保险公司管理办法范文
时间：2023-10-28 22:25:12
保险公司管理办法篇1
中国保监会于近日了2004年第13号令《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）》（以下简称《办法》）。该《办法》是我国第一部与国际通行做法保持一致的非寿险责任准备金计提标准，使保险公司在评估各项责任准备金时真正做到有法可依。
参与该《办法》研究课题小组的上海财经大学保险系副教授粟芳博士告诉记者，我国精算制度建立的时间很短，非寿险精算更处在刚起步阶段。这是监管层首次专门针对非寿险责任准备金出台相关管理办法，原先的规定非常粗糙，且分散在各监管规定中，原来的责任准备金计提取方法和标准已经不适应非寿险业务的经营情况。
与寿险不同的是，非寿险业务通常保险期限短，但理赔时间长，核算复杂，保险公司潜含准备金提取不足的风险。粟芳对此表示，随着保险产品条款和费率的逐步自由化，尤其是允许保险公司自主厘定车险费率后，当务之急便是建立非寿险精算制度。
在谈及《办法》的具体改进内容时，粟芳分析总结道，“《办法》除规定保险公司非寿险业务准备金种类和各项准备金提取方法外，还要求保险公司建立非寿险精算制度，并定期向保监会报送非寿险业务准备金评估报告，有助于监管层进一步规范非寿险责任准备金。”
国际金融报·黄蕾
保险公司管理办法篇2
第一条为了规范保险保障基金的筹集、管理和使用，保障保单持有人合法权益，促进保险业健康发展，维护金融稳定，根据《中华人民共和国保险法》等有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条本办法所称保险公司，是指经保险监督管理机构批准设立，并在境内依法登记注册的中资保险公司、中外合资保险公司、外资独资保险公司和外国保险公司分公司。
第三条本办法所称保险保障基金，是指按照《中华人民共和国保险法》和本办法规定缴纳形成，在本办法第十六条规定的情形下，用于救助保单持有人、保单受让公司或者处置保险业风险的非政府性行业风险救助基金。
本办法所称保单持有人，是指在保险公司被依法撤销或者依法实施破产的情形下，对保单利益依法享有请求权的保险合同当事人，包括投保人、被保险人或者受益人。
本办法所称保单受让公司，是指经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者依法实施破产的，接受该保险公司依法转让的人寿保险合同的经营有人寿保险业务的保险公司。
第四条保险保障基金分为财产保险保障基金和人身保险保障基金。
财产保险保障基金由财产保险公司缴纳形成。
人身保险保障基金由人身保险公司缴纳形成。
第五条保险保障基金以保障保单持有人利益、维护保险业稳健经营为使用原则，依法集中管理，统筹使用。
第六条设立国有独资的中国保险保障基金有限责任公司（以下简称保险保障基金公司），依法负责保险保障基金的筹集、管理和使用。
保险保障基金公司依法独立运作，其董事会对保险保障基金的合法使用以及安全负责。
第二章保险保障基金公司
第七条保险保障基金公司依法建立健全公司治理结构、内部控制制度和风险管理制度，依法运营，独立核算。
第八条保险保障基金公司依法从事下列业务：
（一）筹集、管理、运作保险保障基金；
（二）监测保险业风险，发现保险公司经营管理中出现可能危及保单持有人和保险行业的重大风险时，向中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）提出监管处置建议；
（三）对保单持有人、保单受让公司等个人和机构提供救助或者参与对保险业的风险处置工作；
（四）在保险公司被依法撤销或者依法实施破产等情形下，参与保险公司的清算工作；
（五）管理和处分受偿资产；
（六）国务院批准的其他业务。
保险保障基金公司按照前款第（二）项规定向中国保监会提出监管处置建议的，应当及时将有关情况同时抄报财政部、中国人民银行。
第九条保险保障基金公司设立董事会，董事会成员由中国保监会、财政部、中国人民银行、国家税务总局、国务院法制办推荐。董事长为公司法定代表人，由中国保监会推荐，报国务院批准。
保险保障基金公司应当按照《中华人民共和国公司法》的规定设立有关组织机构，完善公司治理。
第十条为依法救助保单持有人和保单受让公司、处置保险业风险的需要，经中国保监会商有关部门制定融资方案并报国务院批准后，保险保障基金公司可以多种形式融资。
第十一条保险保障基金公司应当与中国保监会建立保险公司信息共享机制。
中国保监会定期向保险保障基金公司提供保险公司财务、业务等经营管理信息。中国保监会认定存在风险隐患的保险公司，由中国保监会向保险保障基金公司提供该保险公司财务、业务等专项数据和资料。
保险保障基金公司对所获悉的保险公司各项数据和资料负有保密义务。
第十二条保险保障基金公司解散须经国务院批准。
第三章保险保障基金的筹集
第十三条保险保障基金的来源：
（一）境内保险公司依法缴纳的保险保障基金；
（二）保险保障基金公司依法从破产保险公司清算财产中获得的受偿收入；
（三）捐赠；
（四）上述资金的投资收益；
（五）其他合法收入。
第十四条保险公司应当按照下列规定，对经营的财产保险业务或者人身保险业务缴纳保险保障基金，缴纳保险保障基金的保险业务纳入保险保障基金救助范围：
（一）非投资型财产保险按照保费收入的0.8%缴纳，投资型财产保险，有保证收益的，按照业务收入的0.08%缴纳，无保证收益的，按照业务收入的0.05%缴纳；
（二）有保证收益的人寿保险按照业务收入的0.15%缴纳，无保证收益的人寿保险按照业务收入的0.05%缴纳；
（三）短期健康保险按照保费收入的0.8%缴纳，长期健康保险按照保费收入的0.15%缴纳；
（四）非投资型意外伤害保险按照保费收入的0.8%缴纳，投资型意外伤害保险，有保证收益的，按照业务收入的0.08%缴纳，无保证收益的，按照业务收入的0.05%缴纳。
本办法所称业务收入，是指投保人按照保险合同约定，为购买相应的保险产品支付给保险公司的全部金额。
第十五条保险公司应当及时、足额将保险保障基金缴纳到保险保障基金公司的专门账户，有下列情形之一的，可以暂停缴纳：
（一）财产保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产6%的；
（二）人身保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产1%的。
保险公司的保险保障基金余额减少或者总资产增加，其保险保障基金余额占总资产比例不能满足前款要求的，应当自动恢复缴纳保险保障基金。
保险保障基金公司应当对每一保险公司缴纳的保险保障基金及其变动情况进行单独核算。
保险公司的保险保障基金余额，是指该公司累计缴纳的保险保障基金金额加上分摊的投资收益，扣除各项分摊的费用支出和使用额以后的金额。
第四章保险保障基金的使用
第十六条有下列情形之一的，可以动用保险保障基金：
（一）保险公司被依法撤销或者依法实施破产，其清算财产不足以偿付保单利益的；
（二）中国保监会经商有关部门认定，保险公司存在重大风险，可能严重危及社会公共利益和金融稳定的。
第十七条动用保险保障基金，由中国保监会拟定风险处置方案和使用办法，商有关部门后，报经国务院批准。
保险保障基金公司按照风险处置方案和使用办法的规定，负责办理登记、发放、资金划拨等具体事宜。
第十八条保险保障基金公司应当对财产保险保障基金和人身保险保障基金分账管理、分别使用。
财产保险保障基金仅用于向财产保险公司的保单持有人提供救助，以及在根据本办法第十六条第（二）项认定存在重大风险的情形下，对财产保险公司进行风险处置。
人身保险保障基金仅用于向人身保险公司的保单持有人和接受人寿保险合同的保单受让公司提供救助，以及在根据本办法第十六条第（二）项认定存在重大风险的情形下，对人身保险公司进行风险处置。
第十九条保险公司被依法撤销或者依法实施破产，其清算财产不足以偿付保单利益的，保险保障基金按照下列规则对非人寿保险合同的保单持有人提供救助：
（一）保单持有人的损失在人民币5万元以内的部分，保险保障基金予以全额救助；
（二）保单持有人为个人的，对其损失超过人民币5万元的部分，保险保障基金的救助金额为超过部分金额的90%；保单持有人为机构的，对其损失超过人民币5万元的部分，保险保障基金的救助金额为超过部分金额的80%。
前款所称保单持有人的损失，是指保单持有人的保单利益与其从清算财产中获得的清偿金额之间的差额。
第二十条经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者依法实施破产的，其持有的人寿保险合同，必须依法转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司；不能同其他保险公司达成转让协议的，由中国保监会指定经营有人寿保险业务的保险公司接收。
第二十一条被依法撤销或者依法实施破产的保险公司的清算资产不足以偿付人寿保险合同保单利益的，保险保障基金可以按照下列规则向保单受让公司提供救助：
（一）保单持有人为个人的，救助金额以转让后保单利益不超过转让前保单利益的90％为限；
（二）保单持有人为机构的，救助金额以转让后保单利益不超过转让前保单利益的80％为限。
保险保障基金依照前款规定向保单受让公司提供救助的，救助金额应以保护中小保单持有人权益以维护保险市场稳定，并根据保险保障基金资金状况为原则确定。
第二十二条为保障保单持有人的合法权益，根据社会经济发展的实际情况，经国务院批准，中国保监会可会同有关部门适时调整保险保障基金的救助金额和比例。
第二十三条保险公司被依法撤销或者依法实施破产，保险保障基金对保单持有人或者保单受让公司予以救助的，按照下列顺序从保险保障基金中扣减：
（一）被依法撤销或者依法实施破产的保险公司保险保障基金余额；
（二）其他保险公司保险保障基金余额。
其他保险公司保险保障基金余额的扣减金额，按照各保险公司上一年度市场份额计算。
第二十四条保险公司被依法撤销或者依法实施破产的，在撤销决定作出后或者在破产申请依法向人民法院提出前，保单持有人可以与保险保障基金公司签订债权转让协议，保险保障基金公司以保险保障基金向其支付救助款，并获得保单持有人对保险公司的债权。
清算结束后，保险保障基金获得的清偿金额多于支付的救助款的，保险保障基金应当将差额部分返还给保单持有人。
第二十五条下列业务不属于保险保障基金的救助范围，不缴纳保险保障基金：
（一）保险公司承保的境外直接保险业务；
（二）保险公司的再保险分入业务；
（三）由国务院确定的国家财政承担最终风险的政策性保险业务；
（四）保险公司从事的企业年金受托人、账户管理人等企业年金管理业务；
（五）中国保监会会同有关部门认定的其他不属于保险保障基金救助范围的业务。
保险公司被依法撤销或者依法实施破产，其董事、高级管理人员或者股东因违反法律、行政法规或者国家有关规定，对公司被依法撤销或者依法实施破产负有直接责任的，对该董事、高级管理人员在该保险公司持有的保单利益、该股东在该保险公司持有的财产损失保险的保单利益，保险保障基金不予救助。
第五章管理和监督
第二十六条中国保监会依法对保险保障基金公司的业务和保险保障基金的筹集、管理、运作进行监管。
第二十七条财政部负责保险保障基金公司的国有资产管理和财务监督。
保险保障基金公司预算、决算方案由保险保障基金公司董事会制定，报财政部审批。
第二十八条保险保障基金公司应当建立科学的业绩考评制度，并将考核结果定期报送中国保监会、财政部等有关部门。
第二十九条保险保障基金的资金运用应当遵循安全性、流动性和收益性原则，在确保资产安全的前提下实现保值增值。
保险保障基金的资金运用限于银行存款，买卖政府债券、中央银行票据、中央企业债券、中央级金融机构发行的金融债券，以及国务院批准的其他资金运用形式。
第三十条保险保障基金公司可以委托专业的投资管理机构对保险保障基金进行投资管理，并对委托投资管理的保险保障基金实行第三方托管。
第三十一条保险保障基金公司应当按照下列规定提交有关报告：
（一）按月向中国保监会、财政部、中国人民银行等有关部门报送保险保障基金筹集、运用、使用情况；
（二）按照有关规定，向中国保监会、财政部、中国人民银行等有关部门报送经审计的公司年度财务报告；
（三）应当依法提交的其他报告。
保险保障基金公司未按照本办法规定及时向国家有关部门提交有关报告的，由国家有关部门责令改正。
第三十二条保险保障基金公司应当定期向保险公司披露保险保障基金的相关财务信息。
第六章法律责任
第三十三条保险公司违反《中华人民共和国保险法》规定，未按照本办法规定及时缴纳保险保障基金的，由中国保监会对保险公司和负有直接责任的高级管理人员、直接责任人员依法进行处罚。
第三十四条保险保障基金公司董事、高级管理人员以及其他工作人员，违反法律、行政法规和本办法规定运用保险保障基金，或者以侵吞、窃取、骗取等手段非法占有保险保障基金，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章附则
第三十五条本办法由中国保监会会同财政部、中国人民银行解释。
保险公司管理办法篇3
[关键词]保险公司 资产负债管理 对策 投资新政
长期以来，由于我国保险公司资金运用投资渠道过于狭窄，严重限制了保险资金的投资收益水平。为支持金融业改革创新，深化保险资金运用体制改革，充分体现市场化原则，强化保险公司资产负债管理水平，促进保险业又好又快发展，2012年6月以来，保监会借鉴国际监管原则，引导保险公司建立符合资产配置管理要求的组织架构，采用全球通行的运作流程和管理方法，已出台或准备出台多项投资新政，势必对保险公司的资产负债管理产生重大影响，应该引起保险公司管理层的高度重视，并采取有效措施加以应对。
一、保险资金投资政策的主要变化
保监会此次推出的新政，内容较多，力度很大，改革涉及资产配置办法、委托投资办法、债券投资办法、股权及不动产投资调整、基础设施债权计划投资政策、境外投资细则、融资融券办法、衍生产品办法、创新产品办法以及托管办法等多个领域。
1.投资品种增加。根据新政规定，保险资金的投资可实现全品种、全市场和全委托。也就是说，保险机构将可以参与投资境内商业银行发起的信贷资产支持证券、保证收益型理财产品；可以投资境内信托公司发起设立的集合资金信托计划和券商或券商资产管理公司发起的有担保集合资产管理计划。保险公司将被允许向保险资产管理公司以外的资产管理机构委托投资，包括证券公司、证券资产管理公司、基金管理公司等专业投资管理机构（丁冰，2012）。
在境外投资领域，保险资金可投资的品种有望拓展到货币市场类、固定收益类、权益类、不动产类产品，以及以这些基础资产为标的的投资基金，包括证券投资基金、股权投资基金、房地产信托投资基金（丁冰，2012）。
2.角色定位转换。保险公司的定位由原来注重保险业务转为强调资产负债管理，注重资产负债收益平衡，资产公司则由集约化、专业化向市场化运作转变。保监会《关于拓宽保险资产管理范围的通知》（征求意见稿）明确，保险资产管理公司除受托管理保险资金外，还可受托管理养老金、企业年金、住房公积金和其他企业委托的资金；经有关金融监管部门批准，保险资产管理公司可以开展公募资产管理业务，意味着保险资产管理公司可以像基金公司那样发行基金产品，向公众募集资金。此外，保监会拟定了《保险资产管理产品暂行办法》，该办法允许保险资产管理公司将符合保险资金运用范围的投资品种作为基础资产，开展资产管理产品业务，向保险公司等合格投资人发售标准化产品份额，募集资产，并选聘商业银行或其他资产托管机构为托管人，为产品份额持有人利益开展投资管理活动（丁冰，2012）。
3.监管要求严格。为适应投资新政的要求，监管部门要求保险公司：一是贯彻资产负债管理（ALM）理念，要求保险公司加强资产配置能力，统筹整体风险承受能力和风险约束，以保险产品为基础，制定资产配置政策；二是强调市场化运作，要求保险公司在委托证券、基金管理公司投资时，须建立委托管理制度，包括委托人的选择和考核、投资指引拟定，以及风险控制制度等；三是加强风险控制，要求保险公司制定资产配置合规和风险管理制度，建立资产配置风险评估标准和救赎指标体系，定期进行资产配置相关风险敏感性测试和情景测试。
二、我国大型保险公司资产负债管理的主要缺陷
据笔者了解，我国大型保险公司的资产负债管理，理念比较落后，投资品种较少，管理能力较弱，收益无法保障，投资效率不高。以太平洋保险（集团）股份有限公司（以下简称“太保”）为例，2009年之前，太保除目标设定和资本分配由集团负责以外，其他所有资产管理环节都由资产管理公司负责，也没有明确的资产负债管理、战略资产配置决策和战术资产配置决策的环节界定。自2009年开始，太保推行资产负债管理体系，目前基本搭建了资产负债管理框架，规范了资产负债管理流程，制定了战略资产配置决策（SAA）、拓宽了战术资产配置决策（TAA）范围，引入偿付能力充足率对资产配置的风险约束等，委托人建立了投资业绩评估体系，加强产品定价中投资对投资收益假设的参与。但是，集团和产寿险公司目前的主要职能，还是限于梳理负债特性对投资目标的要求，以及对投资业绩的跟踪评价，资产管理公司仍然承担了投资链中大部分环节的职责。对照新政要求及国际经验，太保目前的资产负债管理尚存在不小差距，相关能力建设亟待加强。
1.委托人资产配置能力不足。委托人尚未独立制定战略资产配置决策，负债特性与风险约束未能充分反映到战略资产配置决策和年度投资指引中；委托人基本未建立投资背景的团队，不具备制定战术资产配置决策的能力。
2.缺乏外部投资管理人选择及管理能力。太保集团和产险、寿险公司尚不具备选择外部投资管理人，以及对其进行管理和评价的经验和能力。
3.风险控制能力较弱。风险管理职责尚未充分理顺，基于偿付能力充足性和会计收益稳定性的动态风险管理机构尚待完善，风险管控措施未能充分落实。
4.系统支持能力较差。在太保公司，资产模型和负债模型尚未在统一的信息系统平台上运行，公司尚未做好引入外部投资管理人的相关信息系统支持准备。
5.绩效评价体系尚未建立。战略资产配置决策的方法论和技术，绩效归因与业绩评价体系等均有待进一步完善。
三、强化大型保险公司资产负债管理的对策建议
保险公司管理办法篇4
2.未按照规定提取或者结转各项责任准备金或者未按照规定提取未决赔款准备金的。根据保险法有关规定,保险公司应当根据保障被保险人利益、保证偿付能力的原则,提取各项责任准备金。保险公司提取和结转责任准备金的具体办法由保险监督管理机构制定。保险公司应当按照已经提出的保险赔偿或者给付金额,以及已经发生保险事故但尚未提出的保险赔偿或者给付金额,提取未决赔款准备金。保险公司不按照保险法及保险监督管理机构制定的办法提取和结转各项责任准备金及未决赔款准备金,即构成违法。
3.未按照规定提取保险保障基金、公积金的。根据保险法有关规定,为了保障被保险人的利益,支持保险公司稳健经营,保险公司应当按照保险监督管理机构的规定提存保险保障基金。保险公司应当依照有关法律、行政法规及国家财务会计制度的规定提取公积金。保险公司不履行上述义务,即构成违法。
4.未按照规定办理再保险业务的。根据保险法有关规定,保险公司应当按照保险监督管理机构的有关规定办理再保险。保险公司需要办理再保险分出业务的,应当优先向中国境内的保险公司办理。保险公司对每一危险单位,即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任,不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十;超过的部分,应当办理再保险。应再保险接受人的要求,再保险分出人应当将其自负责任及原保险的有关情况告知再保险接受人。再保险分出人不得以再保险接受人未履行再保险责任为由,拒绝履行或者迟延履行其原保险责任。保险公司不履行上述义务,即构成违法。
5.违反规定运用保险公司资金的。根据保险法有关规定,保险公司的资金运用必须稳健,遵循安全性原则。保险公司的资金运用,限于在银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。保险公司的资金不得用于设立证券经营机构,不得用于设立保险业以外的企业。保险公司运用的资金和具体项目的资金占其资金总额的具体比例应当符合保险监督管理机构的规定。保险公司不履行上述义务,即构成违法。
6.未经批准设立分支机构或者代表机构的。根据保险法有关规定,保险公司在我国境内外设立分支机构,须经保险监督管理机构批准,取得分支机构经营保险业务许可证。保险公司在我国境内外设立代表机构,也必须经保险监督管理机构批准。保险公司不得未经批准,擅自设立分支机构或者代表机构。
7.未经批准分立、合并的。根据保险法有关规定,保险公司分立或者合并,须经保险监督管理机构批准。保险公司违反规定,擅自决定分立或者合并,均构成违法。
8.未按照规定将应当报送审批的险种的保险条款和保险费率报送审批的。根据保险法有关规定,关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率,应当报保险监督管理机构审批。保险公司应当依法履行上述保险条款和保险费率的报批义务,否则,即构成违法。
保险公司管理办法篇5
关键词：农村合作医疗；保险公司；制度建设
实行新型农村合作医疗制度，是党中央着力解决“三农”问题，打造和谐社会的重大战略举措，该项制度的发展和完善将对保障农民健康，提高农村卫生发展水平发挥重要作用。但在政府部门直接主导运作下的“新农合”制度，推行过程中也暴露出一系列问题，其中尤以农保管理资金投入不足、运行成本高；医疗保险专业人员匮乏、医疗风险控制能力薄弱等问题日显突出。本文探讨将商业保险公司引入到政府承担责任的新型合作医疗工作中，利用保险公司和保险机制进行农民医疗保障的探索，创建我国农村合作医疗的新模式。
一、我国新型农村合作医疗制度建设的难点
1．资金筹集量少，保障水平低。当前合作医疗有限的政府投入及较低的农民收入和迅速增长的医疗需求之间存在较大差距，少量的农民缴费和昂贵的医疗费用及较高的发病率使“保大病”目标在很多地方实际上难以实现，一些地方合作医疗封顶线很低，难以保障农民发生大病时的医疗需求。
2．管理成本高，县(市)级财政压力大。在地方卫生部门主管的新型合作医疗中，管理费用一般要占到总经费的10％以上。中央政府为防止地方政府因为财政困难挤占合作医疗资金，规定合作医疗的管理费用不能从合作医疗资金中提取。这样一来，合作医疗制度运行的维持费用就必须从同级卫生经费和财政中予以支付。受农村税费制度改革的影响，县乡基层政府的财政收入下降，合作医疗管理列入县级财政支出，使县级财政压力进一步增大，尤其对财政困难的贫困县。为筹集合作医疗资金，部分乡镇甚至挖东墙补西墙，使新型农村合作医疗可持续发展面临隐患。
3．缺少专业技术与管理资源，管理能力较为薄弱。农村医疗保险的建设是一个科学的系统工程，从医疗服务基础数据的搜集分析、保障范围和给付标准的设计、到费率的厘定等都需要专业的保险知识和精算技术，这些专业技术资源是政府机构和地方卫生管理部门所不具备的。此外，农村医疗保险的管理涉及到参保人身份认证、赔案理算、赔付结报、定点医院管理等环节，这些环节需要通过信息管理系统进行处理。这也是新型农村合作医疗管理部门难以胜任的。从目前的试点地区看，一些地方合作医疗基金没有严格实行“钱账分离”的基金管理结算办法，经办机构管账又管钱，直接进行账目审核和现金结算，基金安全存在潜在风险。一些试点地区制定的试点方案不够科学、合理，出现基金沉淀过多；而有些定点医院的住院补偿区段和比例设置不够合理，使得住院医疗补偿基金沉淀或者超支；有些则在费用报销上限制较多，手续程序繁杂，而由于具体操作的合作医疗资金又不多，农民享受的报销范围和幅度都不大，对于患大病，所报销的费用根本无济于事，无形中挫伤了部分农民群众的积极性。
二、我国商业保险公司参与新型农村合作医疗的实践探索
目前，我国有6家保险公司参与了新农合试点工作，它们是中国人寿、中国太平洋人寿、中国平安人寿、泰康人寿、新华人寿和中华联合保险公司。在诸多公司的实践中，“江阴模式”和“新乡模式”引起关注。江苏江阴新型农村合作医疗由国家、集体、个人三方筹资，镇政府负责征缴保费，市医疗保险领导小组负责业务管理，商业保险公司商业化运作，卫生行政部门行使监督管理职能。又如，河南省新乡市是我国第一个实行新型农村合作医疗的地级市，2004年确立“政府组织引导，保险公司承办业务，定点医疗机构提供医疗服务，当地合作医疗办公室监督管理”的运作模式。保险公司不承担经营风险，主要提供日常管理服务，收取相应的管理费。
商业保险公司经办新型农村合作医疗的时间不长，收到很好效果：一是提高了保障水平。目前，江阴农民参加新型合作医疗的大病补偿最高可达6万元，医疗费报销比例也从开始时的14％提高到目前的30％。从2006年开始，参保人不仅可以报销部分住院费用，在各镇社区卫生院门诊就诊所发生的医药费也可以按比例报销。二是降低了管理成本。江阴市政府财政部门经过测算认为，如果由政府直接办理基金结算和支付业务，每年的管理成本需要800万元。如今政府只需为农村医保管理中心提供不到400万元，用于人员开支和办公费用的财政支出节省了一半。新乡市农村合作医疗移交中国人寿新乡市分公司后，全市从事这项工作的财政供养人员从544人减少到50人，运营费用从1038万元减少到300万元以下。加上政府支付给人寿保险公司管理费用(为保险费的百分之一，100万元)，政府支付的管理费总额大体为400万元，节约至少600万元左右。三是提高了服务质量。保险公司在县(市、区)建立新农合业务管理中心，在定点医疗机构设立服务窗口，聘用医保专管员或驻院代表，建立电脑信息技术平台，形成“以定点医院为基础、以医保专管员为依托、以信息技术为手段”的审核报销管理体系。医保专管员通过服务窗口和业务管理中心之间的电脑联网，将参合农民的有关报销信息传送到业务管理中心，经专业人员审核后，及时完成报销支付。农民领取补助的时间由原来的10—20天缩短到目前的不超过30分钟。四是保证了资金安全。新型合作医疗按照全国一律的管理模式，以县为单位，由县政府集决策、经办、管理、监督多重角色于一身，不仅仅直接管理发生困难，更难的是由县政府直接管理基金，公共权力不受制约，难免发生基金挪用、滞留等问题。而保险公司则有一套按规定收到资金当天上递、支付资金定额补差的管理制度，即保障资金存放安全又保证了资金使用快捷。如，在河南新乡，中国人寿新乡分公司市县两级公司在农行开设了9个专项账户，用于新农合资金的收支结算。政府将新农合基金划拨到保险公司专项账户，实现新农合基金和政府其他资金的有效隔离；新乡分公司再将资金上划到总公司，总公司按照收支两条线统一管理，利用“网上银行”系统进行资金上缴和下拨，实现远程监控和实时到账。
三、商业保险参与是化解“新农合”制度困境的必选之策
一般认为，保险公司经营的险种属于私人保险范畴，在我国被称之为商业保险。它与社会保险属于本质特征完全不同两种制度。商业保险以盈利为目的，社会保险以保护遭受社会风险的人群，尤其是贫困群体为目的。商业保险以市场方式运作，社会保险由政府直接经办和管理。问题是，在当今的社会发展背景下，我们如何认识和
理解社会保险和私人保险的关系，包括社会保险机构与保险公司的关系，是并列对立性的还是相互联系、相互补充的鼓励性关系。
新型农村合作医疗是在政府主导和管理下，享受各级政府补贴的农民大病医疗保险，属于社会保障和社会保险而非私人保险，按照以往的经验，凡社会保险都由政府和直接隶属政府的事业机构承办，保险公司能否经办和如何经办这类保险是一个全新的课题。“江阴模式”和“新乡模式”的实验，开创了商业保险公司经办社会保险的新制度形式。
从世界范围看，鉴于经济全球化、失业率增加、人口老龄化导致非生产性人口比例上升等原因，全球的社会保障制度均出现了财政困难。在此背景下，如何有效地利用民间保障制度来化解社会保障的危机成为各国关注的焦点。一些发达国家从80年代开始，纷纷进行社会保障制度改革，总的趋势体现为三个转变。一是从政府统包和单一的社会保障，转变到多层次的社会保障；二是从政府垄断运作，转变到运用市场机制、加强宏观调控、鼓励和支持商业保险公司竞争经营；三是从政府是社会保障的提供者，转变成为社会保障制度的规范者和监督者。在美国，社会医疗保险的覆盖率很低，绝大多数人口都被民间保险制度所覆盖。1989年，韩国实现在政府管理下的强制性全民健康保险，其中商业保险计划覆盖了全国90％的人口，政府只为购买不起商业保险的穷人(约占人口的10％)提供免费健康保险，同时也为特定人群购买商业保险提供一定补贴。通过这种公私并举的方式，韩国全民健康保险的实现并没有对宏观经济发展增加任何重大负担，也没有明显损害特定行业发展或给小型企业带来显著的负面影响。从韩国经验看，商业健康保险计划在建立强制性全民健康保险中发挥了重要作用，说明政府在为国民建立健康保险努力中并不一定要排除社会力量和市场机制。
就我国新型合作医疗制度而言，政府应当在管理方面发挥主导作用，并继续为农民参合提供补贴，但具体组织、运营过程并不一定完全由政府操办。这其中的原因是由于设置新的政府管理机构不但额外增加地方政府财政负担，特别是使税费改革后十分困难的县市财政雪上加霜，而且工作人员能力和软硬件设施等也很难在短期内达到工作要求，造成管理效率过低，成本过高。此外，政府身兼监管者和操作者的双重身份，很难避免基金被套取、挪用、截留的可能性及权力寻租行为的发生。与此相对应，商业保险公司在保险业务方面拥有较丰富的经验和资源。多年来，商业保险公司在医疗产品开发与推广、核保、理赔及医疗行为规范，管控等风险管理手段和方法上，已积累了大量经验，通过引入商业医疗保险的专业经验，合理设计保障内容，科学测算费率，可降低农保业务的经营风险。对商业保险经营主体而言，积极参与“新农合”制度建设，可将服务网络进一步延伸至农村地区，为培养潜在的客户群，促进商业保险业务发展奠定基础。显而易见，商业医疗保险经营主体与政府管理部门的合作，不仅互惠双赢，而且潜力巨大，我国应出台政策规范各方行为，实现参合农民、政府部门和商业保险公司三方的共赢。
四、有待完善的政策和制度建设问题
1．制度设计问题。保险公司受政府部门委托承办新型农村合作医疗保险，保险公司只负责具体业务，包括资金存储、业务管理和按规定发放补助。收缴和补助的方案都由政府决策，政府自负盈亏，卫生部门负责监督。保险公司按基金的一定比例提取管理费。这是目前绝大多数保险公司参与新型农村合作医疗地区所采用的方式。这种方式虽然可避免保险公司为追求商业利益而降低农民的医疗保障水平，但也存在着一些缺陷，不能发挥保险公司在精算技术，风险控制方面的优势。从新乡的试验看，由于不是保险公司直接经办，无法调整方案设计上的明显缺陷，导致资金沉淀过多；另外，保险公司对医疗机构的管控能力偏弱，病人可到所有的医院住院，保险公司无法利用定点医院的选择机制控制费用，且无法制衡医院以药养医、医疗行为不规范等体制性、机制性问题。当保险公司要求医院履行规定时，卫生部门常常替医院说话。为此，建议民政部门组织专题小组，联合商业寿险公司和卫生部门，系统研究农村合作医疗基金托管给保险公司，实行管办分开的政策险方案，规范各方的权责利益范围，使保险公司的自由经营活动不受影响。
2．合作医疗主管部门支持不力。目前的农村合作医疗是一种政府主导型，由卫生部门主管，合作医疗管理机构由政府组织建立，其管理和运作成本完全由政府支付。由于试点地区合作医疗基金沉淀较多，卫生部门可获得一定的管理费用，所以大多数地区倾向自保，卫生部门不希望商业保险公司涉及此项业务，故不支持商业保险公司参与合作医疗，甚至认为商业保险公司以利益最大化为目标，不可能管理好农民的合作医疗基金。实行商业化运作的部分地区，合作医疗主管部门与保险公司协商的管理费用相对不足，影响保险公司参与的积极性和持续性。“新农合”作为涉及数亿农民利益的国家农村医疗保障体系，是需要很强政策支持的庞大系统工程，目前，保险公司在“新农合”中的地位尚未完全明确，有待政策层面的明确支持。
3．政府对保险公司的政策支持问题。商业保险公司开办社会保障性业务，承担着一部分与社会稳定有关的社会保险职能，风险大、成本高、经营困难，政府对保险公司的社会保障性业务应给予政策上的支持。从国际经验看，鼓励商业健康保险的发展措施很多：一是把部分法定医疗保险费用支付业务委托保险公司管理；二是对鼓励发展的健康保险业务免征营业税和所得税，甚至给予一定的财政补贴；三是对购买商业健康保险的单位在一定限额允许税前列入成本，对个人则免缴其健康保险部分的个人所得税等。目前新型农村合作医疗的商业化运作缺乏政策法规的基础保证，政府基金也不能保证及时足额到位，给商业化运作带来经营隐患，商业化运作也没有税收优惠政策。商业医疗保险特别是在农村开展商业医疗保险应是一项长期的工作。现阶段，国家仅对短期(保险期不超过一年)医疗保险免征营业税。国家应鼓励保险公司更积极地介入农村医疗保险市场，在一定时期免征介入农村医疗保险市场的保险公司的所得税。为配合城镇职工社会基本医疗保险，政府鼓励企业建立由保险公司经营的补充医疗保险，不超过工资4％的补充医疗保险费用开支可以计入成本，在税前列支。农民如能按相应比例采用冲减农税的办法或其它办法，让农民也同样能享受到类似城市人的待遇，也不是完全不可行的。
保险公司管理办法篇6
不过动物毕竟是动物，说不准哪天会兽性发作而伤人，为了以防万一，免除后顾之忧，吴先生便在安信农业保险公司投保了准养犬伤人第三者责任险。
烈性犬意外伤人
不怕一万，就怕万一。没想到去年“万一”真的发生了。2010年2月23日中午，峰慎制造公司隔壁的上海若森纸制品有限公司的门卫周老伯路过峰慎公司门口时，狼狗突然冲上前将周老伯一口咬住，后经过鉴定，周老伯构成10级伤残。
周老伯为索赔，将峰慎制造公司诉至法院，要求获赔人身损害的各项损失。经法院调解，峰慎制造公司共赔偿了周老伯各项损失15万余元。
由于吴先生之前已为这条伤人狼狗投保了三责险，且按规定缴付了保险费。于是便向安信保险公司要求按约理赔，但被保险公司以事故系周老伯故意挑衅造成、不属保险责任范围等理由拒赔：“吴先生，非常遗憾地通知您，根据有关法律和保险合同的规定，……发生在2010年2月23日的事故不在合同约定的保险责任范围之内，我公司决定对本次申请做拒赔处理，请予理解。”
这一拒赔决定让吴先生十分不解，考虑到自己既是公司法定代表人，又是犬主，吴先生就以个人名义将安信保险公司诉至法院，认为双方的保险合同关系成立，应受法律保护。安信保险公司理应在保险事故发生后对准养犬造成的第三者损害予以赔偿。请求法院判令安信保险公司支付理赔金8万元。
原被告各执一词
在法庭上，吴先生称，安信保险公司以保险条款和免责事由为依据，对准养犬造成的第三人损害并不按造成的实际损害予以赔偿，于法不能成立。且安信保险公司在办理保险时未尽到相应的说明和提示义务，不能援引未生效的相应合同条款为自己免责。
为支持自己的诉请，吴先生还向法庭提交了《准养犬第三者责任保险副本》等证据。合同中有甲类保障的医疗费赔偿5000元，伤残或身故补偿金70000元和诉讼或仲裁费5000元合计80000元的字样。
不过安信保险公司并不同意吴先生的诉请。理由有三，一是吴先生以保险合同关系要求赔偿，但吴先生不是投保人，投保人和被保险人都是区犬类管理办公室，所以其主张的如实告知等义务都不存在，吴先生仅是受益人，故安信保险公司没有义务向吴先生尽说明义务。二是吴先生的索赔主体混乱，上述调解书的赔偿主体是制造公司，而犬主人是吴先生，所以实际的赔偿人是制造公司，不是吴先生，吴先生混淆了公司法定代表人和公司的财产。三是吴先生对于免责条款的理解过于宽泛，只有根据保险法规定的明确免责条款才有明确告知义务。且吴先生即使有权主张索赔，但也没有依据。因为保险合同约定，医疗费是5000元，伤残补偿金需要扣除发生的赔偿金额，再乘以表格中的10级伤残标准，仅为700元。因此，加上诉讼费1300元，共计是7000元。这7000元也是赔付的最高限额。为此，安信保险公司也向法庭提交了《投保单以及所附保险条款》，以证明本案保险投保人是区犬类领导管理办公室，且吴先生地位仅限于受益人地位。
投保人为何成了犬管办
一般来说，三责险的投保人和被保险人应该都是保险的实际购买人，在本案中，则应该是犬主吴先生本人，但为什么在保险公司的口里，投保人和被保险人却成了区犬类管理办公室了呢？
承办本案的许瑜华法官对记者介绍说，原来这是一起新型的团体保险合同纠纷，涉案保险产品的名称为准养犬第三者责任险，是以犬只对第三者造成侵害后犬只饲养人应负的赔偿责任为保险标的的一项险种。
与一般的宠物伤人责任险只是在投保人（宠物主人）和保险公司之间发生关系不同，该类保险的办理流程是：先由负责犬类管理的相关行政部门作为投保人及被保险人在每年年初与保险公司签署一份总保单，根据其辖区内的具体情况预估保险犬只数量和保险金额，保险费用的交付方式由保险公司和相关行政部门采取年初预交年底结算的方式；犬只饲养人如需购买该保险产品，可在前往相关行政部门办理犬类准养证时缴纳保险费用，并获取缴费凭证。
调解后保险公司赔2万元
除了这类新险种的保险责任关系复杂给判案造成了一定难度外，原被告双方对免责条款的告知、说明的范围分歧较大也是法院在审理时遇到的一大难点。
保险公司管理办法篇7
一、洛阳市新农合制度开展情况[1]
（一）基本情况：
该市于2003年9月开始新农合试点工作，首批试点县为新安县， 2006年试点范围扩大至新安、偃师、嵩县、宜阳等4县（市），2007年该市实现了新农合制度的全覆盖，当年全市参合农民428.09万人，参合率90.5%，筹集资金2.14亿元。2013年全市参合农民485.9万人，参合率99.82%，筹集资金16.52亿元。截至2013年10月，该市共有4075.79万人次的参合农民享受到新农合制度实施带来的实惠，共补助报销49.09 亿元。其中住院补助44.82亿元，补助256.2万人次，封顶补助1201人。
（二）运行管理机制情况：
1.传统与新运行机制并轨运行：2013年9月底以前，该市新农合按照两种运行管理机制运行，即2007年以前试点县（市）按传统运行管理机制运行，此四县（市）的新农合工作由卫生部门设立的经办机构进行管理，该类试点地区2013年参合农民221.09万人； 2007年新增的12个试点县（区）则按商业保险公司参与新农合补助支付业务的新运行管理机制运行，该类试点地区2013年参合农民264.81万人。
2.全市全面推行新运行管理机制：经过近七年的探索完善，新运行机制的比较优势得以充分显现，2013年10月1日，该市政府妥善解决原按传统运行机制运行县（市）经办人员的分流问题，并将其新农合业务统一委托中国人寿洛阳分公司具体承办。
从2007年（90.5%）、2013年（99.82%）该市农民的参合率看，新农合制度得到了该市广大农民群众的普遍认可，而2007年以后两种运行管理机制并轨运行、各展优势、相互竞争，以及服务中树立的以人为本、便民利民的理念和推行的市内自主择医及快捷、标准化一站式结报服务等措施，在其中起到了积极的推动作用。
二、新运行机制的做法、特点及成效
（一）特色做法：
该市根据新农合制度运行的特点、管理的重点环节和工作实务，结合国家卫生、财政、审计等监管部门的管理要求，认真借鉴新乡、江阴、晋江等地的成熟做法，在消化吸收和扬弃的基础上，科学设计了有别于他们的新运行管理机制。
1.实行业务监管与经办分开：该市一是采取政府购买服务的方式，将新农合补助支付业务委托中国人寿洛阳分公司具体承办，并以《洛阳市新农合补助支付业务委托承办协议》的形式明确了双方的权利、责任、义务和违约惩处机制，确立了基金型的受托服务模式。市财政每年按其承办县（区）1.1元/参合农民的标准（2007年按0.75元/参合农民的标准支付）向该公司分季度支付委托管理费用，并留其委托管理费用的10%作为该公司的履约保证金，视其履约情况和卫生、财政、审计等部门的年度考核结果返还。该公司靠政府支付的委托管理费运转，不承担基金运行风险。二是市政府出台了《洛阳市新农合管理暂行规定》，细化了卫生、财政、审计等部门和商业保险公司、定点医疗机构的职责分工，从政策和制度层面确立了政府组织引导，中国人寿承办补助支付核补业务，定点医疗机构提供医疗与即时结报服务，卫生、财政、审计等部门共同监管的新农合组织架构和新运行管理机制。三是时任省委常委、洛阳市委连维良书记亲自指导、设计，并具体解决推行中遇到的各种困难和问题，为洛阳模式的建立、发展和完善起到了举足轻重的推动作用。
2.实行基金管理与使用分离：该市通过统一全市补助政策、推行定点医院即时结报和终止经办机构直接为参合农民办理报销业务等措施，有力保证了补偿政策的即时兑付和正确执行，堵塞了管理漏洞，实现了基金管理在业务层面的二次分离。一是在基金财政主管与经办机构使用层面，严格落实基金财务制度、基金会计制度和专户储存、专账管理、专款专用、利息滚存、封闭运行、收支两条线管理和资金拨付全部银行转账的管理规定，完全符合了国家有关新农合基金的管理要求，实现了基金管理与使用的第一次分离。二是在经办机构与基金具体使用层面，通过定点医疗机构即时结报审核（100%审核）、保险公司核补审核（100%核审）、监管部门监督稽核（抽查30%稽核），实现了经办机构与新农合基金个体补助间的第二次分离和使用过程中的相互监督与制约。各县（区）财政局、合管办根据该公司按月上报的定点医院直补资金核补金额、用款计划和监管部门最终稽核结果，按月拨付新农合结算报销基金。
3.建立部门间监督制约机制：该市通过协议约束机制、履约保证金制度、年度基金回缴财政专户制度、承办方案审批制度、年度审计制度和定点医疗机构即时结报审核、保险公司核补审核、卫生主管部门监督稽核、审计部门年度审计、监管部门年度联合考核、群众监督举报（补助公示）等多层面监督，在新农合业务监督和基金使用管理方面形成了主要管理部门与具体业务部门间相互监督、相互制约的工作机制。特别是新农合业务监管与具体补助业务经办由互不隶属的两个部门分别管理、经办，明显有别于传统运行模式。
4.实现延伸业务互为补充：该市发挥该公司同时经办新农合和城乡困难群众医疗（救助）保险的优势，整合基本医疗保障经办管理资源，借助新农合管理服务平台，将城乡困难群众医疗（救助）保险与新农合补助实行一站式服务，大大方便了参合农民和城乡困难群众，明显降低了定点医疗机构和该公司的人力资源负担及运行成本。
（二）主要特点：
“洛阳模式”坚持业务主管、监管主体、补助窗口、承办人员及基金运转形式与卫生部门统办统管的传统运行管理模式一致的原则，强化卫生部门在新农合业务和监管方面的主导地位，发挥定点医疗机构卫生部门直接管理的行业优势，借助健康寿险公司的科学管理体制、既有营运网络和多年经办健康险业务的长处，真正形成了监管与经办分开、资金管理与使用分离、核心业务部门间互不隶属、层层相互监督制约、延伸业务互为补充的运行管理特色。
（三）取得成效：
该市的有关做法先后顺利通过了国家和地方各级审计部门的多轮专项审计，得到了国务院、国家医改办及国家业务、行业主管部门主要领导与专家们的充分肯定，探索出了一条管办分离、监管到位、运行安全、成本较低的符合该市具体实际的新农合“洛阳模式”。该模式作为商业保险公司承办新农合业务的范例被原国家卫生部和保监会向全国进行了推广，并获得部级企业管理现代化创新成果二等奖。
目前，在该市凡是参加新农合及城乡困难群众医疗（救助）保险的农民，均可在该市任何一家定点医院享受先看病、后付费和出院即时结报服务。参合农民患者凭合作医疗证、身份证，入院时不用交住院押金，出院时，仅需交纳其住院费用的自付部分，参合农民的就医负担大大减轻，补助报销快捷方便，市内住院即时结报率达到97%以上。2012年，作为河南省副中心城市的该市，其参合农民的次均住院费用、增长幅度分别低于全省207.18元和8.54个百分点，住院实际补偿比高于全省 1.48个百分点。
三、两种运行管理机制的异同点
（一）相同点：
1.基金筹集与统筹形式相同，均以家庭为单位自愿参加，以县（市、区）为单位集中统筹，个人缴费、集体扶持和政府资助相结合。
2.业务主管与监督管理主体相同，均为市、县两级卫生、财政、审计部门。
3.参合农民即时结报承办及窗口、承办人员相同。
4.基金管理形式相同，均按财政部、卫生部制定的新农合基金财务制度、会计制度要求，实行专户储存、专账管理、专款专用、封闭运行和利息滚存。
5.运转形式基本相同（只是新运行管理机制多出一个由保险公司拨款和基金使用多部门制约监督的环节，即医疗机构出院直补、保险公司按月核补、监管机构当月稽核）。
6.对于参合农民来说补助报销与核销流程完全相同。
（二）不同点：
个人认为该市两种运行管理机制的不同点集中在新农合基金的管理使用和过程监管方面。
1. 对新农合基金运用的监管稽查不同：
在传统运行管理机制中，新农合业务由当地卫生部门即新农合管理办公室（以下简称“合管办”）统办统管，医院定点医疗行为和对参合患者的报销业务的管理由隶属该合管办的两个业务科室具体承担，医院按月向合管办提交直补凭证和原始病历，经合管办核查无误后划拨资金，不予核补资金口头或书面告知定点医院。大致流程见图1： 而在新运行管理机制中，补助支付业务由中国人寿洛阳分公司承办，由其负责建立的市、县、乡三级补助服务中心（站）具体承担定点医疗机构直补资金的核补业务。各级定点医疗机构的新农合窗口服务人员按月提交直补凭证和原始病历到相应补助服务中心（站）办理核补手续。补助服务中心（站）按照“系统对病历、病历对清单、清单对系统”三对照原则对所有补助凭证及原始病历100%进行审核，核准应补助费用，留存报销凭证和建立凭证档案，并将不予核补的资金书面告知定点医院及参合农民注册地的县级新农合管理部门。监管机构即新农合监督管理办公室对保险公司已审凭证按30%进行行政稽核。这种新运行管理机制建立了补助支付业务承办机构内部稽核、监管机构行政稽查和审计部门年度审计相结合的工作机制，从制度上实行了管办分离、相互制约、相互监督，进一步保证了基金的安全和正常运行，有效解决了传统运行管理机制中卫生部门一家统办统管、既监督又承办补助业务又购买定点医疗服务而导致的监管与核补业务经办不分、隶属一家不能相互制约、监管难以到位的问题。大致流程见图2：
2. 新农合基金管理与拨付过程不同：
在传统运行管理机制中，基金管理为新农合筹集资金直接进入财政专户，由县级财政部门管理，拨付过程则为县级合管办审核直补凭证后向本级财政部门提出申请，然后由合管办或财政直接向医院进行拨付，具体见图3：
在新运行管理机制中，中国人寿保险洛阳分公司在国有商业银行设立新农合基金支出专户，参与新农合基金（流转金）的有限管理；定点医院建立新农合补助资金专账。资金沿财政新农合基金专户（支出户）中国人寿方面支出专户定点医院基本户（专账管理）参合农民（补助款）结余及利息回缴财政新农合基金专户的环单向运行。
具体见图4
四、两种运行管理机制的优劣比较
（一）新运行管理机制的优劣点
1.优势：
1）新机制引入第三方管理，实现了管办分离、独立运作、基金使用分离，是当今世界发达国家的通行做法。有效解决了卫生部门一家主办时既管又办、既购买服务又提供服务从而导致监管难以到位的问题，是新医改积极探索的一种运行管理机制，在一定程度上能降低政府的行政成本。
2）有利于提高新农合信息化管理水平。委托商业保险公司管理的费用由市级财政负担，管理网络由该公司统一承建，可以较好地解决县级财政困难情况下的新农合信息化统一管理问题。
3）有助于新农合管理部门与商业保险公司间形成风险共担机制。中国人寿洛阳分公司同时承办了该市城乡困难群众医疗（救助）保险，在该类人群管理方面已与新农合管理部门形成了风险共担机制，2014年建立新农合商业补充医疗保险后，风险共担机制将更趋完善，能更好地保障制度和基金安全。
4）实现了两部门的强强联合、相互监督、优势互补和互利共赢。政府可以借助中国人寿方面在财务、人事、业务垂直管理等方面的固有优势，合理利用其已多年承办健康保险和城镇职工（居民）医保、城乡困难群众医疗（救助）保险等业务的长处，提高新农合基金使用的准确性，快速开展业务，实现参合农民异地即时结报服务。对中国人寿保险公司而言，参与新农合业务对其品牌价值在消费者心中的提升、进一步密切其与政府的关系，降低未来与政府合作的门槛有积极影响，其也有可能通过参与新农合从政府处得到其它保险业务，并根据新农合数据开发新产品，[3]同时推动其它健康险业务开展。另外，藉此服务延伸的短号码服务平台，还可为参合农民提供补助告知、政策解答、寻医问药、预约挂号、专科专家及专病治疗介绍等一系列服务，进一步拓展企业形象，体现社会责任。
5）有利于实现跨省新农合即时结报。将来可利用商业保险公司全国联网的服务平台及遍布城乡的网点优势，实现全国新农合的异地即时结报和意外伤害的异地协查，大大便利参合农民和降低经办运行成本。
6）有助于实现当前我国医保政策多部门管理现状下，多种政策性基本医疗保障业务服务平台的统一管理和无缝衔接，并能减轻政府行政成本和防范重复参保、重复报销等违规行为。
2.现存缺陷：
1）增加了资金流转和协调环节，协调不好情况下可能影响工作效率。
2）现阶段政府尚未从政策上完全落实乡级监管人员的编制和经费保障。
3）委托管理费用核定标准较低，近5年没有调整，影响保险公司聘用高学历、高职称的专业审核人员。
（二）传统运行管理机制的优劣点
1.优势：
1）由卫生部门统办统管，工作协调环节少，有利于政策执行的一步到位、准确性和工作效率的提高。
2）经办机构的经办人员（事业编制）一般从卫生系统内产生，易于发挥部门优势和核补的专业优势。
3）是当前我国、我省新农合运行管理的主流模式，较好地解决了县、乡两级经办机构的人员编制和经费，乡镇卫生院负担较小。
2.缺陷：
1）未实现管、办分离。既购买服务，又提供服务从机制上可能影响监督管理的成效。
2）经费保障易受县级财政状况的影响。财政困难县的经办机构经费保障不足，信息化建设水平不高。
3）容易产生核补业务不公正的问题。新农合补助服务缺乏制约机制，存在管理缺陷，直补资金和核补业务易受人为因素干扰。
通过对该市两种运行机制的优劣对比，特别是该市在并轨运行近七年后选择全面推行新运行管理机制的做法，至少可以得出商业保险公司参与新农合的基金受托型服务较之传统运行管理机制具有更强的竞争力，更适应于洛阳实际，同样也能适用于全国其它同类地区。
五、商业保险公司介入新农合制度存在的主要问题
尽管有着相关部门政策上的鼓励支持，但商业保险公司介入新农合业务仍面临重重挑战，需破解诸多难题。
（一）商业保险公司的营利性动机或与新农合的公益性相冲突：
新农合是为缓解农民因病致贫、因病返贫问题而建立的一种农民健康保障制度，是一项社会事业，具有明显的公益性，更重视公平，这与作为金融企业的商业保险公司的营利经营动机直觉上存在一定的冲突，使得一些地方政府不能正确认识其社会管理功能，主观上对其参与新农合业务存在抵触心理。另外，国内保险市场良莠不齐，少部分保险机构为争抢健康保险市场份额而恶性竞争、相互诋毁、夸大宣传和推诿赔付的短视行为，使部分干部、群众也对其声誉褒贬有加、毁誉参半，这使商业保险公司想要参与新农合业务并非易事。另一方面，目前商业保险公司参与新农合制度主要实行基金管理型参与模式，缴费及补偿水平都由地方政府确定，而需方垄断的态势使得商业保险公司在与政府协商管理费用及双方权责事宜时明显处于弱势，营利空间受到挤压。参与新农合的商业保险公司在具体运行中较难实现盈余，通常只能保本经营，甚至一些商业保险公司还要补贴很多管理费用，加之商业保险公司在参与新农合业务附加利益，如市场知名度的提升等，其实现需要较长时间，且受制于多种因素，这在很大程度上挫伤了商业保险公司继续参与新农合的积极性与持续性。目前，全国参与新农合经办服务的商业保险公司从开始的7家已缩减至3家大型公司。
（二）既得利益者的抵触与原经办人员的分流问题困扰政府决策：
商业保险公司参与新农合业务最大的困扰和阻力来自既得利益的抵触和阻挠。由于商业保险公司参与新农合业务主要参与的是补助支付业务（政府一般不能将属于行政监督、医疗机构监管的职能委托保险公司），也即医疗费用补助报销的审核业务，对既得利益者——经办机构的费用审核人员来说，可以是其自由裁量权发挥到极致或私下权力运用最大的地方，而商业保险公司的参与则拿走了他们的既得利益与权力，切断了他们与不正当医疗机构间摆不上桌面的东西，自然就会受到强烈抵触。而商业保险公司参与新农合业务必然导致原经办人员的转岗、分流问题，则是保险公司参与新农合业务的第二大阻力。由于政府担心转岗分流人员安置不好会出现内部不稳定、群体上访和矛盾集聚问题，一些地方政府虽有想法但推动乏力，存在裹足不前、瞻前顾后、不愿涉及等顾虑。此外，不少地方的卫生部门，由于缺乏对“洛阳模式”的了解，也担心商业保险公司参与新农合服务后会失去或削弱对新农合制度的控制能力，而心存顾忌。
（三）存在定点医疗机构不配合或消极应对的情况：
在商业保险公司参与新农合业务的过程中，遭遇到的另一个重要困难是与定点医院的合作，其参与新农合成功与否，在很大程度上取决于定点医疗机构能否配合。在现有医疗体制下，医院与商业保险公司是两个互不相干的实体，二者间缺乏共同的经济利益，双方也不存在任何形式的合作关系。在新农合的实施过程中，医疗费用快速增长，与医疗机构诱导需求、住院和保内药品、国家基本药物使用率不高不无关系。医疗服务提供者对发生就医农民的住院时间长短、治疗方案、是否发生医疗费用及发生多少等起着重要作用，而商业保险公司则难以介入到医疗服务选择的过程之中，无法控制和约束违规定点医院的医疗行为和趋利动机，进而难以控制新农合基金的支出风险。由于作为新农合监管者的卫生部门有时会采取姑息的态度，即使处罚也是内部处理等原因，在商业保险公司遏制以上这些不正当行为时，自然就会引发定点医疗机构的抵触和不配合态度，进而阻碍其工作的深入开展。[4]
（四）商业保险公司参与新农合的基础条件薄弱
长期以来，我国农村基层卫生统计工作一直未能全面建立，一些地区缺乏详实的统计数据积累，导致商业保险公司参与新农合业务的委托管理费率厘定缺少科学数据支持，有时存在盲目决策和拍脑瓜确定费用问题。基础条件薄弱还表现在农村医疗资源的欠缺。在部分农村地区，医疗服务基础设施条件差，乡（镇）卫生院设备陈旧，医务人员专业素质不高，药品市场混乱，这使商业保险公司对定点医疗机构的管理难度加大，对医药费上涨过快等现象不能及时遏制。[5]而对于缺少农村机构网点的公司来说，新辟市场需要机构建设、人员招聘培训等较大的投入，加上新农合筹资水平低、筹资成本高，使得其参与新农合面对一系列困难和挑战。
六、商业保险公司承办新农合业务的完善措施
（一）完善相关政策法规，为商业保险公司承办新农合业务提供政策法律支持：
我国相关政策在商业保险公司承办新农合业务方面存在一定的滞后性。因此，加强政策法规建设对于鼓励商业保险公司积极参与新农合业务十分重要。按照十八届三中全会《决定》提出的“改革医保支付方式”的明确要求，针对商业保险公司参与新农合业务运作过程中可能存在的风险、困难，国家卫计委、财政、保监会等部门应加强沟通协作，联合制定完善商业保险公司参与新农合业务的有关制度和规定。通过政策法规建设，一是使新农合制度的管理、监督有法可依，并规范保险公司参与新农合服务的基本准入条件、资格获取形式、参与服务方式、服务经营行为，明确违规惩处的条款，以保证管理服务的稳定到位及新农合基金的安全，为商业保险公司推进这项业务创造良好的政策环境。二是确定政府、商业保险机构和参合农民三者之间各自的地位与法律关系，强调政府在其中的管理责任和经济责任。[6]三是出台相关减免税收及费用补贴政策来调动商业保险公司参与新农合业务的积极性。
（二）取得地方党委政府支持，是商业保险公司参与新农合业务成败的前提：
参与新农合业务之前，商业保险公司必须通过积极汇报和促请主管领导实地考察来使当地党委、政府的主要领导能对商业保险公司参与新农合业务有一个全新的、客观的、正确认识，力争得到当地党委、政府主要领导、主管领导的重视和支持，离开党委、政府主要领导的支持，要想取得成功是难以想象的。其二，必须得到卫生、财政、审计等政府工作部门的支持、帮助与配合，不然实际运作起来肯定会处处制肘、事事不顺和效率低下。其三，商业保险公司必须按照政府委托事项、委托服务内容，摆正位置，弄清以上各方的工作关系和职业角色，通过积极汇报、建言献策，加强部门沟通与协调，形成正确的工作方法和建立良好的工作关系，并以诚实守信的履约精神、精益求精的专业服务和以人为本的经营理念，为全体参合农民提供公平的均质化服务。其四，借鉴郑州、洛阳两地的做法，妥善做好原经办人员的转岗分流问题，保证新农合工作不受影响。
如果没有时任省委常委、洛阳市委连维良书记、郭洪昌市长的高度重视、亲自指导、精心设计和大力推动，没有市委常委吴中阳常务副市长、高凌芝主管副市长的组织协调，没有卫生、财政、审计、人事等部门和县（市、区）政府、中国人寿洛阳分公司的通力配合和积极努力，没有原国家卫生部和国家保监局领导身临基层的多次悉心指导，“洛阳模式”注定不会成功，也肯定不可能作为范例向全国进行推广。
（三）谈判商定服务协议，为参与新农合业务奠定坚实的可持续发展基础：
政府在与商业保险公司谈判商定服务协议时，一是要根据委托服务的内容、业务量及其潜在增长情况，结合人力成本、运行成本、固定资产投入（如设备、职场装修、档案库等投入）等的测算数据，合理确定委托管理费用，并视社会成本变化情况对该费用实行动态管理，不能一成不变。二是明确双方的权利、责任、义务和具体违约责任，并建立完善的退出机制和财务数据、支付凭证、会计账册、参合档案等移交制度，以使新农合制度运行不会因商业保险公司的违约和中途退出而受到任何影响。特别是要对服务的内容、质量标准、服务网点及体系建设、人员选用及其政策业务培训、信息化管理、基金管理、财务与会计制度、凭证档案管理，以及未尽事项明确、争议解决途径、协议有效期等都要按照规范的格式协议进行具体约定。三是政府也要综合平衡降低行政成本与购买高质量管理、高素质人才服务的关系。不能单纯以降低行政成本为主要目的，不考虑商业保险公司的基本运行成本。商业保险公司也不能为争取参与新农合业务，而恶性竞争，相互打压，以极低的委托管理费率屈从政府的压力。这些都不利于商业保险公司参与新农合业务的长远发展和新农合制度的平稳运行。两者最佳的平衡点就是政府以最小的投入换取最有效的医疗保障，而不是以最小的投入换取最差的服务。
（四）加强商业保险公司能力建设，更好地适应新农合制度发展的需要：
商业保险公司要认真借鉴国内外的先进经验，积极探索服务新农合发展的特色路径，从长远着眼，积极扩大参与服务的面与深度。其一，商业保险公司应针对新农合业务的特点，在人员培训、服务管理等方面加大投入力度，重点加强其政策业务、基金安全管理及医疗风险管控方面的培训，努力提高他们的医疗费用审核能力和实务操作本领，不断优化工作流程，提高服务效率，稳定职工队伍，营造长期经营的物质基础。其二，充分利用保险精算和专业的技术手段，加强新农合运行的监测分析，为政府制定补偿政策和科学决策当好参谋助手。[7]其三，商业保险公司应努力争取参与定点医院的资格认定和年度考核工作，并定期将新农合服务过程中定点医院履行定点医疗服务协议情况通报卫生部门，以规范其定点医疗服务行为，及时撤销严重违规定点医院的服务资格。其四，商业保险公司要配合卫生、财政部门，积极参与新农合支付制度改革，有效管控医疗费用风险。一是为卫生部门提供详实、准确的医疗机构历史服务和结算数据，为卫生部门科学确定支付制度改革方案和完成年终精准结算提供数据支撑。二是加强运行数据的日常监测分析，发现问题，及时通报，便于卫生部门及早采取对策，将问题和隐患消除于萌芽状态。[8]其五，积极参与新农合的筹资和政策宣传工作，树立商业保险公司良好的品牌形象，为拓展健康保险服务领域打好基础。
保险公司管理办法篇8
自加入WTO以来，我国涉外经济发展也越来越迅猛， 财务公司外汇业务增长速度越来越快。对于财务公司外汇业务而言，由于是跨境业务，外汇业务过程中必然会涉及到汇率问题，而现阶段来看，国家采取的是浮动汇率制，这种汇率制加剧了汇率波动，使得财务公司在发展外汇业务的过程中存在较大的不确定性，而这些不确定性的存在增加了财务公司外汇业务风险，不利于企业自身的发展。面对这个竞争日益激烈的国际化市场，我国财务公司要想稳定的发展下去，在发展外汇业务的过程中就必须积极做好风险管理工作，为外汇业务的发展营造一个良好的环境。
二、财务公司外汇业务风险管理的重要性
财务公司作为我国市场主体之一，入世以来，我国财务公司开始走向世界，参与国际竞争，越来越多的财务公司已在办理吸收外币存款、发放外币贷款、委托贷款和结售汇等外汇业务。财务公司外汇业务的持续增长有效的推动了我国经济的发展。但是对财务公司而言，在发展外汇业务的过程中深受汇率的影响。自一九七三年布雷顿森林体系瓦解后，浮动汇率制的实行导致汇率波动明显加剧，而汇率的波动起伏会给财务公司在发展外汇业务带来诸多不确定性因素，使得财务公司外汇业务风险较大，一旦财务公司外汇业务出现风险，就会影响到财务公司的发展，进而威胁到我国经济的增长，在这种情况下，做好风险管理工作格外重要。财务公司在发展外汇业务的过程中只有积极做好风险管理工作，才能更好地规避外汇业务风险，保证财务公司外汇业务的持续增长，从而获得更好的经济效益。
三、财务公司外汇业务风险分析
1.法律风险
所谓法律风险是指财务公司在发展外汇业务的过程中因违反国家法律、国际法律要求而产生的法律纠纷。如，外汇业务的一方没有按照合同要求来履行其责任和义务而引起的经济损失。
2.操作风险
操作风险就是由于操作不当而引起的风险。对于财务公司外汇业务而言，由于是跨境业务，这对相关工作人员要求比较高，不仅要求工作人员要熟悉财务公司相关制度、文化，同时还得熟悉他国公司相关要求、外汇业务相关知识、国际惯例等，由于工作人员业务能力有限，在业务操作过程中就??增加业务风险，影响到财务公司外汇业务效益。
3.市场风险
财务公司外汇业务作为一种经济活动，这种经济活动深受市场环境的影响，使得财务公司外汇业务面临着较大的市场风险，主要体现在利率风险和汇率风险。就我国现阶段来看，货币政策实行的是弹性汇率机制，而财务公司在办理外汇业务的过程中会受汇率的影响而蒙受损失。
4.运营风险
对于财务公司而言，外汇业务需要财务公司去经营和管理，脱离了管理的外汇业务必然难以取得应有的效果，但是在国际化市场环境下，财务公司在办理外汇业务的过程中，受主观因素和客观因素的影响，导致外汇业务达不到预期的效果，从而造成经济损失。
四、财务公司外汇业务风险管理措施
1.强化风险管理意识
财务公司外汇业务作为一种经济活动，在竞争激烈的市场环境下，会面临着较大的风险，而要想规避风险，强化风险管理意识十分必要。财务公司应当加大风险管理的宣传，提高工作人员对外汇业务风险的认识，从而不断提高他们的风险管理意识，从而更好地开展外汇业务，降低外汇风险的发生机率。
2.加强外部沟通交流
加强外部沟通交流的目的就是及时了解国家政策、法律法规的变动和要求，从而按照相关要求来办理外汇业务。作为财务公司，应当加强外部沟通交流，要定期组织相关工作人员进行法律知识学习，全面了解国家相关政策、法律法规以及国际惯例要求，多与外汇管理部沟通，与外汇管理局保持密切联系，从外汇管理局获取最新政策及法律法规。
3.完善相关规章制度
财务公司外汇业务的发展离不开制度，健全、完善的规章制度可以为财务公司外汇业务的开展提供依据，确保外汇业务的有序开展。作为财务公司，应当结合当前外汇业务以及国家外汇管理的相关法规、规章制度来完善相关管理制度，积极加强外汇业务内控，尤其是对国际结算、结售汇、外汇账户等各项外汇业务的内控，确保各项工作有章可循、有据可查。另外，相关部门还必须完善外汇业务相关法律法规，在不断的实践过程中纠正当前法律法规、规章制度的不足，要及时淘汰那些过时的规章制度，从而为财务公司外汇业务的开展提供保障。
4.完善外汇业务办理流程
不完善的外汇业务办理流程是引起财务公司外汇业务风险的一个重要因素，由于外汇业务办理流程不科学、不完善，工作人员在操作过程中就很容易出错。为了降低外汇业务风险的发生，财务公司应当结合当前外汇业务实际情况完善外汇业务办理流程以及操作程序，从而更好地规范工作人员的行为，让工作人员按照相应的操作流程来办理业务。如，国家要求资本项下的资金与经常项下的资金不能混用，财务公司可以根据企业外汇业务以及外汇资金的特点，让工作人员按照财务公司制定的《境内外汇账户管理办法》来办理业务，从而将经常性外汇资金和资本性外汇资金分开处理，避免混淆。
5.加强专业外汇业务工作人员的培养
外汇业务对工作人员要求较高，如果工作人员业务能力不足、职业素质不高，就会影响到外汇业务工作的开展，增加外汇业务风险。因此，财务公司应当加强外汇业务工作人员的教育，既要强化国际业务培训，同时也要强化专业知识以及操作技能的培训，要全面提高外汇业务工作的能力和素质，要强化外汇业务工作人员的风险意识教育，提高他们的风险意识，从而为财务公司外汇业务风险管理工作培养一支业务能力强、综合素质高的队伍。
6.强化市场风险控制
首先，财务公司应当结合当前外汇业务发展情况建立完善的盯盘制度，全面关注外汇市场动向，按日?录外汇市场的表现，并结合外汇市场，做好市场风险评估工作；其次，要做好结售汇综合头寸零余额管理，尽量减少结售汇综合头寸；再者，要加强资产负载结构管理，要建立价格预测机、预警机制，对外汇资金进行科学管理，要善于利用资金重定价缺口等有效的利率风险管理工具，从而有效地规避外汇业务风险。另外，财务公司要将外汇业务市场风险管理工作提上日程，建立健全的市场风险管理体制，全面展开外汇业务风险管理工作，运用现代化的管理手段，做好风险管理工作，从而减少外汇业务风险的发生。
五、结语