商业银行信贷论文范文

商业银行信贷论文范文第1篇

摘要:众所周知,银行信贷风险管理一直是我国金融工作中的薄弱环节,以前巨额不良资产以及低下的银行经营效率是我国银行信贷风险管理问题的集中反映。由此,我国商业银行信贷风险管理方面存在许多理论问题和实际问题急需金融理论工作者去研究与探索。

关键词:信贷风险控制商业银行

一、商业银行风险概述

(一)风险的含义

目前在风险管理中普遍采用的风险定义是;风险是指损失产生的不确定性。它包含了损失与不确定两个非常重要的因素。正是由于人们难以确定何时、何地、何种程度的潜在损失,这便构成了一种风险。其所致的结果有损失的一面亦有盈利的一面,损失带给人们的是恐惧和失败,盈利面带给人们的是希望和成功。同时“主观说”所指的风险是关于损失的不确定性。不确定性的范围包括发生与否不确定,发生时间不确是,发生状况不确定和发生结果不确定。“客观说”认为风险是客观存在的事物,是可用定量的手段加以衡量的,并且在同样情况下对所有人都相同。

(二)商业银行风险及信贷风险的含义

商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中,由于事前无法预料的不确定因素的影响,使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差,从而有蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。商业银行风险的涵义主要包括以下三方面的内容:

(1)商业银行风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体,如居民、企业、商业、银行、非银行金融中介机构以及政府等;

(2)商业银行风险与其收益是成正比例的,风险愈高,蒙受经济损失的概率愈大,但获得超额利润的可能性也随之增加;

(3)商业银行风险可以与经营过程中的各种复杂因素相互作用,使经济系统形成一种自我调节和自我平衡的机制。

商业银行信贷风险有广义和狭义之分,广义的是指其所致的结果有损失的一面,也有盈利的一面:狭义的是指其所致的结果只有损失的一面,这正是人们通常所认为的商业银行信贷风险,本文所研究的也正是这种狭义的信贷风险。本文所研究的商业银行信贷风险是指由于市场因子(利率和汇率)的不利变化或由于交易对手违约而导致的信贷资产价值的损失,因为产生信贷风险的原因不同把商业银行信贷风险区分为市场风险和信用风险,商业银行信贷市场风险是指由于市场因子的不利变化而导致的信贷资产价值损失的大小,其市场因子主要有利率和汇率:而商业银行信贷信用风险是指由于交易对手违约而带来信贷资产价值的损失,银行从诞生起就一直面对信贷的信用风险。

二、商业银行信贷风险成因分析

商业银行信贷主体和信贷主体目标是纷繁复杂、多种多样的。这些多样的追求目标有些是共容的,而在很多情况下,不同的主体目标则相互矛盾,甚至互相冲突,体现出排他胜,借款人与商业银行的这些信贷目标往往是不能同时满足的。高的贷款利率意味这商业银行收益的增加,也意味着借款人经营压力的增加;而借款人对超额经营利润的追寻表示他们有承担更多风险的倾向—因为往往高收益与高风险是联系在一起的,这种倾向则会降低贷款资金和银行利益的安全性。对排它性信贷目标的追逐过程就是商业银行和借款人利益的相互较量的过程,信贷道德风险也就在这个过程中形成或提高了。

首先,信息不对称虽然不是引起道德风险的唯一原因,但确实客观存在的事实。信贷业务中的主体,作为经济活动的参与者,都具有“经济人”的特征。主观为己的“经济人”在追求“个人利润最大化”的目标下会产生扫除阻碍利益扩大的障碍的动机。一旦客观存在的规则和道德原则对个体利益的最大化形成约束,“经济人”就会产生冲破这些束缚的冲动,增加自身不道德行为发生的概率。

其次,任何规范、程序、制度都是不尽善尽美,无懈可击的,商业银行信贷管理也不例外。即便不违反相关的规章制度,为使自己在信贷目标搏弈中处于优势,信贷主体会充分利用规章制度的空缺和漏洞,为自己争取更大的利益。

三、我国商业银行信贷风险现状及防范控制策略

(一)市场约束是通过影响银行的成本和收益,从而影响银行的利润率而发生作用的。因此,加强银行业市场约束最为核心的条件是银行要追求自身利益的最大化,并能够自主经营。而要促使我国银行真正成为追求自身利益最大化的经营主体,其治本之道是改革银行的法人治理结构。首先,要建立人格化的产权主体来行使完整意义的所有权,并根据市场化盈利经营的要求选择和监督经理层。要建立对经理层有效的激励与约束机制,同时降低政府对商业银行的行政干预等非市场化、非透明的方式影响银行的经营行为。其次,在股权结构方面,要通过股权的多元化促进产权边界清晰,通过引入有丰富管理经验的战略机构投资者,从而推进银行股权的适度多元化。

(二)要发挥市场约束的作用,需要构建和培育一个完整、统一、开放的金融市场体系和一个完善的金融市场运行机制。首先,要求金融市场的交易行为、方式、价格均为规范和公开的,价格一利率能够自由变动,不受政府管制,能够对资金供求状况作出灵活的反应;其次,要求市场不是垄断的,具有竞争机制,使市场主体进行公平、正当的竞争;三是要求市场资源都具有充分的流动性,市场主体能够按照一定的规范和准则自由进入或退出市场。

(三)要发挥市场约束的作用,需要适当调节银行产品的总供给与总需求的平衡关系。总供给远远超过总需求,或是总需求远远超过总供给,市场约束都会失灵。但在总供给略大于总需求的情况下,市场约束的作用能够得到有效发挥,因为银行客户成为市场的主宰,市场的选择功能能够发挥作用,迫使银行对利率市场信号作出积极反应。

商业银行信贷论文范文第2篇

商业银行是一个国家金融、经济的核心,其经营的成败直接关系着一个国家的经济稳定。2008年9月起,华尔街爆发了百年罕见的金融风暴,并在全球迅速蔓延,世界各国股指暴跌,石油、黄金、期货等商品价格大幅下挫,失业率猛增……这场风暴振动全球!危机爆发原因错综复杂,主要是美国次级贷款的恶化,而贷款恶化是典型的信用风险事件,也即银行在信贷风险管理、控制上有所欠缺和制度执行不到位。

一、金融危机对我国商业银行的影响

1.直接影响较小

因我国严格的金融监管体系,商业银行业务大部分集中在国内市场,盈利来源主要是存贷利差,国际化程度低及单一的收入结构导致我国商业银行“因祸得福”。比如工行持有雷曼兄弟债券金额为1.52亿美元,仅占工行总资产的万分之一,直接损失对其不构成实质性影响。

2.间接影响较大

危机爆发后,我国部分出口企业出现停产、半停产状态,甚至破产,很多企业经营困难。货款回笼不及时,呆帐、坏帐多,贷款无法按时偿还或无力偿还,流动资金严重不足等等。对商业银行的信贷资金安全性造成严重威胁。同时,股市低迷,商业银行的中间业务收入下降;房地产行业低迷,住房按揭、抵押贷款急骤下降等等,这对商业银行的盈利影响很大。

二、我国商业银行的信贷风险逐渐加大,加强对信贷资金的管理迫在眉睫

1.加强信贷风险控制的制度建设和健全信贷责任追究制度

商业银行信贷制度控制是整个信贷风险控制的物质保障,构建贯穿于信贷业务贷前调查、贷时审查、贷后监督的控制体系:①改变我国商业银行在不同程度上存在的授权不清、分级混乱的情况,健全对贷款调查、审核、审批人员的终身责任追究制度和信贷业务运营机制。②进一步完善贷审分离制度,彻底改变贷前调查、贷后检查和贷款的发放、回收由一个客户经理负责的现状,真正实现部门之间、人员之间的相互制约。③目前商业银行的内部审计、稽核部门都属于内部科室,归该行领导,这样很难披露本行的信贷风险,无法独立开展工作。各商业银行的审计、稽核部门应由各地的银监部门领导管理,包括人事任免、工资待遇、工作范围等,商业银行无权干涉,使其能公平、公正、独立开展各项业务。

2.加强信贷风险的组织结构控制,其应遵循的原则主要有:

①立足国内市场,对国外市场持谨慎态度。我国是个经济大国,国内市场庞大,特别是新能源、高科技产业值得关注。而国际形势复杂多变,在金融危机背景下,应谨慎介入,待时机成熟时再拓展国外业务。

②坚持信用等级评审条件,严格执行贷款准入门槛,对客户提供的资料应认真审核(包含抵押物、质押物、担保方的情况),到实地查看、核对,把实际运营情况和报表资料对比,是否存在虚假成分。确保第一、第二还款来源真实可靠。对不符合贷款条件的客户应坚决杜绝。

③建立职责明确、分工合理、奖罚分明、岗位之间相互制约的信贷组织结构,杜绝长官意志、、会计造假等现象,严格按审批权限审批。

3.加强信贷风险的人力资源管理

以人为本是任何企业经营成功的基本常识,商业银行要更加重视。COSO报告、巴塞尔委员会都强调人在风险管理中的重要作用。对人力资源的管理主要有:

①信贷人员的责任控制制度的完善,健全责、权、利相结合的制度。

②信贷人员操作风险的制度控制、审查。

③信贷人员的从业资格管理,严禁从业人员无证上岗。

④信贷人员的奖罚、激励制度。

4.实行清产核资,全面清理损失,同时防范住房按揭贷款的风险

此次金融危机的影响,我国商业银行应把直接损失进行帐务处理,对或有负债、潜在亏损应按企业会计准则核算,提足贷款拔备金,使报表数与实际资产相符。从表面看,我国住房按揭贷款质量很有保障,但事实并非如此:首先,没有较完整的个人信用记录和个人信用评价体系。尽管人民银行的个人征信数据库已启用,但还处于起步阶段,且个人住房贷款大部分在个人征信系统启用前发放的;其次,我国房地产价格最近几年涨幅大,存在泡沫,目前大、中城市房价虚高,交易量少,有价无市。房价回调后,商业银行的部分客户无法或不及时还月供,这就提高了不良贷款的比率,也影响信贷资金安全。

商业银行信贷论文范文第3篇

摘要：本文从对商业银行信贷风险的概述入手，分析国有商业银行现代风险产生的原因，当前信贷风险管理中存在的问题的基础上，通过对国有商业银行信贷风险管理制度的探讨，进而提出防范信贷风险的对策。

关键词：商业银行信贷风险信贷风险管理制度

一、商业银行信贷风险概述

信贷资产是商业银行的主要金融业务，商业银行的信贷风险主要是指在商业银行经营信贷业务的风险总和，即商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流，不能保值的可能性。

二、商业银行信贷风险形成的原因并进行分析

信贷风险产生的原因纷繁复杂，从其产生来源可将信贷风险看作商业银行自身原因，借款企业原因和外部环境的原因。

(一)商业银行自身的原因

从银行自身来看，是否能够有效防范风险，主要取决于商业银行化改革能否完善。自银行商业化改革以来，围绕建立现代银行制度，各商业银行都进行了积极的探索，特别是在控制和防范风险的发生上。都相应制定了一系列严格的规章制度，但由于这些改革没有从根本上触及产权制度，没有真正解决责、权、利问题，因此造成银行自身管理监督体系不科学，在不同程度上失去了降低不良贷款的时机。

(二)借款企业的原因

从宏观经济角度来看，是否能够有效防范风险，主要取决于企业改革是否顺利完成。目前我国商业银行的信贷资产中70％以上集中于原国有企业和集体企业，它们改革成功与否和经营状况是否好转是信贷资产质量提高的基础。

(三)外部环境的原因

首先。社会信用环境缺失。由于我国当前经济正处于转轨时期，社会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐骗，欠债不还，金融欺诈的失信现象时有发生。其次，法制不健全。一系列与信贷密切相关的法律法规尚未出台，而且出台的这些法律本身内容过于简单，缺乏可操作性，有些甚至与国家政策相悖。

三、商业银行信贷管理中的问题

1.基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。主要表现为借款人和保证人的财务资料，贷款抵押凭证，贷后检查报告，催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。

2.没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现在：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批欠已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。

3.贷款“三查”制度不落实。主要表现为：一是贷前调查流于形式；二是贷中审查报送不严；三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和负债的变化进行跟踪调查。

4.贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。主要有以下几个方面的问题；(1)保证人主体资格不符合法律规定的要求；(2)一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性，有效性进行认真审查；(3)按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；(4)变更主合同主要条款，延长主债务的履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人同意，致使保证合同无效和部分无效；(5)不能充分利用法律有关诉讼时效中断或中止得规定，维护银行得依法收贷权。

5.内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理。主要表现在：(1)一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；(2)贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了。(3)行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为。为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。

6.违规帐外经营严重。违规帐外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设帐外帐，乱用科目，调整帐表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险受益领域。由于帐外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险中。

四、商业银行信贷管理对策

信贷资产质量的好坏，不仅直接决定着银行自身以至金融业能否生存发展，而且对整个经济的发展和社会的稳定有着重要的影响。因此，如何防范信贷风险，是一个具有现实意义的重要课题。立足于标本兼治，我们应借鉴国际银行业先进风险管理经验，对国有商业银行进行信贷风险管理。

首先要加快金融改革步伐。首先四大国有商业银行要加快商业化进程，彻底地改革信贷管理体制，科学地制定贷款授权授信制度，不能简单“一刀切”，靠牺牲基层活力单纯求安全。其次要加强银行内部管理。为了保证银行信贷资产质量的稳定提高，应从注意银行内部管理入手，坚持稳健的经营方针。还要优化我国商业银行的外部经营环境，比如加快利率市场化，发展资本市场，以及尽快完善贷款风险补偿机制。此外还要提高员工素质，培育全员的风险控制氛围。对于一个企业，能否生存和发展，人才是关键，商业银行也不例外。

商业银行信贷论文范文第4篇

论文摘要：商业银行在信贷管理中目前存在着贷款规模控制方式与授权制度不匹配、贷前调查质量不高、省行贷款管理不到位、新发放贷款质量不高等。针对以上这些问题和商业银行的特点，对提高信贷管理水平提出了对策。要加强信贷人员的素质教育；加强省行对信贷的监控能力，对低风险的信贷业务适当扩大转授权；贯彻“四重”营销策略，切实提高新增贷款质量。

信贷管理是当前商业银行经营课题中面临的一个重要问题。以往我们对于这一问题的探讨都过于侧重宏观环境与外部因素，如宏观金融体制改革，地方政府干预，企业景气情况等，而忽视了从商业银行自身管理的内部角度进行分析。商业银行实行新的信贷管理体制以来，各信贷业务相关部门职能作用不断理顺，信贷管理不断得到加强，但是，在改革的过程中，不可避免的会存在一些不尽如人意的地方。本文拟从当前信贷管理体制中存在的问题着手，分析探讨应如何解决商业银行信贷管理中的若干矛盾，以达到加强信贷管理，提高经济效益的目的。

一、当前商业银行信贷管理中存在的问题

1．贷款规模控制方式与授权制度不匹配

目前，商业银行除对哈尔滨、大庆二分行的贷款规模控制实施资产负债比例管理外，对其他二级分行的贷款规模控制均为砍块方式。这两种贷款规模控制方式各有特点，并对商业银行贷款规模的科学管理都发挥了和正在发挥着积极的作用。目前，两种规模控制方式并存是在信贷体制改革过程中的过渡模式，随着改革的不断深化，砍块规模控制方式与商业银行信贷授权制度已逐渐显得不相匹配。

砍块规模控制方式下，对于超过自身授权的项目，二级分行出于局部利益考虑，不会使用本行节余的砍块规模，因为向省行报批后，省行即可为批准的项目匹配规模。二级行如果没有规模，省行的转授权再大，对该行而言，也没有实际意义。

1999年，省行取消对二级分行的砍块规模后，二级分行从自身经营的角度考虑，对省行批准的贷款利息回收比较积极，但对本金回收不够积极，以占用省行临时规模。一个突出的表现是1999年“转贷”贷款较多，省行批准转贷，临时规模就会被长期占用；省行不批准转贷，就要承担不良率上升的风险。但是，连续转贷从长期来看，一旦贷款企业内部经营状况出现滑坡或外部相关经营环境出现恶化，很可能造成商业银行贷款不能顺利退出，甚至面临损失。

2．贷前调查质量不高前期把关有待加强

首先，贷前客户、项目信息搜集不到位，导致项目评估、客户评价质量不高。在市场经济条件下，贷款的投放是以市场信息为导向的，科学有效的信息搜集系统是贷款科学决策的前提。而当前商业银行的贷款客户、项目信息搜集工作一般是由个别信贷人员临时进行的，缺乏系统完善、纵横交错、时段连续的信息网络。信息来源受个别信贷人员风险意识，知识水平及业务经验的限制，容易产生偏差。有些信贷员由于责任心不强或业务能力较差，对借款人的信用调查或草率行事，或根本不知如何调查，盲目听从借款人的自我介绍；有的信贷员平时对贷款户不做监督调查，企业提出贷款申请时才急于调查。这些都极易导致项目评估、客户评价质量不高。其次，在二级分行决策环节上，有的分行的贷款决策没有认真贯彻总行信贷体制改革精神，有些单位只有形式上的民主决策，实质上还是基本取决于个别领导；有的分行贷款决策时风险意识薄弱，对贷款的投向，各类贷款的比重，贷款风险收益的权衡较少，经常听从行政命令或行使长官意志，使得贷款决策带有较大的主观随意性。这样，基层行的把关粗糙，使得省行把关难度加大。

项目评审、客户评价是信贷决策的基础，是科学贷款的必需环节。但是，由于基层信贷人员数量少，素质差，以及贷款的长官意志，使得申报材料难以对企业的经营好坏、发展前景、信用等级、偿债能力等进行全面正确的评价，这样也就在审批会议上无法回答审批人的有些质询，影响贷款审批，使省行很难正确进行决策。

3．省行贷款管理不到位

本次信贷管理体制改革，两委三部门的设立，使得信贷业务前后台分开，并有风险部门实施监控，是一次动作较大的变革，打破了以往信贷权力集中的管理方式，有利于科学地进行贷款的全程管理。但是，在改革过程中，由于理解上的偏差和实际执行时某些外部条件的制约，省行贷款管理信息反馈还不能做到及时准确。按照现行机制，前台经营部门主要职责是负责与客户接触，发展客户，开拓市场，寻找效益的增长点；而后台信委办、风险管理处主要职责是对信贷经营部门的经营行为进行制衡、监控，这样省行就缺少一个对重点贷款客户定期进行贷后回访，对二级分行的贷后管理实施监管、监控的部门。

4．规范与效率的矛盾

商业银行现行信贷管理体制主要是通过信贷授权来完成上下级行权限的划分，但商业银行现行信贷授权实行的是“单户总额控制，不同贷种单项额度控制”的办法，而不是根据贷款的风险程度进行控制。信贷业务只要贷种相同、金额相同，就要履行相同的报批手续。但事实上，对于同一种类、相同金额的信贷业务风险程度也往往相去甚远，而信贷业务报批手续是一样的。比如，某企业在商业银行申请开立保函，缴纳100％保证金与缴纳30％保证金，其风险度差别很大，缴纳100％保证金的保函在银行规范操作的前提下，理论上风险值接近于零，但二者按商业银行现行规定报批手续是一样的。这对商业银行贷款营销工作产生了一定的不利影响。

5．新发放贷款质量不高

商业银行1999年以来，新发放贷款截至2000年9月底余额576524万元，按一逾两贷口径，不良贷款为80120万元，不良贷款率达14％％，利息实收率97％，说明商业银行1999年以来新发放贷款质量不高。商业银行新发放贷款质量不高的原因，一是受我省经济环境的影响，常常有贷款需求与客户经营发展态势成负相关的现象，并已经成为影响商业银行信贷资产质量的一个重要原因。但也应该看到，这种贷款需求并不是有效的贷款需求。二是由于贷款审批质量不高，2000年省行共受理1816498万元，否决89123万元，否决率4．9％，明显偏低。商业银行2000年底的不良贷款率为25％，假设2000年底商业银行全部存量贷款的否决率为4．9％，由于从理论上说2000年商业银行审批的贷款与存量贷款并无差别，因此，2000年省行审批贷款发生不良贷款的概率就25％，所以省行以4．9％的贷款否决率，不可能保证商业银行新发放贷款的质量。

二、提高商业银行信贷管理水平的构想

1．继续坚持不再对二级分行下达砍块规模

为改变为各二级分行重贷轻管，贷款回收乏力的现状，省行今后应继续坚持不再对二级分行下达砍块规模的政策。二级分行权限内的贷款，原则上规模应自行解决；超过二级分行授权的项目省行也不100％匹配贷款规模，本着鼓励二级分行盘活存量贷款，压缩不良贷款的原则，省行可匹配65％的规模，其余35％的贷款规模由二级分行自行盘活解决。

另外，为防止各行挪用个贷规模现象的再次发生，省行应加强对个人住房贷款、个人消费贷款等对个人发放贷款的规模管理，对有挪用规模行为的二级分行，将适当上收其转授权权限，对于挪用数额较大的行，将终止该行发放贷款的权力，直至将挪用的规模上缴省行。

为体现区别对待，扶优限劣，保证市场营销的需要，省行可对存贷比低于75％，资产状况良好，管理水平较高，地区经济环境较好的二级分行逐步实行资产负债比例管理。

2．加强信贷人员的素质教育

省行各有关信贷处室应加强协调配合，每年定期组织对各二级分行、经办行信贷人员进行素质培训，加强信贷人员的思想觉悟教育；加强对信贷人员的业务培训；促进信贷人员对现代先进工具的掌握。

省行可要求二级分行仿照省行的办法通过考试选拔专业评估人员，保证评估人员队伍的业务素质水平。二级分行可将本行的重点项目交由评估人员进行项目评估、客户评价，防止由于个别信贷人员风险意识、知识水平及业务经验的限制而产生的偏差，保证贷款决策的科学性和正确性。

3．加强省行对贷款的监控能力

省行可将二级分行划分为不同的辖区，抽调几名业务能力强的人员作为稽查员对本辖区内的存量贷款和新增贷款进行贷后检查，以便尽早反馈监测信息。在此基础上，省行还应充分利用信贷管理信息系统，建立企业档案查询系统，连续记录企业基本经营情况、贷款使用情况、经济效益情况，根据监测信息随时进行电脑分析，尽早发现风险苗头，发出预警信号，采取防范和化解风险的措施。

4．提高效率，对低风险的信贷业务适当扩大转授权

鉴于对经省行信委会审定的AAA级客户发放贷款、100％保证金的保证业务和承兑汇票、存款质押等信贷业务往往风险较低，而且时效性较强，是其他银行竞争热点，因此，为进一步提高工作效率，保证一线营销的需要，省行可以将这类信贷业务对二级分行转授权适当扩大，并简化上报手续，对于时效性强的或需求急迫的可实行传真上报，会签审批。

5．贯彻“四重”营销策略，加大对非“四重”客户贷款的否决率，切实提高新增贷款质量

每年年初可由省行各信贷经营部门，对当年客户较大的信贷需求进行预测，根据省行信贷投放的能力，贯彻实施总行“重点行业、重点客户、重点产品、重点区域”的营销策略，围绕全行综合经营计划安排制定省行2001年信贷投放政策，我们认为，对“四重”客户发放的贷款应不少于当年新增贷款的80％，并且即使当年完不成对“四重”客户的投放计划，也决不将新增规模投向非“四重”客户。结合黑龙江省的特点，重点行业可定为电信（包括固定、移动）、邮政、电力、铁路等，重点客户为大庆石油管理局、大庆石油化工总厂以及黑龙江省效益较好的上市公司，重点产品为个人住房贷款、个人消费贷款等对个人发放的贷款，重点区域为哈尔滨市、大庆市。

商业银行信贷论文范文第5篇

(一)信贷扩张力度略显差异，传统业务发展方式一时难以转变

近年来，借助和受益于快速发展且势头良好的宏观经济，工、中、建、交四家大型商业银行经营规模不断扩大，贷款持续快速增长，传统的信贷业务扩张势头十分强劲。但从整体上来说信贷资产仍是四行的主体资产，传统的信贷业务仍是四行的主要业务，业务发展方式的转变并未取得实质性的进展和效果。与四家大型商业银行相比，五家中型商业银行资产规模和信贷扩张势头则更为迅猛，信贷资产和传统的信贷业务在五行占据着绝对比重，业务发展方式的转变明显落后于工、中、建、交四家大型商业银行。详情见表1：

(二)净利息收入仍占主体地位，经营收入结构转型难以短期见效

由于信贷业务的快速扩张，传统的业务发展方式一时难以转变，导致九行高度依赖净利息收入这种单一失衡经营收入结构的转型难以在短期内见效。与四家大型商业银行相比，五家中型商业银行经营收入结构同样是主要依靠存贷利差净利息收入支撑，且有过之而无不及。详情见表2：

二、动因解析

(一)主观动机

1.既有的经营管理理念。由于历史的原因，长期以来我国商业银行普遍存在着一种天然的“速度情结”与“规模冲动”，传统上就具有扩大信贷投放的偏好，因而从来就不缺少内在的扩张动力。这种片面追求资产规模和信贷业务高速增长的经营管理理念和惯性思维在短期内是难以与之一刀两断、彻底决裂的。特别是实行股份制改造，成为上市公司后的商业银行股东意识和市值意识的树立，盈利压力加大，当资本充足率达标或超过之后，资本硬约束对信贷行为的影响大大降低，不仅在主观上具有信贷扩张的强烈动机和意愿，而且在客观上也具备实实在在的扩张能力。因此，为了减少过高的资本储备可能带来的浪费，提高资本收益率，也为了应对和减轻境内外股东对盈利增长和利润分红的即期要求，在存贷利差等净利息收入的盈利模式导向下，就不断加大信贷投放力度，陷入贷款高速增长的怪圈。

2.分业经营制度的制约。囿于我国目前实行的银行、证券、信托、保险分业经营制度，商业银行发展非利息收入业务的空间相当狭小，实行多元化经营的领域和范围受到一定的限制，这一问题很难指望在短期内取得突破性进展和得到根本性解决。因此，与其劳神费力去发展在一定程度上受到抑制的非利息收入业务，却很难达到相应的回报，那么主观上就会下意识认为扩张既有的信贷业务就是最便利的方式，从而就会在行动上不遗余力地付诸实施。应当承认，目前的信贷投放偏快情况，在一定程度上折射出我国商业银行业务发展中的一些非理。

3.传统的绩效考评机制。我国商业银行传统的绩效考评机制侧重于衡量短期绩效，核心任务是规模的扩张或既定规模下的利润最大化，基本上只能完成对短期业绩的结果考核，摆脱不了传统的结果管理，在实践中容易导致被考核机构或个人重视短期业绩而忽视长期成长性要求。相比这种传统考评方式在考评产出、结果、财务指标、短期绩效的同时，还要考评投入、过程、非财务指标，兼顾长期战略和可持续发展能力的经济增加值(EVA：EconomicValueAdded)这一崭新的企业绩效考评体制和方式，虽已被国内银行业所认识和重视，在各自的改革和转型中也将其引入经营实践运作尝试，但经济资本和经济增加值的考核理念和考核模式引入国内银行还处于起步阶段，其相对复杂的核算办法使指标的直观性要弱于传统规模指标，加之在自上而下的贯彻过程中由于知识和理解层次上的差异，容易导致在传导和执行中来自分、支行的抵触，从而使考核被动打折扣，在实践中极易变相地回归规模考核，形成形式上新指标体系与实际上旧考评方式的“两张皮”现象。典型的例证就是银行各个层级的管理者为了在短期内证明自己的能力，尽快体现自己的业绩，只考虑当期的工作任务，过于强调当年利润的增长，过度放大贷款对当年利润的贡献，尽量以完成短期业绩为第一要务。因为扩张信贷业务，一方面可以实现利润增长，另一方面又可以稀释不良贷款，降低不良贷款比例，那么加速放贷就成了最佳选择，从而导致转变业务发展方式，实施战略转型执行力的弱化。

(二)客观原因

1.经济发展强劲。数据显示，投资、出口和消费这三驾马车在拉动我国经济连续4年实现两位数增长中，其投资的贡献率最大，且在“十一五”乃至更长时期内仍将处于这种状况。可以说在某种程度上，投资与信贷几乎就是一枚硬币的正反两面，投资高速增长，信贷投放就伴随着相应快速增长，实证研究也表明，我国投资的增长和信贷增长高度相关。这主要是因为我国目前还处于重化工业加速发展时期，还不可能逾越基础工业和制造业的发展阶段，因此投资大、投资增幅快就注定成为推动当前经济发展的必然，再加上我国直接融资不发达，固定资产投资70%以上的资金来源靠商业银行的贷款，要维持每年我国GDP不低于两位数的持续增长，就必须保持投资的强劲增长和高位运行，这无疑为信贷的快速扩张提供了前提和基础。另外值得注意的是，我国巨额贸易顺差的增长态势，2007年难有显著改善，双顺差的格局将会持续，流动性过剩压力可能更为严重，银行业的放贷冲动将会有增无减，从而发生与2006年同样的“失控”现象。

2.存差持续增加。1995年我国金融机构开始出现存差，并且逐步扩大，尤其是近几年来存差持续增加，流动性呈持续过剩状态(见表3)。与贷存比75%的上限指标比较，我国商业银行贷存比偏低，表明有巨额无法实现利润要求的存差资金需要找到合适的途径释放，否则如此之巨的高额流动性积聚于银行体系内，不仅没有盈利回报反而要承担相应的利息支出。从2006年看，一年期存贷利差是3.6个百分点(360个基点)，剔除经营成本后的净利差水平至少在2.5以上(见图1)，当年11万亿元的存差意味着银行直接放弃了约2750亿元的利差收入。面对过剩资金难以取得良好收益的尴尬局面和资金成本上升的压力，我国商业银行的目光不由自主地聚集到轻车熟路的传统业务发展方式上，加大贷款的投放速度就成了一个现实且必然的选择。

3.融资结构单一。长期以来，由于我国资本市场的发展相对滞后，企业的资金需求约90%左右以银行贷款间接融资方式为主，股票和债券等直接融资在企业融资结构中所占的比例很小(表4)，这一倒逼机制客观上形成了银行信贷快速扩张的基本外因。另一方面，间接融资的过度发展导致直接融资相对萎缩，企业融资单一的“路径依赖性”，反映了在现有金融运行与融资环境下市场主体的次优选择，反之同时也维持并扩大这种融资方式，由此，银行信贷业务的扩张也就具有广阔的市场和客户基础的支持。表4数据显示，自2003年以来，股票和债券直接融资在企业融资结构中所占的比例虽然呈现逐年上升趋势，但幅度小、速度慢，还无法构成对商业银行贷款间接融资方式的直接威胁。特别是在未来相当长的一段时间内，我国经济发展的实质推动力仍然以投资增长为主，由此决定了我国商业银行信贷业务的相对优势依然存在，其快速扩张的势头也就很难予以遏止。

4.政策资源惠顾。我国商业银行成立伊始就得到政府直接和间接的政策资源惠顾和国家信用的隐性担保，最为典型的是通过行政手段不断扩大存贷利差来增加银行利润。据笔者研究，仅就近三年的情况看，一是央行从2004年10月29日起，在连续5次对存贷款利率上调的同时，活期存款利率却始终维持在0.72%的水平不变。据统计，活期存款已超过我国储蓄总量的三分之一，而且份额还在不断扩大。这意味着银行有相当一部分贷款资金成本没有变动，从而变相扩大了利差，使得贷款收益相对于资金成本获得了更大的提升；二是在2006年4月28日，仅对一至三年、三至五年和五年以上等档次的贷款利率分别单边上调了0.27、0.36和0.45个百分点，而同时对一、三、五年各档期存款利率并未给予相应上调，迄今为止，我国5年期以上贷款利率已经上调了2.07个百分点，使本来就处于较高水平的存贷利差进一步加大。与国际银行业1.0左右的净利差水平相比较，我国商业银行净利差水平一般高于其1.5倍左右，从而为我国商业银行信贷业务的快速扩张，提供了几无压力且极为舒适的活动平台。图1显示的05—06年9行净利差变动情况就很好地说明了这一点。

注：本图示根据9行2005，2006年年报所披露的数据绘制

图19行净利差变动情况比较(2005—2006年)

三、风险评估

(一)显性风险

1.渐行渐近的利率市场化趋势，导致利差的不断收窄。利用过渡期保护政策，采取行政手段在短期内扩大息差，不仅会对未来的正常息差水平形成挤压，而且会放大我国商业银行的长期运行风险。随着金融业的全面对外开放，外资商业银行可以不受区域和服务对象限制在华开展人民币业务，这就意味着原先对外封闭、对内垄断和严格管制所形成的我国商业银行高利差已无存在的基础和环境，迫使我国必须加快利率市场化改革。据悉，我国利率市场化改革完成后，整个银行业的平均利差将从目前的3.6%缩小至2.5%左右，大致接近国际市场2%的息差水平。这一不依我国商业银行意愿为转移的渐行渐近的利率市场化趋势，不仅导致靠存贷利差为主要收入来提升盈利水平的信贷业务持续快速扩张的难度越来越大，而且导致传统单一收入结构进一步增长的乏力。如果说在实行管制利率的情况下，我国商业银行以既有的信贷业务扩张来获取高额存贷利差的盈利方式能够得到维持，盈利水平不会受到威胁的话，那么在渐行渐近的利率市场化的今天，利差不同程度的收窄和缩小，将会使市场利率一路走低，收益对利率波动的敏感度提高，抵御经济周期的能力减弱，相对于来自利率市场化环境，处于“客场”地位的外资银行，我国商业银行在与其渐次展开的从业务领域到时空范围的全方位竞争中，将很难把握竞争的主动和先机，将“主场”优势化为“胜势”。可见，我国商业银行以规模扩张为主要手段，以信贷业务为主要产品，以存贷利差收入为主要盈利来源的传统业务发展方式，只能适应相对稳定、封闭、利率僵化、监管宽松、持续增长和低水平竞争的经济环境，难以适应金融市场开放后经营要素已经变化的金融经营环境，正在失去生存的土壤。

2.信贷定价能力越来越弱，导致信贷业务经营成本不断高企。所谓信贷定价就是合理确定贷款的利率。随着利率市场化的渐次推进，使得贷款市场、存款市场、货币市场和债券市场之间各种利率价格的定价权逐步放开，不同类型的金融机构和企业可以根据自身的偏好自主进行资产方和负债方的定价，商业银行面临资产方和负债方变革的双重挑战。最为典型和直接表现是在激烈的信贷市场竞争中，商业银行在贷款尤其是优质贷款上的利率定价处于非常被动且劣势地位。对那些支撑银行信贷业务扩张的大企业、大行业、大项目等优质客户，其作为信贷市场的买方，议价能力大大增强，价格因素成为赢得这些优质客户的主要影响因素，各家商业银行竞相追逐的结果只能是价格的接受者而非制定者，只得非理性地降低贷款条件和下浮利率，被动地向其长期提供的价格较为低廉的贷款，导致信贷业务经营成本不断高企。这从我国商业银行2004—2006年四季度各利率浮动区间贷款占比数据中(表5)，就很容易得出的结论。国有商业银行和股份制商业银行下浮利率贷款和上浮利率贷款分别呈逐年上升和下降趋势，2006年四季度，股份制商业银行下浮利率贷款竟然超过上浮利率贷款11.72个百分点，高达40.75%，国有商业银行下浮利率贷款也达到了31.52%，占比近三分之一。区域性商业银行由于主要服务于在信贷市场处于“卖方市场”的中小企业，同期上浮利率贷款的比重和利率上浮幅度和区间，都要高于国有商业银行和股份制商业银行，下浮利率贷款则只占近四分之一。下浮利率贷款上升快，占比多，净利差就会降低，即使信贷规模扩张得再快，经营利润也不会同步增加，盈利水平也不会相应上升，传统的业务发展方式也就难以为继，不可持续。

3.融资方式的变革和贷款替代趋势的加剧，导致信贷业务生存空间和活动领域不断受到挤压和侵蚀。各种融资方式之间存在一种竞争性的互动和替代关系，在一定的社会融资条件下，是彼此消涨的。因而在实际中，企业会依据所有相关因素进行综合权衡，选择对自己最有利的融资方式，于是，就形成了企业对于银行贷款、发行股票、发行债券这三种不同融资方式的偏好。尽管当前信贷市场的需求总量很大，但资本市场发展带来的融资方式变革，使股票、债券等直接融资方式部分地替代了信贷这一间接融资方式，使企业对银行贷款依存度下降，进一步挤压了原先属于商业银行领地且有限的优质高效信贷市场，表明信贷市场已不再是我国社会融资的唯一市场，信贷已开始和正在失去社会融资渠道的独占地位。2004、2005、2006年企业通过股票、债券融资分别为6.3%、10.0%和11.3%(见表4)，尽管从比例上看，规模相对来说虽然不大，但由此导致的优质客户信贷需求的减少对商业银行产生的不利影响却可能很大。因为商业银行源自优质客户的信贷收入、利润与全部信贷收入、利润的比例高于优质客户的信贷需求与全部企业信贷需求的比例，因此，虽然从信贷市场转向资本市场的优质客户的融资需求只占信贷市场总需求的百分之几，但是可能导致商业银行源自信贷的利润总额减少百分之十几或更多。如果按照商业银行"占总数20%的优质客户带来80%的利润"，并且将这里的"20%"理解为"客户总需求的20%"，则可知：只要优质客户需求的减少占总需求的5%，源自优质客户的利润就会减少四分之一即利润总量的20%。

特别值得一提的是，2005年央行开始大力推行与股票、债券等直接融资方式类似的企业短期融资券融资方式，并于同年和2006年当即分别发行企业短期融资券1393亿元和2943亿元，从某种意义上可以说大大加快了企业直接融资步伐。由于短期融资券的利率低于商业银行同期限贷款利率，具有明显的成本优势，深受企业青睐，对普通贷款的替代作用十分明显。与发行企业债券一样，能够被批准发行短期融资券的企业一般也是商业银行的优质贷款客户，所以，短期融资券发行的增加将减少部分优质客户对商业银行短期贷款的需求。可以想象，随着今后股票和债券市场规模的进一步扩大，股票、债券融资和短期融资券将共同蚕食银行贷款在融资市场上的份额，冲击和侵蚀商业银行既有的信贷市场，挤压商业银行以存贷利差净利息收入为主的收入结构，直接影响和威胁其盈利水平的提高和盈利能力的增强。

(二)隐性风险

1.资产质量的基础还比较脆弱，不良隐患仍然较多。由于我国企业的融资方式以间接融资为主，从而使得经济快速增长中产生的风险有相当一部分积累在了银行。一旦经济增长速度下降，银行在先前贷款快速增长时积累的风险就将逐步凸显出来，部分快速增长时期发放的贷款就很可能转化为不良，从而使新增不良贷款比率出现反弹。例如，建行在信贷业务快速扩张路线的推动下，2006年贷款净额增幅高达16.7%，尽管其不良贷款率依靠贷款规模的大幅扩张下降了0.55个百分点，但不良贷款余额在2005年反弹71亿元后，2006年仅下降了微乎其微的0.7亿元。由此可见，我国商业银行不良贷款率依靠信贷业务快速大幅扩张达到暂时的下降，这只是一些表层信息，其资产质量基础还比较脆弱的一些深层次和潜在问题还没有得到充分暴露和有效改善，某些不良基因还会因一定的内外部因素在一定的时间或空间内顽强地表现出来或寻找新的承载基础，不良贷款反弹的预期率和可能性还很大，还不怎么坚实的资产质量基础仍是我国商业银行的一大“软肋”。

2.信贷投放过度集中，期限结构失当。首先，一个时期以来，不管是大型商业银行，还是中型商业银行，其信贷资源的配置基本集中于大中城市，信贷资金的投量和投向基本锁定在大企业、大项目、垄断行业，尤其是房地产业和城市建设等项目。由于各家银行贷款非理性竞相投放的对象趋同，导致大量贷款向某些企业、行业和产业的过度集中，从而形成银行之间客户结构趋同，信贷运行中潜在的集中风险和系统风险大大增加。其次，由于逐利性的驱动和信贷的过度集中，“存短贷长”的现象不断叠加，大量的短期资金被长期运用。以中国工商银行2005年末的数据为例，短期储蓄存款是长期储蓄存款的3倍，而长期贷款则是短期贷款的2.17倍。另从整个银行业纵向经营态势看，近三年各家银行中长期贷款增幅几乎是短期贷款增幅的2-3倍；从横向相比，在中长期贷款三年增幅保持高增长的同时，多家银行表现出进一步的加速态势。信贷投放过度集中，中长期贷款占比过高使信贷资金期限结构失当，错配趋势扩大，一旦国家货币政策和产业政策出现重大调整，商业银行就无法及时实行信贷退出，进行相应的信贷结构调整，风险隐患就会强烈释放。

3.经济金融运行态势日趋复杂，政策调整变数加大。国家统计局和央行历年定期公布的年度宏观经济运行数据和金融统计数据显示，自2004年以来，我国经济金融运行态势日趋复杂，即出现了工业产值增长和企业利润增长、内需和外需、M1增速与M2增速、货币市场利率和信贷市场利率相背离的突出现象，预计今后相当长的一段时间，持续的宏观调控和经济周期性因素影响，将会使已暴露的我国企业产能过剩现象更加突出，行业的景气水平变动很可能锐变为产业中的行业性风险，从而波及和引致银行信贷风险的产生和增加，信贷资产质量发生劣变，商业银行又将面临不良贷款可能大规模产生的困境。业务结构反映风险结构，如国务院2004年初叫停的江苏“铁本”钢铁建设项目，2006年叫停的内蒙古10个电站建设项目，造成多家银行的大量不良贷款。另外就是面对商业银行流动性过剩以及绵绵不绝的放贷冲动，央行从2003年9月21日起，年年出手“硬招”收缩银根，将存款准备金率由6%调高至目前的12.5%(07年9月25日)，几近1988年13%的历史最高位，以回收商业银行过剩的流动性，影响和拖曳商业银行信贷扩张能力。我们有理由相信，今后政策调整变数将会进一步加大，银行信贷业务扩张的潜在风险将大大增加。

四、对策点评

综上，从某种意义上我们可以说，我国商业银行信贷业务的快速扩张，是目前我国金融制度和政策安排的结果，因为这种信贷扩张冲动不仅决定各家银行的利润水平，也决定各家银行的市场优势。而要改变这种状态，就必须从根本上入手，一是改变目前银行间接融资几乎完全垄断的单一融资结构；二是弱化央行对国内银行业事实上的各项政策帮助和有关扶持；三是扩大居民的投资渠道以分流过量的银行储蓄资金，否则，无法改变我国商业银行信贷业务快速扩张的现行状况。作为扮演信贷扩张这一“主角”的商业银行，则应树立科学金融发展观，摈弃脱离客观实际一蹴而就，毕其功于一役的认识和想法，坚持业务发展方式转变和战略转型的基本策略不动摇，与片面追求资产规模快速扩张和信贷业务高速增长的经营管理理念和惯性思维实行彻底决裂；真正实行以经济增加值(EVA)为核心的新的绩效考评体制，加大对投入、过程、非财务指标、实现良好业绩的长期战略及可持续发展能力的考核权重，而不是仅仅在形式上引入了事；努力扩大资金占用比例低的非利息收入比重，弱化对信贷业务扩张的利息收入的高度依赖，改变经营收入结构失衡的现象，实现由利息收入主导向利息收入与非利息收入均衡发展的经营收入结构转型，降低传统的信贷业务扩张对经济周期变化，特别是部分行业景气程度的敏感性所带来的市场风险和系统性风险，夯实资产质量的基础；鉴于贷款利率下浮已成普遍趋势，着手甄别纷繁复杂的客户类型，适时调整和有效增加对中小企业信贷营销和短期贷款投入，控制中长期贷款的盲目增长，以应对今后将可能持续出现的“利差收窄、风险加大”的困难局面，从而顺利步出“困境中的选择和选择中的困境”的困扰，在变数日益加大的经济环境中赢得生存与发展的空间。

参考文献：

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[3]何勇.我国商业银行经营收入结构转型研究[J].当代经济科学，2006(2)：70-77.

[4]卓尚进.商业银行贷款增长应保持适度均衡[N].金融时报，2007-05-17(5).

[5]何勇.我国国有商业银行盈利水平和能力研究[J].上海金融学院学报，2007(1)：29-38.

[6]李林，朱淑芳.我国商业银行的运行效率研究[J].重庆工商大学学报(西部论坛)，2006(4).摘要：我国商业银行以信贷业务快速扩张为标志的传统业务发展方式不仅没有明显的转变，发展的势头反而更为强劲，不由自主地又步入和置身于选择中的困境，似乎正在和愈发偏离其战略转型的初衷和预期。因此，从实证上透视我国商业银行近两年来经营发展的基本态势，进而深入分析和充分揭示其信贷业务快速扩张的动因，继而准确审视和评估其未来发展所面临的风险，然后就如何步出选择中的困境提供应对的策略取向则是非常迫切和很有必要的。

商业银行信贷论文范文第6篇

关键词:基层商业银行信贷风险定价预警

2008年，随着我国金融体制改革的不断深入，特别是银行业开放过渡期结束已有一年多，中国银行业赖以生存的环境正在发生深刻变化，面对机遇和挑战，国有商业银行已逐步加入了上市公司的行列，在新的经营与监管环境下，各家银行已将风险控制放在了重要的位置，而信贷风险的管理更是重中之重。对比西方商业银行信贷风险管理的模式，我国商业银行需要改革和借鉴的地方还很多。

一、中外商业银行信贷风险管理模式的差异

目前我国一些商业银行，正在推进的风险管理体制改革是在解决公司治理结构的风险治理结构问题，是在超形似的方向努力（目前仍然是过渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的经营管理架构。但就信贷风险管理理念、方法、方案、体系来讲，与国际先进银行间的差距是显而易见的.

（一）管理理念对比

对照国外信贷管理的先进经验可以看出，我国商业银行近几年引入的一些管理理念确实是相当先进的，现在我们对这些基本概念和理念（如经济增加值、内部转移价格、经济资本及分配等）并不感到陌生。然而我们对这些理念的理解还是比较初步的和粗略的，理念的实践运用主要体现在编制和营运经营计划方面，能够领会基本要义的人员可能主要集中在少数参与编制经营计划（含相关部门）的人员，对于业内大多数人来讲，甚至可以说还是处在理念的普及阶段。而国际先进银行无论在整体风险管理理念还是在具体业务层面，对资金和服务的科学定价（利率、费率）用以响应不同的资金转移价格、资本的合理分配用以匹配不同的风险类别等具体方法的运用，对与信贷风险和资本占用相关的贷款定价和风险进行计算，都贯穿于单笔业务、每条产品线、市场区间和业务单元的日常工作。

（二）管理方法与工具的使用

客观地讲，我国商业银行在硬件技术方面与外资银行相比，并不逊色，但技术水平的应用与国际先进水平却存在明显的差距：在风险的衡量和判断上还不能借鉴先进的科技，尤其是缺乏计量的各种模型、系统及工具，无法对各类风险分门别类地进行自动、动态、组合计量从而实施管理策略措施的相应取舍；数据库的建设尚处于初级阶段，数据积累不足；尚不能运用先进技术建立科学的业绩价值管理体系，而这些才是信贷风险管理的真正精华之所在，是神似之真正目标。

（三）产品定价方面

由于受我国利率管理体制的限制，我国商业银行在产品定价的探索方面长期处于空白状态，而随着我国利率市场化改革的不断推进，各家银行在信贷产品定价方面发生了积极的变化：在定价行为上具有了一定的制度规范；对贷款利率定价的管理方式方法进行了有益的探索，定价行为已具有一定的稳定性和成熟度。但在具体操作中仍存在着一些非理性因素：如定价方式简单粗放，缺乏科学性；信贷业务流程中定价环节被忽视；信贷产品单一，定价方式方法创新不足等。而外资银行在产品定价方面早已有其成熟的做法和风险理念，值得我们去借鉴与推广。（四）风险预警机制的建设方面

在市场经济中，任何行为主体之间都不可能拥有相同的信息，即现代经济学所说的市场信息的不对称。信贷市场的环境更为复杂，在现实的银行与企业之间，由于受到许多因素的影响，存在着明显的信息不对称，即包括外部市场信息，也包括内部交叉信息，它给银行的风险管理带来极大的难度。面对这种信息不对称带来的风险，需要银行建立科学严密的风险预警系统。我国商业银行实施审贷分离业已多年，但银行相对于借款人、风险管理部门（信审人员）相对于经营部门（客户经理）两个层面的信息不对称一直是不能逾越的难题。而发达国家银行经过多年的演变，已形成较为清晰且实效性很强的风险预警机制.

二、我国基层商业银行信贷风险管理模式的改革方向

我国商业银行目前的信贷风险管理理念和实践，与国际一流银行呈现出不小的差距，差距即方向。按照总部集中风险控制的趋势，消除差距的许多方面基层行可能无法作为（如内部风险评级等各类系统、风险模型、组合管理所需的集中化数据库、可自动计算的违约率及损失模型等），但有些方面基层行还是能够有所作为的（如定价、绩效考核、贷后管理的一些方面）。借鉴国外先进经验，可以借用四个“基于”来表述我国基层商业银行信贷风险管理模式的改革方向：

（一）基于价值的风险管理

风险管理是财务管理的重点，基于价值的财务管理必然要求基于价值的风险管理。换言之，信贷风险管理或者资产质量控制要紧紧围绕价值创造进行，我们与国际先进银行风险管理从而创造价值的水平差异体现在：我们的风险管理是比较浅层次的（单一风险贷款的营销、发放、管理、回收、处置等），而先进的更积极的风险管理方式是用风险来推断借款人的信用额度，进行信贷组合管理，且贷款是可以买卖的、同时可以盯市估值的，可以买卖使风险得以“转手”，可以盯市估值能够及时拥有大量新的信息，对风险的计量和应对真正做到动态。

（二）基于风险的产品定价

我国商业银行进行产品定价时往往对风险估计不足，或是没有相应的风险评估机制，因此树立风险理念对产品定价显得尤为重要，从基层行处的角度出发，树立下列风险理念对商业银行而言更为实际：

1．从贷款收取的息差不是简单的存贷款利差，而是作为对银行给相关借款人发放贷款所承受的相应风险的补偿。

2．信贷回报是不对称的，上行空间有限，下行空间相当大。

3．贷款集中不能不能像股票投资那样会有额外收益，相反它会造成额外负担外损失；

4．要把对中长期贷款的风险评估和分析在多重假设性分析的基础上进行，其中现金流分析至为重要。

5．把整体风险管理和决策结合起来的主要工具有两个：用资金转移价格来分配利息收入（作为计算单笔业务、每条产品线、市场区间和业务单元利息收入的参考，将利率风险控制在既定的额度内的同时让资本最低化和投资回报最大化）；用资本分配系统用以分配风险。

6．通过合理定价信贷（产品和服务）定价，确保从客户所赚取足够的收益，足以弥补损失准备和保证获得相应的资本回报率。

7．小额信贷损失是无可避免的，因此，银行要把小额信贷损失作为银行业务普通成本来处理；中小企业和地产企业借款人比大企业借款人的损失机率则较大。

以上风险理念的树立将使商业银行在具体操作上有量化的依据，从而保证其在定价时更科学合理。

（三）基于信息的风险预警

在实行审贷分离后，信审人员所掌握的信息应多于送审人员所提供的信息。面对信息不对称这一难题，从国外的经验来看，以下方面对于有效释缓信息不对称之困具有借鉴之处：

1．贷后管理从单个风险和组合风险两个层面同时进行。

2．充分重视市场风险管理：专门的机构（部门）对贷款进行盯市估值，EDFS每天更新（适用于上市公司客户）；对质押、抵押品的估值及随后的盯市监控；树立违约点意识。

3．采用固定、独立的第三者信息，参考外部评级机构的数据。

商业银行信贷论文范文第7篇

信贷基础数据的来源主要包括信贷人员信贷管理系统录入、信贷管理系统自动生成、关联系统实时接入以及关联系统批量抽取数据等。因此，造成商业银行信贷数据质量不高的原因主要源于以下几个方面：

（1）信贷管理系统录入。信贷管理系统录入造成信贷数据质量不高包括3个方面的内容。一是由于系统本身用户界面不友好，不方便信贷人员数据录入，或是不符合用户常规的操作习惯，导致用户容易出错。二是个别信贷系统操作人员的责任心不强、业务素质不高，操作失误，录入错误。三是基层领导对数据质量重视不够，鉴于业务收入是基层的生命线，迫于激烈的市场竞争压力，个别基层领导为了争夺客户甚至会让录入人员做出一些违规的操作。

（2）信贷管理系统自动生成。由信贷管理系统自动生成造成数据质量不高的原因有两个：一是系统程序开发缺陷，且在测试过程中未被测试出来。二是系统缺乏对业务的必要支持信息，如：利率、担保物等数据确认、核实与数值准确性校验等。

（3）信贷管理系统关联系统。直接与信贷管理系统进行关联的系统包括：客户管理系统、审批管理系统、授信管理系统、用信管理系统、押品管理系统、现金管理系统等数十个系统。关联系统实时接入和批量抽取数据的实时性、准确性等，直接影响到信贷数据的质量。

2信贷数据治理采取的解决办法

商业银行信贷数据管理大致经历了以下4个阶段：一是手工操作，纸质记录、汇总、统计阶段。二是信贷业务核心数据地市集中阶段。三是信贷业务核心数据省域集中阶段。四是信贷业务核心数据全行集中阶段。随着信息化建设的全面深入开展与信息化水平的不断提高，商业银行产生了一系列的信贷数据质量问题，例如：属性缺失、数据不完整、数据不准确、数据重复、数据逻辑不一致等，从而影响信贷数据的完整性、及时性、有效性和一致性。商业银行在满足日常内外部监管要求和信贷核心数据集中过程中，大致采用了以下3种方式进行数据治理：一是信贷管理系统优化；二是专项检查；三是成立数据整改项目组。

（1）信贷管理系统优化。通过对信贷管理系统程序本身的优化，对系统功能、数值、流程、前后台校验控制进行优化，并从用户界面友好性、操作便捷性等方面对系统进行了多角度、深层次的改善，确保信贷数据质量。

（2）专项检查。根据商业银行内外部日常监管需要，设定某一阶段具体整改任务，成立专项检查组。按照具体任务需要，采用堵漏洞式的方法，临时开发整改程序。这种信贷数据治理方式效率低下，同时，软件复用性较差，但能满足临时的数据检查与监管需求。

（3）成立信贷数据整改项目组。信贷数据整改项目组是针对一定时期内的历史数据进行全面的治理。治理的范围包括审批与用信等基础数据整改、合同凭证等数据一致性整改、担保物等数据合法性整改、客户信息整改、缺失数据补录等。从信贷数据的整体数据逻辑关系、数据之间的逻辑关系、数据本身的逻辑、信贷系统与关联系统数据之间的逻辑、信贷系统新增管理功能以及信贷业务数据采集等方面，对商业银行信贷核心数据进行了及时、必要的整改，有效地提升信贷数据质量。

3信贷数据质量全面提升

通过信贷系统优化、信贷数据专项检查与数据整改项目组等数据治理方式，有效地提高了存量信贷数据的质量。面对日新月异、变幻莫测的信贷管理规章、制度与市场需求，新增信贷数据的质量难以有效控制。近年来，商业银行立足本身业务、科技管理水平，加大信贷数据质量监控力度，实现对信贷管理系统数据的自定义规则检查、错误数据分发、错误数据整改、整改情况检查等全方位、多角度信贷数据质量在线管理，满足各内外部监管部门以及业务条线对信贷数据的专项检查、定期检查、整改及评价等要求，从根本上全面提高商业银行的信贷数据质量。

4信贷数据发展前景展望

围绕信贷管理系统这一信贷数据核心系统而展开的信贷系统优化、专项检查、成立数据整改组等信贷数据被动治理方式，勉强满足了过去和当前的业务发展，以及内外部监管检查临时需要。商业银行信贷数据质量在线监控，有望满足未来一段时期信贷数据的自动检查、分发、整改以及评价需要，达到信贷数据的主动自愈。由互联网金融、云计算等技术浪潮引领的大数据时代已经到来，在新形势下，商业银行核心信贷数据存储、数据管理、数据处理、数据分析与挖掘等问题都需要进一步研究。相信随着商业银行科技实力的不断增强，以及信息化管理手段的不断提升，信贷数据质量提升的研究会越来越深入。

商业银行信贷论文范文第8篇

银行信贷文化战略是商业银行增强核心竞争力和整体服务水平的重要途径，随着中国成功加入世界贸易组织以及金融同业竞争的升级，信贷文化竞争已经上升到战略高度倍受商业银行的关注。对于商业银行来说，要建设信贷文化，就应建设卓越的信贷文化，并通过信贷文化来体现和丰富商业银行的企业文化。只有培育起广大信贷员工自觉献身于商业银行信贷事业的责任意识、价值标准、道德规范和行为准则，并使之产生一种发自内心的动力源，人格化的银行信贷行为也就将会不再是一种带有强制性或被动性的行动，而是员工自我价值不断追求和不断实现的过程，以主人翁的积极姿态投身工作，使银行的意志变为全体信贷员工的共同意志，银行的目标变为全体信贷员工共同奋斗的目标。因此，商业银行应以价值为导向，重规模、重成本、重质量、重结构、重效益，深入挖掘持续发展的核心价值，创新设计银行信贷目标文化模式，充分探索现代信贷文化战略，通过建立符合现代商业银行价值取向的信贷文化规范，培育与银行共同的价值观，体现管理者和员工的共同利益取向，来促使全体员工从精神、理念、风气、言行直至符号和环境都产生充分的认同和自觉，进而使这种价值体系被社会和客户认同。

2以管理为主线，夯实商业银行信贷文化基石

一是要加强组织与领导。要明确有关职能部门加强对银行信贷文化的组织管理工作，要分别从观念文化层面、制度文化层面、员工道德行为规范、重点业务、“品牌”等方面总结典型经验，把经验加工成理念，把理念阐释为规范，使价值内化为信念，以制度约束行为，使规范行为形成习惯，再用先进的信贷文化观念教育和引导员工，调动广大员工积极争当信贷文化建设的实践者和传播者，以点带面，唱响文化旋律，尽展文化魅力，把信贷文化建设引向深入。

二是要加快培育与挖掘现代银行企业家。一方面，建设卓越的企业信贷文化，造就银行的核心人物——银行家尤其重要。他们作为银行全体员工的最优秀代表，是银行价值观和精神的集中体现者，是银行生存和发展的中坚。另一方面，银行的个性出自银行的理念，银行的理念也就是银行家的理念。银行家作为成功银行的灵魂人物，是银行凝聚的核心，必然是银行信贷文化建设的首要主体，肩负重任。

三是要实现科学管理与人本管理的有效结合。实践证明，只有将管理制度与人本主义有效结合，银行经营才能成功。建设以人为本、团队精神和创新精神为核心内容的企业文化，应体现企业文化中“人情化”管理的内涵，强调了环境因素与人本管理在企业文化建设中的重要性。

四是要建立并完善激励约束机制。清洁工是不能代替银行行长的，但竞争机会应是均等的。因此，必须要建立与完善责权利相结合的机制，要让责权利的对等，体现在银行信贷运作的全部环节与要素，并且作为价值观念支配着每一个员工。这样，才能切实提高商业银行信贷文化的实际功效与牢固商业银行卓越信贷文化基石。

3以特色为品牌，增强商业银行信贷文化的竞争力

特色就是品牌，特色就是竞争力。如果银行信贷没有特色，就等于没有品牌；没有品牌，就等于没有卓越的文化；没有卓越的文化，就难以有客户的绝对忠诚与市场的生命力。

一是要以市场为导向，实施商业银行信贷文化品牌开发战略。信贷文化应为商业银行信贷业务的发展和创新服务，为商业银行增加盈利与创造效益服务；否则，银行信贷文化就会失去它的固本之源与应有意义。实施商业银行信贷文化品牌开发战略，就是要根据金融市场发展需求和客观规律，去提炼、开发与创造品牌。只有经过创意、包装和营销以及长期的市场培育并得到市场和客户认同的信贷产品、信贷观念等，才能成为叫得响、放得开与具有生命力的信贷品牌，才能升华为具有核心竞争力的信贷文化。

二是要以客户为中心，以个性化服务为特色，增强银行信贷的竞争力。由于商业银行提供的产品和服务具有替代性强的特点，因此，“客户”观念对于银行来说尤为重要。谁拥有让客户满意的品牌特色，谁就拥有了市场竞争和持续发展的主动权。在为客户提供信贷服务的过程中，应以满足客户的需要为目的，以个性化服务为特色，让“以客户为中心”的思想贯穿于信贷文化定位、包装和营销的全过程，通过特色品牌积累和“特色效应”的放大，增强客户的品牌消费信心，巩固商业银行的市场地位，保持同业竞争优势。

三是要以科技为手段，提高商业银行信贷文化的科技含量。科学技术作为一种生产要素，不仅可提高金融增长速度，还可提高金融增长的质量。技术领先，服务领先，文化领先。只有实现科技规划、科技开发、科技应用、科技创新与银行信贷业务的密切融合，实现信贷文化的科技双翼的成功打造，商业银行信贷文化的竞争力才能获得更为实质有效的提升与飞跃。四是要以传统优势为基础，着力打造商业银行信贷文化的品牌。国有商业银行分别在各自领域占有优势，如建设银行在中长期信用、项目融资、项目管理、工程预决算、投资咨询等业务方面，有着长期积累的丰富经验，拥有较高水平的专业队伍，享有良好的社会信誉和拥有稳定的客户资源；在房地产金融、住房消费信贷等新型业务方面领先银行同业。因此，商业银行可以充分利用这些比较优势，把自己的优势核心产品塑造成客户忠诚度高、创新能力强、技术含量高、品质卓越的金融品牌，形成特色化的品牌竞争优势，再通过这些文化优势与品牌效应来拓展市场、赢得客户。

4以品质为生命，提升商业银行信贷文化的品位与素养

创造文化的卓越品质与创造文化同等重要。

一是要综合治理各种不良的信贷文化。即要全面、正确地评估商业银行信贷文化的现状，对信贷文化的功能和作用进行准确定位，对不利于商业银行信贷事业长远发展、不利于商业银行卓越信贷文化培育的各类信贷观念、信贷制度、信贷产品甚至信贷人员等，都要进行全面、彻底地清理、规范与整治，趋利除弊，以切实保证商业银行信贷文化的先进性与卓越性。信贷文化要确立与保持自己应有的内核，如风险控制、稳健经营、强化管理、自觉约束、质量第一、规范运作等，要用实际、深远的眼光，以新形势下的信贷市场为导向，以品质为生命，全面分析、衡量信贷文化的市场潜力，提升信贷文化的品位。

二是要着力规划整合商业银行信贷文化内涵。即要将构建卓越的信贷文化当作是金融竞争新格局下国有商业银行的新任务，认真做好信贷文化课题研究。商业银行作为大型企业，在现代企业管理中应允许信贷文化有一定的地域差异，允许探索具有局部特色和地域特点的信贷文化表现形式，但文化的核心价值观与内在涵养不能任意阐述，必须要有全局意识与整体概念。在信贷文化的统一规划与整合设计中，要将分散的文化相对集中，将信贷理念、服务客户的价值观等文化内涵予以梳理，将传统的单一产品宣传、信贷业务培训等与企业形象树立、价值观宣扬结合起来，并将各种有形的、无形的宣传渠道与传播网络等予以整合、疏通，通过多样化的渠道来体现一个优秀企业的文化特质。

三是要敞开胸襟，放宽眼光，大胆学习、汲取和借鉴国内外先进商业银行的信贷文化精华。即要从商业银行生存和发展的内外环境出发，立足国情行情，克服“文化障碍”，实现“文化沟通”，注意学习各类单位，尤其是外资金融机构先进的经营管理和信贷文化建设经验，分析鉴别，消化吸收，扬己之长，避己之短，不断丰富商业银行信贷文化内涵，从而使商业银行信贷文化更具开放、兼容的国际化特性，更能紧跟先进信贷文化的发展潮流，更加适应未来国际信贷竞争的环境，更具卓越品质。

5以创新为动力，持续商业银行信贷文化的生命周期

实施信贷文化的创新与可持续发展战略是延伸商业银行信贷文化竞争优势和生命周期的原动力，是21世纪商业银行活力之源和商业银行获得全社会以及广大客户认同的保证。实施信贷文化的创新，必须要有强烈的创新意识和坚韧不拔的创新精神，要与时俱进，注意创新的科学性和合理性，并通过有计划、有意识的创意和策划，利用现代信息技术的最新成果，创新、催生出符合时代特点和客户消费心理的信贷文化。信贷文化的创新还要注意推动文化的持续发展，即要与商业银行的发展需要从根本上一致起来，要加强学习与超越文化、虚拟与借力文化、速度与效率文化、协作与共享文化，实现商业银行利润性、社会性和伦理性三者的协调统一，最终促进商业银行成为一个有社会感召力、经济贡献力和持久影响力的、卓越的现代商业银行。

参考文献

1交通银行课题组.西方商业银行信贷文化及其借鉴[J].新金融,2004(9)

2王进军.论构建卓越的建设银行信贷文化的政策取向与路径选择[J].财经政法咨讯,2002(4)

3彭力，芮军，李念斌.商业银行应加强信贷文化建设[J].中国金融,2006(5)

摘要构建卓越的商业银行信贷文化，应以价值为导向，以管理为主线，以特色为品牌，以品质为生命，以创新为动力，并始终依靠高素质的银行家、高品位的信贷理念、高技术含量的信贷产品、高质量的信贷服务以及高效率的营销作支撑。

商业银行信贷论文范文第9篇

信贷风险主要在贷款业务中产生，也就是银行在货币经营及信用业务运行中，在各种不利因素的制约及影响下，导致资金不能按照规定的时间回流，不能保值增值，这种情况的产生将会给银行带来极大的损失。这种情况具有两层含义：第一，在货款方面借款人是否可以按时将本息返还具有极大的不确定性；第二，在贷款过程及形式方面存在漏洞，致使地方性商业银行存在极大的生存、发展危机。作为我国地方性商业银行发展的核心业务，信贷业务是否能够正常运行对银行甚至整个行业的发展具有重要意义。

二、目前我国地方性商业银行信贷风险管理存在的问题

随着国民经济的不断发展及央行的大力支持，在信贷管理中我国地方性商业银行也取得了一定成绩。但从整体来看，我国地方性商业银行在信贷风险管理中还存有诸多问题，整体表现为管理水平低下。为有效解决信贷管理中存在的问题，本文将从以下几个方面对此进行分析与探究。

1.信贷风险管理组织体系和经营机制不健全完善的内控制度在信贷风险管理中是商业银行得以发展的重要内部制度保障。在地方性商业银行信贷风险管理方面，就国内外管理来讲，我国要远远落后于西方发达国家。我国银行内控制度落后的主要原因就是信贷风险管理组织制度不健全。目前我国地方性商业银行信贷管理组织结构不健全主要体现在并未建立专门信贷决策机构，管理部门在经营管理中只能遵循传统的比率指标进行管理，这种情况下根本无法确保整个信贷机制的正常运行。同时还存在银行内部不合理的信贷权力分配情况。如部门基层管理部门拥有极大的权力，监督约束机制无法发挥其功能性，严重影响了地方性商业银行信贷风险的有效管理。

2.风险承担主体不明确完善的风险管理制度必须建立在风险承担主体明确的基础上，在明确风险承担主体的基础上将权力、责任及利益进行科学合理地分配。在国外先进国家的商业银行管理中，其风险承担主体主要是银行的最高管理层（董事会），在银行经营的整体过程中最高管理层将代表全体股东利益对其经营中存在的全部风险进行承担，同时将银行的全部资本金作为承担风险的最终边界。但现阶段我国地方性商业银行在所有权和经营权方面并没有有效地进行分离，在最终风险承担边界方面也没有做到明确划分。这种情况下，最高管理层将无法对所有风险及责任进行最终承担。致使国家对银行业行政管理进行过多干预，在地方性商业银行中管理者的信贷风险意识较差，对风险管理缺乏正确的认识，导致各种信贷问题的出现，进而影响到地方性商业银行的发展。

三、地方性商业银行信贷风险管理的必要性

地方性商业银行与其他企业存在着本质的区别，主要取决于其资产负债的状态，这种特殊企业在管理、运营过程中存在极大的风险性。银行经营过程中在追求利润最大化的同时，还面临着极大的经营风险。作为地方性商业银行最重要的经营活动，信贷业务存在多种风险，主要有环境风险、管理风险、交付风险及金融风险。在银行经营中因其具有高负债特点，因此必须加大信贷风险管理的力度。在地方性商业银行中存款是其资产形成的主要资金来源，其主要特点表现为高提取性、高流动性及短期限性等，这些特点的大量存在致使在流动性及期限性方面与银行的资产与负债不相符。当银行的信贷资产质量产生变化，如形成大量不良贷款等，都会在流动性及期限性方面加大银行资产与负债的不对称性，进而导致银行面临极大的风险性，甚至出现倒闭的危机。为推动地方性商业银行的发展及满足高负债经营的要求，管理层必须对信贷风险管理进行有效强化。作为一个具有较大外部负效应的企业，地方性商业银行具有较高的负债率，且其债权人分布面很广，在社会各个阶层都有所覆盖。当银行因承受过度信贷风险而倒闭，将损害到多数人的切身利益。在经营过程中地方性商业银行的问题具有极强的传染性，如一家银行出现极大风险导致银行倒闭，将会对其他金融机构产生极大的影响。因此，在一定程度上信贷风险可能引发金融动荡并造成宏观经济震荡，必须对信贷风险进行严格控制。

四、强化我国地方性商业银行信贷风险管理的措施

为确保我国地方性商业银行能够正常运行，必须加强信贷风险管理控制力度。作为地方性商业银行发展的重要内容，信贷风险管理必须从战略层面上进行分析、探究。建立完善的信贷风险内部控制制度，对信贷结构进行适当地调整，同时加强信贷风险的监督及管理，只有这样才能确保地方性商业银行的健康发展。为提高管理水平，相关管理部门需要做到以下几点：

1.完善信贷风险内部控制制度对地方性商业银行信贷风险内部控制制度进行有效完善必须做到以下两个方面：首先，建立直接由管理层推动的内控机构。由管理层建立信贷内部控制体系有利于取得成功。作为内部控制的最高决策机构，董事会必须对高级管理层进行科学有效地管理、指导及监督。为了对内部控制职责进行更好地履行，银行董事会可以进行相关职位的下设，进而充分发挥集体的作用，这种方式可以更好地确保董事辉决策的独立性及可行性。其次，在内控体系建设中强调信贷部门的职责。内部控制体系建设是系统工程，应对各个部门的职责进行不断强化，促使各个部门形成一个良好的整体，进而对内控体系的工作效率进行有效提升。只有完善信贷风险内部控制制度，地方性商业银行才能在信贷业务各个发展阶段对其存在的风险进行有效控制。

2.信贷结构调整，信贷风险分散地方性商业银行在处理集中性信贷风险时，必须对其现有信贷资产结构进行适当调整，实行多元投资方案，对其信贷风险集中情况进行有效改善。对贷款实行分散政策，可以对银行抗风险的能力进行有效提高。在分散信贷风险中主要应用的方式为分散客户及分散资金投向行业。行业分散是指商业银行将贷款分别投放到不同的行业或产品上，使贷款客户的行业结构和产品结构多样化，并且各行业间有较强的独立性。从地方性商业银行信贷管理工作的内部环境看，信贷结构调整、信贷风险分散，可以更加准确地把握信贷资产结构，全面评价信贷质量，及时有效地对潜在的信贷风险进行科学防范，并实现银行内部信贷管理质量逐步提高的目的。

3.加强信贷风险的监督及管理健全风险预警体系的建立，可以将风险防范关口前移。为达到预期目标，地方性商业银行建立一套科学有效的信贷风险预警体系，将传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况进行有效改善，同时对风险搜索的系统性和准确性进行不断加强，对信贷风险的波动趋势进行预先合理地判断，加强管理者的风险防范意识及管理过程中的主动性。加强客户授信制度的规范性，对客户的资金需求总量进行科学分析，并制定合理的还款期限。在贷款期限即将到期时，必须督促客户按时还款，防止信贷资金被挤占挪用形成极大信贷风险。

五、结束语

综上所述，随着社会主义市场经济发展速度的不断加快，我国地方性商业银行信贷业务也得到了一定程度的发展。为确保银行的快速发展，相关管理部门必须加强信贷风险控制力度及提高管理水平，完善内部控制制度，并提高管理层信贷风险防范意识，只有这样才能推动我国地方性商业银行的健康发展。

商业银行信贷论文范文第10篇

（一）审查贷款业务的开展是否符合银行稳健经营原则，是否保证银行业务经营的安全性、流动性、盈利性，有无盲目追求利润，把贷款投向高风险、高回报领域。

（二）贷款的审批是否严格按照授权，有无越权放贷，是否审贷分离。

（三）贷款的发放是否越过规模，有无一味扩大贷款规模，导致贷款风险过大。

（四）对关系人贷款是否严格按照规定，有无放宽贷款条件，有无发放信用贷款、担保贷款。

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（五）审查贷款集中风险，看有无向一个或一组关系密切的借款人超比例发放贷款。

（六）贷款抵押、质押担保是否合法有效。（1）抵押物法定所有权是否有效，是否存在出租或共有等于第三人的产权，使用权与处置权关系。（2）抵押物是否处于被监管状态，是否为允许自由买卖的财产，是否已进行保险，风险程度如何，保险权益是否能转让给抵押权人。（3）抵押物法定缴纳税费等手续是否完备。（4）抵押物产权证明所指向的财产标的是否真实存在，其状况如何。（5）抵押物品名、数量、单价等是否与借款申请；借款合同、抵押合同所反映的一致，价值评定是否合理。（6）抵押合同是否经法律公证。

（七）对不良贷款的管理是否做到部门专管、风险识别、及时处理，损失类贷款的界定、转账、核销是否合规。

（八）贷款利率是否执行国家规定，有无擅自或变相改变利率，违规竞争。

（九）贷款分类是否真实、合规、准确，有无随意调整，虚报贷款质量。

二、信贷质量审计的方法

（一）符合性测试

在全面了解银行贷款的基础上，正确评价贷款控制制度，确定审计重点，把握审计方向。

1.内控制度的健全性、有效性

内控程序测试一是通过询问等方式，了解银行对贷款控制的环境及程序等的情况。二是穿行测试，即抽取一定的具有代表性的信贷交易，并对其各控制点进行测试，审查其内部控制的设计和运行情况。

控制测试。控制测试是为了获取审计证据，证实银行内控制度的合理性和执行的有效性。一是设计测试，即内控制度和程序的设计是否合理，能否有效发挥和控制风险。二是执行测试，即审查内控的有效性，看其运行是否连续，是否取得预期效果，是否实际发挥作用。如对贷款审批程序的评审，主要内容有：（1）贷款的审批是否按照审批程序进行，是否存在越级审批、化整为零或未经信贷调查即进行审批的情况。（2）是否体现审贷分离原则。首先，审查银行是否设置贷款调查、贷款审批、贷款发放这三个不同的岗位，是否保证岗位之间的相万独立与制约；其次，审查对借款人的使用调查和贷款的审批权是否分开，是否分属不同的职能部门。（3）是否要求和保证信贷人员进行充分的信贷调查。（4）贷款审查是否严格。（5）贷款发放是否符合信贷政策。

2.依据测试结果确定审计重点，进行实质性测试。对内控制度健全有效的环节，可降低抽查比例，反之则重点抽查。

（二）分析性测试

贷款质量审计要以贷款数量为基础，对贷款分类结果进行汇总分析。反映贷款总体状况和结构，提示贷款内在风险，然后进行历史数据比较，同业比较和贷款投向结构分析，从贷款各要素及结构中去寻找其运动的规律并发现其中的差异，以此作为审计重点，获取证据。

1.比率分析

将银行五级分类贷款，即正常、关注、次级、可疑、损失类贷款余额分别与全部贷款余额作比较，审查各类贷款的风险权重及其分布。

2.比较分析

（1）同期比较分析。审查贷款质量变化趋势，若贷款质量变化趋势与同期经济变化大体一致，则属正常；反之，要做进一步分析。

（2）同业比较分析。对同一组经营规模类似、性质相同的银行贷款质量进行比较分析，看其经营业绩差距是否过大，若差距大，则分析成因。

3.不良贷款结构分析

从定量的角度揭示银行不良贷款集中区，从而发现银行信贷管理的薄弱环节和高风险区域。

（1）行业投向分析，揭示不良贷款行业分布。

（2）贷款品种构成分析。如对商业贷款、建筑贷款等贷款的分析，可发现不良贷款在各类贷款中的分布，进而确定贷款的高风险区。

运用分析性测试应把握以下要点：

1.信息来源的可靠性

高质量的输入，就会有高质量的输出。信息的可靠性决定着审计证据质量的高低。

2.信息的相关性、可比性

分析性测试的资料必须具有相关性和可比性，要从贷款各要素的内在联系中比较，发现差异，进而去捕捉有用的信息。

3.分析性测试结果的可靠性

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由于分析性测试存在固有限制，对于重要项目，不宜依赖，若有必要使用，应由其他程序相佐证。如结果相互印证，则可以依赖。

（三）实质性测试

对信贷质量的实质性测试，有赖于信贷内控的健全和有效控制程度。实质性测试的目的在于用取得的审计证据验证贷款的真实性、准确性。银行的各类交易、各个账目之间都存在着一定联系，审计应从各要素存在的联系中去发现所需的有关贷款证据。其方法主要有：

1.编制贷款汇总表，反映贷款全貌，指引对贷款的实质性测试。

2.核对有关账目，审查贷款的真实性。

核对贷款科目总账分户账余额。检查会计总账信贷部门台账，看部门统计报表是否一致。追查借款合同、借据、会计科目，看所发生的贷款是否全部及时入账，同时，对贷款进行函证，以检查贷款的真实性和正确性。

3.运用判断抽样技术，确认贷款真实价值。

贷款审计的目的是为了确认贷款的真实价值而运用判断抽样方法，尽可能找出所有可能发生损失的贷款，确认其可能损失的程度，从而确定贷款的真实价值。判断抽样中要做到：

第一，样本要有—定的覆盖率。若贷款质量较好，样本可少些，反之亦然。

第二，样本要“风险优先”，即选取风险较大的贷款和金额较大的贷款，因大额贷款的质量对银行整体的信贷质量影响较大。

第三，样本要有代表性，尽量包含各类贷款。