审计局内部审计范文

审计局内部审计范文第1篇

第二条内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，以促进加强经济管理和实现经济目标。

第三条国家机关、金融机构、企业事业组织、社会团体以及其他单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度。法律、行政法规规定设立内部审计机构的单位，必须设立独立的内部审计机构。法律、行政法规没有明确规定设立内部审计机构的单位，可以根据需要设立内部审计机构，配备内部审计人员。有内部审计工作需要且不具有设立独立的内部审计机构条件和人员编制的国家机关，可以授权本单位内设机构履行内部审计职责。设立内部审计机构的单位，可以根据需要设立审计委员会，配备总审计师。

第四条内部审计机构在本单位主要负责人或者权力机构的领导下开展工作。第五条内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度，本单位应当予以支持和保障。

第六条单位主要负责人或者权力机构应当保护内部审计人员依法履行职责，任何单位和个人不得打击报复。

第七条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

第八条内部审计机构履行职责所必需的经费，应当列入财务预算，由本单位予以保证。

第九条内部审计机构按照本单位主要负责人或者权力机构的要求，履行下列职责：

（一）对本单位及所属单位（含占控股地位或者主导地位的单位，下同）的财政收支、财务收支及其有关的经济活动进行审计；

（二）对本单位及所属单位预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计；

（三）对本单位内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计；

（四）对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计；

（五）对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审；

（六）对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计；

（七）法律、法规规定和本单位主要负责人或者权力机构要求办理的其他审计事项。

第十条内部审计机构每年应当向本单位主要负责人或者权力机构提出内部审计工作报告。

第十一条单位主要负责人或者权力机构应当制定相应规定，确保内部审计机构具有履行职责所必需的权限，主要是：

（一）要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料；

（二）参加本单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；

（三）参与研究制定有关的规章制度，提出内部审计规章制度，由单位审定公布后施行；

（四）检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物；

（五）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；

（六）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；

（七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定；

（八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经本单位主要负责人或者权力机构批准，有权予以暂时封存；

（九）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议；

（十）对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议。

第十二条单位主要负责人或者权力机构在管理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理、处罚权。

第十三条内部审计机构对本单位有关部门及所属单位严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向单位主要负责人或者权力机构提出表扬和奖励的建议。

第十四条内部审计机构应当遵守内部审计准则、规定，按照单位主要负责人或者权力机构的要求实施审计。

第十五条内部审计协会是内部审计行业的自律性组织，是社会团体法人。全国设立中国内部审计协会，地方根据需要和法定程序设立具有独立法人资格的地方内部审计协会。

第十六条内部审计协会依照法律和章程履行职责，并接受审计机关的指导、监督和管理。

第十七条内部审计机构应当不断提高内部审计业务质量，并依法接受审计机关对内部审计业务质量的检查和评估。

第十八条被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，单位主要负责人或者权力机构应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

第十九条对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，由所在单位给予精神或者物质奖励。对、、、泄漏秘密的内部审计人员，由所在单位依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

审计局内部审计范文第2篇

1．将内审工作纳入市委、市政府考核中。加强内部审计宣传，开展全市内部审计工作调研，积极荐言献策，内部审计工作得到市委、市政府领导的高度重视，市委、市政府出台的《xx年年市级机关党风廉政建设责任制考核标准》、《xx年年乡镇、街道党风廉政建设责任制考核标准》（市委办[xx年]23号）和《关于印发xx年年度部门目标责任制考核内容的通知》（市委办[xx年]30号），首次把内部审计工作列入考核内容中。文件要求部门和乡镇建立健全内部审计制度，认真开展内部审计工作。年终内部审计工作由审计局负责考核，在市委、市政府对乡镇、部门的百分制考核中，最高可以扣3分。以考核促发展，以考核促规范，以考核促提高，进一步提升了内审工作的地位，形成全市上下重视、支持内审工作的共识和氛围。9月17日《中国审计报》专门刊登了“市内部审计情况纳入年度责任考核”的报道文章，并编发编后语：“内部审计工作和国家审计工作一样，要得到进一步的发展，发挥更大的作用，离不开党委政府的支持。这种支持不能仅仅停留在口头上，要有实实在在的措施。把内审工作开展得如何纳入到年度责任制考核中去，无疑是一项值得期待的措施。这样做可以让各部门、单位的领导时刻绷起一根弦，切实重视内部审计工作。我们有理由相信，市的内部审计工作将因此取得更大的发展，也希望其他地方能从中获得有益的启示。”

2．完善内审工作考核办法。以《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》为依据，以规范化建设为目标，结合本地实际，修订了内部审计工作考核实施办法。《考核办法》采用百分制，分组织领导、活动开展、制度建设、自身建设四大块内容进行量化考核。同时还规定对特色性工作，如审计成果得到市级以上领导肯定并批示，有经审计提供线索后查处的经济案件，在审计过程中采用新方法、新技术并取得实际成效，获得市以上先进集体荣誉等可以加分。年终先由各单位根据本办法的记分标准进行自查打分，审计局在此基础上进行检查考核，内部审计考核结果作为市对该项工作考核和评比先进的依据，对先进集体和先进个人进行表彰奖励。

二、突出重点，加大内部审计指导力度

3．拓宽内审领域。按照内审工作要为新农村建设服务的工作要求，将乡镇内部审计作为今年的特色和重点工作来抓，大胆探索农村内部审计的内容、方式和方法，认真总结农村内部审计工作经验，提高乡镇、村科学管理水平。在我市召开的市乡镇审计经验交流会上，农村审计中心和长乐镇作了典型发言。完成了村级会计委托制的实践与探索、农民专业合作经济组织发展之问题与对策等文章。同时，在单位内部经济责任审计、绩效审计、计算机审计等方面加大探索力度，不断拓宽内审领域。市卫生局结合卫生行业管理职能，对xx年度新型农村合作医疗基金进行了专项审计调查，全面审计调查了市新型合作医疗办公室对农村合作医疗政策执行与实施情况和基金筹集、报销支付及内控制度等情况，同时又抽查部分乡镇合医办。通过审计调发现合作医疗基金的筹集标准过低，基金结余少，抗风险能力弱等问题。该局向市政府作了专题汇报并提出了建议，引起了市领导的重视，分管副市长作出了批示，市政府出台了《市新型农村合作医疗制度实施办法》，将原年人均43元筹集标准，提高到人均100元，对基金管理、报销范围和标准、定点医疗机构等方面作出了更严格的要求。市合医办认真落实审计建议，对未到位资金积极催缴，修订或制订了《定点医疗机构门诊费用报销制度》、《备用金报销管理办法》等管理制度，取得了较好效果。

三、创新载体，加大内部审计管理力度

1．加强组织管理。按照“服务立会、服务兴会”的指导方针，筹备成立市内部审计协会，4月3日，到审计局考察学习内部审计工作，8月16日，到观摩内部审计协会成立大会。10月16日，到审计局考察学习内部审计工作。11月组织内审人员到进行了考察学习。俞越江局长就成立内审协会专门向市长作了专题汇报，得到市长的充分肯定和支持。目前，协会筹备工作已基本到位，市民政局作出《关于准予市内部审计协会注册登记的批复》（民事[xx年]39号），全市申请入会的团体会员有 51家，个人会员有113 人。

审计局内部审计范文第3篇

随着国家社会保障资金的日益完善，教育资金投入的不断加大，群众对教育事业发展提出了更高的要求，陕西省洛南县教育局及时调整工作思路，提出以管理促效益的内部审计理念，将内部审计工作作为监督管理和考核的重要手段之一，从而使内部审计免疫系统功能得到真实体现。2009年该局对教育系统内31个单位和学校的内部控制情况、基建投资情况、财务收支情况及20名单位一把手领导履行经济责任情况进行了审计，通过审计实现了“盯紧了钱、悟透了事、认清了人、警示了人”的目的，使该系统的资金使用效益得到较好发挥，党风廉政建设得到明显加强，彰显了内部审计免疫系统功能，有效地促进了各项教育目标的实现。

为有效开展内审工作，充分发挥内审免疫系统功能，该局从三个方面入手：一是完善内审工作制度。制定《洛南县教育系统内部审计实施方案》及《洛南县教育系统内部审计工作制度》，明确了内审工作任务、职责和权限，规范了内审工作程序和行为。要求务必做到年初有计划，年终有总结，项目实现有方案，项目审结有报告，项目完结有档案，落实结论有措施。二是加强内审队伍建设。该局从基本单位精心挑选了业务能力强，敬业负责的会计，组建了一支教育内审队伍。聘请该县审计局业务骨干就内审现状、开展意义、发展前景、如何搞好内部审计以及其他应注意事项进行了培训。从而保证了审计质量，提高了工作效率。三是加强内审结论的运用和整改落实工作。该局为促进审计成果转化，把内审结论及整改落实情况作为干部提拔任用、评优树模及单位年终考核的重要依据。针对内审查出的问题进行认真研究，分析问题存在的原因，对内控缺失，管理不善方面的问题，要求各单位尽快建立健全内部管理制度并严格予以实施；对违反财经法律法规的问题严肃处理，绝不姑息迁就，该批评的批评，该通报的通报，该警告的警告，该免职的免职；对具有苗头性、倾向性的问题坚决从快予以制上；对局机关决策不当形成的问题及时予以纠正。四是积极配合国家审计，实现审计工作双赢。近年来，教育局内部审计与县审计局工作联系紧密，及时通报内部审计结果，请求县审计局支持；同时县审计局在安排国家审计项目时，考虑教育系统内审工作实际，尽可能把内审比较棘手的项目安排上，在工作中给内部审计撑腰壮胆，并充分利用了内部审计的结果。

审计局内部审计范文第4篇

为进一步加强我市内部审计工作，规范内部审计工作行为，根据《省内部审计工作规定》（省人民政府第258号令），结合我市实际，现就进一步加强内部审计工作提出如下意见：

一、统一思想，提高认识

加强内部审计工作，是建立和完善社会主义市场经济体制的必然要求，是提高政府、国有企业经济管理水平，发挥财政资金绩效，确保国有资产保值增值的需要，也是非公有制经济更好地适应市场经济发展，提高企业效益的内在需要。各镇街、各部门、各单位都要以高度的责任心抓好这项工作，单位主要负责人和权力机构要切实负起责任，加强领导，维护内部审计监督的相对独立性，确保内部审计机构具有履行职责所必需的权限，积极支持内部审计人员依法履行职责，为内部审计工作的开展提供良好的工作条件和环境。

二、完善机制，明确职责

各镇街、各部门、各单位应根据法律法规要求和我市实际，建立健全相应内部审计制度，开展内部审计工作。内部审计机构和内审人员在单位主要负责人或者权力机构的领导下，本着依法、客观、独立、公正的原则，行使内部审计监督，并对主要负责人或者权力机构负责。

各单位内部审计工作主要职责分共性和个性两部分，共性职责是：制定年度内部审计工作计划；跟进本单位自身经济活动的真实、合法和效益性，以及内部控制制度健全性和有效性，开展日常审计监督，重点关注单位资金和资产管理使用绩效；协助配合或参与审计局的审计工作。个性职责是：

（一）镇街内部审计：每年对镇街财政预算执行和其它财政收支情况进行一次审计；每年按计划对所属事业单位财政收支和干部经济责任进行审计；开展专项资金使用绩效审计；开展社区财务收支审计和干部经济责任审计；受托开展农村集体经济组织财务收支审计和村干部经济责任审计。

（二）行政机关内部审计：开展下属单位预算执行、财政财务收支真实、合法、效益性审计；开展下属单位主要负责人经济责任审计；开展专项审计调查。

（三）国有及国有控股企业内部审计：关注下属企业经营管理活动，及时发现风险；开展下属企业财务收支审计和领导人员经济责任审计；开展专项审计调查。

（四）非公有制企业内部审计工作职责根据董事会要求设定，主要负责规范财务收支行为、防止企业资产流失、提高资金使用效益和防范企业风险。

三、设立机构，落实人员

各单位应结合本单位内部审计工作实际需求，设立内部审计机构，配备专职或兼职的内部审计人员。内部审计人员应当具备从事内部审计工作所需的专业知识和业务能力。

（一）审计局内部审计工作机构和人员配备：为推动内部审计工作创新，切实加强审计机关对全市内部审计工作的指导，审计局增设内部审计工作指导机构，配备专职内部审计指导人员二至三名，具体负责对全市内部审计工作的政策制定、组织管理和指导监督。

（二）镇街内部审计工作机构和人员配备：各镇街成立内部审计工作领导小组，单位主要负责人任组长，成员若干名，负责领导、组织、协调单位内部审计工作；设立内部审计机构，配备专职内部审计人员一至二名，内部审计机构可与党政办（监察室）合署办公。

（三）行政机关内部审计机构和人员配备：各行政机关成立内部审计工作领导小组，单位主要负责人任组长，成员若干名，负责领导、组织、协调单位内部审计工作。教育、卫生、民政、农业、水务、交通、国资局等下属单位多、资金资产管理任务重的部门应设立内部审计机构，配备专（兼）职内部审计人员一至二名，内部审计机构可与纪检监察机构或其他内设机构合署办公。

（四）市属国有企业内部审计机构和人员配备：单位内设立内部审计机构，配备专职内部审计人员一至三名。

（五）鼓励和支持非公有制企业依据《公司法》和本公司章程，根据企业发展需要，设立内部审计机构并落实专业内部审计人员。

四、工作要求

（一）将内部审计列入本单位的发展计划。全市各镇街、行政机关、国资企业都要按照《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《省内部审计工作的规定》，制订相应的实施办法和操作办法，并结合各自工作实际，将内部审计作为经常性的工作来抓。

（二）提高内部审计队伍素质。各单位要选调政治素质好、熟悉审计业务、思想作风过硬的人员从事内部审计工作。要支持和保障内部审计人员参加各项业务培训和岗位资格、后续教育培训，不断提高内部审计人员的理论水平、业务技能和解决实际问题的能力。

审计局内部审计范文第5篇

近日，《市人大常委会关于对市人民政府审计工作及审计整改情况的监督办法（草案）》提交市十五届人大常委会第十次会议审议。办法草案规定，市人大常委会要依法听取市政府对市级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并依情况听取对市属国有企业，包括金融机构的资产、负债、损益的审计；对市级事业组织和使用市级财政资金的其他事业组织的财务收支的审计；对市政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算的审计；对市政府部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金以及其他有关基金、资金的财务收支的审计；对国际组织和外国政府援助、贷款的市级项目的财务收支的审计等专项审计工作报告。对报告中揭示的重大问题应明确具体的部门和单位、产生问题的原因、违法违纪金额、处理意见。市人大常委会可提出审议意见，必要时可以作出有关决议或决定。对严重违反法律法规的行为，责成市政府及其有关部门依法追究相关责任人的责任。办法草案还规定，市政府及相关部门应按照市人大常委会决议、决定，制定整改方案，及时部署审计查出问题的整改工作；市审计机关应督促被审计单位针对存在问题，查找原因，改进管理，完善制度。整改情况不符合要求的，市政府及其有关部门应限期进行纠正。审计工作报告、专项审计工作报告和审计整改情况报告应适时依法向社会公开。（本刊）

宜君县审计局四项措施转变工作作风

一是加强思想政治教育，增强审计干部的工作责任感。全体干部要广泛深入开展党纪法纪、党风廉政和政风行风教育，深刻领会八项规定的精神实质，践行“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计人员核心价值观。二是加强调查研究，提高审计项目的科学性和绩效性。主动“走出去”加强调查研究等活动，广泛征求党委、政府、人大、政协、组织纪检、部门和人民群众的意见建议，增强项目计划科学性；结合贯彻落实全省审计工作会议精神及县委、县政府工作重点及重大举措，针对日常审计工作中的普遍问题和现象，围绕项目重要程度、风险水平、预期效果等，及时调整项目计划，确保审计项目的针对性和绩效性。三是坚持求真务实，实干兴审。大力发扬求真务实、埋头苦干的作风，坚持依法严格行政，敢于碰硬揭短，努力当好经济“卫士”。进一步精简会议活动，坚持开短会、讲短话、讲管用的话，切实提高文件简报的精准性、实用性和服务性。进一步增强审计宣传调研工作的针对性、目的性和实地性，着力开发提炼审计成果运用的“精品”，充分发挥审计建设性作用。四是坚持勤俭节约，反对铺张浪费。按照“文明、热情、廉洁、严谨、团结、高效”的标准，要求干部做落实厉行勤俭节约、反对铺张浪费的表率。本着节约原则，改善机关经费支出方案，严控经费开支。严格遵守审计“八不准”纪律，树立良好的审计形象。（国仓）

镇巴县审计局加强审计信息化建设

一是加强组织领导。专门成立了信息化建设领导小组，确定了主抓分管领导，落实了技术指导专人，确保信息化建设工作的全力推进；二是强化审计人员的计算机技能培训。积极组织审计工作人员参加省、市审计机关组织开展的OA、AO应用培训，提高计算机审计的应用水平；三是加强硬件设施建设。购置了硬件设施，重新布设了局内网线，实现了与上级审计机关内网对接，内、外网分开同时运行。今年还将完成视频会议室建设、审计专网升级改造等相关任务；四是大力推进AO与OA的运用。将信息化建设任务分解下达到各科室，明确了任务、责任，并纳入检查考核。从今年起，逐步开始使用OA系统操作局内的所有行政文书、审计业务文书，业务科室要逐步使用AO现场实施系统进行审计，要求全年现场实施系统的应用率达到60%。（任小艳）

山阳县审计局严查会议费及“三公经费”

为了促进政府部门全面贯彻落实中央“八项规定”，山阳县审计局在今年开展的全县预算执行审计中，把会议费、公务接待费、因公出国（境）费、公务购车及运行费作为审计的重点。设置统一表格，规范审计内容。在2012年全县预算执行单位审计进驻会上，县局领导就会议费支出必须具备会议通知、会议地点、与会人员的签到簿、场租费、住宿费、就餐地点和人数等四项要求讲了具体意见，对“三公经费”的审批程序、政府集中采购、定期向社会公布审计结果做了详细部署。通过审查会议费及“三公经费”预算的科学性、合理性，支出的真实性和合规性，揭露和分析存在的问题及原因，建立健全约束性机制和评价办法，进一步促进部门单位增强勤俭节约、遵纪守法意识，不断推动建立内部管理制度，堵塞漏洞，大力降低行政成本，提高财政资金使用效益。 （陈刚）

旬邑县审计局大力开展调研活动

旬邑县审计局近日在全局开展了以 “为民、务实、清廉”为主要内容的党的群众路线教育实践活动。为了确保活动取得实效，全局结合中心工作，有目的、有对象、有策略地深入基层开展调研活动。特别是对生活困难的群众和职工，做到必进必访，积极将各方面反映的问题转变为抓好本职工作的动力和压力，在调研中发现问题，在工作中解决问题，努力做到调研活动和本职工作“两不误、两促进”。同时，把调研活动作为宣传党的政策、密切联系群众、化解矛盾纠纷、加快发展的途径，作为提高认识、知晓民情、了解民怨、感情回归的过程，深入到被审单位，摸清实际情况，倾听群众呼声，千方百计促进社会和谐稳定。他们把调研活动作为加强机关自身建设、实施干部全员大培训、弘扬务实作风的实践平台，作为建设高素质党政干部队伍、高素质专业技术人才队伍，提升工作效能的有力举措。在调研活动中还不断总结密切联系群众、服务群众的好方法并将其上升到制度层面，进一步加强党群联系，为群众路线教育实践活动全面深入开展积累经验、创造条件。（李云波）

铜川市审计局着力提升审计工作质量和效能

为了紧跟审计事业科学发展的步伐，铜川市审计局紧紧围绕市委、市政府的中心工作，积极探索新形势下审计工作的新思路，不断创新审计工作的方式、方法，着力在提升审计工作质量和效能上下功夫，努力改进干部作风、提高工作效率，确保全年审计目标任务的全面落实。一是按照市委、市政府的要求，精心组织、安排部署“为民服务零距离”活动和“庸懒散”作风整治专项工作，制定总体方案和实施方案，扎实有效地开展工作。二是要求审计干部走出机关，深入到企业生产一线、社区、农村田间地头，伏下身子、耐心倾听群众的心声，了解掌握群众最迫切需要解决的实际问题和要求，扎扎实实地为群众解难题、办实事、做好事，并建立重点问题协调和督促落实机制，切实转变干部作风，密切党群关系。三是以“为民服务零距离”活动为契机，深入开展“庸懒散”作风整治专项工作。严格上下班时间，严禁擅自脱岗。督促审计干部养成纪律严明、全力投入工作的好习惯，以积极向上的精神风貌，严谨细致的工作作风，认真履行职责。 （宋菊梅）

宝鸡市突出“质量、精品、创新”意识

宝鸡市审计局在工作中突出“质量、精品、创新”意识，要求每个项目都要在提质量、出精品、搞创新上下功夫，在关键环节上加大人力和时间投入。在方式方法上要求注意三点：一要处于公心。审计过程中要自觉排除外部和内部的干扰，实事求是、客观公正。二要全面提升业务技能。不断钻研审计业务，精通各种技能，争做业务尖子、行家里手，市局要保护和重用这样的人才，鼓励大家正直正派、认真扎实，对审计项目查深查透，真正发挥审计的作用。三要创新思维。不只就账查账，要善于从被审单位的领导讲话、会议记录、项目方案、批复文件、群众交流、现场暗访中查找线索和疑点，找准问题，扩大成果。 （李志军）

宁强县建立审计整改工作长效机制

宁强县县政府建立了审计整改工作长效机制，责成审计部门将审计报告反映的问题建立台账，督促被审单位限期整改，对不按期整改的，纳入县政府督查范围，由县政府督查室下发督查单，督促被审计单位按照审计报告时限要求按期整改并向有关部门上报整改报告。要求财政、监察等部门协助落实审计意见和决定，并在规定的时限内将协助落实和执行、处理处罚情况书面告知县审计局。对不按规定要求和期限进行审计整改的，将对有关责任人进行问责，追究其直接责任和管理责任。

淳化县教育系统内审工作扎实规范

淳化县教育局近几年来，把内部审计工作列入该局工作的重要议事日程。每年对所属中小学内部审计工作都制定计划，除了开展正常的财政财务收支审计之外，还积极开展对中小学校长的经济责任审计、撤并学校的专项审计、民办幼儿园的财务审计调查。淳化县教育局先后制定了《淳化县教育系统内部审计工作暂行规定》、《淳化县教育系统内部审计工作实施方案》，他们还将内部审计报告分送县政府和县审计局等领导机关及部门，得到政府领导的充分肯定。通过近三年来的内部审计，对本系统37所各类中小学的家底掌握的更清了，各学校的财务管理更加规范了。

审计局内部审计范文第6篇

一、行政机关内部审计问题重重

（一）思想认识不足，忽视内部审计。一是宣传力度不大，认识不到位。虽然2003年重新修订和颁布了《审计署关于内部审计工作的规定》，但未大力宣传贯彻，没有认识到内审工作的法定性、必要性和紧迫性。二是领导未重视，对内审有错觉。很多领导认为，内审工作可有可无，依靠财务部门自身加强管理就行了，无须专门内审。因此，很多领导对内审工作没有足够的重视，对内审工作不够支持。

（二）组织机构不全，职责不清。目前，行政机关大都没有内审专门机构，也基本没有专职人员。有的部门也只是在财务部门加挂了一块牌子，或者仅仅指定一、二个人兼顾一下，领导很少过问，工作任务也不确切。从事内审工作的人员，大多是本单位的财会人员，其身份并不确定，职责并不明确，内审工作往往流于形式。

（三）内审人员业务水平有待提高。内部审计工作是一项离不开财务而又不同于财务的工作，虽然内审人员有的来自于单位的财务骨干，但内审业务毕竟有别于财会业务，不是简单的看账查账，有其规范要求，有特殊的规律，有专门的学问，只有经过一定的业务培训，财务人员才能逐渐上手，转换角色，真正把内审工作搞好。大多数行政机关单位还没有专职的内审人员，兼职的内审人员业务水平参差不齐，内审工作力量比较薄弱，内审工作质量需要提高。

（四）内审制度不健全，效率不高。由于内审工作被视作“副业”，机关单位一般都没有建立必要的内审制度，也没有可行内审计划，内审工作具有无序性、随时性和随意性。这与内审工作对象广泛、业务复杂、工作任务繁重的现实很不相称。同时，由于大多数内审工作都是由财务人员临时披挂上阵来完成，有的是其他人员“转行”过来的，因此，内审人员对审计工作不熟悉，没有掌握先进的技术手段，也没有使用好现代的审计方法和手段，因此，内审工作效率不高。

（六）内审理念落后，不重视内审成果利用。目前，内审的方向还停留在复查账目、稽核凭证、查对报表等初级阶段，没有深入审计，而且以事后检查为主，缺乏事前监督，内审监督力度普遍不强。内审工作成果还停留在审计报告层面，仅向领导反映相关情况。审人员认为自己内部人不好说话，同时又会牵扯到相关领导，不想得罪人，对发现的问题，审计报告往往轻描淡写，不能深入到本质问题。有的报告指出了存在的问题，但领导和整改当事人也心存侥幸，只要不是外部审计出的问题，不会受处分，也无人深究，不管问题多大都无所谓，得过且过，有些问题甚至屡查不改，一错再错，整改难以到位。

二、政府机关内部审计方式途径

内部审计作为单位内部经济监督部门，必须坚持以科学发展观为指导，以经济建设为中心，以构建和谐社会为目标，通过建设高素质的队伍，不断实现内部审计创新，全面提高内部审计监督能力，提高内部审计工作水平。

（一）努力提高内部审计队伍素质

要按照“人、法、技”建设的要求，以培养复合型审计人员为目标，注重审计人员职业道德建设与专业技能的提高，注重审计队伍整体素质的提高，要实行以政治思想、职业道德和专业技术等为主要内容的培训教育制度，要加强政治理论学习，进行业务培训，尤其是对现代审计手段的掌握，努力打造一支政治上坚定、作风上过硬，业务上精良，具有现代科学文化知识、较高业务技能及创新精神的高素质审计队伍，实现知识结构、道德观念和综合素质全面提升。

（二）坚持依法审计

审计工作要以经济建设为中心，以构建和谐社会为目标，认真贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针严格审计程序。一要按照《审计法》、《内部审计基本准则》规定的范围开展，确保每一个审计项目都做到程序规范、证据确凿、定性准确、处理结果落实。二要围绕中心，突出重点，善于抓主要矛盾和矛盾的主要方面。在制订计划、确定项目时，看其是否有利于单位内部经济效益的提高，是否有利于广大职工的利益，要始终把党和人民群众关心的热点问题作为重中之重，通过对重点资金、重点项目的监督，关注财经制度的执行情况，关注内部控制制度的执行情况，关注资金使用效益，当好维护国家和人民利益的“经济卫士”。三要建立健全审计权力约束机制，保证权力的正确运行。审计人员手中掌握着人民赋予的权力，“失去监督的权力，必然导致腐败”，审计在监督别人，本身也需要监督，因此，必须将审计程序严格进行规范，加大制约和监督力度，防止审计风险，建立内部审计制度，使审计权力运行有章可循。四要增强大局意识，树立全面、系统、整体的理念，立足促进发展，搞好审计监督，寓服务于监督之中，既要依法查处间题，又要帮助被审计单位查找管理上的薄弱环节，剖析原因，提出意见，促进发展，把单一的项目转化为宏观效益，为领导决策提供参考，发挥好“参谋助手”作用。

（三）坚持审计创新

有创新才有进步，内部审计工作要取得新突破，再上新台阶，关键在于能够“跳出审计看审计，立足全局看审计”，要有新思路，制定新政策，想出新方法。一是在审计技术方法方面，为适应信息化建设的需要，要对传统方法，如翻凭证、查账本、看报表为基础，大力开展计算机辅助审计，逐步实现审计管理电子化，提高审计工作的科技含量。二是在审计业务内容方面，要不断深化审计范围，以财务收支审计为主，开展专项资金审计、经济责任审计、固定资产投资审计等多方面内容，注重会计资料与内控资料测评相结合，会计资料审计与审计分析相结合，实行审、帮、促有机结合，把监督和帮助整改结合起来，多思路系统思考，加大检查力度，增强监督效果。

（四）坚持绩效

内部审计工作是保证单位内部科学决策、依法执行民主监督的重要手段，是保证合理使用资金、提高资金使用效益的重要措施。实践证明，经济越发展，内部审计监督职能越要加强，尤其是当前违反财经法规、会计资料失真及损失浪费、消极腐败现象不同程度地存在，内部审计工作要科学合理的安排，在真实性、合法性的基础上，向绩效审计延伸，建立内部审计制度，在更高水平上发挥内部审计的监督作用，使内部审计工作更加科学化、制度化、规范化。

重视绩效审计，就是在对单位财务审计的同时，还要对单位的计划、预算和经济活动所产生的经济效益进行正确评价，包括管理、经营、综合、环境等方面。内部审计的首要任务就是要搞好经济效益审计，为加强内部管理，提高经济效益服务，通过绩效审计，促进单位提高管理水平，改善经营管理，促进新技术的运用，获得好的经济效果。

三、下城区审计局内部审计大胆尝试

下城区的内部审计工作在区委区政府的高度重视和支持下，在省审计厅、市审计局的指导下，近几年来有了突破性的发展，全区内部审计创新工作体系基本成型，各街道和主要预算管理部门的内部审计工作蓬勃开展，内部审计对促进单位加强财务管理和内部管理，发挥了积极的作用。

（一）政府重视，形成内部审计良好的政策氛围。下城区委、区人大常委会、区政府近年来十分重视全区财政经济工作的健康发展，高度关注内部审计工作的部署，在全区范围推行内部审计制度。区委、区政府领导多次研究内审工作，区人大常委会专门设立内审工作提案。同时街道和部门的领导也充分认识内审工作的重要性，积极营造“尊重审计、支持审计、自觉接受审计”的工作环境。

（二）积极创新，构筑内部审计工作体系。根据省厅、市局关于开展内部审计工作要求，在区政府的支持下，区审计部门从本区实际出发，对内部审计的组织体系进行新的探索：全区行政事业单位按不同的单位和部门，分别设立相应的内部审计组织，落实内部审计人员，八个街道及区公安分局、教育局、卫生局、建设局四个主要预算执行部门，增设内审助理员1名、分别成立内审委员会；其他18个政府部门和区直部门单位，均要求明确兼职的内部审计人员；区编委批准区审计局设立内部审计指导科，配备科室领导建制，招聘专职内审专业人员；区财政每年安排预算内全区内审工作专项经费。2006年，12个单位内部审计委员会全部建立，全区共配备专职和兼职内审助理员（工作人员）128名，适合村级经济组织发展的村经合社内审工作已建成网络，下城区内审工作创新体系已基本建立并开始运作。

（三）加强服务，作好内部审计的发展指导。下城区审计部门把落实区政府的相关规定作为年度内部审计的重要工作，着力打好全区内部审计工作的基础。局内审指导科下发内审工作指导文件、编发内审工作案例、提供内审工作文本程序、开展内审工作业务交流、组织参加省市内审培训、进行内审理论研究，局领导亲自部署工作进行辅导讲课，有效地推动了各街道、各单位内部审计实务的开展，增进了审计机关与内审单位的联系和感情，在全区形成了一支想内审、学内审、干内审的内部审计骨干队伍，为内审工作的长远发展打下了工作基础。

（四）健全制度，建立科学的内部审计管理机制。

按照省审计厅提出的提高审计服务大局的水平，建立科学的审计管理机制的要求，根据本区近年来财政经济快速发展，部门（街道）财政收支活动规模日益扩大的现状，我区审计机关积极向党委、人大和政府建议，并提出了一系列的工作预案，推动本地区内部审计管理机制新的跨越式发展，区人民政府相继出台了《关于在全区进一步推行内部审计制度的通知》和《关于印发下城区内部审计工作规定的通知》二个制度规定，在全区建立内部审计组织，推行内部审计制度，并在人员、经费、组织、职能方面实现新的突破，有效加强了政府内部控制机制，也有力地推进了本地区的审计管理机制，具有积极的示范意义。省审计厅和市审计局在全省专业会议和全市现场会上进行推广，省厅领导、市局领导对下城区在新的历史条件下，推进内部审计管理机制的做法和实践作出了积极的评价。同时，为持久地推动我区内部审计事业的发展，我们还加强考核，落实配套服务措施。为此，我们制定了《下城区内部审计工作考核办法》，在每年末，下城区审计部门将会同政府办、财政局、监察局对内审委员会实行内部审计工作年度考核，兑现区政府年度内审工作专项经费补助。

（五）完善机构，为街道部门内审提供帮助

为解决街道部门存在的财务人员兼任内审人员，对审计方法生疏，技术手段落后，内审力量薄弱，同时，由于审计部门业务量大，审计力量有限的现象，为进一步适应社会发展，引进竞争机制，增强审计力量，更好地为街道部门提供审计服务，由下城区审计局牵头，通过公开招标，向社会中介机构选聘内部审计协审单位，建立协审单位备选库，参与街道及相关部门的内部审计。利用中介机构丰富的人力资源，先进的审计手段，独立的审计地位，为街道部门提供审计服务，有效地发挥了中介机构独特的审计资源的作用，使政府和中介机构达到了双赢的效果。

审计局内部审计范文第7篇

根据《中共市委市人民政府关于印发〈、市级机关目标管理考核办法〉的通知》要求，现将2012年审计工作考核实施细则通知如下：

一、考核责任单位及考核范围

审计工作的具体考核由市审计局负责实施。考核范围为文件确定的全市各市级机关和各镇人民政府、街道办事处。

二、考核分值

（一）镇（街道）审计工作考核基本分为2分，市审计局根据各单位年终考核得分及日常审计工作中掌握的情况，将11个镇（街道）分成A、B、C、D、E、F六个等次。评为A等次的得2.5分，B等次的得2.4分，C等次的得2.3分，D等次的得2.2分，E等次的得2.1分，F等次的得2分,如出现工作问题，最高可扣2分。A等次单位数1个，B、C、D、E、F等次单位数各为2个。

（二）市级机关审计工作考核基本分为3分。市审计局根据各单位年终考核得分及日常审计工作中掌握的情况，将被考核机关分成A、B、C、D、E五个等次。评为A等次的得3.6分，B等次的得3.45分，C等次的得3.3分，D等次的得3.15分，E等次的得3分，如出现工作问题，最高可扣3分。A、B、C、D、E等次的单位数各占20%。

三、考核内容及计分办法

（一）镇（街道）的考核内容、增扣分和评定等次办法

1．按《关于进一步加强各镇、街道内部审计工作的通知》要求建立独立内审机构，配备1名以上专职内审人员的，增0.1分。

2．内审工作的计划、总结、审计报告按文件要求及时上报市审计局、市财政局及市农林局的，增0.1分。

3．对下属单位的审计对象按三年一轮审实施的，增0.1分。

4．内控制度健全，执行有效的，增0.1分。

5．镇（街道）经济运行良好，能严格执行财政纪律的，增0.1分。

6．审计中发现有经济决策不民主，不科学的，扣0.1分；造成经济决策失误导致较大或重大损失的扣0.2分或给予“一票否决”。

7．审计中发现有违反财经法规，私存私放财政资金或其他公款，乱集资、乱摊派、乱罚款及滥发钱物的，扣0.2分；严重违反财经法规的给予“一票否决”。

8．审计中发现未及时清理往来帐，新官不理旧帐的，扣0.1分。

9．未执行《市党政领导干部离任经济事项交接制度（试行）》的，扣0.1分。

10．三公经费未按要求实施控制的，扣0.1分；超支严重的加倍扣分或“一票否决”。

11．审计报告、审计决定整改落实较差的，扣0.2分。

12．当年严重违反财经法规，受党纪、政纪处分或受法律处理的，视情扣分或“一票否决”。

根据以上得分情况评选A、B、C、D、E、F等次单位，并确定考核得分。

（二）市级机关的考核内容、增扣分和评定等次办法

1．按《关于印发2012年“三重一大”保廉工作计划的通知》要求需建立独立内审机构的单位，如未建立独立内审机构，配备2名以上专（兼）职内审人员的扣0.2分；其余单位未按要求建立并上报我局内审领导小组及内审机构的，扣0.1分。

2．需建立独立内审机构的单位，其内审机构实施审计项目的，增0.1分,并提交内部审计工作报告的增0.2分。

3．能严格遵守财政纪律的，增0.1分。

4．内控制度健全，执行有效的，增0.1分。

5．未执行《市党政领导干部离任经济事项交接制度（试行）》的，扣0.1分。

6．审计中发现有经济决策不民主，不科学的，扣0.1分；造成经济决策失误导致较大或重大损失的扣0.2分或给予“一票否决”。

7．审计中发现有违反财经法规，私存私放财政资金或其他公款，乱集资、乱摊派、乱罚款及滥发钱物的，扣0.2分；严重违反财经法规的给予“一票否决”。

8．审计中发现未及时清理往来帐，新官不理旧帐的，扣0.1分。

9．三公经费未按规定要求实施控制的，扣0.1分；超支严重的加倍扣分或“一票否决”。

10．审计报告、审计决定整改落实较差的，扣0.2分。

11．当年严重违反财经法规，受党纪、政纪处分或受法律处理的，视情扣分或“一票否决”。

根据以上分值评选A、B、C、D、E等次单位，并确定考核得分。

四、考核方法及考核时间

审计工作考核采取组织考评与自查自评相结合的方法，做到日常审计工作与年度评议考核工作的有机衔接。

五、考核步骤

（一）自查自评。各被考核单位根据本实施细则，组织自查自评，并写出本单位开展审计工作的书面总结，于当年12月25日前报市审计局。

（二）组织考评。由市审计局组成审计考评小组，于2013年1月10日前对各被考核单位自查自评的情况进行检查验收，并结合日常审计工作考核，予以评定。

审计局内部审计范文第8篇

一、建立制度,有章可循

市供电局领导重视内审工作的规范化、制度化建设。到目前为止已建立了《市供电局内部审计工作规定》，《市供电局财务收支审核办法》等六项内审制度，使内审工作有章可循，有据可依。

二、内审计划,紧扣目标

为了强化内审监督和服务，使内审活动与经济活动环环相扣，每年年初由内审机构提出初步内审计划，经过部门集体讨论，找准内审工作切入点，制订内审工作年度计划,如固定资产投资审计计划、财务收支审计计划、绩效审计计划等,促使内审工作有的放矢、有条不紊地进行。

三、突出重点，力求成效

市供电局根据行业管理要求和本部门实际情况，连续几年开展新农村电网电气化建设与改造工程审计，组织有资质的单位和人员对这些工程进行审核，并出具《工程造价报告书》,审计成效明显.审核了424个工程项目，送审项目金额6145万元，审定项目金额5953.6万元，核减项目金额191.4万元，核减率为3.11%;1月—11月审核了311个工程项目，送审项目金额5983.69万元，审定项目金额5797.22万元，核减项目金额186.47万元，核减率3.12%。此外，该局还开展了试点性其他类型的绩效审计。

四、全程介入,注重跟踪

审计局内部审计范文第9篇

紧扣港航海事发展大局，坚持“全面审计，突出重点”的原则，创新审计手段，提高审计水平。充分发挥审计监督职能和服务效能，注重审计报告的落实督办，为港航资金的安全、合理、有效使用提供强力保障。

二、主要工作

突出对下属单位的年度预算收支执行审计，主要通过本单位内审人员进行审计。为规范项目管理和竣工决算审计服务；突出200万元以上项目竣工决算审计，组织委托会计中介审计机构进行审计。配合省局及市审计局进行的审计配合工作，加强部门预算和专项资金审计，并力争有新的突破和进展。

年度审计项目的具体计划分为以下几板块，具体汇报如下：

（一）对下属单位的年度预算收支执行审计

1.开展专项资金审计

要把部门预算、财物收支和专项资金收支审计作为一项经常性和基础性的工作来抓，加强财务专户管理，严格执行“收支两条线”制度，做好源头控制和过程控制，不断强化部门预算全过程的监督，促进编制科学、规范、明细的部门预算，促进部门预算管理的法制化和规范化。

2.对下属单位的年度预算收支执行审计，这块主要通过本单位内审人员进行审计。

为加强局内部审计工作，规范内部审计行为，提高管理水平，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》、《交通行业内部审计工作规定》、《浙江省内部审计工作规定》等有关法律法规，结合本局实际，对下属单位的年度预算收支执行审计。

局设立内部审计机构，配备兼职或专职内部审计人员，依法履行内部审计职责并对局所属事业和企业单位的内部审计工作进行业务指导和监督。

局内部审计机构和内部审计人员在局主要负责人领导下，依法独立行使内部审计职权，并对其负责，接受国家审计机关的业务指导和监督。

内部审计工作应当遵循依法、客观、独立、公正的原则。要求被审计单位按时提供有关财政、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表、上级批文及相关经济活动的资料和电子数据。检查有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料、文件和计算机系统及其电子数据，现场清查与审计事项相关的实物。就审计事项的有关问题向内部有关单位和个人调查取证。对违反财政法律、法规有关规定的行为予以制止，提出处理建议；对遵守财政法律、法规，经济效益显著的单位和个人，提出表彰和奖励的建议；对经济管理中存在的问题提出意见和建议。经局主要负责人批准，对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的有关财政、财务收支或者相关经济活动的资料予以暂时封存。根据局主要负责人的要求，参加或者列席局及下属单位召开的有关财政、财务收支或者相关经济活动的会议。

被审计单位和有关个人应当配合内部审计工作，按要求提供相关资料，并对所提供资料的真实性和完整性负责，不得拒绝、阻碍、隐瞒、谎报。

（二）200万元以上项目竣工决算审计

审计工作要跟着资金走。各单位要切实关注港航基础设施建设，严格执行“建设项目未经审计，不得付清尾款，不得办理竣工验收手续，不得报批竣工决算”的规定，200万元以上竣工决算审计面要达到100%。为服务好港航基础建设，要高度重视审计200万元以上项目竣工决算审计。

为进一步规范我局港航建设项目竣工决算的编报、审计(含审价，下同)、审批工作，加强港航建设项目竣工决算管理，严格基本建设程序，根据《交通基本建设项目竣工决算报告编制办法》、《基本建设财务管理规定》、《交通行业内部审计工作规定》、《交通建设项目审计实施办法》、《交通建设项目竣工决算审计管理暂行办法》和《港口工程竣工验收办法》等有关法律、法规、规章，结合我局实际。是200万元以上项目竣工决算审计，组织委托会计中介审计机构进行审计。

1.从事港航建设项目竣工决算审计的社会审计机构，应具有良好的社会信誉、相应的审计(审价)从业资质和港航建设项目审计经验，确保审计质量。社会审计机构出具的审计报告应在征求被审计单位意见的基础上，修改完善后报市港航局审核。审计意见书作为建设项目竣工决算正式办理和审批的依据。

2.港航建设项目竣工决算审计、审批管理应当遵循以下原则：

(1)谁立项、谁审批；

(2)统一领导、分级管理；

(3)依法行政、强化监管、独立审计；

(4)客观公正、实事求是。

3.港航建设项目竣工决算审计必须确保其真实性、合法合规性和有效性。审计的主要内容包括：

(1)基本建设程序执行情况；

(2)项目投资、初步设计及概(预)算执行情况；

(3)建设资金来源、支出及结余等财务情况；

(4)工程价款结算(决算)及工程合同执行情况；

(5)交付使用资产情况；

(6)收尾工程的未完工程量及所需投资情况；

(7)竣工工程概况表、竣工财务决算表及说明书、交付使用财产总表及明细表等编报审核情况；

(8)投资效益等其他有关情况。

4.竣工决算审计(含工程价款结算审核)的费用，由建设单位按省物价部门规定标准和业务委托书约定合理支付，列入项目竣工决算。

港航建设项目竣工决算审计按照《交通行业内部审计工作规定》等规定的程序组织实施。港航建设项目审计中查出的各类违规违纪问题，按照审计署等六部委印发的《建设项目审计处理暂行规定》(审投发〔1996〕105号)等有关法规处理。

（三）主要是配合省局及市审计局进行的审计配合工作，开展经济责任审计。

逐步建立以任中审计为主、离任必审、任中审计与离任审计相结合的经济责任审计。各单位离任责任审计覆盖面要达到100%。

开展与审计机关的联合共建工作。要因地制宜，采取多种形式全面推进与审计机关的审计配合工作，坚决查违纪违法案件，促进港航海事事业的发展与党风廉政建设良性互动。

（四）做好审计基础工作

1、要积极推进审计信息化建设和计算机辅助审计步伐，提高审计质量。按照省局的要求，市局将在全市港航海事部门开展2个计算机审计项目，参加省局计算机审计优秀项目评选活动。

2、要认真贯彻《审计法》和《交通行业内部审计工作规定》，进一步建立健全内部审计机构，落实内部审计职能和人员，加大审计后续教育培训力度，为积极推动内部审计转型提供组织保障。

3、要按照中国内部审计准则等审计法规的要求，完善内部审计程序，规范审计文书使用和档案管理，进一步提高审计工作质量。

4、要及时上报审计报表和总结，加强审计资料、信息、论文的撰写，认真总结、宣传审计工作中取得的经验和成果，为交通审计转型创造一个良好的人文环境。

港航管理局制定年度项目审计计划，将依据《港口法》等法律法规，尽快理顺港口引航管理体制，完善政府引航管理职能，加强引航队伍建设，在确保港口引航安全性、公益性、公平性、性和高效性的前提下，建立一个管理统一、安全引领、公平服务、高效廉洁的港口引航管理体制，为港口经营建立公平、公正竞争环境，促进港口事业全面、协调、可持续发展。

审计局内部审计范文第10篇

一、加强内部审计人员业务培训和审计廉政建设。加强区教育局内审人员的内部审计业务提升，积极参加省、市、区组织的审计业务培训，同时采用“请进来走出去”的培训模式，继续提高内部审计人员的业务素质，进一步提高内部审计的工作质量。内部审计人员严格执行《省教育审计工作廉政规定》的内容，保持严谨细致的工作作风，做到依法审计、规范审计、精细化审计，确保审计工作的客观公正和审计人员的廉洁从审。

二、重点实施公办中小学（幼儿园）固定资产管理的专项审计调查。加强学校固定资产的科学管理，维护学校固定资产的安全和完整，合理配置和有效利用固定资产，提高国有资产使用效益，保证教育教学工作的顺利进行。通过实施中小学（幼儿园）固定资产管理的专项审计调查，进一步规范中小学（幼儿园）固定资产的增加、使用、维护和变动、处置等财务活动，严肃财经纪律，有效预防国有资产的流失等行为发生，促进勤俭节约和廉政建设，充分体现固定资产的使用价值。

三、常态化实施教育系统三年轮审工作。《区教育系统第二轮内部审计三年轮审工作计划》中明确规定轮审对象、范围、方式、内容、重点以及组织实施方法，按照学校单位内部管理情况、预决算管理、收支管理及结余情况、“三公经费”使用情况、专项资金使用情况、往来款情况、单位固定资产管理情况、单位收费情况、学校食堂管理情况、工会账务管理情况等十个方面的审计内容进行审计，在规定时间内完成三年轮查计划中的开始第二年的审计任务，是教育局审计室落实审计监督的具体工作要求，应当充分发挥教育系统内部审计的监督、评价和服务功能。通过审计，深入了解单位内控制度建立及执行情况、财务收支状况和财务管理情况，规范经费收支行为，提高教育资金使用效益；进一步增强单位领导和后勤管理人员的财经意识，提高风险防范能力，预防和遏制违规行为发生，确保教育经费和财产安全。

四、实施下属单位负责人离任经济责任审计工作。根据教育局下属单位负责人的人事变动情况，及时组织完成校长（园长）和直属事业单位负责人离任经济责任审计的任务。通过审计，核实单位财务收支及账内、外负债情况，以澄清家底。全面掌握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济项目的决策、实施和内控制度的执行情况。并根据审计情况提出合理化建议，促进学校进一步加强财务管理和增强遵纪守法意识；并对校长（园长）和直属事业单位负责人在其任期内经济责任进行客观、公正的鉴证和评价，为干部管理部门考核使用干部提供依据。

五、认真执行内部审计联席会议制度，强化内部审计结果运用。根据《区教育审计工作联席会议议事规则》文件要求，构建“紧密合作、各司其职、各负其责、相互配合”的审计工作联动协作机制，发挥各有关部门监管合力，提升教育审计工作成效。并定期组织召开审计工作联席会议，进一步发挥内部审计联席会议的功能，剖析问题根源，分解督促相关部门整改落实任务；积极开展审计回访，督促被审计单位不折不扣地做到及时整改，并组织审计人员实地检查审计整改落实情况。建立健全落实整改、面上通报、跟踪回访、完善绩效考核与管理等各项制度，切实加强内部审计的预防预警机制建设，努力发挥“免疫”功能，提升审计成效。