是世界上首次运用技术手段管理贸易信贷,填补了我国贸易信贷项下对外债权债务管理的空白,业务处理全过程实现网络化和无纸化,是运用技术手段实现流程再造、推动业务管理制度创新的典范。

(3)系统实现了对多类机构、多层级用户的分类管理和动态功能授权。外汇局用户和银行用户各自具备系统管理员、业务操作员两类用户。外汇局系统管理员具备维护外汇局分支机构信息、维护系统业务功能、对系统的业务功能进行授权、维护银行基本信息等职能,外汇局业务操作员只进行业务操作和银行基本信息维护等职能。银行系统管理员只具备为本网点业务操作员创建用户和授予业务系统操作权限的职能,银行业务操作员只具备业务操作的职能。不同类型的用户登录成功后,系统将根据用户的类型,分别启动不同的特定交易窗体界面,进行相应的业务处理。

(4)系统实现了跨部委跨系统的数据共享和利用。实现了企业预收登记和注销数据、企业预收结汇数据在本系统和海关联网核查系统中共享使用;实现了企业档案信息在企业档案数据库系统和本系统中共享使用;实现了企业收付汇数据在本系统、出口核报及进口核销系统中共享使用。(5)数据库服务器采用多机并行技术,应用服务器采用服务器群,通过负载均衡机制,能有效地平衡大规模的多类用户访问请求,有横向扩展能力,满足7×24小时不间断服务。通过防火墙及网闸技术构建了安全可靠的网络环境,既保证了数据的快速传输,又确保了系统的安全稳定运行。

五、推广情况及效益分析

系统从2008年7月起在全国外汇局、银行、企业推广使用,运行安全稳定,确保了外汇局贸易信贷登记管理制度的有效实施,达到了预期设计要求。截至目前,系统为全国14万多个企业、1.8万多个银行网点和800多个外汇局分支机构提供7×24小时不间断在线服务,日均访问量10万人次,日均登记业务量4万余笔。系统的社会效益和经济效益十分显著。

一是确保了我国企业贸易信贷有真实贸易背景,提高了管理的针对性、实效性。贸易信贷登记管理确保了贸易信贷项下对外债权债务具有真实贸易背景,有效防范异常资金借用贸易信贷渠道实现转移。以预收货款为例,2008年7月系统上线前活跃的预收结汇企业约40万家,系统上线后,立即降至约5万家。

二是建立了我国较为完整的贸易信贷数据统计监测管理体系。贸易信贷管理登记系统通过联网操作形成基础数据,及时反映贸易信贷发生、发展的全过程。满足了贸易信贷项下对外债权债务监测分析的需要。系统上线使用前,外汇局贸易信贷登记监测、管理依赖手工操作和抽样调查,数据不准确、不全面、不及时,管理缺乏有效性。系统基本覆盖了企业货物贸易信贷活动,具有数据的完整性、登记的全面性、便利性和及时性。

三是促进了国际收支状况的改善,有助于维护宏观经济稳定。系统引入余额监测和比例调节的方法,可有效调控贸易信贷债权债务的余额,将企业的贸易信贷规模控制在一定比例内,促进国际收支平衡,满足宏观调控需要。系统能够把企业的贸易信贷规模控制在一定比例内,外汇局可以根据国内外经济形势变化情况来调整比例和相应政策,收缩或扩大贸易信贷规模,促进国际收支状况的改善。

贸易信贷范文第3篇

数据采集存在局限性,导致数据完整性不足。如上所述,新的贸易信贷管理制度要求各类企业分别报送一定范围内的贸易信贷数据,导致外汇局无法全口径掌握由贸易信贷因素引起的实际收付汇和进出口时间上的错位。

银行缺乏代位监管职能,降低了贸易信贷管理的有效性。改革试点下贸易信贷管理政策取消了银行对贸易信贷协同监管的职能。即银行无需再进入监测系统进行相关贸易信贷的审核,通过银行版的监测系统也无法查询企业相关的报告信息,这既加剧银行办理收结汇业务的风险,也降低了企业贸易信贷报告的准确性。

由贸易融资引发的贸易信贷行为加大外汇局的监管难度。如企业因办理90天以上境外代付融资业务,而引发的企业超过90天以上的延期付款是否应报告尚待明确。因为境外代付行实际发生的付汇业务并非真正意义上的延期付汇业务。可见,由贸易融资业务引发的企业贸易信贷行为,必然会虚增部分贸易信贷数据,扰乱贸易信贷秩序。

贸易信贷未实行额度和期限管理,报告金额无上限,企业资金可自由进出。新的贸易信贷管理制度未采用额度和期限管理,致使企业资金可无限制地自由进出。在人民币升值预期强烈的情况下大量资金涌入,企业可无限制地进行100%以上的预收、延付报告;一旦形势出现逆转,企业又可无限制地进行100%以上的预付、延收报告。贸易信贷无期限约束助长了超长期贸易信贷的存在,容易成为境外“热钱”流入的便利渠道,显然不利于外汇局对跨境资金流动的监管。

未制定针对特殊行业的贸易信贷管理办法,不但显失扶优限劣原则,而且增加了外汇局监管工作量。新的贸易信贷管理制度未对如船舶、飞机、大型成套设备等特殊行业实行有针对性的管理,而将其等同于普通行业一并纳入总量核查管理。由于特殊行业的产品、时间周转以及金额等均具有特殊性,贸易信贷指标也常处于超标状态,导致外汇局频繁地对其进行非现场监测指标筛选和现场核查,影响外汇监管效率。同时,将特殊行业等同于普通行业进行管理,无法体现扶优限劣原则,不利于支持实体经济的贸易信贷需求。

缺乏有效的贸易信贷惩处机制,弱化了监管力度。新的贸易信贷管理办法仅明确将报送贸易信贷数据错误率高且严重影响外汇收支与进出口匹配的企业,移交外汇检查部门或将其列为B类企业。对违反贸易信贷管理规定的各种情形,均未明确相关的处罚依据,也没有细化对贸易信贷违规行为的处罚标准,在一定程度上弱化了贸易信贷管理的有效性。

改革试点下提高贸易信贷基础数据质量的思路

为了提高贸易信贷数据的准确性与完整性,增强外汇局对贸易信贷监管的有效性,建议依托外汇金宏系统全面采集贸易信贷登记数据,在此基础上合理设置贸易信贷的期限结构监测指标、综合监测指标和差额监测指标。通过额度管理、期限管理、特殊行业有针对性的管理等手段,结合原有的总量核查、分类管理、现场核查等措施,进行深度监测与多维度分析,进一步提升贸易信贷管理效率。

设想一:实行全口径数据采集,提高数据的准确性与完整性

(一)具体方案。在国际收支申报系统中增设贸易信贷数据的申报功能,实现国际收支申报数据和贸易信贷报告同时生成。监测系统可通过国际收支申报系统采集到全口径的贸易信贷数据,进一步提升贸易信贷非现场监测工作效率。

(二)前提条件。修订现有贸易信贷管理制度,将企业向监测系统报送的预收货款和预付货款数据的时间口径,改为与外汇金宏系统中采集的预收货款、预付货款数据的时间口径保持一致。

(三)实行全口径数据采集的制度优势及面临的挑战

1.利用国际收支申报系统采集全口径数据的优势:

(1)进一步推动贸易便利化。一是由于国际收支申报系统中增设的内容与监测系统中企业贸易信贷报告的内容一致,数据导入监测系统后即可自动生成企业贸易信贷报告,取代了企业通过监测系统报送的贸易信贷报告和到外汇局的现场报告。二是将企业报告贸易信贷前移到国际收支申报时一并处理,企业只要在同一系统进行一次操作,即可同时完成收支申报和贸易信贷报告两项工作,切实减轻了企业负担。

(2)提高贸易信贷数据的准确性和完整性。目前贸易信贷管理数据的获取主要依靠企业通过监测系统自主报告来实现,但如上所述,这一管理制度存在一些弊端,影响了贸易信贷非现场核查的有效性。通过国际收支申报系统采集贸易信贷数据,借助银行在对企业国际收支申报数据进行审核的同时,也完成了对企业贸易信贷相关单证的审核,有助于克服由企业报告随意性所带来的数据不准确性和不完整性。同时,通过国际收支申报系统采集的贸易信贷数据,可在监测系统中自动转化为企业的贸易信贷报告,企业可在导入数据的基础上着手进行核对、修改、删除、补漏等项事宜,进一步提高贸易信贷数据的准确性。

(3)可赋予贸易信贷管理更多的数据支持。鉴于通过国际收支申报系统采集的数据属于全口径数据,外汇局可监测到任意时间段的贸易信贷情况,因此外汇局可在更广的统计范围、更全面的统计数据的基础上,提高贸易信贷外汇管理的有效性。如针对实际收汇与实际出口报关的时间差,可设定按期限统计外汇局可监测到的延期收款在30天、60天、90天、180天等的数据,便于外汇局准确掌握企业贸易信贷的期限结构、规模结构等情况。

2.利用国际收支申报系统采集全口径数据带来的挑战。为了使现有国际收支申报系统涵盖贸易信贷的内容,便于贸易信贷数据的采集,必须在系统中增设相关统计功能,并相应带来国际收支申报内容、法规和各种要素凭证的修改。此外,全口径数据采集也对计算机系统的软、硬件功能提出了更高要求。

设想二:部分口径采集和银行审核与企业贸易信贷报告双向核对制度相结合

(一)部分口径采集是指仍通过国际收支申报系统进行预收货款、预付货款数据的采集,转化为企业的贸易信贷报告。(做法同设想一)

(二)银行审核与企业贸易信贷报告双向核对制度。即银行在审核延期收款和延期付款时,必须审查企业提供的进出口报关单,要求进出口与实际收付款的时间差超过90天的A类企业或超过30天的B类、C类企业,必须提供监测系统打印的贸易信贷报告单。银行或企业如发现报告信息与实际收付款信息不符,企业必须对错误的贸易信贷报告内容进行调整、修改或删除。#p#分页标题#e#

(三)部分口径采集和银行审核与企业贸易信贷报告双向核对制度相结合的优缺点。从优点来看,一是与现行法规一致,不必改变现行系统的操作。二是强化银行的代位监管职能,提高企业延收延付报告的准确性、完整性和及时性。通过银行的审核可督促企业及时通过监测系统进行贸易信贷业务的报告,及时发现错误并督促企业进行修改。三是与全口径数据采集的制度相比,双向核对制度从总体上可减轻银企双方工作量。从缺点来看,主要是平添了对企业进出口报关单的审核,即必须多审核企业在监测系统中录入的进出口报关号、金额和进出口日期的准确性。

改革试点下提高贸易信贷管理有效性的建议

(一)进一步完善系统贸易信贷监测统计预警功能。可按贸易信贷债权债务、期限、行业类别、所有制性质、企业规模、境内区域分布、境外国家/地区、货物类别等设置统计指标,对指标异常变化及时预警,并且在系统中增设企业贸易信贷指标监测功能,对贸易信贷报告期限较长(1年以上)且余额较大(100万美元以上)的企业,频繁修改、删除、变更报告内容(特别是收付汇时间、进出口时间)的,增加系统自动提示功能,防止企业通过自行报告随意删改数据,从而影响贸易信贷监测效率。

(二)对贸易信贷实行分类管理。要在促进贸易便利化的前提下,建立贸易信贷交易主体分类管理机制。对不同类别企业办理贸易信贷业务采取区别对待、择优扶持的原则,引导和激励企业合规守法经营。一是对A类企业只要求实行必要的贸易信贷报告及银行审核操作。二是对B类、C类企业则实行较为严格的贸易信贷管理措施,限定上述两类企业各项贸易信贷发生比例,同时禁止其办理一定期限以上的预收货款、预付货款、延期收汇和延期付汇业务。

(三)实行地区贸易信贷业务规模总量控制,制定防范贸易信贷资金异常流动风险应急预案。要结合国内外经济金融环境变化,适度控制我国贸易信贷业务总体规模。对各地区按贸易信贷预收、预付、延收、延付比照年进出口总量设定一个平均比例,各地区、各企业有义务执行比例管理。当这个总体平均比例被突破时,由外汇局根据跨境资金异常流动情况,及时调整贸易信贷管理方式,并对贸易信贷监测指标阈值进行调整。当外汇收支净流入或净流出较为严重时,缩小债务类或债权类指标的监测阈值,增加B类、C类企业的数量,同时缩减B类、C类企业债权或债务类贸易信贷的比例及期限。

(四)增设“特殊贸易信贷标识企业”标志,对船舶、飞机、大型成套设备进出口等特殊行业贸易信贷实施差别化管理措施。建议在系统中增设“特殊贸易信贷标识企业”,经外汇局审核同意,将上述特殊行业中进出口合同金额超过100万美元、进出口周期达1年以上的企业,纳入“特殊贸易信贷标识企业”管理,不实施总量核查,由外汇局对其实施专项监测,其纳入特殊标识的期限与对应合同项目执行期限一致。上述特殊行业中进出口企业应如实向外汇局申报相关信息,如发现虚假、不实申报等违规情况,外汇局可取消其“特殊贸易信贷标识企业”资格,并将其移交有关部门处理。

(五)对超长期限的贸易信贷可借鉴资本项目外债管理模式,实行限额管理。对非“特殊贸易信贷标识企业”1年以上的贸易信贷,可借鉴资本项目外债规模管理模式,按照企业注册资本或差(投资总额减注册资本的差额)大小设置一定比例,控制其超长期限贸易信贷规模。

贸易信贷范文第4篇

贸易信贷对中小企业发展(尤其是小企业发展)的促进往往被忽视。实际上,中小企业日常经营所需获取的资金相当一部分都应该来自于上游和下游企业的商业信贷,只不过大部分商业信贷的体现形式不是货币。

相对于欧美市场经济发达国家,中国的贸易信贷水平是非常低的。根据新华社对其征信数据库的统计分析,中国企业的资金来源中,企业间贸易信贷所占的比例为10%左右。而欧美国家普遍达到25%左右。低水平的贸易信贷严重制约着企业和国民经济的发展。

贸易信贷的发展是一个基于市场机制的系统工程,受制于法律和政策环境、贸易信贷风险转移机制、市场竞争及贸易信贷提供者(主要为供应商)的信贷管理水平、社会征信服务和收帐服务的发展、金融机构对贸易信贷的支持机制等多个因素。

现时的法律和政策环境的很多内容没有充分顾及到贸易信贷对中小企业发展和整体经济发展的促进作用。法律对于应收帐款这种特殊流动资产的物权特征和转让程序等方面需要做出进一步的安排,以适应贸易信贷发展的需要。在政府所拥有的企业信用信息的开放力度、收帐服务的政策限制、信用保险市场的进一步开放等方面,政府应该采取更加积极的措施。保理作为一种特殊的整合信息、风险评估、应收帐款管理和应收帐款融资的特殊服务,应该允许非银行金融机构经营。

贸易信贷的发展和市场环境有着密切的关系。只有在供大于求的市场竞争环境下,贸易信贷才成为一种必要。同时,企业征信行业的发展水平以及贸易信贷提供者管理贸易信贷的水平也对贸易信贷的发展发挥着重要影响。

金融机构对贸易信贷的支持目前也极其有限,银行贸易信贷产品过于单一,纷纷推出的所谓保理服务并没有深入贸易信贷的链条之中,更多地只是停留在应收帐款票据的贴现上。一方面,这是因为金融机构在管理贸易应收帐款方面仍然处于摸索状态。另一方面,金融市场的竞争仍然不充分也是一个主要原因,没有能够迫使金融机构采取更加积极的措施开发更多的面向贸易信贷的产品和服务。

总之,贸易信贷的发展需要从多个方面进行努力,也蕴涵着的巨大商机。

我国中小企业的资金来源中股东投资和自有资金占将近60%,而本应作为重要资金来源的企业间贸易信贷却只有8%。其中我国中小企业所获取的企业间贸易信贷主要是从供应商处获得的。相比较于从银行借贷,中小企业从供应商处获得资金支持要容易和方便很多,且无需支付任何财务费用。且企业获取的企业间贸易信贷越多,其对银行信贷的依赖就越低。

我国贸易信贷发展水平很低,对中小企业经营资金的支持非常有限。

大企业比小企业更容易从银行获得贷款,也较容易进入资本市场。而出于竞争和发展的需要,大企业经常需要给予中小企业较充分的贸易信贷(赊销和订货预付款)。

完善的贸易信贷机制需要法律和政策环境、企业信贷管理机制、贸易信贷风险转移机制、企业征信和收帐服务体系、金融服务体系等的支撑。

法律和政策环境

1.企业间贸易信贷需要完善的法律体系作为保障。

2.法院的独立审判权应该得到充分的尊重,杜绝行政对经济诉讼的干预,杜绝地方保护。

3.法院判决的有效执行是企业间贸易信贷债权人的最终救济手段。法院判决执行的力度仍然需要进一步加强。

4.应收帐款资产应该受到《物权法》的充分保护。可考虑建立应收帐款资产质押登记制度。

5.《合同法》中关于合同债权的转让制度已经有了很大改进,但合同债权转让的通知制度仍然比较粗放,需要进一步细化。

6.与贸易信贷有关的金融和非金融服务的市场准入限制有待进一步放松。

企业信贷管理机制

1.若企业缺乏有效的信用风险控制机制,就会采取极其保守的信贷政策,不愿意给予其他企业充分的信贷支持。而受到保守信贷政策损害的主要是中小企业。

2.在一些垄断行业和部门,国有大企业信贷管理的羸弱进一步阻碍了市场的开放,加大了上游和下游企业,尤其是广大中小企业的资金困难。

3.我国内资企业中年营业额超过5亿元的企业中,只有不到30%的企业设有独立的信用管理部门,而能够发挥实质作用的不足10%。

4.相比较而言,跨国公司几乎无一例外都设有独立的信贷管理部门,而且信贷管理部门和销售、采购等业务部门之间形成了有效的互动关系。

贸易信贷风险转移机制

1.信用保险(CreditInsurance)

信用保险通过承担大部分贸易信贷风险,直接协助供应商向其买家提供信贷支持,对促进广大中小企业(买家)获得上游厂家和商家(供应商)的商业信贷有很大帮助。

2.无追索保理(FactoringwithoutRecourse)

无追索保理不仅直接向供应商提供贸易融资,而且还替供应商承担买家信用风险的管理责任,使供应商有条件并且更愿意向买家(主要为中小企业)提供商业信贷。

3.应收帐款买卖(TradingofReceivables)

应收帐款买卖的发展水平标志着一个国家贸易信贷发展的水平。

4.信用担保(CreditGuarantee)

信用担保有助于银行资金进入贸易信贷的链条。

企业征信和收帐服务体系

1.成熟和完善的贸易信贷决策和管理离不开准确的企业信用信息,而这恰恰是我国社会信用体系中非常薄弱的环节。

2.中国征信服务行业的年营业额仅一亿多元人民币,而美国相关行业的营业规模则达到了数十亿美元。充分说明我国贸易信贷水平非常低下,还有极大的发展空间。

3.大量价值连城的企业信用信息(如企业的注册资料、企业年检资料、经济诉讼记录、银行贷款偿还记录、房地产及其抵押登记记录等)仍然控制在各个政府部门和国家机关内部,基本上没有发挥其对贸易信贷的支持作用,急需国家在这些信息的开放方面出台具体的办法和措施。

4.收帐服务是一项非常专业和复杂的管理服务,而在我国被简单的理解为“讨债”受到政府有关部门的长期打压,至今未能光明正大地开放。应收帐款管理服务的有序开放已经迫在眉睫。

5.同时,企业征信服务和收帐服务也是信用保险行业和保理行业开展业务的基本条件。前者和后者之间的互动作用非常强。

金融服务体系

1.商业银行资金大量进入贸易活动之中是贸易信贷的剂。但现时各个银行的贸易信贷在整体贷款规模中显得微不足道。

2.各个商业银行已经推出的保理业务由于没有配套的风险评估和管理机制而主要局限在单笔应收帐款的贴现,远远谈不上真正的保理业务,基本上没有能够发挥其在企业间贸易信贷活动应有的作用。

3.商业银行应该尽快建立针对企业间贸易信贷活动的,不同于传统信贷审查和管理机制的银行贸易信贷管理制度,促进贸易信贷的发展。

贸易信贷范文第5篇

美国作为一个最大的发达国家,小企业在经济中的作用也非常重要。据美国小企业管理局(SBA)1998年的数据,在美国570万家企业中,小企业占了99%。然而,美国与中国等国家一样,其小企业同样存在融资难的问题。在银行信贷方面,小企业所需的资金缺口至少在20%以上。与大企业融资相比,小企业在融资过程中的信息不对称问题更加突出,堪称小企业融资难的核心。同时,小企业破产的概率较大,对于投资者和银行来说,需要面对更大的不确定性。因而,小企业的外部融资环境相对比较困难。但美国作为一个信用和金融体系高度发达的国家,在完善小企业融资制度方面有其独特的做法。美国小企业大约使用13项金融服务,其中金融服务的范围包括流动资产服务(商业支票帐户和存款帐户)、消费信贷、商业贷款、资本租赁、信用贷款、抵押贷款、机动车贷款、设备贷款、金融服务(交易、现金管理、信托、经纪、养老金)。此外,美国小企业还通过所有者借款、贸易信贷和信用卡透支等方式获得融资。一项调查表明,大量美国小企业将贸易信贷(trade credit)作为一种重要的融资手段,特别是制造业、建筑业、批发和零售业使用较多。而1998年的“美国小企业融资概览”(SSBF)显示,大约60%的美国小企业都使用过贸易信贷,使之成为美国小企业使用最多的仅次于支票服务的一项金融服务。

在中国,赊销也是一个古老的商业传统。随着中国民营经济的发展,企业间的赊销方式,也演变为现代意义的贸易融资。据福建晋江人民银行调查,晋江市的所有民营企业都有过使用贸易信贷的历史,而且该融资方式已经成为当地民营企业特别是小企业解决信贷资金缺口的主要方式。

所谓的贸易信贷(trade credit)并非一定与国际贸易有关,一般是指企业在国内贸易过程中的赊销行为,即参与企业间产品和服务交易的一方企业,向另一方企业提供资金融通的过程。通常办法是处于产业链下游的小企业从上游企业获得生产投入品或者服务的提供,但并不立即支付款项,而是在一定时间后支付,延期支付的时间为30天或更多;而上游企业基于对下游企业的信息了解和为了维护长期的交易关系,也同意以这种方式对相关企业提供资金融通,但一般为了鼓励下游企业尽快付款,采用对提前付款予以比例折扣的奖励。经济学家认为,这种折扣激励,可以被认为是剩余天数的利息。如,典型的贸易信贷规定购货企业在30天内交付货款,如果在前10天内即付清,则供应商给予2%的折扣。那么这2%的折扣,可以被认为是这笔货款在后20天的利率。尽管相对成本昂贵,但从交易成本、流动性和现金管理角度来看,贸易信贷是小企业融资的最优选择,这种方式可以给借款企业和供应商提供信息,帮助企业预测现金流量。

贸易信贷一般基于交易双方的信誉和长期交易关系而存在,提供资金的企业是从维持交易关系长期性而作出这种选择的。这种方式在充分竞争市场采用较多,而如果购货企业处于买方市场,也更容易获得贸易信贷。但由于小企业一般在市场中无法获得垄断地位,那么小企业获得贸易信贷的前提则是供应商处于充分竞争的市场。对于供应商来说,其提供给购货企业的短期信贷,也存在一定的风险,即购货企业到期无法支付货款,那么这种风险可以看作是一般的商业活动引发的财务风险,即这种风险是由交易方式决定的,其不同于因为信贷关系的建立而产生的金融风险。

不过,如果从信贷市场角度分析,我们也可以把贸易信贷看作是一种信贷方式,或者说,贸易信贷是信贷市场上可以提供的,弥补银行信贷不足的另一种融资方式。

对贸易信贷发生的一般解释是,与银行相比,供应商具有对借款人的监督优势。在商业过程中,供应商可以获得购买者的信息,而银行要获得这些信息必须支付成本。从某种程度看,供应商的确比金融机构要有优势,因为它们拥有更多的关于小企业的相关生产过程的信息,或者可以利用诸如停止供货等杠杆手段,更有效地解决还款激励问题。另外,供应商还可以重新拥有和再出售已经赊销的商品,这些都使供应商具有向下游企业提供贸易信贷的必备条件。

贸易信贷尽管经济学意义上的成本较高,但与其他融资方式相比,仍具有很多优点。

微观优势:降低交易成本

首先,形式简单灵活,没有繁琐的手续。贸易信贷不同于从金融机构借款,它没有项目筛选的过程,提供资金的供应商无需对“贷款”企业进行资信评估、项目审核,双方也不需要订立繁琐的贷款合同。企业融资的过程,只是产业链的供需双方通过已经建立的商业惯例,达成供应商向购买者提供赊销的默契。这种形式,在参与交易的双方企业看来,并不是在原有的商业交易过程中产生了一个新的交易,而只是原有商业活动的一部分,是产品买卖过程的一个步骤。与商业银行贷款相比,贸易信贷省略了企业寻求中介机构进行项目审查和评估的过程,交易过程节省了银行信贷所需要的搜寻成本和评估成本。

其次,不需要抵押担保品,使初创企业获得良好生存环境。商业银行发放信贷,出于银行设定的安全机制,往往需要贷款者提供抵押物或担保,其目的是防止贷款企业无法履约时,银行可以对抵押担保物品进行清算,以补偿银行的贷款损失。在实际操作过程中,银行为了维护自身的利益,在对抵押担保物进行价值评估后,常常按照抵押担保物价值的一定百分比对企业进行贷款,这样可以确保抵押担保物的价值能够偿还银行的本金。贷款人究竟向借款人提供什么样的合同,取决于借款人的外部成本以及借贷双方相对的讨价还价的能力。对于小企业,特别是初创企业来说,其往往缺乏不动产等抵押担保物,同时也缺乏谈判能力。因而,小企业在寻求银行贷款时,因为缺乏抵押担保物,获得贷款的概率很低,处于相对困难的环境。即使具备一定的抵押担保物,也由于谈判能力弱,只能获得很少比率的贷款。而贸易信贷由于没有对抵押担保物的要求,也不需要借贷双方进行抵押比率的谈判,使得处于初创阶段的小企业能够获得赖以生存的流动资金。

第三,靠企业信誉维持借贷关系,避免了有成本的信贷监督过程。对于一般的商业银行信贷,商业银行在完成信贷发放过程后,为了避免道德风险的发生,需要对获得贷款的企业进行财务监督。这种监督需要耗费银行的人力和财务成本。微观银行学理论认为,为了减少监督成本,银行可以设计一个激励相容合同,以促使借贷企业按期还本付息。这种合同比较复杂,而银行和企业都要在监督过程中支付交易成本。相对于银行提供的正规的信贷,贸易信贷则省略了有成本的状态检验这个过程。也可以说,提供贸易信贷的大企业对下游小企业的经营和财务状态了解比较充分,往往具有信息对称的特质。更重要的是,上下游企业具有同样的商业目标,即都是进行产品销售,产业链的关联关系将企业的利益联为一体,因而获得贷款的企业发生道德风险的概率相对较小。所以,贸易信贷常常省略银行信贷所需要的监督过程。

第四,融资过程具有连续性,获得贸易信贷的企业可以不断获得这种现金流。笔者认为,贸易信贷比起银行信贷更具有连续性。由于产业链两端的企业具有长久的商业关系,常常是一笔业务完成后,就会续订新的业务。处于下游的企业,在偿还上一笔融资款,并在开始新一轮的生产过程后,依然继续使用赊帐的方式获得生产投入品,从而获得新一轮的贸易信贷。由于商业惯例产生的这种融资方式,使得企业可以不断获得流动资金贷款。贸易信贷这种形式之所以可以连续不断地继续下去,关键在于,上游企业可以对没有履约偿还货款的企业进行惩罚,使得下游企业在该行业继续生存的信誉成本加大。而与银行贷款不同的是,获得新一轮贸易信贷的借款人,也并不会被要求进行新的项目审查,从而加快了再生产的进行。

宏观效应:增加信贷总量

从宏观层面讲,贸易融资可以增加宏观经济中的信贷总量,又可以对中央银行的货币政策产生减震器作用。

首先,贸易信贷发生在正常的商业银行信贷之外,贸易信贷的发生相当于扩大了宏观经济中的信贷规模,创造了新的信用。金融体系中正常的信用创造过程是,商业银行将手中的资产一部分用作准备金,再对其他资产进行发放贷款活动。企业从一家商业银行获得贷款后,再存入另一家银行。银行再提取准备金,然后再进行放款,从而在商业银行系统产生派生存款,最终扩大了流通中的货币数量。而现实经济生活中发生的商业信贷,则是为资金短缺的企业提供了购买力。企业获得商业信贷的途径往往是向商业银行和非银行金融机构贷款。对于银行来说,其信贷数量的提供要受制于准备金比率和资产配置安排,商业银行不可能提供过量的信贷资金。对于获得商业银行信贷的企业来说,其可以取得预支的购买力,而对于没有获得银行信贷的企业来说,则无法扩大手中的支付能力。也就是说,因为银行信贷的规模限制,制约了一部分企业购买生产资料的愿望。同时,商业银行也往往在信贷市场实行信贷配给政策,对小企业存在规模歧视,也使得小企业无法获得正常的信贷资金。

而贸易信贷的出现,则提供了新的融资方式,小企业不是从商业银行或非银行金融机构获得信贷,而是以赊帐的方式,购买了生产过程需要的生产资料。这种赊帐方式,相当于小企业获得了一笔贷款。从这点看,可以认为,贸易信贷实际上创造了信用,扩张了市场中的信贷规模,扩大了全社会的购买能力。

第二,贸易信贷是小企业融资的政策减震器。一般而言,中央银行的货币政策,往往通过一定的传导机制影响经济运行,而商业银行信贷总量的调整,事实上成为货币政策的主要传导机制。在一国的中央银行实行紧缩的货币政策时,商业银行往往减少信贷供应量,从而影响企业扩大投资。而在中央银行实行宽松的货币政策时,商业银行往往会增加信贷供应量,从而刺激企业扩大投资规模。而通过派生存款制度,中央银行的紧缩政策,也会造成信贷资金的成倍减少。

对于企业而言,中央银行货币政策的调整,会通过商业银行的信贷传导机制,影响到微观层面的资金供给,使企业获得流动资金和固定投资贷款的可能性发生变化。相对于大企业而言,小企业在信贷市场往往受到信贷歧视,小企业获得银行贷款的困难要大得多。而在中央银行实行紧缩的货币政策,商业银行减少信贷供给总量时,小企业往往首当其冲便会受到资金约束。无论是从商业银行的客户关系维护讲,还是从商业银行控制交易成本讲,在紧缩状态下,优先向大客户提供信贷资金是理所当然的事情。那么在这种情况下,小企业从商业银行获得贷款的难度就会大幅增加。

对于小企业而言,在中央银行紧缩货币政策,商业银行减少信贷供给总量的情况下,能够从供应商那里获得贸易信贷,无疑是得到流动资金贷款的最优方法。已有的研究发现,在中央银行实行紧缩的货币政策,或者其他冲击导致金融机构不愿意或是不可能向小企业提供贷款时,贸易信贷就成为小企业避免受到流动性冲击的缓冲器。在商业银行信贷资金供应偏紧的情况下,大企业往往可以通过公开市场进行融资,如发行企业债券、增发股票等。而小企业则缺乏公开融资的通道。此时,资金相对充裕的大企业可以通过贸易信贷,将适当的资金临时借贷给小企业。这就是说,位于产业链上游的大企业,在中央银行实行紧缩货币政策时,一方面可以从公开市场融资,另一方面,可以通过贸易信贷,向小企业提供短期融资。这个时候,贸易信贷成为紧缩政策的减震器。

第三,可以减少企业破产数量,减少企业无法偿还债务带来的外部性,维持生产链条的完整。大多数理论模型将破产看作是贷款者接管公司,并选择一种能使他们获取更高回报率的策略。然而,实际上的破产程序却相当复杂。这方面的法律框架在不同的国家之间也表现不同,因为不同国家的法律框架对破产过程涉及到的包括国家、工人、供应商、股东和债权人在内的各方所提供的保护水平是不同的。贷款者,即商业银行接管企业,无论在破产过程中哪个债权人获得的利益最多,从社会角度看,企业最终结局还是破产。破产的外部性不仅导致股东、债权人和工人受到损失,同样也使供货商受到损失。除了货款损失,更导致供货商减少了市场机会。因而,企业破产不仅导致企业参与者发生经济损失,更对该企业所在的产业链产生一定冲击。所以,为了维护产业链条中各个环节的利益,在借款人发生危机时,提供贸易信贷的供应商,并不会向银行那样急于对借款企业进行清算破产。而是在可能的条件下,尽可能维持借款企业的正常运转,从而达到既维持贷款资金的安全,也维护自身的产品销售渠道的目的。这样,也就维持了产业链的正常运行。

贸易信贷的成本与立法保护

在实际经济生活中,贸易信贷的成本一般被认为是赊销的企业为了鼓励下游企业尽快付款,采用对提前付款予以货款折扣的奖励。这种折扣激励,可以被认为是剩余天数的利息。一般认为,贸易信贷的成本要高于银行信贷的成本。不过,对于一些欧洲国家的调查研究发现,由于立法保护不同,欧洲国家的贸易信贷呈现一些不同的特点,例如有学者在调查分析后认为,对意大利企业来说,贸易信贷与银行信贷之间没有很大的成本差异。这份调查报告还得出了一些具有理论意义的结论:首先,对大企业来说,银行信贷成本对贸易信贷成本具有强烈的影响,贸易信贷还可以商业周期;对于小企业来说,则更被动地接受贸易信贷政策。其次,供应商提供提前还款折扣优惠可以缩短贸易信贷周期。第三,产出大的企业往往使用了比较短期的贸易信贷。第四,贸易信贷具有反周期作用。

从理论上看,贸易信贷所建立的合约关系具有非正规合约的特点,有关贸易信贷的立法也成为一个新课题。在那些信息处于离散状态、仅在一定的区域范围或一定组织内部具有竞争性并主要依靠人际关系或惯例、习俗规范等来支配交易活动的“非正规市场”所签署或议定的合约可以称之为非正规合约,这些合约可能是文字性的、口头的甚至根本没有承诺而仅是依习惯行事的隐含合约。这些合约最明显的特征是没有得到法律的认可,当然也无法获得法律的保护,相当程度上他们是一种“自我实施(self-enforcing)”的合约。从非正规合约的定义看,企业之间所发生的贸易信贷,就是以惯例形成的一种融资方式。对于供应商来说,其采用的是得到应收帐款的方式获得交易活动的进行和完成。对于购货商来说,则是通过经常性的商业交易形成的赊帐方式,获得了一笔贷款。从法律和金融制度视角看,这种贷款的取得并不能被看作是合乎法律的金融交易行为。但在欧洲,一些国家正试图给这一传统的商业习俗进行立法,以保护供应商的利益,从而推动这种融资方式。

近来,一些国家通过立法,对贸易信贷的还款期限和成同时本等作了明确的规定。这些国家在对贸易信贷立法过程中,也对立法进行了评估。首先对贸易信贷的主要方面进行调查分析,这些方面包括合同、事后的支付延期和事前的货币成本,因为这涉及到对提前支付的折扣和对延期支付的惩罚。

意大利和英国在贸易信贷方面具有制度创新。意大利立法规定,一般的私人合同都默认履约还款的期限为60天,个别地区规定为90天,逾期则被自动罚款,其相对于本金的利率,至少高于欧洲中央银行的再贷款利率500个基点。此外,如果借款人的贷款逾期超过30天,则还要加罚相当于债务5%的罚金。在英国,从1998年11月1日起,小企业(不高于50人),可以对大企业和公共部门的贸易信贷逾期不还提起罚款的诉讼。从2000年11月1日起,同样的制度也用于小企业之间的贸易信贷。不过,贷款者对新制度实施的愿望较低,而学者们也都持谨慎态度。直接的成本涉及制定法律条文,间接的成本则包括可能阻碍供应商和购买者之间的关系。

这些新的立法作为欧盟在2000年8月的“关于延迟还款的指南”的结果而被加强,欧盟要求成员国制定一个参考标准,并在两年内实行。指南的一个重要特征就是,标准的30天的贷款期限(60天为特定类型的贷款);逾期罚息利率为高于欧洲中央银行主要再贷款利率7个百分点。欧盟为了让小企业在使用新的法律框架时能够降低交易成本,“指南”还提供了一些法律工具。

贸易信贷范文第6篇

(一)贸易信贷管理效果不够明显。

企业贸易信贷报告数据信息是调整总量核查指标、核算收付汇额度以及外汇局进行非现场监测的重要数据来源。但由于受系统功能等方面因素的影响,管理效果还不够明显,其表现有三点:一是部分核查指标容忍度相对较高。外汇收支规模较大的贸易企业,其贸易信贷、贸易融资规模较大,系统能够容忍的总量差额指标阈值也较高,因此即便企业发生部分金额贸易信贷漏报告行为,总量核查指标仍不会出现异常,在非现场监测中也不易被发现。二是企业报告随意性较大。贸易监测系统目前还没有对报告数据的自动校验功能,对贸易信贷报告结构和期限的限制性设计显得不足。而由于企业报告随意性较大,企业极有可能利用贸易信贷报告粉饰总量核查指标。比如,系统无法识别企业报告收汇申报数据是否为预收货款项下,企业可以将非预收项下收汇数据用于进行贸易信贷报告。三是缺少贸易信贷报告管理监测预警功能。现行监测系统中没有针对贸易信贷报告管理的非现场监测模块,不能实现对企业报告违规行为的监测预警,对于企业迟报告、漏报告、错报告行为,外汇局基本上只能在梳理分析企业差额指标和现场核查中滞后发现。

(二)既隐蔽又自由的关联交易可能造成跨境资金短期内大幅波动。

改革后的货物贸易加强了对关联交易的监管,企业在进行贸易信贷报告时应根据实际情况勾选关联类型,以确定该笔交易是否属于关联交易。但是,这主要依靠企业主动告知,企业是否真实勾选,外汇局很难辨别,关联交易的隐蔽性一定程度上使监管难度加大。通过监管实践发现,超期限、超规模的贸易信贷基本是发生在关联公司之间,基经办人员在进行延期付款报告时,主观无限期延长付款时间,并随时提供具有表面真实性的资料将款项付出,从而造成中长期延期付款规模的不断扩大和双方资金往来的自由化,极易形成资金短期内的大幅波动,甚至对宏观经济及国际收支形势带来一定的冲击和影响。

(三)管理系统行业差别化管理设计不完善。

货物贸易监测系统的总量差额阈值设定功能可依据地区总量差额、资金货物比和贸易信贷余额等阀值指标,对不同地区实施对应的差别化管理。但当前系统中还没有贸易信贷业务的行业、主体和期限等方面的差别化管理指标设计,所有行业的贸易信贷管理均按普通行业进行义务性报告,对企业单笔贸易信贷金额和期限以及主体贸易信贷余额等重要相关项目未设计对应阈值,系统不能有效地针对不同地区和不同行业的贸易信贷进行差别管理。

二、加强贸易信贷外汇管理的建议

(一)建立完整的贸易信贷管理制度。

贸易信贷业务属于债权债务范畴,在资本项目管理尚未全面放开下,仍应属于重要的外汇监管内容。因此建议出台相应的政策法规:一是扩大贸易信贷义务性报告范围,统一企业贸易信贷义务性报告标准,将30天以上(不含)的贸易信贷业务全部纳入义务性报告。二是将银行贸易信贷融资业务纳入管理范围,建立银行贸易信贷报告制度,使外汇局得以全面掌握贸易信贷的规模和结构,准确研判外汇变化形势。三是遵循重点监测管理原则,进一步明确企业贸易信贷管理主要范围,比如可确定将超出一定期限、一定金额的交易进行重点监测,以提高外汇局非现场监测效率。四是进一步加强对非正常经营业务企业的贸易信贷管理,如规定C类企业不得办理贸易信贷外汇业务等。

(二)进一步完善现行系统功能,为贸易信贷非现场监管提供系统支持。

一是在系统中增设企业贸易信贷非现场监测模块,设置预警监测指标,实现对企业迟报、漏报行为的自动预警监测功能。二是在系统中增设数据校验功能,在不断细化国际收支申报交易附言、交易资金性质基础上,增加贸易监测系统中“企业报告”模块报告资金性质自动校验功能,对非贸易信贷性质的收付汇数据,系统自动提示无法执行贸易信贷报告业务操作。

(三)通过强化内外和部门间信息资源共享提升监管效率。

进一步加强与资本项目、国际收支等内部监管系统信息资源的共享,利用外汇局内部数据的交叉比对印证,及时、全面地掌握企业间关联关系、经营情况、外汇收支和资金流向,提高监管效率。同时,加强与海关、税务等监管部门的沟通联系,进一步优化部门间信息共享机制,从而突出监管合力,形成对跨境关联交易的全方位监控,有效预防关联公司集中收付汇行为冲击国际收支秩序的风险。

(四)实施贸易信贷差别化规模管理。

以贸易信贷宏观预警指标为指导,分地区、行业、期限等情况对贸易信贷实施规模控制。一是分地区。省级外汇局以上年贸易信贷占进出口总量比例为基础,设定本辖区本年度非特殊性行业的企业贸易信贷债权、债务比例,在执行贸易信贷比例时实行总量规模控制。一旦辖区实际贸易信贷比例出现较大突破,省外汇局即监管指引要求超比例的支局关注和提示超比例企业压缩贸易信贷规模,确需新增贸易信贷规模的企业根据其分类情况实行个案审批。二是分行业。对机、船舶、大型成套设备进出口等特殊行业的企业可增设“特殊贸易信贷标识”,其贸易信贷不受地区贸易信贷规模比例限定,按需收支。这类特殊标识企业需如实向外汇局申报相关信息,如发现虚假、不实申报等违规情况,外汇局将取消其特殊贸易信贷标识资格,贸易信贷改按一般性行业的B、C类企业管理。三是分期限。对超长期限(如两年以上)的贸易信贷借鉴资本项目外债管理模式,实行限额管理。对非特殊贸易信贷标识企业超长期限的贸易信贷,借鉴资本项目外债管理内容,结合企业注册资本的大小,按照其注册资本或投资总额与注册资本差额的大小设定适当比例,控制超长期限贸易信贷规模。

贸易信贷范文第7篇

关键词:统计中介;贸易信贷;对策

随着贸易信贷抽样调查的样本企业不断增加,贸易信贷调查数据质量的要求不断提高,特别是国家外汇管理局计划建立完整的非金融机构资产负债制度,将全国的样本企业数量扩大至3-4万家(覆盖80%以上的跨境收支),这将将使基层外汇局统计调查压力过大与人力资源不足的矛盾更加突出,将对现行的贸易信贷抽样调查制度提出了新的挑战。本文创新性地提出了引入统计中介机构,包括统计局的调查大队、统计事务所、会计事务所,参与贸易信贷抽样调查的新思路,借助统计中介机构的力量,弥补外汇局人员紧张、专业技能不足等问题,从而提高贸易信贷调查的效率。

一、可行性和必要性

1.必要性

统计中介机构作为专业化的社会服务功能载体,在西方发达国家的统计工作中具有较长的发展历史,在政府、企业和公民之间发挥了重要作用,既有效地解决了统计成本、数据质量等困难,又大大地减轻了政府的负担。

(1)缓解时间紧、人力资源不足的矛盾。随着涉外资金规模和交易主体的大幅增长,以及贸易形式、结算方式等日渐复杂多样,发达地区外汇局现有统计力量严重不足。若引入统计中介机构协助调查,可以间接补充统计力量,缓解人力资源不足的矛盾。

(2)弥补外汇局贸易信贷调查人员某些领域的短板。基层外汇局贸易信贷调查人员一般为外汇局其他岗位的兼职人员,虽对外汇管理政策比较熟悉,但在财务、会计、审计等方面知识不足,而统计中介机构,长期从事各类企业的统计、调查、审计业务,对企业会计帐务勾稽关系和关键指标反应敏感,能有效地发现企业贸易信贷数据之间勾稽关系不匹配、关键指标异常等问题。

2.可行性

(1)有一批较为成熟完善的统计中介机构。近年来,社会政治经济各方面飞速发展,为统计中介机构的发展壮大提供了坚实的基础,统计中介机构自身在公信力及自律机制方面也取得了长足的进步。总体来说,我国统计中介机构正逐步走向成熟、完善,这是外汇局引入中介机构参与外汇管理的重要前提。

(2)部分外商投资企业有现实的需求。在贸易收付汇核销管理阶段,无锡市部分外商投资企业,如通用电器医疗(中国)有限公司、法雷奥汽车安全系统(无锡)有限公司等将核销业务委托(外包)给第三方(主要是会计师事务所、记账公司等)处理。

(3)已有成功的模式可借鉴。政府管理部门,如税务、财政、海关、工商已成功引入中介机构协助开展管理,在市场准入、运作模式、执业监督、制度建设等方面积累了一定的实践经验。

二、引入统计中介机构参与贸易信贷调查的总体方案

1.总体目标

引入统计中介机构参与外汇管理的总体目标是最大程度地实现减轻外汇局统计工作量和采集有效、准确、客观的贸易信贷调查数据的结合,全面降低社会成本,构建以外汇局为主、中介机构协助的新型贸易信贷抽样调查模式。

2.两种方案

引入统计中介机构参与贸易信贷调查,其实质是统计中介机构承接外汇局外包的统计调查,统计中介机构通过提供统计服务,从中取得一定的经济利益,外汇局通过外包贸易信贷调查,集中力量做好贸易信贷调查数据的分析和评估工作。

(1)引入统计局调查大队参与贸易信贷调查的方案

统计局调查大队为政府机构,引入统计局调查大队参与贸易信贷调查是指是外汇局(政府机构)将贸易信贷调查外包给另一个专职统计的政府机构。此方案的优点是统计大队是政府机构,能保持统计调查的公正性;缺点是目前统计局调查大队的统计工作也比较繁重。

(2)引入统计事务所、会计事务所参与贸易信贷调查的方案

引入会计事务所、统计事务所参与贸易信贷调查是指外汇局将贸易信贷调查统计工作,通过委托的方式交给统计事务所或会计事务所来完成,即统计。此方案的优点统计事务所或会计事务所专业性更强,由其提供的贸易信贷调查数据的质量将更高;缺点是会计事务所或统计事务所是以盈利目的的企业,统计调查经费如何解决,是外汇局负责统计调查经费还是企业负责统计调查经费。

三、引入统计中介机构参与贸易信贷调查的具体措施建议

1.先试点,后逐步推广。建议在部分省市先试点引入统计中介机构参与贸易信贷调查,在试点模式相对平稳运行的基础上,全面推广由统计中介机构参与贸易信贷调查的模式。

2.签订保密协议。统计中介机构参与贸易信贷调查是“”性质,统计中介机构采集的贸易信贷调查数据只能向外汇局提供,不能作其他用途。为防止统计中介机构泄密企业的财务数据,应与中介机构签订保密协议,为企业做好保密工作。

3.建立考核和竞争机制,实行动态分类管理。建立统计中介机构责任考核制度,除了在准入环节审慎地筛选中介机构,还要坚持实行动态分类管理,启动退出机制,加大中介机构丧失市场份额、市场机遇的机会成本。

贸易信贷范文第8篇

关键词:贸易信贷 外汇管理 政策

一、贸易信贷负债管理现状分析

为完善贸易外汇收支真实性管理,全面了解和掌握贸易信贷收支数据,2008年外汇局总局出台了贸易信贷登记管理制度,要求企业所有对外贸易商业信用下的预收、预付和延收、延付业务必须通过贸易信贷登记管理系统进行登记,系统根据企业前十二个月的进出口收付汇情况设置比例,比例内的,由银行和企业自行登记办理,超过比例的,由外汇局审核后再由银行办理。办法实施以来,虽然起到了一定的管理效果,但由于给企业增加了管理环节和管理成本,饱受社会各方质疑。在应对国际金融危机环境下,为促进贸易投资便利化,外汇管理局不断放松管理要求:额度不断调整,登记管理要求不断降低。此项登记管理制度的弊端日益显现,在当前外汇资金不断流入的大背景下,对贸易信贷负债管理尤为被动,主要表现在:

1、额度管理虚设,防控效果不佳。按照现行贸易信贷管理政策规定,企业预收和延付项下额度不足,可向外汇局申请人工单笔确认和调高额度比例。企业在提交规定的证明材料后,外汇局只能从申请材料中,就是否存在贸易背景进行表面真实性审核,如无异常,均可得到批准,没有对超过额度的企业进行刚性控制的措施。因此,外汇局几次额度的调整,仅表现为柜面业务工作量增减,不能达到有效防控异常资金通过贸易融资方式跨境流动。

2、管理政策有漏洞,执行效应不强。在实际工作中发现相当部分企业收到预收货款,如一般贸易项下额度足以办理预收货款的结汇,直接以一般贸易申请结汇,企业出口报关后,出口数据又传送到企业的一般贸易额度,用于下一笔的预收货款结汇,从而形成存量滚动。此外,由于政策缺乏对延期付款最长期限的规定,导致延期付款超期限登记政策操作性不强,实际管理意义得不到体现,企业完全可以在规定期限内办理登记,然后通过修改付汇时间,选择任何时间付汇,使二次超期限登记政策形同虚设,境外资金可以长期“滞留境内”。

3、监测功能落后,监管效率不高。由于贸易信贷系统数据主要由企业自行登记完成,且系统较为独立,未实现与相关系统信息共享校验,加上部分企业对政策的不了解,错登、漏登、重复登记以及登记后不办理注销手续的现象屡有发生,使得系统中登记数据的准确性较差。加之贸易信贷登记系统查询统计监测功能不完善,无法实现对企业贸易收付汇情况的全面动态监测,事后跟踪核查针对性不强。

二、隐含的风险和问题

1、企业通过贸易信贷负债变相融资问题。由于现行的外债管理规定中资企业对外借债需要事先批准,外商投资企业受差或外债指标的限制,且企业对外借款需要到外汇局进行逐笔外债登记、还本付息和结汇审核,手续比较繁杂。而贸易信贷登记管理政策对预收货款、延期付款的期限未做出规定,且不占用企业外债额度,在结汇或划转资金时易操作,因此,部分企业为免去借用外债登记手续,以出口预收货款或延期付款的形式变相融资。在需要汇出时,以出口合同无法履行、向外退赔货款和延期付款为由,将款项汇出境外,使实质为资本性质的款项通过贸易预收货款和延期付款流入流出,达到变相借用外债的目的,逃避外汇监管。

2、异常资金流入的通道问题。企业通过贸易信贷预收货款项下变相流入资金性质难以判断。目前主要是通过企业进出口资金流与货物流的匹配进行监管,而由于当前出口收汇以总量核销为主,按总量搭配企业的资金流与货物流来办理核销,企业可利用滚动核销实现异常跨境资金流入。企业的外汇收入在结汇时,如一般贸易项下有可收汇额,企业不进行贸易信贷登记也能及时结汇,如一般贸易项下无可收汇额,可通过登记预收货款办理结汇。通过两种方式的不断变换,有造成异常资金流入的可能。

3、通过分拆登记逃避监管问题。按照贸易信贷管理规定,企业5万美元以下的贸易信贷办理登记后不纳入比例限制,在实际操作中发现,由于对于同一企业单笔5万美元以下预收货款、延期付款发生收付汇日期间隔没有具体要求,企业通过分拆的办法很容易达到规避额度管理限制,在方便了部分中小企业正常贸易活动的同时,也难以防范部分企业通过分拆收付汇金额,规避可收付汇额度规模的现象。在一定程度上制约了贸易信贷政策的实施效果。

三、政策建议

1、对企业预收货款和延期付款实行区别化管理。预收货款和延期付款虽都为负债类贸易融资,但又有明显的区别,监管风险点也有较大差异。预收货款虽然具有融资性质,但在贸易中又具有定金性质,且保证作用比融资作用应更加明显。因此,对预收货款的监管应着重于其贸易真实性的跟踪监测。而延期付款,企业在办理提款登记时已取得了进口报关单,贸易真实性不应质疑,付款期限的确定主要由商业结算惯例和融资需求确定,因此延期付款更加具有融资背景,对其监管应着重于融资规模的控制。可通过对预收货款实行专户管理,一定金额以上的结汇可比照资本金结汇管理方式进行监管,并明确结汇用途只能用于企业自身出口生产经营用途。同时,将外商投资企业延期付款纳入“差”管理。对于中资企业,可按现行基础比例规模控制,但对注销率过低企业不予审批超基础比例额度的对外付汇。

2、对企业贸易信贷主体实施分类监管。建议以贸易信贷注销率和逾期贸易信贷注销率为参考指标对贸易信贷收支主体进行科学分类,对注销率过低或逾期未注销率过高的贸易信贷主体,外汇局在确定贸易信贷规模、贸易信贷外汇资金汇兑等环节上应予以适当限制。

3、实行银行贸易融资全口径统计监测。当前对银行信用的贸易融资虽然有短期外债管理政策进行规模控制,但短期信用证和海外代付等还游离监管之外,由于各银行涉及贸易融资的会计科目不够统一,外汇管理部门非现场监测难度较大。而据初步统计,当前银行信用的贸易融资规模增长较快,甚至超过商业信用的贸易信贷。因此,建议通过贸易信贷登记系统将银行信用的贸易融资也纳入登记监测范畴,通过主体登记数据与银行外债登记数据的核对,进一步完善银行短期外债规模监管。

4、增加贸易信贷监测功能,提高监管针对性和有效性。以现有的贸易信贷登记制度和业务系统为基础,增加现有贸易信贷登记系统的管理、统计监测及分析预警职能;增加贸易信贷系统对错误数据的删除和修改功能;增加系统与其他业务系统的数据共享功能;增加系统对登记数据的逻辑校验功能,保证登记数据的准确。与此同时,进一步完善“数据综合利用平台”的建设,通过引入海关进出口与国际收支数据,加强预收货款、延期付汇登记数据的后台核对,通过数据的非现场核查来发现可疑线索,有针对性地对异常资金收付企业开展专项现场检查。同时,加大依法查处力度,明确利用贸易信贷途径将违规资金跨境流出入等行为的处罚标准,提升检查效果和震慑作用,进一步增强政策的权威性和可操作性,保证政策的执行效果。

贸易信贷范文第9篇

一、基本情况

截止2009年6月30日,全省企业累计办理预收货款合同登记6170笔、金额USD90,888.90万,提款登记6856笔、金额USD59,302.45万,特批259笔、额度USD14,442.25万,注销登记4911笔、金额USD32887.97万;延期付款合同登记787笔、金额USD10,878.38万,提款登记856笔、金额USD5607.09万,特批19笔、额度USD378.33万,注销登记500笔、金额USD2579.59万;预付货款合同登记1753笔、金额USD16,770.17万,付汇登记1653笔、金额USD13855.74万,特批484笔、额度USD6,752.64,注销登记468笔、金额USD2813.86万;延期收款合同登记349笔、金额USD21,364.19万,债权登记464笔、金额USD3,373.67万,注销登记321笔、金额USD1523.74万。

二、政策实施的效果

辖内外汇指定银行、进出口企业总体认为:该政策对完善外债、境外债权的全面统计监测,及时监控短期贸易资金的流动,建立健全外债风险预警体系发挥了重要的作用。

1、外债、对外债权统计监测范围进一步完整。贸易信贷登记管理政策实施以前,企业货物贸易项下的预收货款、延期付款、预付货款、延期收款是没有纳入统计监测,此类情况外汇管理局无法掌握,外汇管理局难以管理、监督贸易项下外债、对外债权。政策实施后,外债、对外债权统计监测得以完善,此类数据一应俱全,外汇管理局可以及时、全面掌握,便于外汇管理局管理、监督。

2、监测预警及时。贸易信贷系统上线不仅便利了企业操作,也为外汇局及时监测贸易信贷收支情况提供了技术支持,外汇管理部门可以通过系统及时统计各类贸易信贷的存量和流量变化情况,对资金流和货物流不匹配的情况也能进行及时监管。

3、企业登记操作比较方便。配合贸易信贷登记管理政策,总局适时上线了贸易信贷登记管理系统。该系统采用网上登记方式,为企业提供了便利的远程登记操作平台,企业无须安装系统,直接通过浏览器登陆系统并能在操作平台下载使用手册,减少了企业往返银行或外汇局的环节,受到企业普遍欢迎。

4、适度和均衡监测。贸易信贷管理政策一定程度上加强了贸易信贷收支管理,在事前管理方面通过额度控制对异常贸易信贷实行事前审批,在事后管理方面,对登记后长期不进行注销的贸易信贷进行跟踪核查。一方面将债权类和债务类贸易信贷均纳入了监管范畴,强化了对资金流入和流出的双向监管,体现了均衡监管原则;另一方面在额度管理方面能够根据外汇收支形势和监管实际适时调整额度控制比例,体现了适度监管原则。

5、国际收支申报准确性提高。贸易信贷登记管理政策实施以前,企业在进行国际收支申报时随意性较大,通常将进料加工、来料加工、预收货款等收汇全部申报为“一般贸易”收汇,申报的准确性较差。政策实施后,需针对不同贸易方式进行收结汇核查,国际收支申报的准确性直接影响到企业的结汇环节,因而新政策实施相应的提高了国际收支申报的准确性。

三、存在的问题

有部分银行和企业认为,贸易信贷管理政策制度设计比较严密,对国家经济安全有利,但是在贸易信贷登记系统的运作模式及促进贸易便利化方面提出了一些尚需改进的问题。

1、数据处理时滞较长。目前登记系统依托额度进行管理系统,而系统采取的是每天23点做日结处理,所以企业登记的对外债权、对外债务所对应延收、预付、预收、延付四个模块的数据,于登记的当日,不管额度内、额度外的资金,全部不能周转。以预收货款为例,合同登记、提款登记是没有时间限制,做了合同登记以后便可做提款登记。但外汇局确认却需等到当晚23点做处理,额度内的系统自动确认,于次日核查系统能查询到预收货款可收汇额,企业方可结汇或划转。额度外的还需人工确认,所需时间更长。也就是说,企业收到货款后,即使是在额度范围内的也无法实时结汇或划转,数据无法实时处理,时滞较长。

2、与相关系统数据共享性差。如系统进行登记时,有些项目要求录入相对应的收汇水单号、国际收支申报号、出口报关单号,因登记管理系统与其他外汇管理系统共享性差,系统对收汇水单号、国际收支申报号、出口报关单号的真实性、准确性都不能进行有效核查,导致一些企业、银行在操作过程中输入错误信息也能成功操作。同时,与海关口岸电子执法系统数据传输速度慢,有时预收货款可收汇额在提款登记几天后才有数据显示。

3、数据处理不严谨。登记系统数据处理时,系统自动折算美元处理,已登记非美元预收货款若因汇率变动导致不能按照货物出口报关金额进行注销时,可以在出口报关金额5%范围内调整注销金额。又例如延期收款模块,长沙某某贸易有限公司延期收款USD11730,本应向银行申请注销,但企业误向外汇局申请注销,而无法向银行申请注销了。过了几天后,企业咨询外汇局才发现问题所在。因此外汇局在做债权登记注销初审时选择“退回修改”并填写“退回修改原因”及“退回修改原因描述”。我们理解外汇局初审“退回修改”应是对企业申请注销的退回,但外汇局如此操作翌日,企业端进入显示企业的债权登记也未予以确认了,数据处理不甚严谨,显得管理的随意性颇大。

4、延期收款登记与出口远期收汇备案

存在管理重叠。根据出口收汇核销管理规定,超过出口时间180天以上的收汇需办理远期收汇备案登记,而对外债权登记管理则要求超过90天以上的收汇需办理登记手续,那么对于企业180天以上的收汇既需办理远期收汇备案又需办理延期收款登记手续,且时间要求又不一致,政出多门,使企业有些难以适从。

5、对企业资金周转有一定影响,汇率风险可能增大。贸易信贷登记管理政策的出台使企业收付汇受到额度限制,企业资金周转速度明显迟缓,汇率风险增大。某某工程有限责任公司是一家以设计为龙头的具备国家一级资质的国有工程公司,海外总承包项目通常会收到10―15%,有时甚至会收到高达30%的预收货款。2008年8月19日,该公司收到乌克兰AMKR项目3600万欧元设备预收款,当日汇率为1欧元兑10.08元人民币,由于公司在核查系统中可收汇额不足,上述款项不能及时从待核查帐户转出并结汇,因此向我分局提出调增可收汇额。由于企业对系统不甚了解、加之政策实行之初,我分局对如此巨大的资金持谨慎的态度,企业于9月1日才正式提交齐全的申请,我分局于9月3日核准,当日汇率为1欧元兑9.93元人民币,由此产生了540万元人民币的汇率损失。

6、加大了企业贸易的融资难度和信用风险。信贷危机所引发的进出口企业的外贸经营环境恶化的硝烟仍在弥漫,国内一些中小型企业本已存在自有资金不足、银行借贷不易的状况,很大程度上是依靠预收部分货款来组织货源进行生产经营。而源于登记系统数据处理的非实时性,至使企业因无法及时结汇、无法正常组织生产、无法按时交货等一系列的问题的出现,更甚的是致使企业前期合作打下的良好信用基础付之东流。以致原已举步为艰的企业的融资难度和信用风险增大。

四、政策执行的难点

1、贸易的真实性难以把握。由于各系统之间信息缺乏共享,因此,贸易信贷登记管理系统无法识别信息的真伪。只要做了登记,额度内的系统均自动予以确认,额度外的外汇局人工确认。目前外汇局审核确认的主要依据是进出口合同和真实性承诺,而这些审核仅仅基于表面真实性审核的范围,其贸易的真实性是无法界定的,因而不可避免地存在签订虚假合同以规避监管的可能。如企业以预收货款形式收汇,后又以某种原因要求退汇,从表面看是贸易项下的合同终止,但也极有可能是以贸易为幌行融资之实。还有些企业一般贸易项下的收汇,由于海关数据处理较慢,其也借道贸易信贷登记管理系统。

2、银行难以履行有效代位监管职能。目前,银行业商业化经营,以追求利益的最大化为目的,这在一定程度上弱化了银行执行政策的有效性。个别银行相关工作人员的业务素质较差,不能准确把握政策内容及管理要求、规范业务操作。另一方面,也由于外汇管理操作的系统过多、相关政策法规过于分散之故,制约了银行代位监管、切实发挥“一线”监管的职能。

五、改进贸易信贷登记的建议

1、整合相关业务系统,增强贸易信贷真实性审核。将贸易信贷登记管理系统与出口核销系统、进口核销系统以及国际收支统计监测系统进行整合,实现数据信息共享,自动提取关联系统中的数据信息,最大限度减少人工录入工作,使各系统中使用的同一数据,在各系统中都能得到核对和确认,既能减少登记的错误,也能确保贸易信贷系统资金流、货物流信息的逻辑性与真实性。

2、完善系统功能,增强数据处理分析能力。首先,应该建立数据即时交换机制,做到企业、银行、外汇局、海关四方数据传输零时滞,提高登记、审核、结售汇的时效性,减少资金在途天数。其次,增加预收货款修改功能,为便于管理,可将修改权限仅限于外汇局使用。最后,增加预警功能,系统对确认频率较高、金额较大、期限较长的信息提供预警功能,以便外汇管理局有的放矢进行事后监督和非现场检查。

3、保持政策统一性。首先,取消贸易信贷登记管理政策对2008年10月1日之前海关签发进口报关单的未按汇发[2005]74号文件规定办理延期付汇登记的企业实行既往不咎规定,严肃外汇管理政策,保持政策延续性。其次,合并延期收款登记与远期收汇备案政策,实现统一管理。建议统一规定为超过出口时间90天以上的收汇只需在贸易信贷登记系统中办理延期收款登记即可,不再要求超过180天的收汇办理远期收汇备案手续。

贸易信贷范文第10篇

【关键词】贸易信贷管理 现状 问题 对策

一、我国贸易信贷管理现状

根据《国际收支手册》定义,贸易信贷的实质是反映企业货物流与资金流之间在时间和数量上的关系,包含贸易信贷资产和贸易信贷负债两大项目。其中,贸易信贷资产包括贸易出口应收款和贸易进口预付款;贸易信贷负债包括贸易进口应付款和贸易出口预收款。

近年来,我国对外贸易持续快速增长。尽管国内房价继续大幅上涨,CPI持续高位运行,GDP连续多年保持10%左右的增长速度,国内通货膨胀形势严重,但我国对外贸易仍将保持稳定增长势头。随着对外贸易规模的扩张,我国贸易信贷将延续增长趋势。

二、我国贸易信贷管理有效性分析

目前,贸易信贷统计监测管理主要通过贸易信贷登记和贸易信贷调查两种手段得以实现。其中,贸易信贷登记在整个管理中占据核心地位。贸易信贷登记管理是对贸易项下出口预收货款、延期收款、进口预付货款、延期付款实行逐笔登记的管理模式,该制度实施以来,进一步完善了贸易信贷统计监测管理体系,初步实现了对贸易项下跨境资金的均衡管理。虽然贸易信贷登记管理在政策设计等具体细节方面尚存在欠缺和不足,但应该看到,该政策在贸易信贷管理中发挥了重要作用,取得了明显成效。

(一)完善了贸易信贷管理统计体系,统计数据全面性、准确性得以提高

贸易信贷登记管理政策的实施,将货物贸易项下对外债权债务全部纳入管理,构建了全口径贸易信贷管理体系。贸易信贷统计监测盲区现象得以改进,统计数据全面性和准确性全面提升。贸易信贷登记政策实施前,贸易信贷统计数据主要来源于国际收支申报系统中的预收货款和预付货款申报数据,以及贸易信贷调查中对贸易信贷数据的估算。

(二)完善贸易信贷监测体系,大大降低了“国际热钱”借道贸易途径入境的可能性

将贸易项下债权债务全部纳入监管视野,对企业特别是有非法企图者起到了一定的警示和震慑作用。政策实施前,过度宽松的预收货款和预付货款管理政策,曾使合法形式遮掩下的非法资金运作路径一度畅通。将贸易信贷纳入债权债务管理,屏蔽了贸易项下的“热钱”运作,其收付均受到严格控制。

(三)通过加强贸易背景真实性审核,企业防范系统性风险的能力得以提升

贸易信贷登记管理政策实施后,有效抑制了异常跨境资金流动。贸易信贷登记管理政策实施后,企业逐笔进行贸易信贷合同登记、提款登记、注销等手续。通过登记系统控制贸易信贷业务,企业程序性违规的政策性风险大大降低,同时增强了银行前台人员的监管责任,减少了银行的业务审核难度,控制了由虚假贸易而产生的操作风险。

三、我国贸易信贷管理中存在的问题

(一)政策规定不完善,导致监管难度大

主要表现在四个方面:

1.预收货款贸易方式的真实性难判断。政策规定,企业在银行办理出口收汇资金的结汇或划转手续时,无需提交出口报关单,银行无法判断企业该笔资金为预收货款还是货到付款,若企业对其发生的预收货款隐瞒不报,则银行无法对企业是否登记进行及时监督,只能根据企业自行申报的贸易方式为其办理业务,企业不进行贸易信贷预收货款相关登记即可将资金结汇或划转,造成外债统计数据的不准确,影响外汇局对企业贸易信贷行为的监管。

2.预收货款余额管理存在漏洞。出口收结汇联网核查系统上线时,根据企业前十二个月收汇情况在该系统中核定给企业预收货款初始可收汇余额,由于贸易信贷登记管理系统预收货款项下无银行端口,如企业单次或累计预收货款金额未超过出口收结汇联网核查系统最初的预收货款可收汇余额,则企业在贸易信贷登记管理系统中不做相关登记也可在银行结汇。

3.延期收款政策不衔接。出口管理政策规定,企业在银行办理正常的结汇手续无需提供出口报关单,所以,银行无法判断判断资金是否为延期收款;而贸易信贷管理政策规定,银行在办理延期收款的结汇或划转手续时,需要审核企业提交的出口报关单。若企业其延期收款不予申报,则银行无法监督企业是否已办理贸易信贷登记并予以注销债权登记。

(二)系统功能不健全,导致监测准确性不高

主要表现在四个方面:

1.登记信息的准确性问题。目前,贸易信贷登记管理只有延期付款和延期收款的注销登记由银行进行操作,其余各项贸易信贷业务的合同、提款/付汇/债权及注销等信息均由企业在贸易信贷登记管理系统中自行登记。

2.登记信息的及时性问题。政策对企业各项业务的登记时间都有明确规定,但在实际操作中,存在企业需结汇或付汇时才进行提款或债权登记、在预收货款或预付货款额度不够的情况下才进行注销登记等情况。超期限登记、超期限注销造成系统不能准确反映企业的贸易信贷行为,无法满足外汇局统计监测的需要。

3.系统功能更新滞后问题。目前,相关文件已取消预付货款企业注销申请与外汇局确认注销申请环节,贸易信贷登记管理系统(外汇局端)预付货款货到注销与退汇注销的审核功能已不存在,而相关的功能模块依然保留,相对应的注销登记查询功能至今未及时完善。

4.系统功能不完善问题。目前,外汇局针对企业贸易信贷行为的非现场监测主要依托贸易信贷登记管理系统、国际收支统计申报系统及进出口相关监管系统对企业货物贸易外汇收支的关联信息进行核对。

三、政策建议:完善政策规定,堵塞管理漏洞

一是增加出口报关单校验功能。在出口收结汇联网核查系统中增加银行端用户的电子关单查询功能,以关单号进行识别。银行在处理业务前,如企业申报收汇款项为预收货款,则银行依管理政策进行操作和审核。

二是增加预收货款银行端口。借鉴贸易信贷登记管理系统预付货款、延期收款、延付货款须逐笔指定银行的做法,增加预收货款银行端,银行办理预收货款项下结汇时,需登陆贸易信贷登记管理系统进行核查才可结汇,以此堵塞管理漏洞,加强对企业贸易信贷登记行为的有效监管。

三是明确预收货款期限,严格退汇管理。规定贸易信贷预收货款的总时长,明确预收货款登记与注销的最长期限为一年,对登记期限超过一年的按借用外债管理,杜绝企业短债长用;加强对预收货款退回境外的监管,严格审核未出口报关却已预收全部或部分货款的退汇,堵住不明性质资金通过贸易收汇途径规避监管的渠道。

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