保险监督管理范文

保险监督管理范文第1篇

【关键词】火灾保险消防监督管理

中图分类号：TU998文献标识码： A

1、序言

随着我国社会经济的发展，消防事业也得到了长足的进步，无论是从技术装备，还是从法律法规、地方性规章来讲都得到了应有的改进和完善。但是近几年来重大火灾事故频繁发生却给社会的发展和稳定造成了一定的负面影响，为了消除火灾隐患，遏制重特大火灾的频频发生，上至国家下到地方各级政府都一再重申要下大力加强消防监督检查工作，为此并先后出台了一系列的法律法规文件。但是，由于我国的法律制度还不够完善，人们群众的法律观念还不强，使得一些规章制度得不到很好的落实。通过对我国的火灾情况进行分析不难发现，大部分火灾事故的发生，都是忽视消防部门提出的整改意见的结果。

2、火灾保险投保的条件及赔偿情况

火灾保险，可狭义的理解为保险人对承保的财产因与火灾而遭受的损失或由此而进行施救、抢救所造成财产的损失以及所支付的合理费用承担责任的保险。火灾保险从兴起到现在，大约经历了三百多年的发展，而在我国保险业的实质性发展也只是在近十年，关于它与消防监督管理的关系主要从以下几个角度来阐述：

2.1投保条件

一个单位、企业或个人要想投保首先要符合保险条款对其安全性的要求，经过保险公司的审查来决定是否对其投保或暂缓投保。由于投保目的的不同，危险程度不同，在投保前保险公司会对投保项目进行认真的审查，确定所保项目的名称、金额、危险性质、危险程度或危险等效要进行全面的审查。比如一个大型商场投保，一般要调查其建筑等级、装修的耐火等级、防排烟系统、报警装置、消防水源、喷淋系统、室内消火栓系统等；周围环境，如工业区、商业区或居民区管理情形如良好、较好或一般；占用性质如工业他仓储、普遍住宅等经过初步审查，掌握了解被保险的基本情况和存在的主要问题，提出整改意见，投保单位要根据保险公司的要求进行整改，整改完毕，重新请保险人根据整改意见的落实情况及隐患消除情况来决定是否投保，如果不符合要求，保险公司完全可以拒绝对其投保。投保之后，投保人改变了保险人原承担风险的基本特点，也就是危险因素增加，由于性质的改变，保险即可中止，在此期间发生的火灾事故保险人不予赔偿，比如，某人投保了娱乐场所，然后又用大量的可燃易燃材料进行装修，增加了火灾发生蔓延的危险性，此时保险即可中止，由此而造成的损失，保险人拒绝赔偿。

2.2投保费率的角度

保险人在对投保单位进行投保收取保险费率时，消防监督工作做的怎样是确定保险费率的一个重要依据，前面已经讲过在确定对其投保时，保险人要对被保险人进行审查，对于建筑物的消防监督配套设施，消防设备的装备，消防组织机构及安全消防监督管理等做的比较好的单位，在费率上可适当优惠，即降低费率；对于消防监督工作弱的单位，要适当提高费率，比如说按规定该单位投保保险费率为0.3%，由于其消防监督工作做的好，发生危险的概率小，可将保险费率降为0.1%，消防监督工作的不好，火灾发生的机率大，可将费率升为0.5%，通过升降保险费率的手段来促使该单位加强消防监督工作。

2.3损失赔偿的角度

在保险条款中规定：“如果是由于被保险人个人过失行为造成的火灾损失，保险人可以不赔偿或少赔偿”，一个单位或个人投保的目的就在在发生火灾时，能够得到保险人的赔偿，降低自己的损失。当火灾发生，由于其自身的消防监督工作做的不好，而遭到拒绝赔偿时，那么投保就完全失去了它的意义；另一方面，当火灾原因涉及第三者责任时，保险人有代为追偿的权利，比如：一个商场发生火灾，将一些柜台的物品烧坏，同时承保柜台的人将其财产投保而火灾事故的发生是由于商场自身的原因造成的，那么保险人可有权让产权所有者进行赔偿。凡是涉及自身经济利益的问题，无论是单位，还是个人都很重视。从自身和他人的利益出发，促进被保险人加强消防监督管理工作，减少火灾的发生。

3、鼓励保险公司介入消防工作的意义

《中华人民共和国消防法》第三十三条规定“国家鼓励、引导公众聚集场所和生产、储存、运输、销售易燃易爆危险品的企业投保火灾公众责任保险；鼓励保险公司承保火灾公众责任保险。”这是为了从根本上解决消防监督工作难以深入的困境，鼓励让保险公司介入消防工作，成为消防监督的附加力量，运用其经济合约的力度来解决业主消防设施和消防管理投入不足的矛盾。

3.1有利于发展消防领域的市场经济。市场经济的不断发展，使我们过去的消防监督管理对象从本质上发生了变化，企业不再是政府的企业，而是独立自主的经济实体，政府在保证其发展需求的市政基础、法律制度，社会规划等基本的、公益的条件外，不必干涉甚至代为从事由市场价格调节的一些服务性事务。随着咨询。设计、检测、顾问、信息等第三产业不断发展，市场可以良好地提供业主所需的消防服务。

3.2有利于拓展消防科技的社会服务。消防工作光靠政府的消防监督机构去从事是不可能的，特别是在工程设计、施工、监理、检测等具体的非程序的技术事项活动中，没有那么多的人力、物理和财力。因此，消防科技工作只能在社会化上寻找出路。通过保险公司与这些单位的保险合约，既服务又检查，并进行永久性的跟踪，增强这些单位的经济责任和法律责任，使其质量与经齐利益紧密挂钩，形成一种内在的质量约束机制，在有偿的经济合同和有责的法律合约下，产生服务者与被服务者之间也就是监督者与被监督者之间的新型社会关系，各自承担应尽的责任。只有这样，才能使消防工作的落实走上责、权，利相结合的轨道，走上良性循环的轨道

3.3有利于降低保险公司的理赔风险。保险公司从事的是风险管理业务，防灾防损是风险管理的重要内容，火灾又是人类面临的损失最为严重的一种灾害。保险公司要保证良好的经济效率，必须加大对降低风险措施的监控，并应该责无旁贷、积极主动地参与和配合消防监督部门和风险投保单位开展防灾防损的工作。这些有效的工作，将不仅增加消防监督的社会力量，全面地开展社会化的消防管理，而且可在政府消防部门对风险投保单位开展消防监督并进行行政制约的同时，强化保险公司对风险投保单位开展防灾防损检查并进行经济制约。此外，对保险公司的经济效益、业务领域的拓展、有针对的保险标的和风险估测必然带来实质性效果，保险公司一方面要通过自己的优质服务合理收费来争取业主的投保，一方面又必须通过风险评估、现场勘察、定期检查、督促整改筹科学的管理手段来降低或转移火灾风险。

【参考文献】

1、《中华人民共和国消防法》

2、《中华人民共和国保险法》

3、《财产保险》

4、《消防监督检查规定》

保险监督管理范文第2篇

关键词：政策性农业保险；监督管理；对策建议

中图分类号：F842.6　文献标识码：A　doi;10.3969／i.issn.1672-3309(x).2010.08.19　文章编号：1672―3309(2010)08―56-02

一、政策性农业保险的监管主体及职责

目前，我国农业保险监督管理主要由监管商业性保险的中国保监会来实施，但政策性保险的监管与商业性保险的监管在监管的性质、内容等方面均有很大差异，尤其是政策性农业保险业务管理较之商业保险业务管理要更加复杂，涉及到农业、气象、金融、投资、财政、税务等领域，需要各部门之间通力协作。另外，政策性农业保险补贴容易引起农户和保险经营主体的依赖性和道德风险，如果没有相关的监督管理机构，补贴资金的运作效率难以得到保证。因此，我国应尽快建立独立的政策性农业保险监督管理体系。由国务院保险监督管理机构、国务院财政部门、国务院农业行政主管部门和各级人民政府，依照各自职责，负责有关政策性农业保险活动的临督管理工作，并建立协调沟通机制，相互配合、相互支持。其中，中国保监会一直以米承担着政策性农业保险的监管工作，负责政策性农业保险规划及实施细则的制定以及政策性农业保险试点的建立与推行等活动，由中国保监会继续进行对政策性农业保险的监管，既保持了监管工作的连贯性，又保证了监管工作的专业性。农业部相对于其他部门而言，对农业特质及农业风险的了解要更专业，更有利于开展险种的选择、费率的制定等技术层面工作，不少发达国家，如美国、日本的政策性农业保险均由农业部(农林水产省)负责监督和管理。对于政策性农业保险的保费补贴、管理费补贴及巨灾准备金等财政扶持，则必须由财政部负责监管。具体而肓：

保险监督管理机构履行保险监管职责。审批政策性农业保险经营组织及其分支机构的设立和重大事项变更，对政策性农业保险经营组织及其分支机构和政策性农业保险业务实施监督管理：制定政策性农业保险业务的具体实施方案：参与拟定促进政策性农业保险发展的财政、税收、信贷支持政策；要求政策性农业保险经营组织及其分支机构在规定期限提交政策性农业保险经营报告、重大风险事故报告等；统一编制、管理全国和地方政策性农业保险数据、报表，并负责依法：依法行使的其他职责。

财政部门履行财政监管职责。对各项政策性农业保险财政支出的给付和使用，依法进行检查临督：会同保险监管部门、农业行政主管部门确定政策性农业保险的财政支持政策：会同保险监管部门、农业行政主管部门确保及时拨付各项财政补贴：会同保险监管部门、农业行政主管部门建立政策性农业保险巨火准备金：依法行使的其他职责。

农业行政主管部门履行农业监管职责。根据具体需要，提出政策性农业保险发展建议；宣传、组织农业生产者参加政策性农业保险：参与有关政策性农业保险防灾、减灾工作：协助政策性农业保险灾后查勘定损：参与拟定促进政策性农业保险发展的财政、税收、信贷支持政策：依法行使的其他职责。

二、政策性农业保险的监管对象

第一，政府。对政府的监管实际上是对其政策性农业保险政策扶持行为的监督。政府对政策性农业保险的政策扶持包括财政补贴、税收减免、金融扶持以及再保险等方面的政策优惠与资会支持。理性的政府总是将有限资金投向最获效益的行业，而政策性农业保险短期内收益并不明显，政府尤其是地方政府常常缺乏投入的积极性。而政策性农业保险是否真正得到政策扶持，关键是政策扶持能否落实以及如何落实。因此，我国政策性农业保险立法应明确规定监管机构对政府政策扶持行为的监督管理。

第二，政策性农业保险经营组织。政策性农业保险经营组织作为保险交易的重要主体，是保险监管机构监督和管理的重点。监管机构对各类政策性农业保险经营组织监管的目的是保持广大农户对政策性农业保险经营组织的信任。保证农户投保的安全性并维护政策性农业保险市场的公平、安全、高效的交易秩序。如果缺乏对政策性农业保险经营组织的监管措施。则随时可能出现政策性农业保险经营组织违规操作情况，如对投保农户的欺诈和不如实说明、解释保险产品等行为。这些行为不仅会极大损害农户利益，还会使其丧失对政策性农业保险的信心，最终影响政策性农业保险的健康发展。因此。政策性农业保险监管机构必须加强对政策性农业保险经营组织的监管。

第三，投保农户。对投保农户的监管是指对农户在购买政策性农业保险时以及农业生产过程中存在的道德风险和逆选择问题进行监管。政策性农业保险运作中存在严重的信息不对称。由于地区差异、季节差异和保险标的自身状况对政策性农业保险承保风险有重要影响，而保险经营主体对这些信息的掌握远不如农户真实、详细。因此道德风险问题历来是制约政策性农业保险发展的主要因素。近年来，由于市场环境变化，道德风险的发生频率逐年升高，表现形式更加多样。不仅如此。政策性农业保险的逆向选择严重，保险人难以控制。因此，监管部门有必要对农户在投保过程中可能出现的道德风险和逆选择进行监管调控，以控制政策性农业保险经营的高风险，从而保障政策性农业保险业的稳健发展。

三、政策性农业保险的监管内容

一是对政策性农业保险监管对象的监管。(1)对政府的监管。对政府的监管是指对政府政策性农业保险扶持行为的监管。主要有两个方面：其一，对政府政策扶持行为进行监督，目的是督促政府将其确定给予政策性农业保险的财政补贴、税收信贷等支持政策常态化，避免政策扶持行为的随意性和任意性：其二，对政府提供的各项支持。如财政补贴、巨灾风险基金等所拨付资金的使用目的、用途和方式实施监督与管理，引导资金的流向符合政策性农业保险政策目标。(2)对政策性农业保险经营组织的监管。包括审批各类政策性农业保险经营组织及其分支机构和政策性农业保险人的设立：对各类政策性农业保险经营组织的资产与负责、资本充足率及偿付能力进行监管；对各类政策性农业保险经营组织执行法律和协议的情况进行检查和监督：对各政策性农业保险经营组织的政策性农业保险业务数据的真实性进行监管：为政策性农业保险经营组织的稳定发展创造良好的外部环境。(3)对政策性农业保险合同的监管。监管部门应加强对政策性农业保险合同条款的监督检查，督促保险经营主体设计科学合理的保险条款。政策性农业保险经营组织在制定政策性农业保险条款时，应考虑投保人即广大农民的利益。不能无正当理由随意扩大免责范围。(4)对农户的道德风险和逆选择的监管。对道德风险的监管方法有：通过对政策性农业保险经营组织保单条款的合理设计，对投保农户投保后的行为加以限制和激励，从而预防和控制道德风险的发生：建立科学合理的评估指标体系，用以检测农户是否存在不良行为；若发生道德风险行为，可以赋予政策性农业保险经营组织一定的惩罚权利，以制约投保农户的道德风险行为。对逆选择的监管措施有：采取强制保险的方法，即由政策性农业保险监管机构规定某些险种必须投保或将政策性农业保险与政府对农业的各种优惠政策挂钩，促进投保率的提高，这可使保险公司低风险客户的数量增加，进而降低其客户组合的整体风险；政策性农业保险监管机构可以通过对政策性农业保险公司保单的审查。督促其对风险进行分类和测算，将不同风险的投保农户区分开来，从而避免逆选择行为；建立农业和农户各项指标统计数据库，区别不同风险的农户，制约其逆选择的发生。

保险监督管理范文第3篇

关键词:监督管理制度社会保险政策社会保险事业

社会保险基金作为参保人的养老金，成为可持续的社会保障制度的物质根基。由于社会保险制度全覆盖的速度提升，令社会保险基金的风险愈发提高社会保险基金违纪违法案件的出现，加强社会保险基金的管理和监督，保障基金安全与完善特别关键。

一、社会保险基金监督管理中的问题

(一)法律法规滞后，征缴方法欠缺强制性

当前社会保险基金的征收是依照《社会保险费征缴暂行条例》以及《社会保险法》，没有有利的法律对欠缴乃至拒缴的单位进行制裁，征缴方式备受挑战，令社保基金欠缴状况十分严重。

(二)企业经济效益较差，欠费时间过长，欠缴数额过大

以检查状况而言，欠费大户大多为企业效益欠佳、停产或半停产等企业，这些企业派发工资十分艰难，无法为职工进行社会保险的缴纳。

(三)部门相互间欠缺协调，对基金保值增值具有影响

基金结余金额用在购买国债或存进国有商业银行，不可用于其它方式的投资。而银行利率水平以及国债发行量、发行形式等较难符合社会保险基金保值增值所需。依照规定社会保险基金收入户、支出户以及财政专户活期存款执行中国人民银行制定的优惠利率，有些地方财政与社保经办机构由于协调不足，未依照规定把财政专户的基金用在购买国债或尽快转为定期存款，令利息收入降低。有些银行将未收到中国人民银行文件为借口，不肯采取优惠利率，对基金保值增值造成影响。

(四)基金统筹层次低，互济功能较难有效发挥

依照省政府文件制度，企业养老保险与失业保险执行市级统筹、升级调剂规模。可是以当前执行状况而言，较难真正实现预期成效。社保基金统筹层次较低，较难具备共济能力，统筹调剂作用较差。以当前各市状况来看，社会保险基金虽然具备相应的结余，可是分布并不平均，有些市、县、区甚至长期收不付出，构成基金缺口，令一些政策无法落实到位，社会保险支撑能力十分薄弱。

二、社会保险基金监督管理的解决方法

(一)强化宣传，加大参保覆盖率

扩大对社会保险政策的宣传能力，令民营企业掌握社会保险政策，且有效意识到参与社会保险的重要性以及价值所在，依照法律参保且及时缴纳社会保险费，以此保障职工的有效权利。充分展现新闻媒体的效果，多层次，全方面进行宣传。选择业务骨干，进入到企业当中，与职工紧密沟通，解答职工的疑惑，提高职工的参保意识以及参保积极性。总而言之，需将民营企业、私营企业乃至股份制企业归入参保群体当中，减少社会压力，保持社会安定。

(二)强化社会保险基金预决算管理，认真正确编制社会保险基金预算

对于编制社会保险基金预算中，需使用零基预算法把需参与所有社会保险的参保单位、参保人数、缴费基数、缴费比率、清欠指标等基本状况依照稳定性、可靠性为原则，编制社会保障基金收入的预算。严格依照社会保险基金制度的列支范畴，对支出预算进行编制，不但不会遗漏，还不会超支。年度预算方案只要通过批准，财政部门、税务机关乃至劳动及社会保障部门则需依照法律足额征收可收的预算收入，并且也应通过相应的费用进行支出。财政部门、劳动乃至社会保障部门应当加大社会保险基金收支预算的监督，定期检验税务征缴机关以及社会保险经办部门预算执行状况，且须对预算执行结论给予审核，以便加大预算束缚力。并且，还需提高社会保险基金的决算管理。财政部门、劳动乃至社会保险部门均需相互结合，加大对社会保险基金决算的管理，令财政部门、劳动以及社会保险部门相结合，令上报社会保险基金决算的工作机制给予完善，以便保障数据的完善性。

三、五险合一统一管理

将当前社会保险基金管理情况进行转变，提高整合力度，对当前社会保险经办部门给予调整，统一经办机构，完成五险合一，以此将征缴、支付、稽核进行统一，分账结算。并且还需建立统一的计算机管理服务网络，将数据、信息集合，完成资源共享，且对社会保险基金筹集以及征缴乃至支付情况给予监督。

四、创建及完善社会保险基金监管制度

建立基金监管部门，且执行专人负责，在事前、事中、事后进行监管。透过行政管理、经办机构管理乃至监督部门进行审查，对社会保险基金采取市场性监督。劳动及社会保险部门、财政部门、社会保障机构乃至审计机关，依照自身职责，共同结合，一同管理，构成行政、社会、专业乃至内部的监管，以此执行一体化，对基金运转进行监督，以此提升基金管理的透明度，令社会保险基金能够透明、公开、安全、高效，透过定期对社会颁布基金征收、支付、管理及运转的情况，通过社会进行监督。有效发挥出计算机网络的效果，并且，还需通过计算机网络进行管理。透过基金执行完善、动态、实时的监管，谨防基金管理风险，以便保障社会保险基金的完善性。

五、结束语

综上所述，由于信息技术的发展，网络的进步，所以应当打造科学远大的决策制度，为劳动保障部门乃至其他部门的政策决策给予支持。

参考文献：

[1]张利军，肖敏.国外工会参与社会保险监管的经验及其借鉴[N].中国劳动关系学院学报,2010

[2]周咏梅.青岛市社会保险基金监管体系研究[N].山东工商学院学报,2010

[3]施玉龙.国外社会保险基金监管模式的特点及对我国的启示[J].市场论坛,2011

保险监督管理范文第4篇

（一）统筹机构工作人员的业务能力不够强

目前各统筹机构的工作人员变动频繁，而且业务素质也参差不齐，与日益发展的统筹工作要求不相适应，主要表现在风险防范意i只欠缺，风险识别能力不高，不了解统筹政策连续性和变化情况，不能正确识别风险点，这些因素的存在就会造成会计核算不规范、相关制度执行不严格、监督管理不到位等等方面的问题，这些都在一定程度上增加了基金运行的风险，极容易酿成截留、挪用、转移统筹基金的风险事故，影响其健康、可持续地运行发展。

（二）统筹业务工作复杂化程度不断加深

近几年统筹基金缺口金额逐年增加、个别养老金项目列支渠道多次调整、总行年底集中拨付统筹基金缺口等等因素，这些都给统筹基金的会计核算、年底预决算、养老保险统筹管理系统”（以下简称“统筹管理系统”）的信息维护增加了难度，也给统筹基金的监管和运行提出了新的课题。

二、养老保险基金监管中亟需关注的问题

人总行先后出台一系列养老保险统筹基金管理办法，建立并完善了基金财务会计制度；先后研究制定基金内控、预算、支付、结算等制度及个人账户、统计、档案管理办法。但当前的基金监督管理机制仍需进一步健全。

（一）曰常管理缺乏有效的监督手段

1．现有基金管理制度中缺少“三级审批”机制。养老保险统筹基金的款项划拨和会计核算由统筹会计和统筹出纳分工协作、相互制约完成；会计主管主要负责对会计核算和款项划拨的审核和签章。即“支付结算单”由统筹会计和会计主管签批后，统筹出纳即可据此办理款项划拨，基金的管理由统筹机构内部的“二级审批”后即可完成，没有建立对基金支付环节的“三级审批”制度，不利于基金的安全与管理。2．“统筹管理系统”的维护缺乏“复核”机制。各级统筹机构在“统筹管理系统”中设有操作员1名，负责统筹机构内部所有参保人员基本信息、收人信息、收入台账和支付台账、增加减少人员等等的具体维护，由操作员维护后，系统生成最终数据。但对操作员各项信息维护的正确与否缺乏有效的手段和措施来监督，不利于维护参保人员的利益，也严重影响了对养老基金的收支监管。3．统筹基金的会计核算缺少及时有效的核对机制。养老保险统筹基金的会计处理仍然采取原始的手工模式，总账、分户账和结算户存款之间的账务核对主要依靠手工逐项核对来完成，不利于规范统筹基金的会计核算和统筹基金的实时监督管理，更不利于及时发现存在的问题和堵塞漏洞。

（二）定期检查缺乏有力的监督措施

1．内部定期监督手段不能有效解决基金运行风险。养老保险统筹基金的检查主要为上级行统筹基金管理部门的定期定项检查和同级养老保险统筹机构的全面自查。但这两种方式都存在一定的弊端。上级行统筹基金管理部门的定期检查不能及时、实时地发现基金运行中存在的问题，同级养老保险统筹机构的自查具有很大的局限性，不能有效发现在管理中存在的问题。2．缺乏有效的外部监督机制来监管基金的健康运行。目前，养老保险统筹基金大部分依靠统筹机构的内部监督来完成，监管手段单一，缺乏外部监督部门对基金进行有效监督，使得基金运行潜在风险集中，对基金运行安全产生威胁。

三、“内外兼修”，强化养老保险统筹基金监督管理

（一）完善内部控制机制，强化统筹基金的内部监督力度

1．建立养老保险基金“三级审批”制度。统筹会计在“统筹管理系统”中生成“支付结算单”后，逐级由统筹会计、会计主管和主管行长签字确认，再交由统筹出纳再进行款项划拨，进一步加强对基金支付环节的审批制约，保证统筹基金的安全。2．强化会计主管对基金运行的定期检査职责。由会计主管在日常基金收支审批的基础上，按月对会计原始凭证、资金划拨、账务处理，对重要空白凭证、重要空白凭证使用情况登记簿进行全面检查，对参保人员的信息情况进行抽查，着重抽查收入信息情况和支付台账等情况。3．在“统筹管理系统”中增设复核员（可由会计主管担任）。由复核员对操作员在“统筹管理系统”内的数据维护进行全面或重点性的复核和监督，经复核操作后，“统筹管理系统”才能生成相关信息的最后记录，加强信息维护的准确性。4．开发使用“养老保险统筹基金会计核算系统”（以下简称“会计核算系统”）。引人现代化的核算系统对养老保险统筹基金进行会计核算，在“会计核算系统”中设置统筹会计、会计复核、统筹出纳和会计主管四级操作员（其中会计主管和会计复核可由1人兼任），由复核员对统筹会计在“会计核算系统”的每笔账务处理进行复核后，“会计核算系统”最终确认账务处理结果。同时“会计核算系统”会自动完成总账、分户账与“结算户存款”的自动核对功能，保证了账务核对的及时性，提高了账务处理的准确性。建议“会计核算系统”与“统筹管理系统”实现数据共享，或在“统筹管理系统”另增加子模块来完成会计核算的功能，以完成两个系统数据的相互制约与核对，进一步保证基金的安全、提高会计核算质量。5．建立上级统筹基金管理部门非现场监督方式。上级统筹基金管理机构除定期定项进行现场检查外，可通过季度报表、年度报表、日常报表等反映出的可疑问题或情况，通过“统筹管理系统”对辖区内各统筹机构的系统数据进行监督，变事后监督为事前监督，变定期检查为随时监督。

（二）内外联动，形成基金监管合力

仿照地方社保机构成立基金监督委员会，成员单位为人事、会计、内审部门。委员会成员通力协作，各自发挥基金监管的职能作用，形成对养老统筹基金有效监督的制约机制。主要采取以定期为主、不定期为辅，事前、事中监督相结合等形式实现全面、动态、适时监管。1．建立与同级会计财务部门养老保险统筹基金定期对账机制。会计财务部门与人事部门协调建立按季度对基金征缴划拨、工资执行、基金缺口等情况的对账制度，并建立对账情况备查登记簿，由各部门的经办人、会计主管、主管行领导签字确认。2．建立同级会计财务部门对养老保险统筹基金的定期检査机制。按照《中国人民银行会计基本制度》的规定，会计财务部门为全行预算账户的管理部门，承担着本级机构银行账户的使用和日常监督管理职责。由人事部门与会计财务部门沟通建立对养老保险统筹基金的按季检查制度，由会计财务部门按季对统筹基金的收支情况、会计核算情况和内控制度建立、执行情况进行监督检查，提出检查意见和整改意见，并负责监督对检查意见的整改落实情况。3．建立同级内审部门对养老保险统筹基金的按年监督机制。人民银行内审部门承担辖区人民银行系统内部审计的工作职责，由人事部门与内审部门沟通协调，建立由同级内审部门每年对养老统筹基金专项审计机制，内容包含但不限于统筹基金收人和支出、财务管理、内部管理、个人账户和“统筹管理系统”管理等方面，由内审部门形成审计报告和审计意见，并督促统筹管理机构对审计报告和意见进行落实。4．强化总行“岗位风险监督管理系统”对养老保险统筹基金风险点的防控作用。各统筹管理机构结合岗位分工在“岗位风险监督管理系统”中，科学设计养老保险统筹基金管理的风险防控点，具体检查人员按规定实施风险点检查，并由会计主管和管理员对其检査情况进行监督，及时、如实地将检查情况登记到“岗位风险监督管理系统”中，强化纪检职能对基金运行情况的监督。5．充分发挥养老保险基金查询系统的功能。参保职工登录“查询系统”对本人缴纳费用情况、个人账户情况、缴费基数、参保时间连续等情况进行实时査询，充分发挥外部监督主体的作用，以进一步加强对统筹基金的外部监督，确保每位参保职工的信息准确。

保险监督管理范文第5篇

［关键词］保险业；金融市场；风险；监督管理

［中图分类号］F832 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2011）35-0034-02

1 保险业风险特点出现的转变

当前,我们国家保险业正面临新的压力与挑战。首先是保险业周期性的特点逐渐显现,导致存量风险日益突出。其次是激烈的市场竞争与产业结构的调整使得保险产品创新脚步不断加快,产生了新的风险。当前保险业不但面临同行业间的竞争,而且还面临证券公司与银行等金融机构衍生品的竞争,所以各大保险公司根据潜在保险客户的需求不断推陈出新,以提升公司的竞争能力。最后是监督管理体制的改革使得保险公司面临的风险更加复杂多样化。当前我们国家保险监督管理的侧重点正由市场行为的监督管理转向偿付水平的监督管理,监督管理部门采取了一系列促进竞争的手段,这使得保险公司所面临的风险日益复杂多样化。

2 保险业风险对我国金融稳定的影响分析

传统观念通常认为与银行相比,保险公司很少出现系统性风险,因此监督管理的强度远远比银行低。然而,传统观念不但未注意到保险公司风险特点的转变,也忽略了保险公司、股票、债券与相关信用衍生品等金融市场及其余金融中介的互相影响,进而难以整体掌控金融风险及金融平稳的根本内涵。

2.1 保险业的系统性风险的形成

中国加入WTO之后,开始逐渐取缔法定再保险,准许保险公司进行再保险业务。当前,开始有越来越多的公司重视利用再保险机制来转嫁自身的风险或利用再保险分入的保险业务来提高收入。假如再保险分入的保险业务的公司对再保险分出的保险业务的公司信用风险意识不强,将会过低估计自己的资产负债表存在的风险。一旦再保险链牵涉很多公司,将有可能产生系统性风险。另外,保险业是讲究信用的行业,假如某个公司的特别事件伤害了民众对整个保险业的信任,将可能造成大量的退保事件,导致风险向其余公司蔓延。比如2001年年底,一些保险公司的人在福建、广东及上海等地区由于销售过程中误导、欺骗顾客，出现了投资连同保险整体退保事件,差点就导致保险业的信任危机。

2.2 保险公司的风险有可能转向银行

相关研究发现,银行本身的信用风险对于保险公司的传播较为有限,然而,由于信用风险转移工具的影响,情况将会发生变化。在中国,该情形集中体现在保证保险范畴,由房屋与汽车等消费领域的信贷保险从银行转移到保险公司的风险已到无法容忍的程度。

金融控股集团成为了银行和保险的又一个直接联系。虽然银保集团能够获取更多交叉销售的概率,并利用多元化业务提高收入,并在集团水平上全面减少风险,然而又会面临新的挑战。比如集团内部各个经营主体共用相同资本,或利用多头监督管理机制产生的监管真空实施监督管理套利,将会造成部分风险超出监督管理的视线。当前我国很多保险公司和银行签订了战略合作伙伴协议,银行逐步成为人寿保险公司的一个重要的销售渠道。全国人民代表大会常务委员会于2003 年 12 月通过了《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》,为混业经营提供了政策支撑,平安集团开始着手购买福建亚洲银行,中国银行股份有限公司把海外子公司中银保险深圳分公司升级为子公司,中国人寿保险集团公司近期也在考虑建立银行的相关事项。

2.3 银行与保险公司间的间接联系渠道尚不直观,但其作用却十分关键

首先是保险公司成为资金市场的贸易者,可能会由于其他因素受到监督管理部门或者评级单位的压力,不得已在价格下降时出卖资产。假如保险公司拥有数量众多此项资产,将会造成价格不断降低,进而使得风险转移至银行的证券组合。中国保监会联合证监会于2005 年2 月推行实施了国内保险资金进军长期资金市场的相关规定,保险公司作为关键的机构投资者,而银行便是证券的间接拥有者,使得该传导机制具备了现实根基。其次是混合金融产品,比如有最低收益保证的人寿保险保单或投资连接保险,该产品和很多传统银行产品展开竞争,尤其是基金与长期存款,替代品的产生势必造成传统产品的价格降低。有关统计结果表明,最近两年以来中国保险业的分红产品已占据人寿保险保费一半的比例,在新保单业务中更是占据了75％的比例。

3 维持金融市场平稳的监督管理政策取向

3.1 中国人民银行应该更加全面地确保金融稳定

中国人民银行曾是我们国家所有金融业的监督管理部门,伴随中国保监会及其派驻分支机构的设立,中国人民银行不再进行保险业的监督管理,然而,中国人民银行作为保险公司最终的贷款人的职责并未消失。针对当前保险行业风险特点的转变以及保险行业与银行转移渠道的拓展,在分业监督管理的机制下,为确保金融体系的平稳发展,中国人民银行也应该强化监督控制保险行业系统性的风险。因此,应该设立对应的报告制度,确保信息顺利地从监督部门传向中国人民银行,以便于中国人民银行其余监督管理部门即时沟通与协调,从而更加有利于确保金融体系的稳定。

3.2 设立合作协调的金融监督管理机制

首先是设立包含根本原则的备忘录及在独立的监督管理部门间设立合作机制。其次是设立联席委员会,或在更加广泛的前提下设立协调委员会。中国当前已尝试在中央与各省份设立中国人民银行、中国银监会、中国保监会以及中国证监会一起参加的联席会议制度,然而该制度缺少有效的约束机制,各机构间存在利益矛盾,无法有效排除监督管理真空与规避监督管理套利现象。所以务必采取有效手段,设立更加高效的合作协调机制。

3.3 提高金融控股公司的监管力度

第一,要完善相关立法,建立金融控股公司的监管制度框架,尤其要明确不同监管主体的职责权限,形成中国人民银行、银监会、证监会、保监会的完备的分工协作机制,防止出现监管的真空地带。第二,要认真履行资本充足率的监管,不论是金融控股公司的总部还是分行业子公司都必须落实好资本充足率的监管措施,确保公司有足够的偿付能力。第三,要在金融控股公司的内部形成严格的监管机制,并加强公司内部交易的监督。

参考文献：

［1］吴定富. 加强监管,防范风险,促进保险业又好又快发展［J］. 保险研究,2007（5）.

保险监督管理范文第6篇

第二条社会保障基金监督管理是指对社会保险基金征收、支付、结余等基金管理全过程进行的监督管理，包括以下内容：(一)社会保障行政主管部门、社会保障费征收机构、社会保障经办机构和社会保障基金财政专户管理机构执行社会保障法律、法规、规章、政策情况；(二)社会保障费的征收和划拨情况，社会保障财政专户基金的存储、划拨情况，社会保障金的支付情况；(三)社会保障基金预算执行情况和决算以及财务收支计划编制和执行情况；(四)社会保障基金管理机构内部监控制度建立和执行情况；(五)社会保障基金银行账户开设和管理情况；(六)社会保障金审核发放情况；(七)国家和省规定的其他事项。实施社会保障基金监督管理工作所需经费，纳入本级财政预算。

第三条对社会保障基金及社会保障专项资金有关的帐户收支、结余、投资运营等的监督管理，按照本办法的规定执行。

本办法所称社会保障基金包括城镇职工基本养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金和农村社会养老保险基金、残疾人就业保障金、新型农村合作医疗基金、被征地农民基本生活保障基金等。

本办法所称社会保障专项资金是指上级财政拨入的社会保险资金、再就业资金、城乡居民最低生活保障资金、社会福利基金、企事业单位改制职工托管经费、城镇职工住房公积金及其他合法方式筹集的社会保障专项资金。企业年金、补充医疗保险基金适用本办法，县慈善基金可参照执行。

第四条县政府成立"磐安县社会保障基金监督管理委员会"。社会保障基金监督管理委员会是县政府组织和指导全县社会保障基金监督管理工作的议事协调机构，代表县政府协调全县社会保障基金监督管理工作。监督管理委员会下设办公室（设在县财政局），负责社会保障基金监督管理委员会的日常事务。

社会保障基金监督管理委员会的主要职能是：（一）建立重大事项报批制度，审核批准各项基金的政策调整、大额资金投资运营等重大事项。（二）负责审定社保基金预决算（草案）。（三）建立社保基金收支预警体系，定期向县政府报告基金收支、结存情况。（四）根据工作需要开展社保基金检查考评。

基金监督管理委员会办公室的职能是：（一）定期不定期地对基金收入户、支出户及基金专户等社会保障基金银行帐户进行监督管理。（二）建立社会保障基金管理档案、基金数据库。（三）每半年召集有关部门举行一次会议，分析社保基金监管中出现的新情况、问题和对策。（四）每半年向社会保障基金监督管理委员会报告一次社会保障基金的收入、支出、结存情况和存在问题。

第五条社会保障基金监督管理应遵循客观、公正、合法、效率的原则，以事实为根据，以法律为准绳。

第六条财政、审计、劳动保障、地税、卫生、住房办、民政、残联、监察部门、人民银行和银监机构,要按照各自职能，加强对社会保障基金管理和运营机构贯彻执行基金管理法规和政策情况的监督检查，实施对社会保险费征缴、社会保险金发放、基金管理和运营各个环节的全过程监督，定期或专题向社会保障基金监督管理委员会报告社会保障基金的监督管理检查情况。

财政局负责对社会保障基金财务、会计制度执行情况的监督管理，定期不定期地对基金收入户、支出户及财政专户基金管理情况进行监督。

审计局负责对社会保障基金筹集、管理及使用情况进行审计监督，对基金收入户、支出户及财政专户基金管理情况进行审计。

人事劳动保障局负责对社会保险经办机构、社会保险基金财政专户管理机构的支付和管理基金情况进行监督管理；对基金收入户、支出户及财政专户等各类社会保险基金银行账户进行监督管理；对社会保险待遇申领、审批情况进行监督管理。

地税局负责对社会保险费的征收情况进行监督管理。

卫生局负责对新型农村合作医疗基金进行管理，对新型农村合作医疗基金收支、结余情况的监督。

住房委员会公办室负责对住房公积金进行管理，要加强对住房公积金的归集、使用、结余情况的监督。

民政局负责对城市居民最低生活保障资金、社会福利基金、慈善基金管理，对最低生活保障资金、社会福利基金、慈善基金收支、结余情况的监督。

县残疾人联合会负责对残疾人就业保障金进行管理，对残疾人就业保障金收支、结余情况的监督。

监察局负责对社会保障基金违法违规问题进行查处，对违反规定动用社会保险基金或因工作失误造成社会保险基金损失的人员，依法依规追究责任。

人民银行负责对社会保障基金帐户的开立和使用情况进行监督管理。

银监机构负责对基金存款的安全进行监管。

第七条社会保障基金的监督，实行行政监督、审计监督和社会监督相结合，现场监督和非现场监督相结合的方式。具体由社会保障基金监督管理委员会办公室组织各有关部门实施，各部门也可根据本部门职责单独组织开展监督工作。

社会保障基金各项审计检查(除国家和省、市组织外)，由县社保基金监管委员会统一计划，统一部署、统一组织、统一实施。检查结束后，在30个工作日内，由基金监督管理委员会将检查的情况通报给相关部门。已作出审计结论的，能够满足有关部门履行职责需要的，其他部门应该加以利用，避免多头检查和重复检查。

第八条现场监督是指对被监督单位实施的实地检查。主要形式为定期监督、不定期监督和按劳动保障部《社会保险基金监督举报工作管理办法》规定开展的举报案件受理查处工作。

实施现场监督检查时，应当由两名以上监督人员同时进行。监督人员履行职责时，应忠于职守、实事求是、秉公执法、清正廉洁、保守秘密，并依法实行回避制度。实施监督检查时，监督检查人员有权就监督事项的有关问题向被监督单位和个人进行调查，被监督单位和个人应如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、拖延；监督检查人员认为被监督单位有可能转移、隐匿、篡改、毁弃有关社会保险基金的会计凭证、帐簿、报表以及其他资料的，有权采取取证措施。

第九条非现场监督是指对被监督单位报送的社会保障基金管理有关数据资料进行的检查、分析。主要形式为常规监督和专项监督。常规监督通过被监督单位按监督机构的要求定期报送有关数据进行，专项监督通过被监督单位按监督机构的要求报送的专项数据进行。在非现场监督过程中发现被监督单位存在违法违规问题的，应当实施现场监督。

第十条对现场监督和非现场监督中出具的监督报告，被监督单位无异议的，监督机构针对具体情况分别依法提出监督意见和监督处理决定：对社会保障基金管理中存在的一般问题，提出改进意见，下达监督意见书；对违法违规问题，按有关规定作处理决定，下达监督决定书。

第十一条社会保障基金现场监督终结后，监督检查机构应当根据情况向本级政府、审计机关报告监督结果，并依照有关规定向政府有关部门和社会保障监督管理委员会报告。

第十二条被监督单位应当自监督意见书或监督决定书生效之日起30天内，将监督意见书或监督决定书的执行情况书面报告监督检查机构。

第十三条被监督单位有下列行为之一的，由监督机构责令改正；拒不改正的，依法追究主管领导和直接责任人的行政责任；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任：

（一）拒绝、阻挠监督人员进行监督的；

（二）拒绝、拖延提供与监督事项有关资料的；

（三）隐匿、转移、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与社会保障基金管理有关资料的；

（四）转移、隐匿社会保障基金资产的。

第十四条社会保障基金监督管理委员会应设立并向社会公布社会保障基金监督举报电话，接受媒体和社会公众的监督，对群众反映的问题组织有关部门进行查处。

第十五条政府各有关工作部门应当完善社会保障基金管理工作责任制，建立社会保障基金监督工作责任制。对失职渎职、违法违纪等问题，应依法追究主管领导和直接责任人的责任。

第十六条本办法由县社会保障基金监督管理委员会办公室负责解释。

保险监督管理范文第7篇

1、发达国家建设工程质量监督管理的主要特征

1.1 积极有效的强制性工程担保与保险制度

（1）凡涉及工程建设活动的所有单位，包括业主、建筑师、总承包商、设计或施工等专业承包商、建筑产品制造商、质量检查公司等，均须向担保与保险公司进行强制性投保。担保与保险的内容包括新建、改建或维护工程的结构失效，以及建筑所在场地的破坏。从项目立项开始缺陷保证期止，按合同分别由责任负责方承担担保与保险责任。全方位、全过程的工程担保与保险，为保证建设工程全寿命期质量的实现提供了经济上的保证[1].

（2）实行浮动担保与保险费率制，承包商担保与保险费率根据建筑物的风险程度、承包商的声誉、质量检查的深度等综合加以考虑，在法国一般要负担相当于工程总造价 1.5%~4%的保险费[2]，由于担保与保险费率的确定考虑了承包商的声誉和业绩，为了得到优惠的担保与保险费率，承包商必须通过加强质量管理提高声誉、积累良好的业绩，从而促进了质量监督管理保证的良性发展。

（3）强制性担保与保险制度加强了各方主体参与工程质量监督控制的能动性。通过实行强制性工程担保与保险制度，担保与保险公司将在施工阶段积极协助监督承包商进行全质量控制，以期保证工程质量不出问题，担保与保险公司就可以不承担或少承担维修费用等。承包商为了提高企业信誉，争取担保与保险费率的优惠，必须加强质量管理，想方设法提高工程建设的质量水平，这是承包商赢得良好的社会形象，在激烈的市场竞争中维持生存、寻求发展的战略选择。

（4）成熟完善的工程担保与保险市场为建设工程质量目标的顺利实现提供了有效的社会保障。美国等有层次分明、专业分工细致的工程担保与保险组织体系：活跃在担保市场的担保与保险公司是市场的主体，各自承担着相互有机的不同的市场角色；各类发达的担保与保险协会服务于担保与保险公司，加强行业自律，沟通担保与保险公司和政府监管机构之间的联系；与担保和保险业相关的立法、司法、行政机构作为其外部组织，以及社会舆论监督机构。工程担保与保险市场的健全与发育完善，为工程担保与保险提供良好的法律支持和社会环境。

（5）公正严格的政府监管是工程担保与保险市场培育和发展的保证。发达国家政府一般设有专门机构对工程担保与保险公司和从业人员进行严格的审查和注册认可，并对已注册的公司和个人进行年度评审，向全社会公示评审情况，促使从业公司与个人不断提高自身素质，增强承保能力。高水平的工程担保与保险行业，增强了建设工程质量的社会监督保证能力。

1.2 发达的工程咨询业规范化和专业化管理

（1）严格规范的专业组织和专业人士资格认证构成咨询业有效服务于工程质量管理的前提。政府以法律法规来规范专业组织和专业人士从事工程建设管理的行为，建立完善的资质评定和审核制度，鼓励工程咨询业的从业组织和人员，以高效的工作、高质量的管理效应谋求自身发展[3].专业人士的介入，提高了工程管理的整体水平，促进了工程质量监督管理的社会化，保证了工程质量监督管理的有效性。

（2）严格行业自律，提高自身素质、能力和社会信誉，提高工程管理的服务质量。咨询行业的自律约束机制对工程质量管理和控制做出了贡献。专业人士组织和专业人士的管理，宏观上依靠国家法律法规的制约，微观上依赖行业协会的工作条例、职业道德标准的监督控制。行业协会自律制度，有利于提高行业从业人员的素质和从业组织市场竞争能力，对于提高工程质量起到了积极作用。规范专业人士工作行为，提高工效率，为建设工程质量有效实现提供了专业化社会服务。

（3）公平、公正、竞争和有序的市场机制促进了咨询业的发展，为建设工程质量的社会监督提供了优质服务。统一、开放和竞争的建筑市场，咨询业高额的经济待遇和受人尊重的社会地位，加剧了咨询业的竞争，一是通过自身努力取得工程咨询执业资格。二是高效的工作和敬业精神赢得社会声誉，接受政府和业主的委托。竞争激发了咨询业提高人员素质和管理水平的自觉性和主动性，促进了咨询业的自身发展，提高了建设工程管理水平，为建设工程质量社会化监督管理提供更优质的服务。

（4）咨询业多极化的深化发展，为建设工程质量持续改善创造了社会保障条件。咨询业的市场化，非常适应各层次投资主体建设工程质量监督管理的要求。呈现以下 4 个特点[3]：一是工程咨询单位的组织具有民营化、专业化和小规模化的特点。二是重点扶持、保护大中型工程咨询公司。三是专业协会趋于向管理科学化、经济实体化和组织国际化的方向发展。四是专业化，社会分工越来越细，基本做到以建筑业每个专业领域为基点。

1.3 高效的政府服务职能

（1）政府服务成为建设工程质量监督管理的核心职能，为建设工程质量监督管理营造良好的市场环境。一是为建筑业发展而服务是政府工作的指导思想，促进建筑行业的整体发展是政府主管部门的首要任务。政府不是站在企业的对立面，不是领导机构，而是服务机构，无论是建筑法规的制定和实施，国内建筑市场的管理，还是国外建筑市场的开拓，无不体现出政府的服务职能。二是政府的作用为建立有效、公平的建筑市场，提高行业服务质量，促进建筑生产活动的安全和健康。对建筑业参与者的管理是通过政策引导、法律规范、市场调节、行业自律、专业组织辅助管理来实现的，运用经济手段和法律手段约束企业和各方主体的行为，为建设工程质量监督管理营造了良好的市场环境。

（2）政府依法实施工程质量监督管理是有效发挥服务职能的关键。发达国家重视建筑立法，建筑业的法规建设和完善工作是政府建设主管部门职能机构的核心工作，各个环节、各个层次都有相应的法律法规可遵循，涵盖了包括政府监督管理行为在内的所有参与建设者，责任明确，条款具体，为严格执法提供了准确可靠的依据，是政府高效地实施建设工程质量监督管理的基础。

（3）开拓国际市场是政府建筑业管理服务的重要职责，把提高本国的建筑业竞争能力、开拓国际市场作为政府的一项重要任务，在国际合作方面主要作法：

一是统一规范。规范统一是建筑市场统一的基础，各国积极参与统一标准建设，努力推进 ISO 组织，尽力消除进入国际市场。

二是建立区域性共同市场，促进教育体制的融合和专业人士资格的互认，为开拓国际市场提供法律支持。共同体范围内享受国民待遇，开展公开招标，优化区域资源配置，建立共同市场，为本国企业扫清了政治、经济障碍。

三是宣传和学习别国和地区的法规。政府组织专业人士组织和专业人士研究国外法规，组织各种形式的学习与培训，为本国企业提供咨询，为本国企业走向国际市场服务。

（4）信息化为提高政府管理效率和透明度、更好地服务于建筑业提供了重要手段。全球化交通的形成、全球性市场的开拓和全球信息的沟通，加速了建筑市场的国际化，发达国家积极促进建筑行业信息化的进程，尽最大可能为本国建筑行业各个层次提供国际、国内必要的信息网络服务，努力通过政府管理信息化来提高政府管理的效率和透明度，进而带动和促进全行业的信息化的进程，以知识和信息资源优势增强国际市场竞争优势。

1.4 系统强化的行业教育培训

（1）教育和科研是提高行业水平、促进行业可持续发展的关键。发达国家建设主管部门都设有专门机构管理建筑业的教育和科研工作，其主要任务是从事教育和培训计划、方针的制定，专业资格审定，建筑业人力资源开发等。欧美注重高等院校在建筑业基础研究中的重要作用，日本把企业自身的科研力量看作是行业技术进步的主力军。同时，政府致力于科研成果转化为现实生产力，不遗余力地为科研成果转换努力服务。科技进步已成为发达国家建筑业的主要经济增长点。

（2）注重专业人士培训，对专业人士的技能坚持高标准、严要求。既是懂技术、管理、经济、法律的复合型人才，又有较丰富的实践经验和独立依法处理工程技术管理问题的能力。健全高等学校专业教育、职业教育、继续教育相结合的教育体系。

（3）注重基础教育培训和岗位培训，不断提高从业人员的素质。设有专门机构负责对建筑业人员培训和技术水平测试，培训课程包括了建筑业的各个工种，培训与就业相结合，持证上岗，以人员的素质保证工程质量。

（4）注重学习型企业的塑造，加大继续教育培训的力度，以知识更新促进科技进步，推动行业发展。发达国家把对人员的再培训作为建筑业发展的一项重要战略，对在职人员制定有多种再培训和继续教育的总体规划，通过岗位再培训，不断更新和提高从业人员的知识结构、技术水平、工作能力和整体素质，使企业以人才资源优势提高市场竞争能力。

（5）高等学校教育对于建筑业发展实践的响应性是教育与实际相结合的重要体现。高等学校教育随着建筑业的发展及时进行改革，调整课程设置，改变学习计划，以社会需求确定培养目标，积极参与建筑业的理论研究和科研工作，注重专业理论学习和工程实践相结合，提高学生的素质，为学生从事高层次技术管理工作提供有效的专业教育保证，形成建设工程质量监督管理人才需求的不竭源泉。

2、加强和完善我国建设工程质量监督管理的建议

（1）转变角色，恢复执法地位，依法对建设工程质量实施强制性监督[4].转变角色就是要实现政府对建设工程质量监督管理的工作方式的转变：由授权执法向委托执法转变；由实体质量的环环把关向随机抽查转变；由“看、问”式现场检查向采用科学仪器，提供准确可靠的数据的权威性监督转变；由直接审验工程质量等级向竣工验收备案制度转变；由以施工现场对承包商的监督为主向全面、全过程监督转变。改变政府建设工程质量监管的行政职能，促进建设工程质量监督管理的专业化和社会化，以经济和法律相结合为主要手段对建设工程质量所有参与者实施执法监督。通过角色转变使政府监督构机恢复执法地位，承担监督责任，依法对所有参与建设主体的质量行为和活动结果实施公正、威慑的执法监督，使各建设主体依法承担起法律规定的责任和义务，促进我国建设工程质量终身负责制度的有效落实，促进建设工程质量监督管理水平的提高。

（2）健全建设工程质量相关配套的法律、法规体系，增强建设工程质量的社会保障能力，实现建设工程质量政府监督管理的国际化和法制化。借鉴发达国家完善社会保障体系的成熟经验，加强我国建设工程质量的社会咨询服务保障体系建设，主要包括进一步规范建设监理行为，实施建设工程质量风险管理，有效地开展建设工程质量强制性担保和保险制度，培育有效的建设工程担保与保险市场，并加强对市场主体要素的监督管理，推动工程担保与保险市场和监理咨询市场的规范有效运转，充分发挥工程担保、保险和建设监理在建设工程质量保证体系中的社会保障作用，全方位挖掘各专业组织和专业人士从事建设工程质量管理的智能潜力，促进建设工程质量的专业化和社会化。同时，加速相关法律、法规与国际惯例接轨的步伐，推进建设工程质量监督管理的国际化和法制化进程。

（3）建立健全建设工程质量监督管理的三大体系，保证建设市场良性运作，提高建设工程整体质量。建设工程质量的形成是一个涉及多方主体参与、受众多因素影响、涵盖建设工程决策、勘察设计、施工准备、施工建设、使用维护全过程的复杂系统，从根本上治理建设工程质量差的问题，就必须树立系统工程的观点，对其进行全面、全过程、全方位的系统治理，建立健全建设工程质量监督管理的三大体系，即各建设主体的质量保证体系，包括建设监理与工程保险在内的社会监督保证体系，建设工程质量政府监督管理体系。以规范建设主体质量保证体系为重点，提高建设工程质量生产能力；以社会监督保证体系为突破口，促进建设工程质量监督管理的专业化服务；以政府监督管理体系为驱动力，推动建设工程质量监督管理体系和建设市场的高效运转。改善建设市场要素，增强建设工程质量转化能力，保证建设工程整体质量[5]。

（4）改善政府对建设工程质量监督手段和方法，提高建设工程质量政府监督管理的效能。随着科技进步和建筑业的不断发展，提高建设工程质量的重要内容之一就是必须增加建设工程质量的科学技术含量，这在客观上要求对其实施监督管理的手段和方法必须与之相适应得以改善。政府对建设工程质量政府监督管理必须以新兴的信息技术为支撑点，实现监督管理的信息化和网络化，实现监督方法的科学化，不断创新和改进检测设备和仪器，以有效地适应建筑技术发展的需要，保证政府对建设工程质量监督管理的科学性和有效性，提高监督管理技术装备能力和监管效率，推动全行业信息化和建筑科学技术进步。

（5）加大教育培训力度，不断提高建设工程质量监督管理人员的技能和素质，提高监督管理水平。建设工程质量监督管理是一项政策性、法律性、技术性和经济性都很强的知识型管理工作，提高建设工程质量监督管理的有效性，必须实施以人为本的人才战略，全面提高监督管理人员的综合素质。监督管理人员必须有扎实的技术专业知识，丰富的工程实践经验，熟练掌握监督的方法和手段，熟悉建设工程有关的法律、法规和强制性标准，了解建设工程经济知识，具有发现质量问题、鉴别质量问题和解决处理质量问题的能力，并且要有不断进取的求学欲望，定期参加培训，努力更新知识结构，以适应建筑技术进步的要求。建设工程质量监督管理要实现可持续发展，就必须有针对性地加强相关专业基础教育和在职人员的业务培训工作，把提高从业人员的素质和能力放在首位，同时，建立有效的激励机制和政策，把知识丰富、水平高、能力强的专业人才吸引到监督管理工作岗位上来，调动专业人员从事监督管理工作的积极性和主动性，开创性地工作，提高监督管理能力和水平，保证监督工作质量，全面促进建设工程质量监督管理持续发展。

3、结束语我国建筑业正面对国际经济一体化和加入 WTO 建筑业国际化的机遇和挑战，尽快建立和完善符合市场运行规律的监督管理体系，提高建设工程质量监督管理水平，促进建筑业整体发展，是深化改革、寻求跨越式发展的首要任务，借鉴发达国家经验，开创性地实践，为我国建筑业的振兴做出贡献。

参考文献：

[1] 郭汉丁。 建设工程质量政府监督管理研究[D].天津大学博士学位论文, 2003 ： 24-29, 179-180 .

[2] 胡建文。 香港工程建设和建筑业管理体制的若干特点[J]. 建筑经济, 1998（9） ： 28-31.

[3] 徐友全。 工业发达国家的工程咨询[J]. 建筑经济, 1999（10） ： 22-25.

[4] 刘应宗, 郭汉丁, 孟俊娜。 我国政府建设工程质量监督工作的转变[J]. 建筑经济, 2002（2） ：17-19.

保险监督管理范文第8篇

问题症结

一、虚增保险中介环节，违规支付保险佣金。根据《中华人民共和国保险法》的规定，保险人根据保险人的委托，在保险人授权的范围内代为办理保险业务，可向保险人收取佣金。保险佣金只限于向具有合法资格的保险人、保险经纪人支付，不得向其他人支付。因此，保险公司与投保人直接发生保险业务的，不能支付保险佣金。但在实际操作过程中，保险公司为吸引客户，承接更多的保险业务，往往故意虚构保险业务的事实，通过有资质的专业或兼业机构办理保险业务手续。从形式要件看完全是正常的业务，实际上则将保险佣金从公司套出后再支付给投保人，名为“佣金”，实为“回扣”，是典型的商业贿赂。

二、收受保险佣金不入账，逃避监管诱发犯罪。由于保险公司将保险佣金打入公司后，公司已开具了收款发票，因此，公司在扣除开票税费后再支付给投保人时，投保人无需提供收款票据，投保人收取的保险佣金便可不纳入正常的财务体系，形成账外资金，逃避日常检查和审计。当投保人为国家机关或国有企事业单位时，就会带来极大的职务犯罪隐患，单位主管负责人员对该项资金完全处于秘密掌控、随意支配的状态，出现挪用、私分和贪污便难以避免。另外，保险公司的业务人员也可能利用这一漏洞，多申报少支付，虚高冒领保险佣金，存在犯罪隐患。

三、中介机构变动频繁，监管核查难度较大。根据《保险法》规定，经营保险业务需要取得保险监督管理机构颁发的许可证，从业人员要取得资格证书。但随着保险金融业务的持续发展，保险人的需求不断增加，进入的门槛并不高。既有专业，也有兼业，还有大量的挂靠单位，经营状态变动频繁，关停并转的现象常有发生，从业人员流动性更大，保险监督管理机构对其监管难度较大。甚至当保险佣金涉及职务犯罪，司法机关进行调查取证时，也难以找到相关的机构和人员，对案件的查办造成一定的影响。如果没有当事人的陈述，从形式上对保险业务的真实性更是无法判别，核查难度较大。

预防对策

一、减少保险业务中间环节。建议保险监督管理机构在对保险公司业务情况履行监督管理职能时，应加大对保险等中间环节的核查力度。在调查保险公司与保险人之间往来情况的基础上，可采用对投保人直接进行抽查、核实的方式，突出对保险业务必要性、真实性的审查，防止佣金制度被滥用、出现商业回扣的情况。一旦发现有违规行为，保险监督管理机构应及时处罚。

保险监督管理范文第9篇

一、工作开展情况

（一）进一步规范和完善社保基金和就业再就业资金监管内控管理制度和办法，确保基金和资金管理和操作流程的规范性。

为进一步规范各项基金及就业再就业资金支出，防范基金风险，根据各项支出特点并结合我市实际情况，在局党组的安排下，在相关科室的支持协助下，重新组织修订完善了社保基金各项支出及就业再就业资金具体操作流程，确保了基金管理和各项操作流程的规范性，有效防范操作风险。

（二）根据省、市有关文件精神，结合我市社保基金和就业再就业工作实际，拟写了《清镇市社会保险基金专项治理工作方案》、《清镇市社会保险基金和就业再就业资金安全宣传教育活动工作方案》并及时呈报市有关领导审阅，并及时开展了社会保险基金专项治理工作方案。

（三）业务工作开展情况

1、对2006年、2007年度就业再就业资金的管理工作进行常规检查并及时出具检查报告。通过检查就业局2006、2007年就业再就业资金会计档案及部份基础资料，就业再就业资金帐务处理基本按照会计制度及有关规章制度执行，操作流程符合有关规定。

2、严格按照有关操作流程对就业再就业资金及社保基金各项支出进行审核，并深入企业进行实地核查。一是从5月份以来，认真审核每一笔医疗保险、生育保险、工伤保险等各项支出；二是每月下旬按时会同社保局退休科审核拟退休人员资料，并对拟退休人员有关情况深入企业进行现场核查，保证拟退休人员符合退休条件，确保基金支出安全完整；三是对2009年每季度、每月的公益性岗位补贴、社会保险补贴、职业介绍补贴、职业培训补贴等有关支出进行审核；四是及时组织召开就业再就业资金使用管理联席会议，保证有关资金的及时拨付。

截止目前，共审核发放12家单位公益性岗位补贴159.63万元；审核发放9家单位的社会保险补贴206.87万元；发放养老金7368.66万元，拨付丧葬抚恤费158.25万元，拨付遗属生活补贴117.99万元；支付职工医疗保险61.72万元，支付机关事业医疗保险31.93万元，支出工伤保险费用93.76万元，支付企业生育保险费用2.57万元，支付机关事业单位生育保险费用0.43万元；支付城镇居民医疗保险费用20.93万元。

3、加强与社保局、就业局相关部门的业务工作对接，对各项基金和资金操作流程各环节内容进行熟悉了解，以便更能结合实际开展监督工作，使监督工作落到实处，确保基金和专项资金安全。

4、采取多种形式开展社保基金和就业再就业资金安全宣传教育活动及开展社保基金专项治理工作等。

5、加强对农村劳动力及下岗失业人员培训工作的监督检查力度。一是对2005年、2006年、2007年农村劳动力培训及经费拨付情况进行了详细核查并及时报告检查情况。二是对2009年每期开班培训情况进行现场督察，及时填写培训质量统计表，及时准确了解每期培训质量等情况。

6、对各乡镇劳动力分市场建设情况进行检查。一是会同市财政、审计有关部门对百花湖乡劳动力分市场建设工程进行验收。二是对新店、卫城、流长劳动力分市场建设有关事宜进行现场查看。

（四）其他工作开展情况。一是按时向局办公室报送科室工作动态信息、工作周报、月报及工作总结。二是积极参加市委市政府及本局组织的有关活动。三是完成领导交办的其他工作。

二、政治理论及业务知识的学习

（一）深刻认识基金和就业再就业资金监督管理工作的重要性，明确职能定位，不断加强监管人员的从业素质。

社会保险基金和就业再就业资金的管理使用具有很强的政策性、规定性和严肃性，只有熟悉掌握社保基金及就业再就业资金各项法律法规及实际业务操作流程，才能真正发挥基金监督管理职能，确保基金及就业再就业资金安全运行。工作之余，基金监督管理科科室人员学习了大量有关法律法规及各项规章制度，基本掌握有关业务处理要点及监督管理过程中应重点监督内容。

（二）积极参加我局“深入学习科学发展观”各项学习活动，切实做到“工作学习两不误，双促进”。

三、基金监督管理工作中存在的问题

（一）由于目前基金管理尚未制定统一规范的监管体系和就业再就业资金会计核算办法尚需进一步完善，在基金监督管理中发现仍存在一些问题，如：财务内控制度还需进一步完善、业务操作还需进一步规范等。

（二）由于就业再就业资金及社保基金有关政策和规定较多，加上自身时间有限，对社保及就业工作的具体业务操作流程尚在熟悉中，导致对有关政策的把握尺度不准，基金监管工作力度不够，有待进一步加强。

（三）社保基金监督管理工作主要是从社保基金征缴、社保基金各项支出以及社保基金节余三方面进行监督管理，如何有效监督基金征缴、各项支出以及基金节余一直是基金监督工作中的重点内容。在工作量较大、人员较少的条件下，要真正做到对每笔基金征缴、支出进行有效监督还存在一定困难。

（四）在日常监管工作中，与社保和就业部门有关人员的交流沟通还不够，对一些问题的处理上沟通还需加强。

四、下一步工作打算

保险监督管理范文第10篇

关键词：保险法　被保险人利益　保险经营　保险监管　法律责任

经过十一届全国人大常委会三次审议。2009年2月28日修订后的《中国人民共和国保险法》终于出炉，并将于10月1日开始正式施行。修订后的保险法着重加强了对被保险人利益的保护，规范了保险经营行为，强化了保险监管以及明确了法律责任等。其中，加强对被保险人利益保护的立法精神贯穿始终，成为最大的亮点。

一、以人为本，加强对被保险人的利益保护

(一)限制保险人解除合同

首先，新保险法对投保人未如实告知的原因从“过失”改为“重大过失”。其次，增加了合同解除权的行使期限，保险人的合同解除权“自保险人知道有解除事由之日起，超过三十日不行使而消灭”。再者，“保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况，保险人不得解除合同：发生保险事故时，保险人应当承担赔偿或者给付保险金的责任”。此外，新保险法引入了“不可抗辩”规则的内容。新保险法借鉴德国、日本等国的立法经验，增设了“不可抗辩”规则，“自合同成立之日起超过二年的，保险人不得解除合同：发生保险事故的，保险人应当承担赔偿或者给付保险金的责任”。此规则对于长期人身保险合同项下的被保险人利益的保护意义重大。

(二)规范格式条款

通常情况下，保险合同是保险公司提供的格式合同，这类合同往往具有很强的专业性。在现实中，普通消费者在购买保险时对合同的免责条款不了解，在保险事故发生后，常常与保险公司在赔偿问题上发生纠纷。为规避这类纠纷，保护处于弱势地位的被保险人，新保险法对格式条款做出了相应的规定，“订立保险合同，采用保险人提供的格式条款的，保险人向投保人提供的投保单应当附格式条款，保险人应当向投保人说明合同的内容”。同时对保险人的免责条款，做了进一步的限定，“对保险合同中免除保险人责任的条款，保险人在订立合同时应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上做出足以引起投保人注意的提示，并对该条款的内容以书面或者口头形式向投保人做出明确说明；未作提示或者明确说明的，该条款不产生效力”。

(三)明确保险人的理赔程序和时限

新保险法对保险理赔的程序进行了细化，进一步明确和规范了保险理赔程序和时限。保障被保险人和受益人保险金索赔权利的实现。首先，规范保险人要求被保险人补充索赔材料的权利。新保险法规定，保险人认为被保险人等提供的有关索赔请求的证明和材料不完整的，应当“及时一次性书面”通知被保险人等补充提供，从而可以避免保险人以此为由拖延理赔。其次，明确核赔期限和通知义务。新保险法规定，保险人收到被保险人索赔请求后，应当及时做出核定：“情形复杂的，应当在三十日内做出核定”，保险人“应当将核定结果书面”通知被保险人或者受益人。这对督促保险公司及时受理索赔、及时核定责任有重要作用。再次，要求保险人必须说明拒赔理由。新保险法规定，保险人收到索赔请求后，“对不属于保险责任的，应当自做出核定之日起三日内向被保险人或者受益人发出拒绝赔偿或者拒绝给付保险金通知书，并说明理由”。这有利于明确权利义务关系，解决实际纠纷。

二、坚持科学发展，规范保险经营

(一)扩大保险业务范围

按照现行保险法的规定，保险公司的业务方位仅限于财产保险、人身保险以及再保险业务。保险公司禁止设立保险业以外的企业。这些规定很大程度上导致了保险的发展范围狭窄，从某种程度上来看，成了保险业发展的瓶颈，这些规定已经不适应我国保险业当前的发展现状。鉴于保险业和养老、医疗及金融体改革等问题的联系紧密，新保险法适当放宽了保险公司的业务范围。新保险法规定，“保险公司可以从事国务院保险监督管理机构批准的与保险相关的其他业务”。“保险业和银行业、证业、信托业实行分业经营、分业管理险公司与银行、证券、信托业务机构别设立，国家另有规定的除外”。这方面的新规定为保险业的发展提供了法律依据，同时也为保险业更广阔的发展埋下了伏笔。

(二)拓宽资金运用渠道

拓宽保险资金运用渠道是这些年来保险业一直在探讨的问题。现行保险法是2002年制定的，规定保险资金的运用“限于在银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资产运用形式”。而在2002年以后，保险资金的运用渠道在不断地放宽。2004年批准了保险资金投资股票以及保险外汇资金可以进行海外投资，2005年批准保险资金可以间接投资基础设施建设和股权投资商业银行，2006年又批准符合条件的保险机构投资于信用级别较高的金融产品等等。新保险法对于保险资金的运用渠道了做了进一步的拓宽和明确，保险公司的资金运用形式：“银行存款、买卖债券、股票、债券投资基金份额等有价证券，投资不动产，国务院规定的其他资金运用形式”。

(三)完善对保险中介的管理

现行保险法对保险中介的规定比较简略，无论在主体上还是行为规范上都存在一些空白，尤其是对保险兼业机构和个人人缺乏明确的法律定位。结合保险中介市场的现状，新保险法完善了有关保险中介市场主体的法律定位问题，主要体现在以下两个方面：第一，明确保险兼业机构是保险的重要组成形式，并要求保险兼业机构凭保险监管机构颁发的许可证，向工商行政管理机关办理变更登记，有关保险专业机构的市场行为准则同样适用保险兼业机构，以解决兼业机构法律地位不明确的问题。第二，个人保险人，规定了个人保险人应当具备国务院保险监管机构规定的资格条件，取得资格证书。个人保险人合法的经营活动不以无照经营查处。

三、坚持防范风险。强化保险监管

(一)明确保险监管机构的职责和手段

新保险法，对保险监管的职责进行了明确，“保险监督管理机构依照本法和国务院规定的职责。遵循依法、公开、公正的原则，对保险业实施监督管理，维护保险市场秩序，保护投保人、被保险人和受益人的合法权益”。同时，新保险法增加规定了监管手段和措施。主要包括：对监管对象进行现场检查，进入涉嫌违法行为发生场所调查取证，询问当事人及与被调查事件有关的单位和个人，查阅、复制、封存有关文件和资料。查询银行账户，申请人民法院冻结、查封涉案财产等。新保险法还规定，国务院保险监督管理机构应当与中国人民银行、国务院其他金融监督管理机构建立监督管理信息共享机制。

(二)健全和完善偿付能力监管

偿付能力是保险公司进行稳健经营的前提，同时也是保护被保险人利益的基础。新保险法加强了对保险公司

偿付能力的监管。现行的保险法对保险公司如何保持偿付能力充足性提出了一些具体要求，对保险公司出现严重问题时规定了整顿、接管、破产清算等程序。但是，对于保险公司虽然发生偿付能力不足，但不至于严重到需要整顿、接管、破产清算时保险监督管理机构应当如何处理，没有做出规定。新保险法增加规定，“对偿付能力不足的保险公司，国务院保险监督管理机构应当将其列为重点监管对象，并可以根据具体情况采取十种措施”，其措施包括“责令增加资本金、办理再保险；限制业务范围：限制向股东分红；限制固定资产购置或者经营费用规模：限制资金运用的形式、比例；限制增设分支机构：责令拍卖不良资产、转让保险业务；限制董事、监事、高级管理人员的薪酬水平；限制商业性广告；责令停止接受新业务”。

(三)规范公司治理监管

为了进一步规范公司内部治理，有效防范和控制风险。新保险法进一步规范对公司治理的监管。按照新法规定，“国务院保险监督管理机构有权要求保险公司股东、实际控制人在指定的期限内提供有关信息和资料”，“保险监督管理机构根据履行监督管理职责的需要，可以与保险公司董事、监事和高级管理人员进行监督管理谈话，要求其就公司的业务活动和风险管理的重大事项做出说明”。为了防止股东滥用权利，损害公司利益，新保险法规定，“保险公司的股东利用关联交易严重损害公司利益，危及公司偿付能力的，由国务院保险监督管理机构责令改正。在按照要求改正前，国务院保险监督管理机构可以限制其股东权利：拒不改正的，可以责令其转让所持的保险公司股权”。

四、规范市场秩序，明确法律责任

由于法律责任规定不够完善，致使现行保险法对某些保险违法行为的处罚处于空白地带。新保险法为适应我国保险市场的不断发展，一方面对一些新出现的保险违法行为增加了相应的处罚，另一方面对现行保险法的处罚规定做了必要的完善，

新保险法增加了对新型违法行为的处罚。新型违法行为主要包括：“保险公司及其工作人员以虚构合同等方式进行虚假理赔，骗取保险金或者牟取其他不正当利益。以捏造、散布虚假事实等方式损害竞争对手的商业信誉，或者以其他不正当竞争行为扰乱保险市场秩序。挪用、截留、侵占保险费利用保险中介，从事以虚构保险中介业务或者编造退保等方式套取费用等违法活动”：“转让、出租、出借业务许可证”；“保险中介机构隐瞒与保险合同有关的重要情况，以不正当手段强迫、引诱或者限制投保人订立保险合同，未按照规定缴存保证金或者投保职业责任险的”；“外国保险机构未经批准擅自在中国境内设立代表机构，从事保险经营活动”。

新保险法还加重了对违法行为责任人的责任追究。规定违反法律、行政法规的，“情节严重的，国务院保险监督管理机构可以禁止有关责任人员一定期限直至终身进入保险业”。同时，增加了对保险监管人员行政行为的约束，规定“从事保险监管工作的人员有违规批准机构的设立、违规审批保险条款及保险费率、违规进行现场检查、违规查询账户或者冻结资金、泄露商业秘密、违规实施行政处罚、、等行为的，依法给予处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任”。

参考文献!

[1]刘寅姣.浅谈新《保险法》相关修订及影响[j].中国保险，2009(4).

[2]胡滨，新《保险法》――彰显被保险人的利益保护[j].中国金融，2009(6).