公司财务年度总结范文

公司财务年度总结篇1

在XX年的工作中，财务部作为公司的综合职能部门，在市局党组的领导下，在省局办公室的关心帮助和具体指导下，转变思想观念，强化服务意识，提高自身素质和工作质量，努力围绕中心任务开展工作，较好地发挥了职能作用，为行业的发展做出了应有的贡献。下面总结一下一年来的工作：

一、职能发展

过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。

*、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。

*、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。

*、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。

*、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。

财务合同管理月总结

公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。

为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。

*、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性;二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。

*、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求;二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。

*、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。**月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。

*、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。

*、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。

*、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是《会计法》，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识;二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西;三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。

经过调研、沟通、设计，于****年**月推出《成本费用明细分类目录及说明》;于****年**月**日推出《会计报表管理试行办法》;****年*月**日推出《会计凭证管理试行办法》。

会计报表推出执行*个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充;另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表(内)ⅳ《经营情况表》”和“会计报表(内)ⅴ《融资及融资成本情况表》”。

会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话通知，*月份实行逐步换新的办法，*月份要求全面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进行交流，明确有关事项，解决设计上的不足。****年*月份，针对会计凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对会计结算单据作进一步完善，并于****年*月**日下发了有关规定。

经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。

二、职能管理

(一)核算工作

核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。

*、会计审核

会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政策。如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。

公司财务年度总结篇2

年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部;客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部;新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。XX年集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿;XX年集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。

一、职能发展

(一)、过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。

1‘建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。

2、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。

3、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。

4、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。

(二)财务合同管理月总结

公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。

1、为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。

2、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性;二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。

3、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求;二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。

4、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。9月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。

5、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。

6、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。

7、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是《会计法》，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识;二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西;三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。

8、会计报表推出执行几个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充;另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表(内)ⅳ《经营情况表》”和“会计报表(内)ⅴ《融资及融资成本情况表》”。

9、会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话通知，10月份实行逐步换新的办法，11月份要求全面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进行交流，明确有关事项，解决设计上的不足XX年9月份，针对会计凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对会计结算单据作进一步完善，并于XX年9月下发了有关规定。

10、经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。

二、职能管理

(一)核算工作

核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。

1、 会计审核

会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政策。如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。

2、 材料核算

材料占工程成本比重较大，同时也是保证产品质量的重要因素之一。通过甲供材料的方式，解决了这方面的质量问题，但在价格这个不确定因素上难以控制，从下半年开始建筑材料价格不断上升，甚至出现断货现象，特别是水泥价格翻一番，还提不到货，为了确保工期顺利进行，配合材料部门调整采购结算方式，由原来的先提货后付款改为先付款后提货。

公司财务年度总结篇3

一、团队建设：2013年公司财务部门人员进行大幅调动，目前财务人员基本是新人，财务通过财务制度培训，让员工进步熟悉制度和流程；通过生技部带领及自己去车间了解产品工艺、设备，为成本核算打好基础；加大考核力度，拉大考核差距。鼓励财务人员加强与业务部门沟通，提高其沟通能力。

二、资金管理：加强资金计划，加大融资品种的创新，保证公司运营资金需求，降低

资金使用成本；加强集中付款力度，配合短期协议存款需要，增加利息收入，有效降低财务费用。融资期限由一年期变半年期、融资方式由流动换银票和信用证，2013年节约财务费用470万元。

三、应收账款管理：及时准确统计应收款信息，每月8日准时提供应收账款报表；加强发票管理，严格对发票领用、保管、开具、签收全过程，特别是预开票严格执行开票申请审批，登记及发货跟踪和核销管理；加强应收账款对账，分析对账函差异原因。

四、存货管理：根据集团存货周转天数目标，对存货管理目标进行分解，设定每个制造部存货控制目标，每个月进行计算考核；每月经营分析会议对存货情况进行重点分析，要求各责任部门改善；根据公司产品多，场地小特点，划定存货放置区域，实现数字化管理，每月月初1日进行盘点；逐步推行集中供料和限额领料办法，从源头上控制半成品数量。

五、纳税管理：加强税务知识学习，及时掌握最新财税政策；在日常工作中按照税务

政策要求进行科目设置，费用归集，资料保管，加强与税务部门沟通，建立与税务部门互信关系，为公司成功办理研发经费加计扣除，企业所得税汇算清缴、福利企业相关优惠的享受提供基础。2013年全年可节约或退税增值税万元，所得税万，土地使用税万元。

六、预算管理：根据公司的业务和生产特点，结合公司的管理模式，设置适合公司实际的预算编制流程和表格，编制2013年预算。根据公司实际情况，及时更新预算，结合公司的利润计划，提供各部门需要完成的预算值，使公司本年度工作有了较明确的奋斗目标。11月份，根据集团财管中心统一要求，组织成立****预算管理小组，组织小组成员和各部门主要预算编制人员对新预算编制体系培训，组织协调2014年预算编制分工、时间进度把控、资料归集、预算平衡，克服时间紧、任务重的困难，很好的完成新版预算编制工作。

七、成本管理：组织生产技术部门，对公司主要规格产品进行各工序加工成本进行测算，作为以后标准成本建立和商务报价基础；进行质量管理成本管理，根据质量成本统计数据分析，公司内部损失占总质量成本70%以上，确定内部损失为质量成本管理重点，设定材料利用率、投入产出比为控制指标。

八、存在的问题和不足

1、财务基础核算有待加强；

2、财务对各业务循环渗入度有待加强；

3、财务主动服务意识有待加强。

九、2014年主要工作思路和工作计划

1、主要工作思路：夯实财务核算基础，加大各业务循环参与力度，提高财务分析效果；

2、工作计划：

2.1 按内控要求和公司管理实际需要，完善公司财务核算和管理制度；

2.2 配合公司经营需要，及时筹建公司生产所需要资金，控制资金成本；

2.3 积极筹划，合理安排14年研发项目和金额，配合相关部门通过高新技术企业复审通过。

2.4 加强成本管理，进一步完善细化质量成本管理，通过质量成本分析促进公司成本控制。

2.5 完善经营分析资料，加强专题分析，对标分析，通过分析找到问题的真正原因，提出改善建议；

2.6 加强K3系统维护，通过集团信息化集成之机解决K3系统成本核算内存溢出问题。

公司财务年度总结篇4

XX年是岳阳物业公司学习、摸索并逐渐稳定的一年。在公司总经理xx年年终会议精神指导下，在以李颀总经理为首的各级领导的支持和关爱下，在戴总的精心指导带领下，以及全体员工共同努力下，岳阳物业公司已基本完成XX年的工作计划，现将具体工作总结

一、各部门工作汇报

1、客服中心：

（1）认真落实部门各班的日常管理工作；热情接待来访业主和往来单位；认真、耐心地办理业主的入伙手续67户和装修手续40户；配合业主入住，对房屋进行严格的验房，发现问题及时电话及书面报给开发商进行整改并不断地追踪。

（2）严抓水电、公共配套设施设备的日常检查和月度检查；一期水泵房因变压器调试有问题，导致二次供水不能正常供应。客服中心及时制定紧急方案，一边解决业主二次供水问题，一边督促和协助外来单位调试水泵房变压器，电工班员工连续加班协助调试并学习相关技能；在大家的共同努力下，小区二次供水得以正常运行。

（3）公司提供的便民服务与日常小修服务为许多业主，特别是老人和妇女解决了生活中的难题，深得业主的好评。

（4）坚持每日严抓装修管理，保安部上门勤检查，保洁班监督，发现违规装修及时反馈、沟通并提出整改意见。

（5）认真做好住户的投诉登记工作，并派人进行调查、核实、处理、回访，至今未有一件重大有效投诉。

（6）监督绿化承包员对小区的花草树木及时进行养护（浇水、锄草、修剪、施肥、补苗等），现小区整体绿化效果有很大的改观。

（7）安排保洁每周对小区重点部位进行灭鼠、杀虫和消毒；整体卫生搞得不错，得到大部分业主的一致好评。保洁班各员工一向厉行节约，在保证服务质量的前提下，节约了大量的各种日耗品，如垃圾袋、洗衣粉、抹布、拖把等等，为公司节约成本。

（8）客服中心每月制定催款计划，采取“一电话、二电话、三书面、四上门”的催款方式催收拖欠费用的业主。因前期遗留问题不断出现，有相当一部份业主因各种原因据交物管费，例如，因开发商漏水等工程质量问题据交的有8户，因前康美物业纠纷而拒交的有2户，无其他正当理由拒交的有3户，以办入伙但一直空置并未交费的有16户。多次与业主委员会协商交涉，共同努力解决欠款催交工作。

（9）不断督促新天地开发商逐步解决遗留问题（如房屋和外墙漏水、烟道串烟等），虽有些许成效，但遗留的问题还得继续追踪。

（10）努力抓好围墙广告位的出租和管理，与9家公司签订广告位协议，为公司创造收入。

（11）将相关资料输入物业软件中，便于管理和存档，同时缓解人员困境，提高办公效率，实现办公自动化。

（12）与业主委员会联手成立小区各社团部：太极拳队、乒乓球队，篮球队等，并多次举行篮球友谊赛和集体晨练太极拳，丰富了业主的业余生活。

（13）组织好全体员工为时3个月的物业基础知识培训工作，并根据培训情况对所有员工进行考核，全面提高了员工的物业理论知识和综合服务素质，使我公司的整体服务质量实质性地提高了一个台阶。

（14）不时地与华菱开发商就一期房屋接管验收工作进行沟通和协商，并制定出详细、周密、具有可行性操作的方案。同时与其他家装公司合作，避免我公司人员不足和开发商不积极交房等造成的工作困难。

（15）积极配合各部其他日常工作，加强部门员工的节能降耗意识、团队协作意识、服务意识、“主人翁”意识。

2、保安部：

（1）每日抓好保安员形象，主要是坐姿、站姿、礼貌礼节、言行举止等方面，从而提高了物业公司的形象。

（2）抓好安全、消防、车辆日常管理工作，发现问题及时采取有效措施进行处理。并两次抓获小区小偷。

（3）坚持做好保安的队列训练，并保证训练质量。积极参加公司组织的培训工作，提升自己的专业水平。

（4）将消防设施设备作为巡查内容，发现问题及时采取有效措施进行处理。

（5）华菱交房期间，安排保安人员加班，全力配合公司交房时的安全保卫和其他临时工作，为华菱业主交房提供了安全有序的保证。

（6）严格抓好了小区的车辆管理工作，做到了指挥车辆进出、停放有序，保证了小区的日常交通秩序。

（7）做好了公司用车和日常采购工作，积极配合各部各项工作。

（8）加强节能降耗意识和团队协作意识、安全意识、服务意识、“主人翁”意识。

3、综合财务部：

公司财务年度总结篇5

四：xx新公司相关执照申请

新公司成立后，也是按照新开业企业的步骤一步步的把各个相关政府证件办理完成。

包括：三井银行（资本户，一般户）和建设银行（基本户）的开户手续。

及时联系审计公司出具的验资报告申请。

及用友帐套的设置 2012年对公司来说也是一个更大的飞越。就是xx新仓库的完工和正式启动。2009年xx及xx的业绩也基本完成董事会的要求。希望在2012年3家公司业绩会越来越好，在完成任务的同时，可以给我们员工相应的鼓励和福利的提高，福利相对提高了，员工工作的积极性也会大大的提高，和公司的凝聚力也会越来越好。这样对公司的发展也会有更好的突破。

公司财务年度总结篇6

一、上半年主要工作

1、为贯彻实施省局“*业主导，多元经营”的发展战略，达到锻炼队伍、积累经验、提高营销能力的目的，本单位开展了以***、***以及各**的经营业务，这给我们原本简单的*业财务工作带来了很多新问题、新挑战，**产品名称多、规格杂、分类细使财务核算工作量成倍增长，但每一位财务人员都能本着“认真、仔细、严谨”的工作作风, 在财务核算工作中尽职尽责，认真处理每一笔业务;各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来，及时准确地出具各类会计报表。

2、随着**产品经营的展开，原来的营业执照经营范围已经不符合需求，*类产品属于许可经营项目，办理前置许可需要标准仓库、标准陈列室、平面图等等手续繁琐，在相关部门同志的合作下，顺利地完成了营业执照变更。

3、根据县**要求，今年我**经费统一纳入县*****集中支付，这对于几十年传承下来的*业财务支付习惯又是一个新的挑战，我科室同志不厌其烦，手把手教下属单位报账员整理原始凭证、填制各类相关表格，严格要求下属各单位按照规定报销各类费用，对于不符合要求的，坚决予以拒绝。

4、 近年来，随着企业精细化管理水平的不断强化，对财务管理也提出了更高的要求。我们以此为契机，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，及时出台了公司财务组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、车辆管理制度、预算管理制度等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在下属单位费用控制方面，一是采取预算包干的方式，将下属单位经费等进行预算控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对超预算的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付。在职工借款还款方面，规定了借款必须于发生当月还款，起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过预算管理这一有效的手段，全局从上至下的规范意识进一步增强。经过半年的运作,大部分单位经费都能很好地按计划合理使用。

5、按上级关于做好小金库专项治理的通知的要求，在***领导的指导下我部展开了自查自纠工作，通过认真自查自纠以及回顾，公司无明显小金库以及类似行为存在，并出具了自查自纠报告以及自查自纠承诺书，通过此次自查自纠，我们深刻的认识到，“小金库”的预防和治理是一项长期的工作任务，需要长抓不懈，已经有类似行为的单位或个人应该防微杜渐，没有的也不可掉以轻心，而要剖析自身实际，通过提高政治觉悟，加强思想认识、完善制度机制、缩小收入差距等各种途径防患于未然。

二、下步工作思路

财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我们财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。下面谈谈我们下步主要工作思路：

1*****改制进入关键时刻，改制经费涉及面广资金量大，专项资金专款专用，分类具体，****往来账务涉及年份久远，历年****欠款清理工作量大。****改制的账务处理是当前工作的重中之重，下步我们财务工作重心将向这方面倾斜，按时保质完成此项任务。

2、加强专业知识学习，提高业务水平，进一步做好**经营项目的财务管理和财务核算工作。加快***公司的注册及前期准备工作。

3、 进一步按时高质完成财务预算、会计决算、经济分析和其他日常管理工作，为公司的经营管理提供基础数据和参考意见。加强日常管理，降低财务费用。通过细化管理，理顺流程，实现资金平衡，减少资金沉淀，为公司的成本控制、增收节支而努力。

2016年房地产公司财务出纳工作总结范文

公司财务出纳月工作总结

公司财务月工作总结

公司财务年终工作的自我总结

2016年公司财务部人员的工作总结范文

2016年公司财务部会计工作总结

2019年公司财务人员工作总结

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公司财务年终工作总结范文

2019年公司财务部职员年终工作总结

公司财务工作者个人工作总结

2016公司财务个人工作总结3

2016年股份公司财务决算工作会议上的总结

公司财务科某年工作总结及2016工作要点

公司财务年度总结篇7

根据现代企业会计准则的定义，现金流量通常是指在一定会计期间内按照现金收付实现制，通过一定经济活动而产生的现金及现金等价物的流入、流出及其总量情况的总称。它客观存在于企业整个经营活动之中，不仅能动态反映企业的经济活动并对其起保障与控制作用，而且能表明企业获得现金和现金等价物的能力。财务风险与现金流量在企业整个资金运动的过程中表现出一种十分复杂的关系，二者相互制约同时又互不分离。

因此，企业日常资金运动的整个过程中隐藏着无法确定的财务风险。作为维持企业生存发展的血液，现金流量不仅为企业的持续经营提供重要基础，而且为企业的扩大再生产提供不可或缺的资源保障。如果资金周转不畅，企业则有面临破产的风险。二者的共同点都是为了使企业在竞争机制下的市场中能得以生存，并获得长期稳定的发展，为企业创造最大的市场价值，最终实现企业的战略目标。

一、财务预警模型的发展及评价

（一）财务预警模型的发展过程

1.单变量模型

单变量模型，顾名思义是一个一元线性函数的模型，它采用单个财务比率进行财务危机预测。Fitzpatrick（1932）以19家企业为样本进行的以单变量为对象的破产预测研究，并把样本分组为破产企业和非破产企业，将单变量的财务比率运用其中进行预测研究。从研究结果得出，股东权益/负债比率与净利润/股东权益的预测结果是最为可靠的，其预测能力最强。William beaver（1966）通过对出现财务危机前1至5年的30个企业财务比率预测能力的考察研究，并根据单变量财务指标在模型中的预测能力进行大小排序，发现营运现金/总负债在距离企业破产前，时间越短预测能力越强。

由于单变量模型只含有一个单变量指标，则每次只能对一个指标进行预测。由于指标之间相互具有独立性，仅能局部体现企业状况，并不能全方面地反映企业的财务状况。公司将不同的预测指标运用于这种模型后将带来预测结果不同的后果，这使企业无法对预测结果作准确的判断。再者，企业通常为某种需要而人为修改某些重要的指标数据，使真实的财务状况被掩盖，从而造成预测结果严重偏离真实结果。这种方法的运用可能出现对于同一公司、不同的预测指标得出不同预测结果的情况；另外，某些财务比率很容易被粉饰，掩盖真实的财务状况，造成模型无法真实地揭露企业的财务风险。因此，学者们便开始对多变量模型进行探讨、研究。

2.多变量模型

所谓多变量预警模型，即加权汇总多个财务指标后预测财务危机的模型，是一个多元化函数公式。Altman（1968）经过大量时间考察分析同一行业里66家同等规模的公司并将它们分成相同数量的两组，其中一组公司是申请破产的公司，并统计破产公司破产前一年的财务数据和非破产公司相同时段的财务数据，再选取五个财务指标作为变量与权数加权平均，最终得出了Z分数模型。在众多预警模型中，Z分数模型是财务风险预警模型经历单变量模型向多变量模型演变后最具有代表性、应用最为广泛的多变量预测模型。该模型与William beaver的单变量模型具有共同点，都是在企业破产前时间越短模型预测准确率越高，并且Z分数模型在企业破产前一年的风险预测准确率达到了95%。

AItman，Haldeman & Narayanan（1977）在五个变量模型的基础上增加了两个财务变量，随即得出Zeta模型。Casey（1985）将经营现金流、经营现金流与流动负债的之比以及经营现金流与期末总负债之比，运用于验证现金流是否对以应计利润财务比率为基础的传统破产预测模型的预测能力有显著提高。然而，在经过以大量破产公司和非破产公司为样本进行检验后发现，经营现金流的运用并不能对传统预测模型的明显改进作出贡献，从而提高模型的预测准确率。不过，解释能力随着经营现金流量的收回明显提高。

（二）Z分数模型与F分数模型的比较

1.Z分数模型

Z分数模型的表达式为：Z=0.012X1+0.014X2+

0.033X3+0.006X4+0.999X5。其中的变量X1=（期末流动资产-期末流动负债）/期末总资产，即营运资金/期末总资产；X2=留存收益/期末总资产；X3=息税前利润/期末总资产；X4=期末股东权益市场价值/期末总负债；X5=销售总额/期末总资产。按流动率分类的会计变量X1主要是企业资产的流动水平的衡量基础，体现了总资产中企业投入的营运资金所占的份额；X2主要反映了期末未分配利润和盈余公积占企业总资产的比例，它可以衡量企业整个财务年度内的收益率和累计盈利情况；X3中息税前利润，即为税前利润与财务费用之和，主要是反映企业财务的稳定性及资金营运效率，在此模型中，它为预测企业陷入财务困境提供了比较有利的依据；X4反映企业的财务结构同时也体现了企业对债权人的支付能力；X5主要是反映企业运用资产的活动比例，体现了产生销售收入的能力及资金周转速度。

2.F分数模型

与Z模型不同的是，F分数模型引入了现金流量这一重要变量，F分数模型中X3、X5这两个财务指标分别代替了Z分数模型中的X3、X5财务指标，它们都是现金流量变量。其中，X3=（净利润+折旧）/平均总负债，它包含了企业日常计提的折旧，主要表现在折旧不仅可以用来偿债，也可以看作企业的现金流入，是衡量企业偿还债务可用的所有现金流量大小的重要财务指标；X5=（净利润+利息+折旧）/平均总资产，反映了企业总资产创造现金流量的能力。F分数模型如下：

F=-0.1774+1.1091X1+0.1074X2+1.9271X3+0.0302X4+0.4961X5

其中：

X1=（期末流动资产-期末流动负债）/期末总资产；

X2=期末留存收益/资产总额；

X3=（净利润+折旧）/平均总负债；

X4=期末股东权益的市场价值/期末总负债；

X5=（净利润+利息+折旧）/平均总资产。

F分数模型中五个自变量的选择是基于财务理论，0.0274为F分数模型的临界点，如果某一特定的F值低于0.0274，则该企业可能存在一定的财务危机，甚至有破产的可能性；反之，如果F值高于0.0274，则该企业财务状况比较正常，视为具有持续发展的能力。如果F值落入[-0.0501，0.1049]区间，0.0274的上下0.0775内即不确定区域，则不能武断地认为公司可能破产或者具有持续生存的能力，此时的F分数模型只能辅助管理者作决策，管理决策者要判断公司是否可能发生财务危机，还需要进行进一步的分析。

（三）Z分数模型的缺陷

Z分数模型是一种建立比较早，得到广大学者认可及推广，能综合反映企业财务风险的财务风险预警方法。但是该模型存在以下缺陷：（1）研究对象的局限性，Z分数模型的研究对象只有制造业企业，而且只针对美国的上市公司。这导致Z分数模型并不适用于非制造业及非上市公司，具有行业限制。（2）样本数量少，F分数模型采用了4 000多家公司的数据作为样本，而Z分数模型仅以66家公司数据作为样本，使得验证模型的有效性降低。（3）不具有横向可比性，该模型未考虑采取的样本里存在不同区域、不同行业的公司，其中的差异性使得Z分数模型不能进行横向比较。（4）难以保证预测结果的真实性，Z分数模型的财务指标是建立在权责发生制基础上的，存在人为操纵财务指标的弊端，且没有考虑现金流量这一决定企业经营状况的有效因素，使得计算而得的Z值真实性较弱。

（四）F分数模型的优势

通过对F分数模型与Z分数模型的比较分析，可得出F分数模型具有以下优点：（1）考虑了现金流量，F分数模型在Z模型的基础上考虑了现金流量这一有效变量，更全面地考虑了影响企业财务风险的因素，同时进一步完善了财务风险预警模型。（2）具有大量的样本，F分数模型以4 160家样本公司的数据为基础，经过长期观察、分析及验证后得以建立成形，对财务风险的预测更加精准。（3）具有横向可比性，F分数模型以不同行业的公司为研究对象，考虑了不同行业之间的差异，采用大量的样本公司验证其有效性。

二、F分数模型在ST公司中的运用

（一）样本选取和数据来源

本文主要选取了ST明科、ST长油、ST宝硕、ST南纺、ST天龙、ST景谷6家不同行业的上市公司作为样本，其中ST明科公司属于经营石油化工、塑胶塑料的制造业；ST长油公司属于内河、内湖运输业；ST宝硕公司属于通用化工品行业；ST南纺公司属于纺织业；ST天龙公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业；ST景谷公司属于林业。本文选取了各个公司从2007年到2012年的各财务报表数据，这些数据主要来源于新浪财经行情中心网站，经过对公司披露的财务报告进行整理而得。

此处需特地说明的是，ST公司是指在境内上市连续两年亏损被进行特别处理的公司；另外，计算“股东权益市场价值”所使用的年末股票价格，均来自于各大公司年末发行股票的收盘价格。其中，宝硕公司2010年年末没有股票样本数据，股票收盘价格中断于2010年7月末。

（二）F分数模型在ST公司中的运用分析

1.F分数模型的计算

本文对ST长油、ST明科、ST宝硕、ST南纺、ST天龙、ST景谷等上市公司2007年到2012年的各大财务报表数据整理、汇总并计算后，结果如表1―表6所示。

2.F模型在ST公司中运用的结果分析

（1）根据表1中的F值可以看出，ST长油公司F值在样本期间逐渐变小，并最终小于临界点。其中在2007年到2010年间，F值均大于临界点0.0274，但是2009年和2010年的F值处于期间[-0.0501，

0.1049]，属于不确定区域；在2011年和2012年，F值小于0.0274，并小于-0.0501。由此可以得出，ST长油在2007到2008年期间的财务状况处于良好发展的阶段；在2009到2010年财务状况的好坏还需要通过其他辅助手段作进一步的判断；在2011年至2012年，公司财务状况出现恶化，可能存在破产的可能性。

据年报显示，ST长油2010年度亏损1 859.47万元，2011年公司再度亏损74 933.30万元，2012年度亏损额达到123 835.00万元。2013年年报后，出现591 864.00万元的巨亏。因此ST长油在2013年亏损后，已连续4年亏损，达到退市标准，并已于2013年5月14日起暂停上市。该公司也成为2012年退市制度改革以来，上交所第一家因财务指标不满足条件而退市的上市公司。

（2）根据表2中的值可以看出，F模型对于ST明科公司在2007―2012年期间计算出的F值一直呈现负值且不断变小，可以看出企业财务状况的变动呈现不断恶化的趋势。按照F分数模型的判断标准，明科公司各年的F值均小于0.0274，且超出了不确定区域范围，小于-0.0501，则明科公司预测结果为破产。

据年报显示，ST明科2009年度巨亏96 043.50万元，2010年度微利1 412.49万元，2011年公司再度亏损14 529.70万元，2012年度微利1 184.88万元。这表明企业没有足够的现金流量来维持企业的正常经营，如果该公司能在出现财务问题的早期及时运用F模型对企业财务进行财务风险分析、预测，则能对财务风险进行及时防范和控制，从而可以避免公司财务状况恶化的结果。

（3）根据表3中F值可以看出，ST宝硕公司在2007年、2008年F值均大于临界点0.0274，并且大于0.1049，但呈逐渐变小的状态，并在2009年出现负值，且小于-0.0501。表明该公司在2007年、2008年公司的现金流动性还比较强，可以满足企业的经营需要，但现金支付能力却在逐渐减弱，并在2009年时开始显现财务问题。由于2010年的F值无法获得，对该年度的财务状况无法获知，但从2011年及2012年的F值大于0.0274并大于0.1049，可以得知企业财务困难得到了缓解。

据年报显示，ST宝硕2009年度巨亏29 434.70万元，2011年度盈利216 520.00万元，2012年度亏损13 856.70万元。其主要原因是公司实行了债务重组，提高公司核心竞争力，实现了长久稳定发展，并逐渐恢复良好状态。

（4）根据表4中的F值可以看出，ST南纺公司F值在2007到2012年间呈现变小的趋势，均小于临界点0.0274且小于-0.0501。按照F分数模型的判断标准，公司的财务状况出现了严重的问题，很有可能会破产。据年报显示，ST南纺2010年度盈利1 280.00万元，2011年度亏损13 020.30万元，2012年度亏损715.87万元，据2013年前3个季度的数据可看到，该公司仍处于亏损状态。可见公司的财务状况不容乐观。

（5）根据表5中的F值可以看出，2007到2012年间ST天龙公司F值在逐年增长，虽然均小于临界点0.0274且小于-0.0501，按照F分数模型的判断标准，公司的财务状况仍处于困难阶段，但根据F值与财务风险呈正相关的特点，可以看出该公司的财务风险在逐年减小，财务压力在逐年缓解，表明企业财务状况在逐年好转，但仍处于亏损阶段。据年报显示，ST天龙公司2009年度盈利4 449.44万元，2010年度亏损639.35万元，2011年度盈利6 629.46万元，2012年度再度亏损5 503.01万元。

（6）根据表6中的F值可以看出，ST景谷公司F值在2007年、2008年和2010年均大于临界点0.0274，且大于0.1049，所以按照F分数模型的判断标准，公司的财务状况处于良好的发展状态，具有发展前景。F值在2009年、2011年及2012年时小于临界点0.0274且小于-0.0501，所以按照F分数模型的判断标准，公司此时的财务状况存在危机，被推测为破产。

据年报显示，ST景谷2009年度亏损9 435.51万元，2010年度微利453.95万元，2011年公司再度亏损13 921.20万元，2012年度亏损10 809.30万元。也就是说企业从开始的良好财务状况状态逐渐恶化，后又反复出现财务困难。说明企业经营业绩不稳定，资金周转不顺畅使得企业反复出现财务困难。

（三）结论

公司财务年度总结篇8

一、2005年财务审计工作的简要回顾

（一）财务方面的工作

1、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

2、强力整顿财经秩序

根据市局（公司）财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局（公司）的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列（乱列）成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

3、加强资金管理的作用

为了规范**集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从2005年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局（公司）结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局（公司）结算中心，按照市局（公司）结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。 4、增强财务服务意识最好的原创免费公文站

2005年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局（公司）的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了**集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整；强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

5、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司2002年及2003年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的2005年全面预算奠定基础；二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度；三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好2005年全面预算工作积累了经验。

6、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了**物流公司、**运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予**物流公司、**运输公司减免2003年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及2005年度**物流公司、**运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性的经济收益。

（二）审计方面的工作

1、全面迎接国家审计

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局（公司）审计重点，我部门对2000年至2003年12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

2、财务的审计、监督岗位最好的原创免费公文站

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

3、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强（集团）公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

4、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

（1）继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为2005年目标考核的主要指标来考核。

（2）全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

（3）加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失；通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。

二、存在的问题

2005年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：

一是需要加大制度建设的力度；

二是加强对分、子公司的财务管理；

三是财会人员的整体业务水平仍有待提高；

四是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。

三、2006年财务审计部工作的初步思路

2006年是我司的关键年，如何提高企业财务管理，提升经济运行质最好的原创免费公文站量，对我司的长远发展至关重要。从财务审计部角度，我们认为主要从以下几个方面开展工作：

（一）增强服务。一是加强对各分、子公司的服务。我司下辖分、子公司行业跨度大，员工众多，对财务要求既有统一性，又有独特性，作为财务审计部，我们将针对不同需要，开展个性化服务，逐步实现财务管理个性化。二是加强对集团公司领导服务。**集团公司作为现代企业，财务审计部必然成为企业管理的核心部门，为集团公司领导服好务，发挥财务板块的重要作用，提供及时的、真实的财务审计信息，为领导决策作好保障。三是加强对上级主管部门的服务。按照上级主观部门的要求，及时准确提供财务管理信息，为上级部门掌握我司财务运行状况作好必要的服务。四是加强对相关职能部门的服务。收集真实信息，合理利用资源，在保护公司利益的前提下，对相关部门。特别是业务部门提供及时可靠的信息。

（二）加强管理。

一是加强制度建设、总公司制定基本制度、分子公司根据其特殊性制度相关制度，报总公司财务部审批，加强制度执行情况的检查。

二是加强对资金管理。作为市场经济条件下的现代企业，必须保证对资金的有效管理，财务审计部首先就是要切实履行职责，管理好各个环节，并坚持灵活运用原则，确保在规范的前提下，充分发挥资金时间价值。

三是加强财产管理。坚持每季度清查一次，清查结果报公司总经理审阅，对财产的购置、用途、维修和报废，统一由综合管理部门管理。实现财务审计部与综合管理部门各有一套完整的帐目，确保国有财产的不流失。

四是加强对委派会计的管理。针对委派会计在实际工作中遇到的一些历史遗留下来的核算、管理等方面的问题，财务审计部应积极与受到委派会计分析解决存在的问题迷失委派会计能够抛开思想包袱、明确任务、全身心地投入到工作中去。

（三）有效监督。加强制度执行的监督，加强对预算的执行的监督，加强资金使用的监督。随着各分子公司财务人员分散到相应的公司进行办公后，集团公司财务部应对其进行的经济业务活动进行监督，确保经济运行有效、安全。首先必须制定相关的财务制度。与其他规章制度一样，一旦指定，就要确保得到严格执行，确保各项制度落实到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，实现财务制度化。二是通过外部审计，定期对各分子公司财务进行审核，保证财务数据的真实、合法。

（四）加强控制。加强对费用的控制，控制重大生产经营方向的调整；控制对外投资和筹资；控制分配制度；加强税收筹划，利用集团优势减少税负。

（五）开拓创新。2006年我司股本结构将发生较大的变化，公司财务管理制度也将随时作出相应的调整，在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾，财务审计部将在公司领导的正确领导下，充分发挥全部员工的主观能动性，不断转变工作作风，调整工作思路，根据实际，开创工作，为公司财务管理服好务。最好的原创免费公文站