企业信用风险管理范文
时间：2023-10-09 11:22:59
企业信用风险管理范文第1篇
关键词 企业信用 市场经济 信用风险 信用管理
一、企业信用风险管理的作用
在分析企业信用风险管理之前，我们必须明白企业信用风险管理的定义及内涵。企业信用风险管理，是指企业为了防止或者降低信用风险的发生而指定的一系列控制措施，使得由信用风险带来的损失在企业的可承受和可控制范围之内。由此，我们可以知道企业做好信用风险管理工作对于企业有着极大的积极作用，具体分析如下：
（一）有助于企业与客户之间建立起良好的信用关系
企业信用风险产生的一个重要原因便是企业对客户的信息掌握得不够全面与详细。很多企业无法清楚了解客户的信用状况与信用记录，导致企业对客舻男庞媒行了错误的预估，有些客户会因为一些原因而有意无意地违反条款或是拖欠款项等。例如，客户方突然出现资金链断流或是财务问题而无法履行双方的合约，又或者是有些客户品行恶劣，隐瞒行踪，逃避款项等，这都给企业带来了非常大的损失与伤害。同样，对于客户而言，很多企业也存在不按时履行合约的行为。因此，对于一个企业而言，做好信用风险预估管理十分重要，既是对自己负责，也是对客户负责，只有保证了信用，才能使企业与客户之间建立起良好的信用关系，才能使合作顺利进行。
（二）有利于保护企业的利益
企业做好信用风险管理有利于保护企业的利益。做好企业信用风险管理工作，一方面，避免了客户不够了解而签订合约，导致客户拖欠款项，违反合约的情况，直接保证了企业免受损害；另一方面，企业有了好的信用风险管理机制能够加强对合同签订的审查力度，保证了每一份合同的质量与效力，节省了大量的人力成本和时间成本，间接上保护了企业免遭损失。
（三）有助于企业树立起良好的形象
做好信用风险管理工作能够帮助企业树立良好的形象和商誉。在市场经济下，企业的自身形象和信用度直接决定了企业的生存空间与发展空间，一家形象不佳的企业必然会被市场所淘汰。企业要想客户诚实守信，企业自身就必须以身作则，建立起良好的企业信用风险管理机制，在审查客户的同时，检视与监督自己，时刻保持自身良好的信用，提高自身的信用度与形象，防止发生失信的现象。
（四）有利于企业的良性发展
做好信用风险管理工作有利于企业的良性发展。信用风险管理能够有效规避企业与客户生意合作中的诚信风险，帮助企业节省时间和人力成本。保持好的企业形象与商誉，使企业在市场中始终处于有利地位，在市场的变动中及时抓住机遇，不断地良性循环，发展壮大。
二、关于加强企业信用风险管理的思考
（一）推进企业信用风险制度的建立与完善
对于大型企业而言，其自身实力和资产都十分雄厚，作为市场中的佼佼者，更应当从自身做起，不仅要保证自身信用良好，树立良好的信用意识，还应当不断推进企业信用制度的建立与完善。在公司内设立专门的信用管理和信用风险预估部门，做到在签订合同之前审核客户信用，与客户的合作过程中诚实守信，并将优秀先进的信用管理制度与其他企业交流分享。对于政府等相关部门而言，政府等相关部门应当指导中小企业建立起信用管理制度和信用风险管理制度，并定期举行培训，加强对经营者的指导，帮助中小企业做好信用风险管理，强化中小企业的合作对象的信用评估与管理，充分发挥第三方机构的监管与评估作用，使市场的运行环境更加公平和谐，促进中小企业的发展壮大。
（二）设立专门的信用风险管理部门
在传统的企业组织架构中，一般由财务部门担任信用管理和信用风险评估的角色。但随着市场经济的发展，企业数量不断增多，经济体量不断增大，财务部门很难身兼两职，对于信用管理和信用风险的评估和规避往往做得不够全面，给企业带来了很多不必要的麻烦与损失。因此，就需要各企业设立专门的信用风险管理部门来帮助企业进行信用管理。在整个企业的运营过程中，每一个阶段都可能会发生信用风险问题，企业需要专业的人员进行大量的调查、分析、管理和控制，建立高效的信用管理和信用风险评估部门。一个成功的信用风险管理部门应当贯穿于整个企业的经营过程之中，做好风险识别、风险评估、风险决策、风险管理评价，实现对信用风险的事前控制、事中控制和事后控制，只有这样才能够保证企业的信用管理部门充分发挥出其应有的作用。
（三）积极采取措施规避信用风险
首先，应当尽量使用银行信用结算方式，因为此种方式的主要风险承担方是银行，而商业信用结算的主要风险承担方是企业，因此选择此方式就可以将主要的风险转让给了银行。但需要注意的是，无论企业选择了什么方法，在缔结合同时应当对风险的担保及承担进行较为详细的说明。其次，是保理。保理是将中介纳入到整个流程中，中介对合作双方信息的了解能够将由于信息不对称导致的风险进行一定的规避。并且，保理是一种更加灵活、安全的结算方式，避免客户由于破产、赖账等原因导致的企业损失，是当前较为常见的结算方式之一。第三，将债权转化为股份。这种方式能够抵消一部分由于客户企业外部或内部不利因素影响导致的短期资金周转不灵或亏损形成的资金短缺形成的风险。企业可以与客户协商将部分应收账款转为对方企业的股权，这样可以在很大程度上规避风险。第四，投信用保险也是防范企业信用风险的一种有效手段。其原理是把债务人的保证责任转移给保险人，当债务人不能履行其义务时，由保险人承担赔偿责任。第五，信用风险事中控制中充分发挥企业信息化管理手段，确保信用政策执行到位。
三、结语
在经济快速发展的今天，我国的企业为了适应经济的发展，为了自身的生存与壮大，在管理方法和经营方法上都有了很大的提高与改进，但在信用风险管理这一块仍然存在着很大一片空白。在竞争日益激烈的今天，还需要政府和企业都做出努力，保持经济的稳定发展，实现企业的信用风险管理，为企业创造出更大的财富。
（作者单位为浙江南都电源动力股份有限公司）
参考文献
[1] 李默.工商企业信用风险管理的相关思考[J].商场现代化，2015（24）：94-95.
[2] 肖华.改进小企业贷款信用风险管理的思考[J].中国邮政，2012（03）：48-49.
[3] 李向农.工商企业信用风险管理的相关思考[J].电子制作，2015（06）：255.
企业信用风险管理范文第2篇
在经济全球化的发展路径中，买方市场的主要竞争格局已经形成。对于卖方市场而言，提升自身信用度就等同于强化企业的核心竞争力。信用作为交易达成的必要条件，是企业拓宽市场份额与销售渠道的重要基础。全球经济一体化的发展，为外贸企业带来了巨大的商机，同时也带来更大的信用挑战。一旦出现坏账及贷款拖欠等问题，便是导致外贸企业遭遇未知风险，不利于企业的可持续化发展。在此背景下，亟需外贸企业做好信用风险管理与控制工作，制定相关制度与体系，推动企业的稳定发展。
1外贸企业的信用风险特征
外贸企业的信用风险特征，主要体现为以下三点：
1.1客观性。
基于双方信任的基础上，才能够建立信用交易。而在此之前，必须要双方经过承诺与授信的过程，一方有付款诚意，一方有不需立即付款就可以提供的服务与资源，促成信用交易的达成。对于刺激消费与强化社会购买力等情况，建立企业信用有着极大的促进作用。然而对于授信外贸企业而言，在缺乏担保与抵押，更没有法律保护的情况下，包括客观的客户信用承诺与兑现时间等要素，都成为了信用交易的客观风险。
1.2积累性。
作为经济全球化的交易主体，外贸企业在经营发展进程中，往往会面临诸多风险，包括金融风险、市场风险、自然灾害风险，以及政治风险和财务风险等。而在企业发展进程中，各种风险往往会以信用风险的表现方式呈现出来，主要就是指违约行为。不断累积的信用风险会带来连锁反应与恶性循环，给外贸企业甚至是社会，都带来一定的负面影响。所以信用风险管理与控制，绝不仅仅是企业的重要任务，更对社会的发展存在着重要意义。
1.3扩散性与不对称性。
损失与收益的不对称性，是信用风险的最大风险，每一个外贸企业都会面临这样的风险考验。而鉴于企业信用交易是一个信用链的存在，所以一旦某一个环节的风险出现，最终便会导致整个企业即将面临的信用风险链条。
2外贸企业信用风险管理现状与存在的问题
在经济全球化发展背景下，外贸企业正在不断完善信用风险管理制度，在认知与体系建设上，有了一定的改善。但是从目前的现状表现来看，外贸企业的信用风险管理还存在着一系列的问题有待解决，主要包括以下几点：
2.1有待控制与解决的货款拖欠问题。
对于外贸企业而言，应收账款是流动资产的重要环节，决定着企业资产的品质。而时下很多外贸企业，都在选择适当的应收账款控制工具与办法，包括事前的预警、事中的控制以及事后的补救措施，可谓不放过每一个细节与流程。但是在宏观环境下，部分外贸企业还是缺乏有效的抵抗风险意识，在受到战略经营问题影响时，往往还是促使不良账款数字增加，并普遍伴随前清后欠、边清边欠等问题，低质量的应收款项，让很多外贸企业的发展陷入困境。
2.2有待强化客户信用管理问题。
外贸企业在经济全球化发展背景下，正在面临着严峻的经营考验，在出口利润较低的状况下，信用风险管理的成本普遍较高，这是企业不愿意承担的费用。而在与长期合作伙伴进行交易时，往往企业因为已经有了长期的了解与贸易往来，所以为了降低成本便忽视了对合作伙伴的信用管理。但基于国际贸易环境的多元化与多变性，往往会导致很多稳定的合作伙伴也可能存在潜在的信用风险。与此同时，对于新客户的信用管理，一些外贸企业也为了表示诚意，忽视了资信调查环节，最终导致风险性大幅增加，并不利于企业的可持续稳定发展。
2.3不断增加的贸易额与信用风险管理矛盾。
外贸企业在近些年来，为了可以更好的解决信用风险管理与控制问题，采取了很多管理措施与办法，例如明确资产管理权限及提升进口开证保证金等，并且取得了一定的成果。然而，在拒绝高风险或减少高风险业务的环境下，企业又无法选择多元化的交易方式，导致白白失去了很多贸易良机，而这样的矛盾严重地阻碍了企业的可持续化发展。面对国际化的竞争与开放化的贸易活动，企业亟需改变这种情况。
2.4专业外贸企业信用风险管理人才的匮乏。
作为一项专业性与综合性较强的学科，外贸企业的信用风险管理与控制，需要高要求的复合型管理人才，该类人才不仅需要懂得财务、法律、信息，以及统计、管理和公关、运营等方面的综合知识，同时还要具备出色的工作经历与实践能力。而在当前我国的教育体制下，对于信用管理专业的发展还并不重视，缺乏专业化的课程与系统的培训体系，导致市场上严重缺乏相关人才，企业难以通过良好的人才选拔，提高外贸企业信用风险管理与控制水平。
3经济全球化背景下外贸企业的信用风险管理与控制对策
针对外贸企业目前所面临的信用风险管理现状及问题，可以采取以下有效的对策，推动企业的可持续发展。
3.1构建外贸企业良好的内部信用风险管理与控制制度。
通过建立统一的合作伙伴信息，明确经营单位与职能部门的职责，弥补应收账款保障机制，可以有效构建企业内部的信用风险管理体系。一方面，外贸企业要专门成立信用风险管理部门。因为企业的信用风险管理工作有着较高的技术性与专业性要求，所以唯有组建专业化的团队并做好全面性的工作，才有助于体制的完善；另一方面，要强化部门的权限，通过档案的建立与管理，给予信用管理部门一定的管理权限，更有效地把握信用信息。
3.2强化信用风险抵抗意识。
对于外贸企业而言，抵抗信用风险意识的建立，可以借助责任考核的方式。首先，通过信用风险防范责任的合理分布与设定，明确相关管理者与相关人员的职责，并采取相应的薪酬管理、绩效管理方式，使其认真履行工作职责。其次，制定合理的考核指标。在针对不同部门不同员工进行考核时，应根据实际情况设定信用管理指标，例如应收账款与收款周转比例等。最后，构建信用风险准备金制度。采取超率累进的方式，向企业信用风险相关责任人收取一定适当基数的风险准备金，预防内部风险的出现。
3.3强化信用风险管理激励机制，注重风险报酬。
作为高风险企业，外贸企业的风险相关者不仅需要承担巨大的经济责任压力，同时也会承担较大的精神与心理压力。在此背景下，企业需要在建立考核与责任机制的同时，完善风险报酬激励机制，为风险的决策者、责任的承担着设定风险报酬。通过较高的风险报酬设定，可以有效地确保相关责任人更好地履行职责，为企业提升信用风险管理效率。
3.4构建多元化、系统化的信用信息管理体系。
在现代化的大数据时代，外贸企业的信用风险信息系统需要不断完善，需要涵盖若干个分子系统。基本内容应该包括以下相关内容：首先是与信用风险事前预警相关的信息，包括合作伙伴或客户的基本面相关信息，以及国际化的相关行情与中间机构信息等；其次是与事中控制信用风险相关的信息，例如业务与交易进程的发展，内部各个环节的实际状况，中间机构与客户、市场等方面的全新动态等；最后则是事后信用风险补救与控制信息，例如财务状况的变化、债务追讨情况及债权特征的变化等相关情况。
4结语
综上所述，在经济全球化的发展背景下，我国外贸企业所面临的信用风险很多，需要积极构建信用风险管理与控制体系，才有利于解决目前所存在的问题，推动企业的可持续化发展。
企业信用风险管理范文第3篇
关键词：企业；信用；风险；控制
一、概述
当前我国绝大多数企业都面临“销售难，收款更难”的双重困境。一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业提供几近苛刻的优惠条件，利润越来越簿；另一方面，客户拖欠账款，销售人员催收不力，产生了大量呆账、坏账，使单簿的利润再次遭遇严重侵蚀……这一切都源于企业经营管理上的一项严重缺陷――缺乏适当的信用风险管理。
信用风险和信用管理问题越来越成为影响和制约我国企业发展的一个突出因素。为了均衡收益和风险，实现企业利润最大化，企业需建立一套切合实际的信用风险管理控制体系，以保障企业能够持续稳定地发展。
二、企业信用整体控制
（一）企业信用管理制度的建立
1、信用是现代企业管理的核心内容之一，没有健全的信用风险管理制度，没有规范的信用风险控制体系，企业将无法在激烈的市场竞争中获胜。
2、企业应建立三项基本的信用风险管理制度。第一，事前控制。客户资信管理制度。客户既是企业最大的财富来源，也是最大的风险来源。强化信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易前对客户信用信息的收集调查和风险评估，具有非常重要的作用。第二，事中控制。内部授信管理制度。企业在交易过程中产生的信用风险主要是由于在销售业务管理上缺少规范和控制造成的，因此企业必须建立与客户直接的信用关系，实施直接管理，改变单纯依赖于销售人员“间接管理”的状况，实行严格的内部授信管理制度。第三，事后控制。应收账款管理制度。信用风险事后控制环节――应收账款管理在《企业信用风险管理之事后控制环节――应收账款管理》一文中有详细论述。本文主要论述企业信用风险管理控制体系中的事前、事中控制环节。
（二）推行全程及全员信用管理模式
针对业务过程中可能出现的潜在风险，企业应当对经营管理的全过程进行风险控制，对交易过程中的每一个关键业务环节进行风险管理，包括从市场开发、签订合同、发货直至账款收回进行事前、事中、事后各环节的严密监控与管理，制定业务过程中各岗位的信用控制职责及指标，以实现信用风险防范的全员参与。第一，事前控制。业务前期进行信用调查，评估、评判潜在风险、明确信用条款，制定控制方案，防患于未燃。第二，事中控制。业务确定后进入执行过程控制，业务及商务物流人员确保货物顺利交付及验收，及时解决或推动过程中出现的各种问题，保证合同顺利履行。第三，事后控制。应收形成后应加强对应收账款的专业化管理，根据应收账款的分类及人员职责分工，分层次分步骤地进行催缴。
三、客户授信管理
（一）信用政策的制订
信用政策主要是针对信用销售情况制定的一系列业务管理原则、标准和风险控制方法。制定一套合理的信用政策在贯彻全程信用管理模式中占有非常重要的地位，它是企业事中控制的核心内容。
信用政策是指导企业赊销业务的主要工具，企业应权衡产品生命周期及其市场营销策略、行业经济形势、市场竞争状况、竞争对手信用策略和公司财务状况等制定一套明确的、可执行的信用政策。
（二）信用政策的内容
1、信用标准。由于企业自身的情况和市场环境的不同，企业信用标准也不同。信用标准与企业的销售和企业的应收账款的投资成本有着密切的联系。如果企业制定一个严格的信用标准，即只对信誉良好、预计坏账损失率低的客户给予信用销售，虽然能够降低应收账款的成本和坏账损失，但是企业却失去了信誉一般、偿付能力较弱的客户，不能够扩大销售收入。反之，如果信用标准制定过宽，企业的销售收入虽然增加，但应收账款的成本也会增加。信用标准是企业在增加销售收入和增加应收账款的成本之间进行权衡的结果。
2、信用条件。企业应遵循本行业的惯例和考虑自身实力的情况下确定信用条件。信用条件的确定影响着企业应收账款的规模和成本。信用限额是根据客户的资信状况所确定的安全性销售的允许最大额度，它取决于客户的偿债能力、客户的资本、抵押品、经营状况等几方面。信用期限是企业给客户提供的付款时间。信用期限的长短，与销售收入、应收账款、坏账扣失都密切相关。
（三）新客户资格认证
1、新客户口资格认证所需资料。具体包括营业执照副本、税务登记证复印件、法人身份证复印件、一般纳税人资质证明、近期资产负债表、资产损益表。
2、新客户资格认证的必备程序。实地信用调查：主要以业务人员为主，实地信用调查内容包括：客户自身的经营情况、组织管理结构、资金情况、客户业务人员及其公司主管领导的信用情况、项目的真实性、最终客户的合同支付情况、资金保障方式等。工商调查：如新客户无法提供相关资质证明，须进行工商调查以取得相关信息。第三方中介机构信用评估报告：对于注册资金较小、没有行业知名度、成立时间短的新客户理论上需通过第三方咨询机构进行资信调查并提供资信报告，另外合同金额较大、可能会面临收款的客户必须进行资信调查。
四、客户信用评估管理
（一）客户信用评估
企业应建立客户资信评估制度，制定客户资信评估模型，建立全程信用管理模式。组织业务部门对客户资信进行动态评估，其他相关部门和人员积极配合客户资信评估管理工作，加强客户资信资料的收集与跟踪。
（二）客户信用等级
企业应对客户的资信状况做出综合性评估，并以定量化的方式，对客户的信用等级做出评定。销售部门应按照不同的客户风险级别采取不同的信用政策。
1、信用等级评定标准。企业可以从客户的自身特征、优先性特征、信用及财务特征等方面来对其信用状况进行全面分析，选择出对信用分析意义最大、直接与客户信用状况相联系的若干因素，分别对这些因素进行综合分析，最后得到一个较为全面的分析结果。
2、信用等级操作说明（见表1）。
（三）风险客户评定
企业应定期评定风险客户，原则上，风险客户将不予授予信用，存在欠款的风险客户停止发货。
（四）销售人员信用评价体系
企业根据销售人员个人业绩以及日常业务过程中销售人员承诺履约能力、日常客户资信管理记录的分析，综合评价销售人员的信用执行能力，从而作为下一步对该销售人员所负责客户授信的重要评判依据。
1、销售人员信用等级评定标准。定量指标：签单总金额、销售毛利率、签单回款率、个人费用签单比、超期应收比重、年度应收准备。定性指标：个人诚信度；综合签单质量；工作责任心；响应速度；沟通协作能力。
2、销售人员信用评级界定表（见表2）；
（五）建立客户资信数据库
企业应建立客户资信数据模型，制定和落实客户资信调研计划，及时维护和更新客户资信数据库。
客户资信数据包括客户基本情况、发展历史、组织结构、经营情况、财务状况、信用记录、行业情况、发展前景等。
（六）委托征信
当其他措施无法满足公司风险控制的需要时可考虑采用委托征信。委托征信由企业根据具体情况委托社会征信公司进行资信评估。
综上所述，企业通过全程及全员的信用管理模式，实施对客户规范化的管理，实行严格的客户信用管理制度，可以有效地控制由于客户信息失真或失控而产生的经营风险，能够对经营过程中产生的风险进行监控和管理，保证业务良性运转，在规避风险的同时实现真正利润的有效销售最大化。
参考文献：
1、中华征信所.征信手册[M].中信出版社,2003.
2、谢旭.客户管理与账款回收[M].企业管理出版社,2001.
企业信用风险管理范文第4篇
关键词：信用 风险 管理与控制
信用的内涵是指一种建立在以授信人（债权人）对受信人（债务人）在特定期限内付款或还款承诺的信任基础上的能力，这种能力使债务人无须付现即可取得商品、服务或资金。在市场经济条件下，企业信用和风险可以说是伴生的。信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。
而我国目前正处于经济转型时期，市场不完善，公司信息披露制度不规范，法律不健全，公司面临由客户带来的信用风险在环环相扣的债务链作用下，信用危机达到空前的程度，恶化了整个信用环境。
近20年来，欧美发达国家的企业普遍建立信用管理部门，其超越公司任何一个部门局部的管理目标，体现企业的整体经营目标和利益，其四项基本的职能是客户资信信息的开发与管理；信用政策制订及信用额度审核；应收账款监控；拖欠账款的催收。中国企业完全以借鉴他们的办法，依托企业内部建立的信用部对风险控制进行全程跟进。
信用目标、政策与流程确立
这是企业信用风险管理与控制模式的基础，主要包括企业的预期销售目标、 市场开发计划、资金结构、利润率分析、客户类型与质量、组织机构、信用管理水平与相关人员素质、企业文化建设等。
客户管理
企业应该成立专门的信用部门进行客户信息的全面调查。主要的途径有：通过客户信用申请表直接向客户调查，包含公司的基本资料、财务报表、信用资料等；通过公开的信息渠道和专门的服务机构进行调查，如从信用评估机构、银行及其他金融机构、与客户有业务往来的供应商或债权单位、相关的工商税务财政部门获得的有效信息。
企业在搜集信用资料后，主要有定性分析和定量分析两种方法对客户的信用状况进行评价。定性分析是通过“五C”系统来进行，即：品质，指债务到期，客户愿意履行偿债义务的可能性；能力，指客户的短期偿债能力；资本，指客户的净资产，即长期偿债能力；抵押品，指客户为获取信用可能提供担保的资产，是企业提供信用的安全保障；环境，指外部环境对客户履行债务而造成的影响。然后对客户可能的拒付风险进行定量化分析，进一步确认客户的信用风险程度。设定不同信用状况下客户的流动比率、速动比率、资产负债率、应收帐款周转率、存货周转率的分布值，给出相应的风险系数，计算累计风险系数，用“四象限法”（见图1），确定是否向该客户提供信用及不同的授信额度和信用条件。
应收帐款管理
应收帐款管理作为信用风险的过程管理，就是在发生商业信用后，在接受既定风险的前提下采取措施，及时预防、阻止或抑制不利因素的发展，使信用风险减少到最低限度。企业不仅要从签约之前开始关注客户，而且要在应收帐款存在伊始使客户一直处在受控状态，监控每个客户的应收帐款情况与支付进度，对不同时间段内的预期帐款采用不同对策，以提高企业应收帐款的管理水平，而不是在收款到期日才开始行动。
过程控制采取严格的帐龄管理，首先可以了解每个客户的付款与拖欠的情况，比如有多少数量客户在信用期限内支付、有多少数量客户在信用到期后支付、不同时间支付的不同金额、企业对该客户的收帐水平的了解，以此制定财务部和销售部针对不同客户的信用政策和收帐政策；其次帐龄分析还能够提供全体客户的付款与拖欠的总体情况，比如有多少客户在信用期支付、有多少客户在信用逾期后支付、有多少帐变成了呆帐、死帐，以此对公司的整体客户情况有一个总体把握；第三，通过帐龄记录与分析，有效地实施对应收款的分类管理和催收，将全部拖欠的清单，按照金额大小和欠款时间的长短进行排序，依次制定催讨计划，借以衡量销售部门和财务部门的工作业绩。
然后按照帐龄分析的结果实行全程跟踪管理RPM。本着排除客户所有拒付理由的原则，在发货时，填写信用额度给客户，并说明付款时间，请确认；货到买方之日，查询货是否已到，收到则填写发货确认书；让买方对收到的货物进行质量等确认，并进行逐项核实；分别在30天、60天、90天、120天按时与客户沟通，说明该付数量及相关信用政策；提醒客户付款到期日期，发出付款通知书；在到期之日，发出正式付款通知；如果逾期未付，发出催款通知，及时追缴。
欠款追收
企业密切关注客户的信用情况，一旦他们出现某些付款危机征兆时，公司的信用部门应有足够的预警意识。比如客户没有足够流动资金；出现财务收支危机；突然或经常更换开户银行；交易数量突然增大，超过客户信用额度；客户提出更改原有的付款方式等等，企业信用管理部门就应立即调查，及时向决策者反映，以便采取防范措施。
企业信用风险管理范文第5篇
【关键词】赊销 同盟会 信用风险管理
一、目前我国企业信用风险凸显的原因
根据统计,许多国有企业的应收账款占流动资金的40%-50%之间,而且长期被拖欠部分占绝大比例。众所周知,由于信用危机而导致的应收账款拖欠的问题是当前困扰我国企业发展的主要障碍之一。据最近的一项商业信用调查显示,因商业伙伴不守信用而遭受损失的企业竟高达89.3%。而当前企业应收账款居高不下,流动资金紧张,经营亏损,绝对不是一个个别现象,而是有其必然的内在原因。
1、宏观信用环境差
我国有漫长的小农经济的历史,企业产权制度落后,而且受儒教影响较深,观念上“重义轻利”,强调道德约束,缺乏法制观念,全民信用意识不普及,没有形成规范健全的信用法律法规体系,以至于常常发生有意占用对方资金或蓄意欺诈等行为时,法律法规不能及时与合理的解决,造成许多企业肆无忌惮。
2、商业竞争
这是发生应收账款的一个重要原因。在市场经济条件下,存在激烈的商业竞争,迫使企业以各种手段扩大销售,除依靠产品销售、价格、广告等手段以外,赊销也是扩大销售的手段之一。经营理念不当,盲目利用赊销扩大市场份额和提高销售业绩及账面利润,导致应收账款大量增加,质量下降;同时企业经营中业绩评价只与销售挂钩,促使销售部门重销售轻收款。
3、企业信用风险管理薄弱
我国许多企业缺乏应有的信用管理机构和制度,即使建立了也是比较简单,不完善、不科学,造成了企业盲目地提供信用政策,从而导致企业应收账款风险。
二、台湾地区的“同盟会”业务
“同盟会”是台湾地区银行设计的集收付和融资服务于一体的综合性业务。一方面有利于企业,另一方面银行也为他自己拓宽了业务,可以做到双赢。作为企业信用风险管理手段,其本质是把商业信用转换成银行信用。
要成为“同盟会”的会员,也有很多苛刻的条件。银行的业务员会调查你的资质,如连续三年无亏损业绩,信用额度,良好信誉,市场占有率,发展潜力等各方面的综合素质。只要加入了由银行审查通过的“同盟会”,你就享有银行提供的一些特别业务。比如你可以得到银行优先和优惠的贷款,如果你是供货商,你可以直接将销货发票(在银行规定的额度内)交给银行,银行即支付现款,同时收取一定比例的手续费,银行再与购买方去协商付款条件,按付款期限收取一定比例的借款利率。
同时,值得注意的是,银行只对他自己组织的“同盟会”中会员的买卖双方负责。会员中卖方可以直接将发票交给银行(支付一定比例的手续费),银行直接付钱给卖方。但银行可以和不同的买方谈妥各种付款方式,银行收取一定比例的利息,如付款期30天,60天,90天等。各家银行可以有自己组织的有特色的(比如会员的要求资质条件不同)“同盟会”,银行之间可能更有竞争性。但各家银行的“同盟会”互不相干。
三、利用“同盟会”业务,强化企业信用风险管理
1、案例公司应收账款管理现状
案例公司成立于2000年,实际上是台湾母公司在大陆的销售子公司,客户都是台湾企业在大陆的工厂。公司主要销售塑胶模具之配件,这类产品无法单独使用,作为塑胶模具的一个导热系统必须装配在客户的模具上才能体现出它的使用价值,所以我们必须要做产品的售后服务,如装配、配合客户试模以及后续的维修服务。因为每家公司销售的热流道系统都互不相同,即没有互换性,所以客户在日后使用过程中热流道系统一旦出现故障,只能请这家供应商来解决。从2000-2005年,公司对应收账款的管理采用传统的收款方式,收款条件为:合同签订后两天内需要支付货款的30%作为预付款,三周内交货时再支付60%,待装配、试模好了以后即支付尾款10%。由于热流道系统在塑胶模具行业中属于有一定技术含量的新型专业产品,当时基本上只有10%左右的同行有一点点知晓,大多数人还从来没有听说过热流道这个名词,供应商更加屈指可数。由于这时候大家刚刚开始认识并试用热流道,使用商都是大公司,并且客户所生产的均是出口产品,产品的附加值较高,这几年公司收款率达到100%,资金周转根本不成问题。
2006年开始热流道系统被广泛应用给公司带来了很大的影响,特别是在客户的付款方面,客户的付款条件越来越苛刻。合同签订后,客户不但不付定金,并从交货、装配、试模成功,开出发票的月结30天到90天甚至150天,也就是说从接到订单,投入生产开始至收到货款的一个周期,差不多要半年左右的时间,到客户处去讨钱,尝到了“跪着讨钱”的滋味,如果最终能够收到全部货款算是运气好的。这种收款方式的缺点就是如果客户不给你钱,你一点办法都没有,因为货已交给客户使用,发票也已经开出,对客户没有一点点的制约,除非等到需要维修了他才肯付款。这样不但增加了工作量,也使得公司的资金周转陷入了严重的困境之中。例如在2008年开始的金融危机时期,有一家东莞客户的破产,直接造成了该公司的很大损失。2006-2008年该公司不但年销售额有所下降,收款率也急剧下降至70%。这个惨痛的教训使公司深刻地认识到信用风险和信用管理的重要性。因为台湾那边有一个支付联盟,联盟的企业不敢不付。
值得反思的是,同是一家企业,在台湾讲信用而到大陆来怎么就“不讲信用”了呢?我们应该学习台湾的经验。当前,我国绝大多数企业面临“销售难、收款更难”的双重困境。一方面,市场竞争日益激烈,为争取客户订单,企业提供几乎苛刻的优惠条件,利润越来越薄;另一方面,客户拖欠账款,产生了大量呆账、坏账,使本已单薄的利润被更严重侵蚀。这一切,都源于企业经营管理上的一项严重缺陷――缺乏适当的信用风险管理。信用风险和信用管理问题越来越成为影响和制约企业发展的一个突出问题。
2、采用“同盟会”方式加强信用风险管理
公司如果再按原来的收款方式签订合同,则必然是销售越多,亏损越大。为此台湾母公司请教了财务专业咨询公司,专业人员根据公司的实际情况(客户都是台湾公司在大陆的厂家),建议公司(台湾公司)去申请由银行牵线组成的“同盟会”。经过公司领导同意,决定加入该“同盟会”。虽然会失去一部分客户源(如果该客户不是“同盟会”会员就不做交易),销售业绩可能会减少,也会增加一点点的手续费成本,但是可以确保每笔销售都能100%收回货款,加速资金周转,增加现金流,可以大大地增加抗风险能力。实践证明,自从公司2009年1月加入“同盟会”会员以来,1-6月份没有一笔欠账,回收率达到100%。而且业绩非但没有下降,反而有增加的趋势,因为公司客户(即其他会员)都是些模具行业的大公司和品牌公司,订单业务量大,虽然市场还没有走出金融危机的影响,该公司上半年的销售额已超过2008年的60%。
四、借鉴“同盟会”的经验,加强我国企业的信用风险管理
从上面案例中的公司实施“同盟会”前后,公司应收帐款回收率的对比情况来看,“同盟会”在公司信用风险管理中的作用是不言而喻的。但是大陆的市场环境和信用整体环境不同于台湾,除了大力推行“同盟会”以外,还需要从保证“同盟会”实施效果的各个方面做出努力。主要包括以下方面。
1、营造良好的企业应收账款宏观信用环境
从宏观的角度来看,国家可以加强立法、执法力度,建立宏观信用监督制度。法制环境是维持一个社会信用体系的终极保障。没有这个保障一切都无从谈起。政府需要建立、健全信用管理的相关法律和制度,通过宏观制度的完善为企业信用管理创造良好的环境,加强信用宣传力度,加大执法力度。统计数据表明,目前我国应收帐款中账龄超过一年,其中65%属于有意欺诈。因此必须从立法到执法上对违约失信行为指定国家严厉的赔偿和惩罚机制,使得失信者的失信成本大大超过其获利数额。
2、建立和完善企业应收账款信用风险防范体系
从微观上要建立起企业信用体系。我国企业当前如果想从根本上解决前述信用管理问题,必须向信用管理的国际化、标准化看齐。企业信用管理不仅仅是“收账”,而是要实现信用销售的全过程管理,它是一项系统工程,具体包括:建立客户资信制度,实现信用风险的事前控制、建立和完善赊销管理与授信制度,实现信用风险的事中控制,完善应收账款收款制度,实现信用风险时的控制等等。
3、完善企业应收账款信用管理绩效评价制度
目前我国企业应收账款信用风险管理的内部激励机制是很不健全的。强化企业信用管理,就是要在业绩增长和风险控制这两个目标之间寻求协调和一致,保证最终利润这一根本目标的实现。在某些企业,为调动销售人员的积极性,往往只将薪酬与销售收入挂钩,未将应收账款纳入考核体系,导致大量的呆账、坏帐。因此我们在指定营销政策时,要将应收账款的管理纳入对销售人员考核的项目之中,即个人利益不仅和销售收入挂钩,也要和应收账款的管理联系在一起,企业应制定合理的应收账款奖罚条例,使得应收账款处在合理、安全的范围之内。
信用管理部门要指定定量和定性相结合的企业信用管理绩效评价制度,对信用销售实施全程监控,经常性地检查与信用管理的有关部门和个人执行企业信用管理制度的情况,进行必要的纠缠;定期、不定期向董事会或总经理报告信用控制开展情况,并对相关信用管理的部门和个人提出奖惩意见。企业审计委员会应根据企业应收账款信用管理责任问责制度,经常对信用部门、财务部门、销售部门等等有关机构就信用风险控制业绩进行考核,对应收账款实行终身负责制和第一责任人制。谁经受的业务坏账,无论责任人是否调离本公司,都要保留问责其责任的权利。
【参考文献】
[1] 李月华:论中小企业信用风险的事前控制[J].企业解决,2008(2).
企业信用风险管理范文第6篇
社会社会经济的发展，工商企业信用风险管理变得尤为重要。信用风险测定方式主要有信贷决策模型和信用评分模型两种；评定借款人信用的标准主要有六种：一是工商企业法定代表人的基本品质评定，这要求评定借款人先前的借贷情况、还款意识等；二是工商企业的还款能力评定，这要从工商企业经营的内外环境来测定，如工商企业的设备是否先进、生产流程、产品质量等是否符合国家要求等，而外部评定主要测定工商企业生产的产品在市场上是否存在供大于求的现象，经营的产品是否有详尽的市场调研情况如同行业竞争者的经营状况等；三是对工商企业抵押品的评定，如何核算抵押品的有效性等；四是评定工商企业生产线在经营过程中的可持续发展性；五是评定工商企业产品与科技的融合程度，即产品的科技含量，以此评估其市场含金量；六是动态监测工商企业生产经营过程中的不确定因素，实时掌握工商企业突发的意外情况，从而最大限度的防范风险发生。这些测评方式，主要是对借款工商企业进行有效地管理，从而使风险降低。
二、工商企业信用风险的类型
工商企业信用风险管理必须要弄清楚风险的类型，根据风险类型实行分类管理。一般来说，可以把工商企业信用风险划分为五种类型，分别是生产经营风险、借款人恶意风险、抵押物贬值风险、财务管理风险、担保质量风险。
第一，生产经营风险。
生产经营风险是工商企业借款人借款后，在企业生产经营的过程中出现了经营困难的问题，许多都是突发性的、不可预见的。如一些工商企业受到国内外环境的影响，本来经营状况一直呈良好的发展趋势，突然就会跌入历史的最低点，及时采取国家与工商企业都采取有效措施，要让企业从根本上走出困境需要一定的时间，这就会加大信用风险。
第二，借款人恶意风险。
借款人恶意风险是指工商企业借款前，经过风险测评、考察均在正常范围内，工商企业借款后按照计划将借款用到生产与产品销售中，带来预期的收益。还款日期未到时，工商企业法定代表人看到了资金投入资本市场带来的巨大利益如股票，就会忘记信用借款的限制，结果资金被套牢，到了还款日只能恶意拖延。
第三，抵押物贬值风险。
工商企业信用风险管理中，在评定信用时对抵押物的抵押货款率定在50%左右，一般情况下是可行的，如果发生突发事情，是很难预料了，这是普遍存在的问题。比如有的名牌车销售较好，但由于破产或者重组，势必会造成消费者的不信赖，造成车价的大幅度贬值，从而凸显出信用风险。
第四，财务管理风险。
工商企业借款前，信用管理会考察其财务体系，但很难预测企业使用借款资金后面临的财务管理风险，比如资金到位后，工商企业是否按照原计划使用资产，很难确保财务管理人员因为巨大的经济利益而滥用借款，这种风险时难以监控的，造成的危害是非常大的。
三、工商企业信用风险管理的措施
工商企业信用管理中常会面临的种种突发性或不确定的风险，因此非常有必要探讨工商企业信用风险管理的措施，制定完善的信用风险管理体系，从而将信用风险降低到最低。
第一，加强工商企业经营管理。
工商企业信用资金在生产经营过程中，常会面临一些突发事件，因此必须对资金在生产经营过程中的使用情况进行实时、全面检测，重点要抓好借款发放后的中后期监测，并制定有效的措施对检测人实施有效管理，确保检测的效果，从而提高工商企业信用风险管理水平。
第二，高度警惕恶意风险。
工商企业恶意风险管理是非常复杂的工作，因为它具有突发性的特点。因此，要高度警惕恶意风险，时刻关注工商企业信用资金的使用情况。首先在信用资金使用周期结束前，可以采取相应的措施，督促工商企业提前还款，如给予一定的优惠，提前还款的可以提高信用等级，为再次借款打下良好的基础；对提前还贷的工商企业可以给予再借款时降低浮动利率的优惠，从而调动工商企业还贷的积极性。其次可以与人民法院联合建立恶意欠款的民事应急处理机制，从而有效制止恶意借款人的行为。如发现信用资金流入股市，就能通过检测机制发现，联合人民法院制止其恶意行为，从而降低资金信用风险。同时对工商企业法定代表人挪用资金的情况进行调查取证，做到依法严惩，确保资金安全。
第三，强化人才培养机制。
当前市场经济环境下，人才的作用越来越大，工商企业要把信用管理及风险管理等放在第一位。通过健全人才培养机制，提高工作人员的风险意识，提高其化解风险的能力；培养工作人员严谨的作风，对信用风险进行有效地跟踪调研，掌握最原始的资料，从而提高风险预测能力；工商企业管理要加强人才管理，给他们提供走出去的机会，不断地更新观念，掌握先进的防范风险的方法。
第四，加强工商企业内部财务管理。
工商企业财务管理对信用风险防范发挥着重要作用，为了确保工商企业财务管理正常运行，可以指定一系列的实施细则，督促借款工商企业执行，从而减少信用资金风险，欧诺个时还要及时的与工商企业沟通，举办一些风险管理的讲座，提高工作人员的风险管理意识。
总之，市场经济环境下，工商企业信用风险管理有着重要意义，这需要运用工商企业管理的知识，建立适合企业实际的信用风险管理制度，从而加强工商企业信用风险管理，提高企业管理的整体水平。
企业信用风险管理范文第7篇
【关键词】企业；信用风险；问题；对策；研究
1 企业信用风险管理现状分析
1.1 企业缺乏内部信用管理体系
我国企业在进行信用风险管理时，部门间往往缺乏有效沟通，缺少独立专业的信用管理系统，使企业很难收集到有机联系起来的客户信息。另外，企业对原有信用风险管理的实施效果缺少及时的分析和综合有效评价，这样也使原信用风险管理不能为新环境下调整的信用风险管理措施提供有效的信息支持。可见，我国企业在进行信用风险管理上所依据的信息，在有效性和完整性等方面很难达到系统化管理。
1.2 企业信用风险管理人员相关的综合素质不完善
企业信用风险管理人员所要设计的管理环节要求其业务人员必须具备较强的综合素质，但由于我国信用风险管理起步晚、发展不完善，致使我国信用风险管理人员需要具备的综合业务素质水平过低，其企业较强的业务骨干多集中于企业的对外营销等相关部门，信用管理人员大都综合素质过低，不具备合格的信用管理人员所要求的相应素质，其制定的相关信用政策不科学、不合理，影响了企业的健康发展。
1.3 企业缺乏基于提高市场竞争力的信用销售策略
在我国，绝大多数企业都没有设立专门独立的部门来负责信用风险管理，基本上是由销售部和财务部两个部门负责，有些企业甚至没有专职的信用管理人员，一般由销售管理人员或财务人员。销售部门片面为了实现其销售业绩的上升，没有从实现提高市场竞争力的角度去实施销售策略，偏向过于宽松的信用风险管理政策，结果是实现了销售额的同时也带来较高的信用成本和较高的信用风险。
2 企业信用风险管理过程中存在问题的原因分析
2.1 企业缺乏科学合理的信用风险管理意识
信用风险管理理念是企业处理内外关系的基本价值观。目前，我国有很大部分企业缺乏信用风险管理意识，没有积极地进行信用风险管理工作，信用风险管理尚未全面展开。许多企业虽初步认识客户信用风险管理重要性，但面对较大客户时，在利益诱惑下，只看重能给企业带来较大经济利益，而忽视其信用等级，一心只想成交，忽视之后艰难的账款回收。现阶段部分企业缺少客户信用管理信息，不能准确判断客户信用状况，在与老客户合作中，缺乏动态信用信息，对客户某些变化视而不见，直到发生信用风险。在对新客户发生业务时，缺乏足够的信用信息，以偏概全，导致判断失误。
2.2 科学合理的信用风险管理可能会制约企业部分利润的增加
信用风险管理的意义在于减少风险对利益相关者的影响。在结算中风险对利益相关者的影响，可能造成利益相关者对企业业务往来的潜在缩水，以及出现收益损失。企业获取最大利润的根本目标致使有些企业只顾眼前利益，而忽视某些信用风险对企业未来发展产生的不利影响。企业为扩大销售、追求眼前利润，通常将信用风险的管理过程流于形式，大量采用赊销方式。其主要原因在于许多顾客限于自身营运资金的管理要求而愿意赊购，进行赊购有利于购货方利用销货方资金的时间价值而满足自己的发展需要，这可以扩大销货方眼前利润的范围。其次，购货方保留一定时间的支付期限以检验商品和复核单据，可以进一步减轻发现商品数量、规格、品质和计算误差而带来销售折让乃至销售退回的相关手续，避免销货方进行入账利润的调整。对于销售企业来讲，加大信用风险管理的制定投入不仅会增加企业制定过程中的相关费用而且会增加存货的储存费用、保险费用和管理费用等，这些都不利于利润的增加。相反，赊销会使得存货减少，进而将增大企业的速动资产，提高企业的即期偿债能力，修饰了企业的财务指标。
2.3 企业内控制度不健全增加了信用风险管理的难度
目前，虽然有些企业建立了相关的信用风险管理组织机构，但结构不完善，风险承担的主体不明确，致使许多企业信用政策制定过程中的风险管理不健全。因而很难形成独立的信用政策的风险管理部门与岗位。各个部门或者岗位间互相推卸责任，使其信用政策的风险管理缺乏约束，从而无力承担起独立的、具有权威性的、有效管理企业信用风险的职责。
3 改善企业信用风险管理水平的对策
3.1 建立有效的信用风险管理系统，完善企业信用风险管理的运行机制
目前市场上竞争激烈，各种因素变幻莫测，企业想要在市场上制定出合理科学的信用政策，进而取得成功，就必须加强相关的信用风险管理，让这些风险产生的不利影响降至最低。首先，企业应建立信用风险管理部门。我国企业的信用管理工作大多分散在财务或销售部门，因而缺少明确的信用管理目标和职能界定。为了强化信用管理工作，企业应根据具体情况，设立独立的信用管理部门，从事专门的信用管理工作，并协调财务和销售部门之间的关系。信用管理部门应由独立的信用经理负责，同时企业还应设立一个由高层管理人员组成的信用监控委员会，负责领导和考核信用经理。此外，企业还应相应制定信用监控委员会、信用经理和信用管理人员的岗位责任制，以明确各自的职责。信用管理部门应该全面收集客户的经营信息、财务信息和交易记录。定期对客户的资信状况和信用额度做出科学的分析、评估和决策，以有效处理拖欠账款。
3.2 建立健全企业资信管理运营机制，降低企业信用风险
目前，在信息披露实践中，虽然我国现阶段已经制定出了有利于企业获取信息的相关平台和系列法规制度，但我国“信息不对称”现象依然存在。建立健全一套科学完整的现代企业内部资信运营机制并予以坚定不移的执行，带给企业的将是防范抵御信用风险能力的显著增强以及经营效率和经济效益的直接提高。同时，还可以优化市场信用环境、提高经济运行质量所能起到的作用，这对促进社会经济的健康发展将是十分重要的。建立满足市场的企业内部资信评估运营机制，使企业通过内部信用评估提供企业制定信用政策的全面信息支持，对降低未来预期信用风险具有保障的作用。客户资信管理制度通过系统地建立客户考核档案，使企业对客户的信用管理逐步趋于科学化规范化，达到既从与客户的交易中获得最大收益，又将客户信用风险控制在最低限度的目的。
3.3 完善内控制度，建立健全内部信用风险管理人员责任制
为了更好地发挥信用政策的制定与实施，信用风险管理部门中各职责人员明确相应的责任。如果信用管理人员在进行信用政策制定和管理中要承担出现相关问题的责任，那么，他就会谨慎对待每一项企业业务中产生信用风险潜在因素的具体措施。现代企业规模不断扩大、环节日益增多、业务纷繁，每位业务人的工作不可能包揽一切事务。因此，必须将事、权进行合理划分，对不同职责岗位进行授权和分权，规定信用风险管理部门的权力与信用风险管理人员的职责范围。在职责范围内，各信用风险管理人员有权处理有关事务，未经批准和授权，不得处理有关经济业务，进而明确岗位赋予的责任和任务。信用风险管理人员对供应商、客户的信用情况进行不同角度信用等级的评定，并根据考察结果向信用部经理汇报情况，再由信用风险管理部经理、财务部门经理、销售部门经理、总经理讨论后确定给予各供应商及客户的货款信用数量，这样就能控制销售中出现的大量坏账现象，减少风险。
3.4 加强企业信用风险管理人员素质的培养
尽快培养信用管理人才，企业信用管理部门中要配备相应信用管理人员。另外企业的财务人员、业务经理和销售人员尤其是各级管理者，都应具备足够的信用管理知识和技术。具体而言，信用管理人员应具备四种素质，即综合的信用管理素质；法律素质；内外公关素质；图强创新素质。
企业信用风险管理范文第8篇
新制度经济学把制度理解为能抑制人际交往中可能出现的任意行为和机会主义行为的一套行为规则与程序。新制度经济学创始人道格拉斯•诺斯认为，制度是人为设计的、型塑人们互动关系的博弈规则，它旨在约束主体福利或效用最大化，是决定长期经济绩效的根本因素。制度约束包括两个方面：一方面，禁止人们从事某种活动；另一方面，界定可以被允许从事某些活动的条件。因此，制度是一种人类在其中发生相互交往的框架。制度作为人们相互交往的指南，通过为人们提供日常生活规则来减少不确定性，当经济主体做生意、借钱、驾车、人际交往时，就能够知道或者很容易学到应该如何去做。制度对经济绩效的影响是无可争议的，制度能够影响市场主体的行为选择，源于其目的是追求主体福利或效用最大化。罗纳德•科斯认为，降低交易费用，提高资源配置效率的关键是建立使市场主体讲信用的收益大于失信的制度。现阶段并不是所有的企业都讲求信用。据商务部统计，我国企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达6000亿元。有统计表明，我国企业坏账率高达1%至2%，且呈逐年增长势头，相比较之下，成熟市场经济体制国家的企业坏账率通常为0.25%至0.5%。我国每年签订的约40亿份合同中，合同履约率只有50%。虽然企业失信行为的泛滥并不能完全归结于行为主体的道德败坏，但与现有制度建设的欠缺有着必然联系。在不完善的市场条件下，人们实施机会主义行为的收益大于其成本，在征信成本太高而失信成本过低或为零的情况下，违约、造假、欺诈处处上演，必然损害企业的利益，造成市场失灵和秩序混乱，这是失信的主要原因。企业在不甘心受到相应损害的前提下，为了保持正常的交易，尽可能保护自身的利益，必须建立一套完善且有效的制度作为保障，信用风险管理制度应运而生。企业依据信用风险管理制度，对信用销售中可能产生的风险进行科学管理，成立专门机构和专业人员了解客户、合作伙伴和竞争对手的信用状况，制定科学的信用政策，为防范风险、扩大交易、提高利润、减少损失、增加赊销成功率等进行一系列活动，从而规避和降低信用风险。因此，从制度经济学的视角分析，企业开展信用风险管理是其追求效益最大化的必然选择。
二、制度变迁理论与企业制度建设
制度建设在社会中的主要作用是通过建立一个人们互动的稳定结构来减少不确定性。制度变迁理论的研究目的在于通过制度的产生与变动来研究某一经济主体的经济发展，并指出各经济主体经济绩效各异的根源。马克斯•韦伯指出：凡是适合生产力发展的经济制度就是有效的制度。企业制度作为社会生产的一种组织制度，随着生产力的发展和人们对经济活动效率的追求逐步形成，企业制度发展的直接原因是提高经济效率，这集中体现在企业制度的变革能创造一种新的生产力，新的企业制度既能节约生产费用、降低生产成本，同时也能增加产出，不仅能为管理的创新提供制度条件和前提，也能够提高企业经济活动综合效率。罗纳德•科斯指出，企业可以根据自身需要改变各种生产要素的利用率，达到最优效率，在交易成本大于零的情况下，制度安排对资源的配置和企业的受益都将产生影响，不同的制度安排会产生不同的资源配置效率，企业需要在不同的制度之间进行选择。道格拉斯•诺斯从人类行为理论和交易费用理论的结合考察制度产生和变迁的过程，制度是为了降低人们互动中的不确定性而存在的，随着生产专业化程度的日益提高，边际生产成本逐渐递减，以及信息不对称和市场中机会主义的存在，边际交易成本就会逐渐增加，从而影响经济效益。制度的稳定性丝毫不否定它们处于变迁之中的事实。制度变迁是一个复杂、渐进、非连续的过程，是由于社会中非正式约束嵌入的结果，不论是惯例、行为准则、行为规范，还是个人、公司之间的契约，制度总是处于不断演化之中。在经济活动中，组织及企业家从事有目的的经济活动，因而他们是制度变迁的主角，型塑了制度变迁的方向。虽然韦伯、科斯、诺斯等对制度研究的出发点和目的不尽相同，但都认为生产力或技术的进步以及制度的变迁，对社会或是一个经济主体的经济效益起到了决定性的作用。企业作为一种组织形式，是一个有目的的实体，是由其创立者设计出来、用来最大化其财富和收入，以及实现其他由社会制度结构所提供机会设定的目标。在追求这些目标的过程中，企业逐渐改变制度结构，不同约束之间的相互作用使得企业的财富最大化。最合理的制度安排就是使交易成本为零，如果原有的制度安排不能提高利润，原有制度安排下的某些人为了获取潜在利润，就会率先克服这些障碍，从而导致新的制度安排。信用制度变迁对利润增长的作用路径是在一个动态的经济系统中，现有的制度安排决定了市场经济交易机会与交易成本，从而决定了经济增长的收入及速度。当企业在生产经营过程中的进出口产品价格、原材料价格、劳动力价格等外界条件、因素变化进入经济系统时，则改变了现有的经济条件及收益结构，只有进行制度创新，创立新的合适的信用管理制度，才有可能实现潜在利润，实现经济的增长。因此，制度变迁是经济增长的必要条件之一，也是企业实现利润增长的必要基础。为了获得经济绩效，企业建立一套能够提高经济效益的制度是必然选择，以解决市场信息不对称，以及市场经济不完备情况下机会主义导致的生产成本增加的问题。这其中，建立科学、完善的企业信用风险管理制度是最优选择。
三、信用风险管理制度对企业核心竞争力的影响
企业核心竞争力是企业在各种创新能力中最基本、对其他创新能力起促进或制约性先导作用的创新能力，具有稀缺性、不可复制性等特征。企业的正式制度会影响企业的组织氛围，进而在资源决策时产生规范和理性，只有当资源与企业正式制度适配时，其创新能力才会提高。因此，企业制度创新能力具有企业核心竞争力的特征。企业信用风险管理制度作为信用销售中考察企业市场营销能力、营运能力、内部管理能力的核心制度，也具有核心竞争力的基本属性和特征，是企业获得持续竞争优势的来源之一。在当前的市场环境下，企业间的竞争愈演愈烈，赊销、信用交易规模不断增大，信用风险管理制度对企业核心竞争力的影响较为明显。企业通过建立规范化的制度和规则，有效降低企业的应收账款管理成本、存货成本等相关管理成本，同时迎合了客户不同交易方式的需求，大大提高了销售利润率和市场占有率，使本企业具有了其他同行业企业不可比拟的竞争力，在激烈的市场竞争中处于有利地位。一方面，信用管理制度的建立，在满足经销商或消费者短期融资需求的同时，能够迅速扩大市场份额，提高经营收益，实现了消费者价值和企业自身利益的统一。特别是在生产贸易链愈加紧密的情况下，只有加强企业信用风险管理，建立符合市场规范的企业信用风险管理制度，降低市场主体的交易成本，才能推进跨区域的企业合作，在实现企业销售最大化的同时，将信用风险降至最低。另一方面，科学的企业信用风险管理制度有利于企业形成战略联盟，使上游供应商、制造商和下游渠道商之间形成稳固的供应链合作伙伴关系，提高交易对手的忠诚度和成功率，提升企业绩效，提高企业的竞争力。
四、新制度经济学视角下企业信用风险管理制度建设
新制度经济学认为制度由三个基本部分构成：正式的规则、非正式的约束（习惯、惯例和自我限定的行事准则）以及它们的实施机制。根据新制度经济学的理论，企业信用风险管理制度不仅包括企业制定的各种信用风险管理政策、规则等正式制度，也包括信用文化的培育、诚信教育等非正式制度。主要从以下几个方面着手构建：
1.建立客户资信管理制度
客户资信管理制度是指以客户的信息资源和资信调查为核心的一套规范化管理方法，包括企业内部信息开发制度、客户信息采集制度、客户信息管理制度、资信调查制度、客户信用分级管理制度等。建立客户资信管理制度，可以帮助企业及时掌握客户的信用状况，为制定正确的信用政策、发放信用额度提供依据。
2.建立企业内部授信管理制度
企业在交易决策过程中通过科学的信用审批方法和程序，审查客户的资信状况，控制授信额度。授信管理是信用风险管理的核心环节，企业应根据客户的信用等级、客户以往的交易记录，以及企业的信用政策，由专门的信用审查部门决定发放其信用额度。
3.建立应收账款管理制度
企业决定授信后，要对受信客户实施严密的风险跟踪管理，如发生销量大降、法律纠纷、财务收支危机等非正常情况时，企业信用风险管理部门应立即开展调查，并采取相应的防范措施，防止不良后果出现。为此，企业应建立应收账款档案及其动态管理信息化系统，建立应收账款分类管理制度、赊销客户监控制度、账龄控制制度和欠款催收制度等相关制度，并严格执行，尽可能做到既不失去已有客户，又能按期足额收回账款。
4.建立信用风险管理信息化系统
企业开展信用风险管理必须借助于现代信息技术，在条件允许的情况下，开发建设具有专业水平和完善的信用风险管理信息化系统，供企业各个职能部门使用，让企业的各个部门或环节都成为信用风险的管理者和控制者。信用风险管理信息化系统应该具备客户档案管理、客户信用评价、客户授信决策、债权保障管理、应收账款分析、账款催收管理等基本功能，实现企业对信用销售全过程的监控、管理、分析和预警等。为降低信息化系统的建设成本，可将系统与销售、会计核算信息化等系统的信息数据库联接与共享。
5.建立信用风险转移制度
企业信用风险转移制度的建立，有利于强化企业信用销售的债权保障，企业应尽可能采取信用风险转移办法将风险转嫁他人。信用风险的转移必须有机构愿意承接，但目前我国的信用保险和保理机构很少，业务受理范围也十分狭窄，基本局限在出口业务，因此在现实销售中，对于信用程度很高的客户，可以直接采用信用销售，信用程度达不到的客户，可以要求其提供抵押或担保，以增强债权保障，防止和减少风险的产生。
6.建立信用风险管理绩效考核制度
建立对信用风险管理部门和专职人员的绩效考核制度，能够激励信用风险管理人员不断提高管理水平和技能。考核目标应结合企业销售战略综合设立，单纯的风险控制目标不一定有利于企业的发展。
企业信用风险管理范文第9篇
一、工商企业信用风险分类
工商企业信用风险主要包括：
（1）借款人恶意行为风险。在工商企业申请借款前，均会被考察资信评级，若考察结果在正常范围内，说明风险较小，故可获得借款。而后，以资金使用计划为依据，将资金投入到生产和销售等相关环节中。若在还款日前，企业并未遵守信用而将其投入资金股市中，并企图在还款前获取高额利润，便极有可能使借款资金被股市套牢，导致无法归还资金和恶意拖欠资金的情况产生，增加资金借贷风险。
（2）生产经营风险。对工商企业进行分析可知，其生产、经营方面的困难具有较强的突发性与不确定性，当其借款后，一旦出现生产、经营的困难，便极有可能陷入生产经营风险，导致难以按时还款。
（3）财务管理风险。借款钱，财务体系的考察结果并不能完全规避资金使用过程中财务管理的相关风险。例如，当财务管理人员自身道德修养不高，易受利益诱惑时，其贪污、挪用借款等行为发生的可能性将大幅提升，从而使得工商企业遭受严重损失。
二、工商企业信用风险管理存在的问题
1.赊销比例较低，信用风险较大
据国家统计总局数据显示，全球范围内，每年借助赊销的方式完成的交易额已占据全球交易总额的70%，但就我国而言，赊销比例较低，但坏账损失率却始终处于较高水平，从而导致潜藏在赊销行为中的收益遭到严重损失。以我国商业企业为例，2014年，工商企业赊销比例仅为20%，平均坏账率却高达8.5%，企业平均无效成本占总成本的14%，而应收账款的回收期长达125天，相对应的逾期账款归还平均天数为90天，这便意味着工商企业从各相关企业中的借款大都是一种逾期归还的情形，即企业难以在规定的还款时间内将借款按时归还。对导致这一情况的原因进行分析可知，极有可能是因为企业自身的生产、经营出现了众多问题，从而导致其无效成本比例高达14%，在过度耗费借款资金的同时，难以获得相应的本金和利润，从而产生信用风险。
2.信用风险防范控制能力较差
信用风险的防控能力较差是当前工商企业信用风险管理过程中存在的另一主要问题。工商企业的应收账款被拖欠的形式为政策性拖欠、客观性拖欠与管理性拖欠，即分别因为政策、自然和管理因素而产生的拖欠行为。根据《中国统计年鉴》，2013年，我国工商企业应收账款被个拖欠类型的所占比例为政策性拖欠16%、客观性拖欠23%，而因管理不善导致的拖欠账款比例高达61%。由此可见，管理不善是导致工商企业自身信用风险的主要原因。一方面，目前我国尚未建立社会信用体系，从而导致工商企业的外部约束机制仍然处于不完善的状态当中，另一方面，工商企业内部也并未建立起科学的信用管理体系，导致企业信用信息的真实性、完整性以及透明度等均处于较低水平，在阻碍了信用信息商品化发展的同时，也使得工商企业的信用风险大幅提升。
3.企业人才匮乏，风险意识薄弱
对工商企业进行分析可知，其信用风险的管控人才相对匮乏，加之销售人员与财务管理人员的风险意识薄弱，进一步增加了工商企业信用风险发生的可能。就现阶段而言，工商企业内并未针对信用风险防范工作设置具体的岗位，信用风险管控工作大都是由企业经营者和财务管理人员负责，而其对信用风险管控知识的局限性导致企业始终难以在防范信用风险工作方面有所突破。此外，基于销售目标的管理办法又使得销售人员为了达到销售目标而不顾个人和企业信用，盲目追求业绩，从而为企业带来了较大的损失，加之企业管理者并未予以财务管理工作以相应的重视，认为财务管理只是为企业核算其成本、利润和员工新薪金的一项基础工作，从而导致财务管理人员并未将其自身工作与信用风险紧密关联，由此产生的监守自盗等情况也使得企业遭受了严重损失。
三、加强工商企业信用风险管理的有关对策
1.建设并完善宏观控制环境
针对工商企业赊销比例低的情况，我国应建立相对系统的法律体系，就现阶段而言，我国关于社会信用体系的相关立法仅有《信用控制法》、《信用数据采集与保护法》和《商业信用信息报告法》等，而专门针对商业企业特点的信用风险制定的相关法律则少之又少。因此，未来我国应进一步加强对信用风险管控法律法规的建设和完善力度，通过规范工商企业信用行为，明确信用双方的权利和义务，进而对社会信用体系的整体环境予以全面控制，从整体上降低工商企业信用风险发生的可能。此外，工商企业自身也应做出相应的战略调整，通过对其历史信用风险的防范与应对措施进行研究和分析，在总结历史经验和教训的基础上，规范生产、经营活动，并对财务管理人员展开思想道德教育和专业技能培训，确保所借资金能够正常、有序、高效运转，进而带动企业效益增长并提升赊销比例，逐步降低无效成本占企业总成本的份额，在提高资金利用率的基础上，按时还款，合理规避信用风险。
2.加强企业内部信用风险管理
首先，建立社会信用管理支持体系，加大对信用中介机构发展的鼓励和支持力度，促使与工商企业有关的征信数据和信息向着商品化的方向发展，并以相应的征信数据为依据，建立健全的征信数据库，将工商企业、企业领导者、经营者和财务管理人员的社会信用档案全部存储至数据库中，构建公平、透明的社会信用支持体系。其次，加强工商企业内部信用风险管理。工商企业自身需要建立独立的信用管理部门，通过转变销售人员与财务管理人员针对资金问题互相推卸责任的情况，进一步明确信用管理部门的权责，避免有权无责情况的发展。一方面，信用管理部需要以授权审批制度为依据，对企业的赊销申请进行审批，并严格监督和管控相应的赊销业务，形成对信用风险及其相关行为的内部牵制，另一方面，工商企业还需加强对客户的动态管理力度，通过建立起统一且规范的用户信用信息管理档案，对客户的信用记录进行及时修改，并准确评估、预测信用风险，做到防患于未然。
3.加强人才培养，树立风险意识
引进专业的信用风险管理人才，并加大对人才的培养力度，通过定期开展信用风险管理的培训课程，并加强信用风险管理工作宣传力度，从而使工商企业全体员工和管理者均能够意识到信用风险管理工作对企业及其个人发展的重要性。在财务管理方面，企业管理者有必要也必须加强对财务管理工作的重视，通过赋予财务管理人员以相应的权限，使其充分认识到自身在信用风险管理工作中的地位和作用，在处理好销售员目标、财务管理目标与信用风险管理目标关系的基础上，实现对信用风险的合理规避。
四、结论
研究结果表明，当前我国工商企业信用风险管理仍然存在着诸多方面的问题，未来，需要从建设并完善宏观控制环境、加强企业内部信用风险管理以及加强人才培养，树立风险意识等方面加强对工商企业信用风险管理方法的研究和应用力度，在合理规避信用风险的基础上，促进工商企业的健康、稳定发展。
企业信用风险管理范文第10篇
【关键词】 新制度经济学 企业信用风险管理 制度
【作者简介】 赵中星，江苏省公共信用信息中心助理研究员，主要从事社会信用体系相关研究。李家勋，江苏省公共信用信息中心正高级经济师，主要从事社会信用体系相关研究。
【中图分类号】 F275 【文献标识码】 A 【文章编号】 2095-5103（2014）08-0055-03
一、制度理论与企业信用
新制度经济学把制度理解为能抑制人际交往中可能出现的任意行为和机会主义行为的一套行为规则与程序。新制度经济学创始人道格拉斯・诺斯认为，制度是人为设计的、型塑人们互动关系的博弈规则，它旨在约束主体福利或效用最大化，是决定长期经济绩效的根本因素。制度约束包括两个方面：一方面，禁止人们从事某种活动；另一方面，界定可以被允许从事某些活动的条件。因此，制度是一种人类在其中发生相互交往的框架。制度作为人们相互交往的指南，通过为人们提供日常生活规则来减少不确定性，当经济主体做生意、借钱、驾车、人际交往时，就能够知道或者很容易学到应该如何去做。制度对经济绩效的影响是无可争议的，制度能够影响市场主体的行为选择，源于其目的是追求主体福利或效用最大化。罗纳德・科斯认为，降低交易费用，提高资源配置效率的关键是建立使市场主体讲信用的收益大于失信的制度。
现阶段并不是所有的企业都讲求信用。据商务部统计，我国企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达6000亿元。有统计表明，我国企业坏账率高达1%至2%，且呈逐年增长势头，相比较之下，成熟市场经济体制国家的企业坏账率通常为0.25%至0.5%。我国每年签订的约40亿份合同中，合同履约率只有50%。虽然企业失信行为的泛滥并不能完全归结于行为主体的道德败坏，但与现有制度建设的欠缺有着必然联系。在不完善的市场条件下，人们实施机会主义行为的收益大于其成本，在征信成本太高而失信成本过低或为零的情况下，违约、造假、欺诈处处上演，必然损害企业的利益，造成市场失灵和秩序混乱，这是失信的主要原因。
企业在不甘心受到相应损害的前提下，为了保持正常的交易，尽可能保护自身的利益，必须建立一套完善且有效的制度作为保障，信用风险管理制度应运而生。企业依据信用风险管理制度，对信用销售中可能产生的风险进行科学管理，成立专门机构和专业人员了解客户、合作伙伴和竞争对手的信用状况，制定科学的信用政策，为防范风险、扩大交易、提高利润、减少损失、增加赊销成功率等进行一系列活动，从而规避和降低信用风险。因此，从制度经济学的视角分析，企业开展信用风险管理是其追求效益最大化的必然选择。
二、制度变迁理论与企业制度建设
制度建设在社会中的主要作用是通过建立一个人们互动的稳定结构来减少不确定性。制度变迁理论的研究目的在于通过制度的产生与变动来研究某一经济主体的经济发展，并指出各经济主体经济绩效各异的根源。马克斯・韦伯指出：凡是适合生产力发展的经济制度就是有效的制度。企业制度作为社会生产的一种组织制度，随着生产力的发展和人们对经济活动效率的追求逐步形成，企业制度发展的直接原因是提高经济效率，这集中体现在企业制度的变革能创造一种新的生产力，新的企业制度既能节约生产费用、降低生产成本，同时也能增加产出，不仅能为管理的创新提供制度条件和前提，也能够提高企业经济活动综合效率。
罗纳德・科斯指出，企业可以根据自身需要改变各种生产要素的利用率，达到最优效率，在交易成本大于零的情况下，制度安排对资源的配置和企业的受益都将产生影响，不同的制度安排会产生不同的资源配置效率，企业需要在不同的制度之间进行选择。道格拉斯・诺斯从人类行为理论和交易费用理论的结合考察制度产生和变迁的过程，制度是为了降低人们互动中的不确定性而存在的，随着生产专业化程度的日益提高，边际生产成本逐渐递减，以及信息不对称和市场中机会主义的存在，边际交易成本就会逐渐增加，从而影响经济效益。制度的稳定性丝毫不否定它们处于变迁之中的事实。制度变迁是一个复杂、渐进、非连续的过程，是由于社会中非正式约束嵌入的结果，不论是惯例、行为准则、行为规范，还是个人、公司之间的契约，制度总是处于不断演化之中。在经济活动中，组织及企业家从事有目的的经济活动，因而他们是制度变迁的主角，型塑了制度变迁的方向。
虽然韦伯、科斯、诺斯等对制度研究的出发点和目的不尽相同，但都认为生产力或技术的进步以及制度的变迁，对社会或是一个经济主体的经济效益起到了决定性的作用。企业作为一种组织形式，是一个有目的的实体，是由其创立者设计出来、用来最大化其财富和收入，以及实现其他由社会制度结构所提供机会设定的目标。在追求这些目标的过程中，企业逐渐改变制度结构，不同约束之间的相互作用使得企业的财富最大化。最合理的制度安排就是使交易成本为零，如果原有的制度安排不能提高利润，原有制度安排下的某些人为了获取潜在利润，就会率先克服这些障碍，从而导致新的制度安排。信用制度变迁对利润增长的作用路径是在一个动态的经济系统中，现有的制度安排决定了市场经济交易机会与交易成本，从而决定了经济增长的收入及速度。当企业在生产经营过程中的进出口产品价格、原材料价格、劳动力价格等外界条件、因素变化进入经济系统时，则改变了现有的经济条件及收益结构，只有进行制度创新，创立新的合适的信用管理制度，才有可能实现潜在利润，实现经济的增长。
因此，制度变迁是经济增长的必要条件之一，也是企业实现利润增长的必要基础。为了获得经济绩效，企业建立一套能够提高经济效益的制度是必然选择，以解决市场信息不对称，以及市场经济不完备情况下机会主义导致的生产成本增加的问题。这其中，建立科学、完善的企业信用风险管理制度是最优选择。
三、信用风险管理制度对企业核心竞争力的影响
企业核心竞争力是企业在各种创新能力中最基本、对其他创新能力起促进或制约性先导作用的创新能力，具有稀缺性、不可复制性等特征。企业的正式制度会影响企业的组织氛围，进而在资源决策时产生规范和理性，只有当资源与企业正式制度适配时，其创新能力才会提高。因此，企业制度创新能力具有企业核心竞争力的特征。企业信用风险管理制度作为信用销售中考察企业市场营销能力、营运能力、内部管理能力的核心制度，也具有核心竞争力的基本属性和特征，是企业获得持续竞争优势的来源之一。
在当前的市场环境下，企业间的竞争愈演愈烈，赊销、信用交易规模不断增大，信用风险管理制度对企业核心竞争力的影响较为明显。企业通过建立规范化的制度和规则，有效降低企业的应收账款管理成本、存货成本等相关管理成本，同时迎合了客户不同交易方式的需求，大大提高了销售利润率和市场占有率，使本企业具有了其他同行业企业不可比拟的竞争力，在激烈的市场竞争中处于有利地位。一方面，信用管理制度的建立，在满足经销商或消费者短期融资需求的同时，能够迅速扩大市场份额，提高经营收益，实现了消费者价值和企业自身利益的统一。特别是在生产贸易链愈加紧密的情况下，只有加强企业信用风险管理，建立符合市场规范的企业信用风险管理制度，降低市场主体的交易成本，才能推进跨区域的企业合作，在实现企业销售最大化的同时，将信用风险降至最低。另一方面，科学的企业信用风险管理制度有利于企业形成战略联盟，使上游供应商、制造商和下游渠道商之间形成稳固的供应链合作伙伴关系，提高交易对手的忠诚度和成功率，提升企业绩效，提高企业的竞争力。
四、新制度经济学视角下企业信用风险管理制度建设
新制度经济学认为制度由三个基本部分构成：正式的规则、非正式的约束（习惯、惯例和自我限定的行事准则）以及它们的实施机制。根据新制度经济学的理论，企业信用风险管理制度不仅包括企业制定的各种信用风险管理政策、规则等正式制度，也包括信用文化的培育、诚信教育等非正式制度。主要从以下几个方面着手构建：
1. 建立客户资信管理制度
客户资信管理制度是指以客户的信息资源和资信调查为核心的一套规范化管理方法，包括企业内部信息开发制度、客户信息采集制度、客户信息管理制度、资信调查制度、客户信用分级管理制度等。建立客户资信管理制度，可以帮助企业及时掌握客户的信用状况，为制定正确的信用政策、发放信用额度提供依据。
2. 建立企业内部授信管理制度
企业在交易决策过程中通过科学的信用审批方法和程序，审查客户的资信状况，控制授信额度。授信管理是信用风险管理的核心环节，企业应根据客户的信用等级、客户以往的交易记录，以及企业的信用政策，由专门的信用审查部门决定发放其信用额度。
3. 建立应收账款管理制度
企业决定授信后，要对受信客户实施严密的风险跟踪管理，如发生销量大降、法律纠纷、财务收支危机等非正常情况时，企业信用风险管理部门应立即开展调查，并采取相应的防范措施，防止不良后果出现。为此，企业应建立应收账款档案及其动态管理信息化系统，建立应收账款分类管理制度、赊销客户监控制度、账龄控制制度和欠款催收制度等相关制度，并严格执行，尽可能做到既不失去已有客户，又能按期足额收回账款。
4. 建立信用风险管理信息化系统
企业开展信用风险管理必须借助于现代信息技术，在条件允许的情况下，开发建设具有专业水平和完善的信用风险管理信息化系统，供企业各个职能部门使用，让企业的各个部门或环节都成为信用风险的管理者和控制者。信用风险管理信息化系统应该具备客户档案管理、客户信用评价、客户授信决策、债权保障管理、应收账款分析、账款催收管理等基本功能，实现企业对信用销售全过程的监控、管理、分析和预警等。为降低信息化系统的建设成本，可将系统与销售、会计核算信息化等系统的信息数据库联接与共享。
5. 建立信用风险转移制度
企业信用风险转移制度的建立，有利于强化企业信用销售的债权保障，企业应尽可能采取信用风险转移办法将风险转嫁他人。信用风险的转移必须有机构愿意承接，但目前我国的信用保险和保理机构很少，业务受理范围也十分狭窄，基本局限在出口业务，因此在现实销售中，对于信用程度很高的客户，可以直接采用信用销售，信用程度达不到的客户，可以要求其提供抵押或担保，以增强债权保障，防止和减少风险的产生。
6. 建立信用风险管理绩效考核制度
建立对信用风险管理部门和专职人员的绩效考核制度，能够激励信用风险管理人员不断提高管理水平和技能。考核目标应结合企业销售战略综合设立，单纯的风险控制目标不一定有利于企业的发展。
参考文献：
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