保险业的监督管理范文

保险业的监督管理篇1

［关键词］保险业；金融市场；风险；监督管理

［中图分类号］F832 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2011）35-0034-02

1 保险业风险特点出现的转变

当前,我们国家保险业正面临新的压力与挑战。首先是保险业周期性的特点逐渐显现,导致存量风险日益突出。其次是激烈的市场竞争与产业结构的调整使得保险产品创新脚步不断加快,产生了新的风险。当前保险业不但面临同行业间的竞争,而且还面临证券公司与银行等金融机构衍生品的竞争,所以各大保险公司根据潜在保险客户的需求不断推陈出新,以提升公司的竞争能力。最后是监督管理体制的改革使得保险公司面临的风险更加复杂多样化。当前我们国家保险监督管理的侧重点正由市场行为的监督管理转向偿付水平的监督管理,监督管理部门采取了一系列促进竞争的手段,这使得保险公司所面临的风险日益复杂多样化。

2 保险业风险对我国金融稳定的影响分析

传统观念通常认为与银行相比,保险公司很少出现系统性风险,因此监督管理的强度远远比银行低。然而,传统观念不但未注意到保险公司风险特点的转变,也忽略了保险公司、股票、债券与相关信用衍生品等金融市场及其余金融中介的互相影响,进而难以整体掌控金融风险及金融平稳的根本内涵。

2.1 保险业的系统性风险的形成

中国加入WTO之后,开始逐渐取缔法定再保险,准许保险公司进行再保险业务。当前,开始有越来越多的公司重视利用再保险机制来转嫁自身的风险或利用再保险分入的保险业务来提高收入。假如再保险分入的保险业务的公司对再保险分出的保险业务的公司信用风险意识不强,将会过低估计自己的资产负债表存在的风险。一旦再保险链牵涉很多公司,将有可能产生系统性风险。另外,保险业是讲究信用的行业,假如某个公司的特别事件伤害了民众对整个保险业的信任,将可能造成大量的退保事件,导致风险向其余公司蔓延。比如2001年年底,一些保险公司的人在福建、广东及上海等地区由于销售过程中误导、欺骗顾客，出现了投资连同保险整体退保事件,差点就导致保险业的信任危机。

2.2 保险公司的风险有可能转向银行

相关研究发现,银行本身的信用风险对于保险公司的传播较为有限,然而,由于信用风险转移工具的影响,情况将会发生变化。在中国,该情形集中体现在保证保险范畴,由房屋与汽车等消费领域的信贷保险从银行转移到保险公司的风险已到无法容忍的程度。

金融控股集团成为了银行和保险的又一个直接联系。虽然银保集团能够获取更多交叉销售的概率,并利用多元化业务提高收入,并在集团水平上全面减少风险,然而又会面临新的挑战。比如集团内部各个经营主体共用相同资本,或利用多头监督管理机制产生的监管真空实施监督管理套利,将会造成部分风险超出监督管理的视线。当前我国很多保险公司和银行签订了战略合作伙伴协议,银行逐步成为人寿保险公司的一个重要的销售渠道。全国人民代表大会常务委员会于2003 年 12 月通过了《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》,为混业经营提供了政策支撑,平安集团开始着手购买福建亚洲银行,中国银行股份有限公司把海外子公司中银保险深圳分公司升级为子公司,中国人寿保险集团公司近期也在考虑建立银行的相关事项。

2.3 银行与保险公司间的间接联系渠道尚不直观,但其作用却十分关键

首先是保险公司成为资金市场的贸易者,可能会由于其他因素受到监督管理部门或者评级单位的压力,不得已在价格下降时出卖资产。假如保险公司拥有数量众多此项资产,将会造成价格不断降低,进而使得风险转移至银行的证券组合。中国保监会联合证监会于2005 年2 月推行实施了国内保险资金进军长期资金市场的相关规定,保险公司作为关键的机构投资者,而银行便是证券的间接拥有者,使得该传导机制具备了现实根基。其次是混合金融产品,比如有最低收益保证的人寿保险保单或投资连接保险,该产品和很多传统银行产品展开竞争,尤其是基金与长期存款,替代品的产生势必造成传统产品的价格降低。有关统计结果表明,最近两年以来中国保险业的分红产品已占据人寿保险保费一半的比例,在新保单业务中更是占据了75％的比例。

3 维持金融市场平稳的监督管理政策取向

3.1 中国人民银行应该更加全面地确保金融稳定

中国人民银行曾是我们国家所有金融业的监督管理部门,伴随中国保监会及其派驻分支机构的设立,中国人民银行不再进行保险业的监督管理,然而,中国人民银行作为保险公司最终的贷款人的职责并未消失。针对当前保险行业风险特点的转变以及保险行业与银行转移渠道的拓展,在分业监督管理的机制下,为确保金融体系的平稳发展,中国人民银行也应该强化监督控制保险行业系统性的风险。因此,应该设立对应的报告制度,确保信息顺利地从监督部门传向中国人民银行,以便于中国人民银行其余监督管理部门即时沟通与协调,从而更加有利于确保金融体系的稳定。

3.2 设立合作协调的金融监督管理机制

首先是设立包含根本原则的备忘录及在独立的监督管理部门间设立合作机制。其次是设立联席委员会,或在更加广泛的前提下设立协调委员会。中国当前已尝试在中央与各省份设立中国人民银行、中国银监会、中国保监会以及中国证监会一起参加的联席会议制度,然而该制度缺少有效的约束机制,各机构间存在利益矛盾,无法有效排除监督管理真空与规避监督管理套利现象。所以务必采取有效手段,设立更加高效的合作协调机制。

3.3 提高金融控股公司的监管力度

第一,要完善相关立法,建立金融控股公司的监管制度框架,尤其要明确不同监管主体的职责权限,形成中国人民银行、银监会、证监会、保监会的完备的分工协作机制,防止出现监管的真空地带。第二,要认真履行资本充足率的监管,不论是金融控股公司的总部还是分行业子公司都必须落实好资本充足率的监管措施,确保公司有足够的偿付能力。第三,要在金融控股公司的内部形成严格的监管机制,并加强公司内部交易的监督。

参考文献：

［1］吴定富. 加强监管,防范风险,促进保险业又好又快发展［J］. 保险研究,2007（5）.

保险业的监督管理篇2

关键词：社会保险；基金监管；建设研究

中图分类号：F840.61 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）06-0-01

社会保险基金市场化运作是一项专业性很强的工作，可参照欧美发达国家的通常做法，将社会保险基金交由专门的基金投资管理机构来管理，引人竞争机制，提高监管的专业化水平。实施社会保险基金市场化运营以后，社会保险基金的管理体制发生变化，社会保险经办机构不直接参与管理，社会保险基金按照相关规定进人资本市场运作。通过严格立法和执法，各级监管机构加强对投资运营的监管，强化各种制度，严格规范市场行为，确保基金保值增值。

一、社会保险基金监管体系概述

社会保险基金监管是整个社会保障制度建设的核心问题，不仅因为它关系到社会保险制度自身的良性运行和可持续发展，更重要的在于它是整个社会保障体系的主体部分。社会保险基金监督是指国家行政监督机构，专职监管机构和利害管理人依据国家有关法律、法规，对社会保险基金的预决算、基金收支、基金营运管理的合法性、真实性、有效性。已发实施的监督检查、控制过程。纵观各国的社保基金监管体系，其主要特点是：以法制监管为核心，以保证收支平衡、防止支付危机为核心内容，以风险管理为核心目标。社会保险基金监管的类型按照不同的划分标准有不同的分类，按社保基金总体监管模式划分可以分为：集中监管型、分散监管型、集散结合监管型；按照社保基金的预算监管方式可以分为：政府公共预算型监管、政府专项预算型监管、一揽子预算型监管、基金预算型监管。

社会保险基金监管体系的建设具有重要的意义。首先，对社保基金的监管能够确保国家社保方面相关政策的贯彻执行，保证社保基金的合理运行，防范风险，对社保基金的管理和运行状况进行科学的评价，及时发现存在的问题，及时制止和纠正不法行为，保证社会保险基金的健康运营。另外，社会保险基金是劳动人民缴纳的养命钱，社保基金的合理运营事关社会稳定的大局。广大社会保险参保人处于弱势地位，对社保基金的监管有利于维护投保人的利益。

二、社会保险基金监管中存在的主要问题

经过多年的发展和完善，我国社会保险基金监管体系已经基本形成了有专门的监督机构进行统一规范的筹资、管理、支付以及投资的管理体制，明确了社会保险基金监管遵循法制性、独立性、谨慎性、安全性和公正性的基本原则。取得成绩的同时也存在一些问题，主要表现在以下几个方面：

1.各职责部门不能协调一致。我国相关法律法规规定了劳动部门、社会保障部门、税务部门、财政部门、审计部门和监察机关在社会保险征缴过程中的职责。在现实执行过程中各部门只是履行自己的部分职责，很多方面的工作并没有得到很好地落实，另外，各部门并没有真正对社保建设做到齐抓共管，很多情况是劳动保障部门一个部门在做事，社保体系没有形成合力。

2.社保机构内部业务水平和财务管理上存在欠缺。内部控制制度的不完善、人员的相对短缺以及财务人员的业务胜任能力的不足，导致社保机构一些基础工作还存在薄弱环节。参与社会保险的人数在不断增长，而相关编制的工作人员被没有增加，致使社保工作人员的缺乏，而有些财务工作人员的业务水平比较薄弱，不能满足工作的要求，造成一些财务管理上的差错和会计信息的失真，进而对社保事业的健康发展产生不良影响。

3.相关监督不到位，基金管理透明度低。监督的不力导致社会保险基金管理透明度低，相关信息披露制度不健全。首先，作为权力机构的“人大”并没有充分发挥监督作用。行政监督和内部审计工作大多流于形式，并没有真正发挥作用。另外，社会监督也严重缺位，进行社会监督的条件不具备，没有健全的发制保证，虽然国家规定各地要建立社会保障基金监督委员会对基金的循环的各个环节进行监督，但是，这个组织形同虚设，并没有实际的开展工作。各方面监督工作的不到位使得基金管理透明度低，相关管理也缺乏科学性和有效性。

三、完善社会保险基金监管体系的措施

建立完善的社会保险基金监管体系，确保实现社会保险基金的保值和增值，化解社会保险基金运行风险，根据中纪委驻劳动和社会保障部纪检组《关于对社会保险基金进行监管》的要求，笔者认为，为了健全社会保险基金监管体系，提出以下完善措施：

1.加强社保法制建设。社保基金监管法律制度不健全，已经不能适应我国多层次社会保障制度的发展要求。另外，还存在执法不严以及处罚力度不够的问题。对此，需要健全法制，为社会保险基金监管提供法律基础，明确划分各部门的职责并要求有关部门切实履行。各部门要协调一致，齐抓共管，在社保扩面上形成合力。加大对违法行为的处罚力度，增强法律的权威性。

2.加强监管人才的培养。目前社保部门的一些基础工作中存在薄弱环节，很大一部分原因是工作人员的业务能力不能满足。因此，要加强监管人才的培养，提高业务胜任能力，合理调配资源，吸收财会、金融、法律等方面的专业人才，形成高素质的社保基金监管队伍，提高社会保险基金监管水平。

3.强化监督职能，提高基金管理的透明度。首先，人大以及行政部门做好权力监督和行政监督。社会保险部门强化内部监督，建立岗位责任制，各岗位形成监督和制约，并且重视稽核的重要性。发挥社会监督的作用，要想做到这一点最根本的是为社会监督提供必要的条件，使社会监督成为可能，从而充分发挥个人、社会团体以及舆论媒体的监督作用。另外，要完善社保基金管理的公示制度，确保基金的科学运营，提高基金管理的透明度。

四、结束语

在社会保险基金循环中社会保险基金监管是非常重要的环节。社会保险基金的科学管理和合理利用对社会的稳定和发展起到巨大的推动作用。我国的社会保险基金监管体系面临诸多问题，为了社会的稳定和发挥在那，我们应该加强对社会保险基金体系的建设，用好和管好社会保险基金。

参考文献：

[1]赵伦钧，石金明.完善社会保险基金监管体系的思考[J].中国集体经济，2009，13（11）：32-33.

[2]周明鹏，范珍，刘宇航.完善社会保险基金监管体系的几点建议[J].管理观察，2011，13（09）：67-68.

保险业的监督管理篇3

【关键词】基金的财务管理 基金的监督管理 基金的非现场管理。

社会保险基金是为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家及省市有关法律、法规，由单位和个人分别按缴费基数的一定比例缴纳及通过合法渠道筹集的资金。社会保险基金的安全、完整，关系广大参保人员的切身利益和社会稳定。国家重视社会保险基金管理和监督，是保证社保基金安全和社保制度可持续运行的手段。

一、规范财务行为。

社保经办机构经办的基金包括基本养老保险、失业保险、职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险等等，包涵广泛。财务管理人员要依法筹集和使用，健全财务制度，搞好基金的计划、控制、核算、分析和考核，如实反映收支状况，加强监督检查，确保安全。为保证按时、足额收缴和支付，有权规定缴费单位如实提供用工情况、工资表、财务报表等与社会保险有关的原始资料。社保基金设单独的基金专户，实行收支两条线管理，专款专用。按险种分别建账、核算。经办机构要做好基金的预算工作，按批准的预算执行，分析收支情况，定期报告预算执行情况，及时纠正问题，对基金实时监控，合理使用社保基金。

基金的筹集，按规定按时、足额地筹集，杜绝擅自截留和减免应缴的保险缴费。细化各险种收入，对产生的利息、财政补贴、转移、其他等收入按项目规定进入各险种专户。缴存时，经办机构按凭证记账。对所管辖单位和个人所提供的资料要存档，定期对参保单位进行缴费稽查。

基金的支付根据社保统筹范围，按规定的项目、标准支出，不得借口增加支出项目和提高标准。社保基金支出包括养老支出、失业支出、基本医疗支出、工伤支出、生育支出等。设保险基金支出专户，明确用途。基金节余就是基金收支相抵后的期末余额，不得擅自动用。

严格管理社保各险种的基金收入、支出帐户。根据原始凭证入帐收款和付款。做好的基金决算，编制基金报表。

二、财务监督管理。

保证社保基金的安全稳定与监督管理工作分不开。加强基金管理的监督工作，执行社保基金管理的政策法规。国家相关部门依据法律、法规制定了基金财务制度、会计制度、行政监督办法、审计规定、保险稽核办法等一系列规章和制度。加强经办机构学习各法律法规的力度和学习范围。改变管理理念，提高创新意识。加大宣传力度，做好社会保险基金方面的管理监督工作。

加强社会保险经办人员的队伍建设，调整充实专职和专业人员，提供必要的工作条件，提高政治业务素质，认真履行职责，敢于坚持原则。

充分挖掘和发挥人的潜能，调动创造性、积极性和自觉性，是做好社保基金管理的保障。强化内部控制制度，搞好内部审计和内部控制检查工作，找出问题，改进工作作风，形成对社保基金全面、定期和不定期的检查制度，研究有效的工作机制和办法，控制社保基金的风险。

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三、非现场管理及监督。

社保基金非现场管理监督是劳动保障行政部门社会保险基金监督机构对手工报送或网络传输的数据资料进行检查分析，掌握被监督单位社保基金管理和制度运行状况，及时发现问题，采取防范措施的一种远程监督。开展非现场管理监督，有利于提高社保基金的监督管理工作质量和水平，促进事后监督向事前、事中监督转变，对完善社保基金管理监管体系具有重要意义。

社会保险管理部门组织实施非现场监督工作。确定出了社会保险基金监管指标体系和数据库结构，制定数据标准和工作流程，开发了社会保险管理软件。基金监管应用系统，要从数据采集起步，实现对财政、税务、银行等有关部门基金管理数据信息的收集整理、监控分析。

进一步完善规范数据指标、业务管理和宏观决策等工作，实现对社保基金管理运行情况的网络监督，确保基金的安全完整。积极探索，逐步完善。在实施非现场监督过程中，要结合实际，本着实施范围由点到面，数据信息由简到繁的原则，及时总结经验，不断补充完善。要充分利用已经实现全国联网的养老保险监测、失业登记和失业保险监测数据，开展养老、失业保险基金的非现场监督。在国家统一制定下开发社保基金监管指标体系标准后，要按照统一的指标体系开展非现场监督工作。

根据实际情况需要增加监督内容，扩展所需的监管数据指标。实施符合非现场监督的技术要求规范的统一的数据库。在数据中心生产区建立集中的社会保险业务、基金财务数据库，为基金监督提供准确、及时和完整的数据信息，并以此为依托，按照全国统一的基金监管指标体系的要求，从生产区采集基金征收、支付、管理等环节的业务、财务数据，在交换区建立规范统一的社会保险基金监管数据库。依托金保工程网络。通过金保工程业务专网进行基金监督数据的采集和传输。省级基金监管应用系统应具备向部里传输监督数据、接受地市监督数据的功能。地市基金监管应用系统应具备向省里传输监督数据、支持区县级基金监督机构开展本级基金监督工作的功能。逐步实现与财政、税务、银行、邮局、公安、工商、民政、统计等相关部门和单位联网，并通过网络获取有关监督数据。建设满足需求的应用系统。逐步升级财务管理软件，实现财务管理软件与业务管理软件的无缝对接。设计规范统一的非现场监督工作流程，确定指标需求，建立基金监管应用系统，并完善业务管理和宏观决策等应用系统，对各项社会保险基金管理和制度运行状况实施有效的监控、分析和评估。切实加强对非现场监督工作的领导，充分发挥行政主管部门在基金监管方面的主导作用，加强与有关部门的协调，争取政府以及财政、税务、银行等部门的支持，共同做好非现场监督工作。

社会保险经办机构要按照社会保险基金管理的政策规定和全国统一的基金监管指标的要求，规范核算管理方式，细化核算内容，满足非现场监督的需求。提高质量，掌握实情。要监控从生产区数据库转入交换区基金监管数据库的数据信息，确保其准确、及时和完整。审核、分析各项数据指标及其变化，对波动异常、结构不合理以及相关数据不匹配等情况，应进一步访问业务管理和宏观决策等应用系统，并运用查询、传输等功能查明数据指标形成过程、影响因素，与财务、业务原始数据进行核对，及时发现疑点问题。必要时可通过询问、函件、咨询以及实施现场监督等方式进一步了解情况，查清问题。对非现场监督发现的问题，应及时与被监督单位沟通，反馈监督结果，提出整改要求。发现重大问题，要及时报告上级监督机构。监督机构按月、半年、年度编写非现场监督报告。非现场监督报告的主要内容应当包括： 基金管理总体情况，征缴、待遇支付、结余基金管理以及运营等情况，基金管理水平和制度运行状况评价，存在的问题，潜在风险的分析预测，整改情况和下一步工作意见等。非现场监督报告应当以事实为依据，突出量化分析，做到问题清楚，依据详实，观点明确，情况完整无误。配备硬件，加强培训。配备必要设备，为非现场监督提供物质条件。要加大培训力度，不断丰富计算机、财务、审计、金融、法律等相关知识，提高基金管理监督人员业务素质，胜任非现场基金管理监督工作，为确保社会保险基金的安全稳定运行做出应有的贡献。

参考文献：

保险业的监督管理篇4

【关键词】基金的财务管理 基金的监督管理 基金的非现场管理。

社会保险基金是为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家及省市有关法律、法规，由单位和个人分别按缴费基数的一定比例缴纳及通过合法渠道筹集的资金。社会保险基金的安全、完整，关系广大参保人员的切身利益和社会稳定。国家重视社会保险基金管理和监督，是保证社保基金安全和社保制度可持续运行的手段。

一、规范财务行为。

社保经办机构经办的基金包括基本养老保险、失业保险、职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险等等，包涵广泛。财务管理人员要依法筹集和使用，健全财务制度，搞好基金的计划、控制、核算、分析和考核，如实反映收支状况，加强监督检查，确保安全。为保证按时、足额收缴和支付，有权规定缴费单位如实提供用工情况、工资表、财务报表等与社会保险有关的原始资料。社保基金设单独的基金专户，实行收支两条线管理，专款专用。按险种分别建账、核算。经办机构要做好基金的预算工作，按批准的预算执行，分析收支情况，定期报告预算执行情况，及时纠正问题，对基金实时监控，合理使用社保基金。

基金的筹集，按规定按时、足额地筹集，杜绝擅自截留和减免应缴的保险缴费。细化各险种收入，对产生的利息、财政补贴、转移、其他等收入按项目规定进入各险种专户。缴存时，经办机构按凭证记账。对所管辖单位和个人所提供的资料要存档，定期对参保单位进行缴费稽查。

基金的支付根据社保统筹范围，按规定的项目、标准支出，不得借口增加支出项目和提高标准。社保基金支出包括养老支出、失业支出、基本医疗支出、工伤支出、生育支出等。设保险基金支出专户，明确用途。基金节余就是基金收支相抵后的期末余额，不得擅自动用。

严格管理社保各险种的基金收入、支出帐户。根据原始凭证入帐收款和付款。做好的基金决算，编制基金报表。

二、财务监督管理。

保证社保基金的安全稳定与监督管理工作分不开。加强基金管理的监督工作，执行社保基金管理的政策法规。国家相关部门依据法律、法规制定了基金财务制度、会计制度、行政监督办法、审计规定、保险稽核办法等一系列规章和制度。加强经办机构学习各法律法规的力度和学习范围。改变管理理念，提高创新意识。加大宣传力度，做好社会保险基金方面的管理监督工作。

加强社会保险经办人员的队伍建设，调整充实专职和专业人员，提供必要的工作条件，提高政治业务素质，认真履行职责，敢于坚持原则。

充分挖掘和发挥人的潜能，调动创造性、积极性和自觉性，是做好社保基金管理的保障。强化内部控制制度，搞好内部审计和内部控制检查工作，找出问题，改进工作作风，形成对社保基金全面、定期和不定期的检查制度，研究有效的工作机制和办法，控制社保基金的风险。

三、非现场管理及监督。

社保基金非现场管理监督是劳动保障行政部门社会保险基金监督机构对手工报送或网络传输的数据资料进行检查分析，掌握被监督单位社保基金管理和制度运行状况，及时发现问题，采取防范措施的一种远程监督。开展非现场管理监督，有利于提高社保基金的监督管理工作质量和水平，促进事后监督向事前、事中监督转变，对完善社保基金管理监管体系具有重要意义。

社会保险管理部门组织实施非现场监督工作。确定出了社会保险基金监管指标体系和数据库结构，制定数据标准和工作流程，开发了社会保险管理软件。基金监管应用系统，要从数据采集起步，实现对财政、税务、银行等有关部门基金管理数据信息的收集整理、监控分析。

进一步完善规范数据指标、业务管理和宏观决策等工作，实现对社保基金管理运行情况的网络监督，确保基金的安全完整。积极探索，逐步完善。在实施非现场监督过程中，要结合实际，本着实施范围由点到面，数据信息由简到繁的原则，及时总结经验，不断补充完善。要充分利用已经实现全国联网的养老保险监测、失业登记和失业保险监测数据，开展养老、失业保险基金的非现场监督。在国家统一制定下开发社保基金监管指标体系标准后，要按照统一的指标体系开展非现场监督工作。

根据实际情况需要增加监督内容，扩展所需的监管数据指标。实施符合非现场监督的技术要求规范的统一的数据库。在数据中心生产区建立集中的社会保险业务、基金财务数据库，为基金监督提供准确、及时和完整的数据信息，并以此为依托，按照全国统一的基金监管指标体系的要求，从生产区采集基金征收、支付、管理等环节的业务、财务数据，在交换区建立规范统一的社会保险基金监管数据库。依托金保工程网络。通过金保工程业务专网进行基金监督数据的采集和传输。省级基金监管应用系统应具备向部里传输监督数据、接受地市监督数据的功能。地市基金监管应用系统应具备向省里传输监督数据、支持区县级基金监督机构开展本级基金监督工作的功能。逐步实现与财政、税务、银行、邮局、公安、工商、民政、统计等相关部门和单位联网，并通过网络获取有关监督数据。建设满足需求的应用系统。逐步升级财务管理软件，实现财务管理软件与业务管理软件的无缝对接。设计规范统一的非现场监督工作流程，确定指标需求，建立基金监管应用系统，并完善业务管理和宏观决策等应用系统，对各项社会保险基金管理和制度运行状况实施有效的监控、分析和评估。切实加强对非现场监督工作的领导，充分发挥行政主管部门在基金监管方面的主导作用，加强与有关部门的协调，争取政府以及财政、税务、银行等部门的支持，共同做好非现场监督工作。

社会保险经办机构要按照社会保险基金管理的政策规定和全国统一的基金监管指标的要求，规范核算管理方式，细化核算内容，满足非现场监督的需求。提高质量，掌握实情。要监控从生产区数据库转入交换区基金监管数据库的数据信息，确保其准确、及时和完整。审核、分析各项数据指标及其变化，对波动异常、结构不合理以及相关数据不匹配等情况，应进一步访问业务管理和宏观决策等应用系统，并运用查询、传输等功能查明数据指标形成过程、影响因素，与财务、业务原始数据进行核对，及时发现疑点问题。必要时可通过询问、函件、咨询以及实施现场监督等方式进一步了解情况，查清问题。对非现场监督发现的问题，应及时与被监督单位沟通，反馈监督结果，提出整改要求。发现重大问题，要及时报告上级监督机构。监督机构按月、半年、年度编写非现场监督报告。非现场监督报告的主要内容应当包括： 基金管理总体情况，征缴、待遇支付、结余基金管理以及运营等情况，基金管理水平和制度运行状况评价，存在的问题，潜在风险的分析预测，整改情况和下一步工作意见等。非现场监督报告应当以事实为依据，突出量化分析，做到问题清楚，依据详实，观点明确，情况完整无误。配备硬件，加强培训。配备必要设备，为非现场监督提供物质条件。要加大培训力度，不断丰富计算机、财务、审计、金融、法律等相关知识，提高基金管理监督人员业务素质，胜任非现场基金管理监督工作，为确保社会保险基金的安全稳定运行做出应有的贡献。

参考文献：

保险业的监督管理篇5

保险业在我国属于朝阳产业，但同时也是高风险的特殊行业。为了有效防范和化解保险业风险，促进保险业健康、安全、有序地发展，必须切实加强保险业监管。为此，我们应从我国保险业发展实际和监管现状出发，充分借鉴国际保险业监管的先进经验，建立和完善我国保险业监管体系，不断提高我国保险业的监管水平。

一、国际保险业监督发展趋势

在经济一体化和金融全球化进程加快的背景下，全球保险业的国际化程度不断加深。各国保险市场相融性不断增强，保险业的国际依赖程度不断提高，一国保险市场日益成为全球保险市场的不可分割的重要组成部分。保险业的这种国际化趋势，使得一国保险市场的发展非常容易同时受到国际国内政治、经济和社会发展的影响和冲击。为了避免本国保险业出现重大波动和灾难性风险，确保本国保险业安全和健康发展，各国纷纷制定政策措施，全面加强本国保险业监管。一方面，各国相应地调整了宏观保险监管目标，把保险体系的安全与稳定作为保险监管的首要任务。综合起来看，各国保险监管主要有四大基本目标：一是保持社会公众对保险制度体系和机构体系的信任；二是增进社会公众对保险体系的了解和理解；三是保护保险消费者的合法权益；四是减少和打击保险行业的犯罪。另一方面，各国通过制定法律制度对保险监管部门提出了如下要求：一是要努力维护本国保险市场的稳定；二是要依法监管，充分尊重保险机构的经营自主权；三是要平衡和协调消费者与保险行业间的利益；四是要加快本国保险业的改革与创新；五是要通过有效监管，增强本国保险业的国际竞争力；六是要坚持市场化原则，保护公平、公正、公开的竞争。在宏观监管目标和法律制度的导引下，各国保险业监管出现了明显的变化：偿付能力监管力度不断加大，产品监管的市场化趋向日益明显，混合监管体制正在建立，普遍强调保险公司要建立信息公开披露制度，电子信息技术的推广和应用速度加快。

二、建立和完善我国保险业监督体系的若干设想

从总体上看，我国保险业监管法律法规体系与保险业发展的客观要求还很不适应，尚未形成一套科学的监管指标体系，保险业监管制度尚待进一步健全。我国即将加入WTO，国内保险业必然要与国际接轨，客观上也要求我们遵照国际惯例对保险业进行监管。

1.进一步确立开放型的现代保险业监管目标和理念。

首先，要从全球保险业国际化的发展趋势出发，调整和完善我国保险业监管目标：努力维护保险人和被保险人的合法权益，保障我国保险业健康、安全、有序地发展；全面提升我国保险业的国际竞争力；充分发挥市场机制配置资源的作用，强化政府监管，兼顾保险市场的效率与公平。其次，建立和完善以保险监管机构为主体、保险机构内部控制为基础、行业自律和社会监督为补充的全方位、多层次的监督管理体系，不断提高我国的保险监管水平。再次，要坚持对保险业的依法合规化监管，避免监管的随意性和盲目性，克服治标不治本的短期监管行为，逐步使我国保险业监管向规范化、程序化、制度化的方向发展；在监管内容和方法上也要进一步更新观念，鼓励保险创新，降低监管成本。

当初在保检监管中要逐步实现以下转变：一是由单纯的业务合规性监管，向合规性监管与风险性监管并重、以风险性监管为主的方向发展；二是由非现场检查为主向现场检查与非现场检查相结合方向发展，尽快建立有效的风险预警系统；三是由传统的手工检查，向手工检查与计算机检查互补、以计算机检查为主的方向发展；四是由对保险违法“创新”的事后管制，向事前防范、正确引导保险机构的创新活动、将保险监管和保险创新有机地结合起来的方向发展。此外，还要注意根据不同时期监管政策的要求和保险机构的自身特点，努力寻找政府保险监管与保险机构内控的最佳结合点和结合方式，切实将保险监管政策融入保险企业完善内控、加强管理的工作之中，努力提高监管的有效性。

2.尽快完善我国保险业监管法律法规体系。

随着我国保险业的迅速发展以及中国加入WTO进程的加快，现有的保险法律法规在许多方面已经明显不适应我国保险业的发展要求。为此，我们要及时修改和充实现行的保险法律体系，尽快形成一套既具有中国特色又符合国际惯例的保险法律法规体系，为保险公司依法经营、保险业监管部门依法监管创造条件。当前，我们要依据保险市场开放的现状、加入WTO后外资保险机构的设立和经营情况、国际保险监管趋势的变化，抓紧修订《保险法》，并尽快修改制定与之相配套的法律和规章，全面清理与WTO基本原则和对外承诺不相符的内容，充分发挥保险法律的引导和保障作用，为保险业健康发展提供一个公正、公平的竞争环境。同时要加大保险执法监督力度，坚持依法行政，努力提高保险执法水平。

3.努力改进保险业监管方式和手段。

一是进一步突出对保险公司偿付能力的监管。要在坚持市场行为监管与偿付能力监管并重的同时，通过综合运用最低资本充足率制度、资产负债评价制度、保险保障基金制度等手段，完善偿付能力监测指标体系，逐步使严格的偿付能力监管成为保险业监管的核心，维护保险行业稳定，切实保护被保险人的合法权益。

二是推进保险业信息化建设，建立和完善保险业监管信息系统。要制定和完善全行业信息化建设规划和具体信息标准，构建开放型的中国保险业信息网以及完善的保险监管信息系统，及时披露保险机构的业务经营情况和风险状况。要充分运用现代电子化手段，改善信息传递方式和速度，增加信息的透明度和准确性，加强对保险业风险的实时监管。要建立和完善保险风险预警指标体系，做到有严密的风险控制、经常的风险监测、及时的风险报告、审慎的风险评估，并按不同的监管责任，提出防范和化解保险业风险的预备方案，妥善处置保险业风险。

三是根据国际审慎监管原则，严格保险机构市场准入，优化保险机构体系，严格掌握外资公司市场准入标准，合理把握外资保险机构的发展规模和发展速度；同时要建立严格的市场退出机制，坚决淘汰偿付能力严重不足的公司，防止行业性风险的爆发。

四是把道德风险的防范提升到应有的水平，突出对保险机构高级管理人员职责行为和职业道德操守的监管，严把保险机构高级管理人员准入关，建立保险机构高级管理人员退出机制，建立对保险机构高级管理人员任职期间的谈话与诫免制度、业绩监测与考评的指标体系等，防止发生道德风险。

五是加强监管队伍建设，完善监管责任制。要通过选拔、培训等各种方式努力提高监管人员的素质，抓紧培养一支高素质的监管队伍。要明确和完善监管责任制，认真开展内审和监察工作，严肃查处在监管中严重违规违章问题，加强对保险监管的再监督，保证保险业监管的公正性和有效性。

4.加强对国有保险公司的监管。

把保险监管部门的监管与金融机构监事会的监督检查结合起来，强化以财务监督为核心的监督检查力度，把年度定期检查与专项检查相结合，以专项检查为重点，促进国有保险公司依法合规经营。国有保险公司监事会要加强同保险监管部门的联系，相互通报有关信息和情况，进一步健全国有保险公司的监管机制，提高对国有保险公司的监管效率，从而形成保险监管部门与国有保险公司监事会相结合的监管体系，走出一条有中国特色的保险业监管的新路子。

5.要强化保险机构内部控制和行业自律机制。

保险机构内部控制是政府保险监管的基础。目前，我国保险机构内部控制还存在着各种各样的问题，个别保险机构的内部管理和控制还很不完善，缺乏必要的内部监督和制约。对此，我们要借鉴国际经验，按照《保险公司内部控制制度建设指导原则》的要求，不断强化各项内部管理机制、基础管理制度和内部监督体系。特别是要加强对保险资金运用的管理，严格分离资金运用业务与保险业务，建立独立有效的投资决策机制、投资风险评估机制和投资行为监督机制，切实防范和化解保险风险。与此同时，要加快保险业自律组织体系建设，保险行业协会要发挥行业协会自我管理。自我服务、自我监督功能，认真指导和监督各会员贯彻执行各项政策法规和遵守同业规则，制止保险机构之间的不正当竞争，努力成为政府监管部门的有效补充。

6.借助中介机构力量加大现场检查力度。

由于受保险信息披露质量、监管成本、监管资源等方面因素的制约，保险监管信息往往与实际情况存在一定误差。为了确保保险监管发挥应有的功效，我们还应借助独立审计等中介部门的力量对保险机构的财务报表和会计记录进行检查，并籍此进一步分析保险公司的资产质量情况和风险状况，增强对违规违法事实认定的法律效力。

7.加强保险业监管的国内和国际合作。

保险业的监督管理篇6

关键词：利益相关者 商业银行 公司治理

20世纪90年代以来，商业银行公司治理问题逐渐受到理论界和实务界的广泛关注，完善治理机制、提高治理效率，成为商业银行提高自身行业竞争力和增强风险抵御能力的重要选择。2013年6月份以来，我国商业银行间同业拆借利率大幅上升，很多商业银行流动性不足、不良资产率较高、资本充足率过低等问题再次凸显，同时也反映出了我国商业银行公司治理效率低下的问题。本文将基于公司治理的利益相关者理论，深入分析意大利联合圣保罗银行先进的公司治理模式，并进一步总结其对我国商业银行公司治理的启示。

一、商业银行公司治理文献回顾

公司治理目标是“股东至上”还是“利益相关者至上”，一直存在很大分歧。对商业银行来说，其治理目标不仅在于对投资者利益的保护，而且应着力降低系统性风险以及保持整个金融体系的稳定，在商业银行公司治理的问题上，应该以利益相关者理论为基础（李维安等，2003）。Paul（2004）在分析来自商业银行利益相关者的市场约束时，考虑了存款人、股东、债权人、评级机构和次级债券的持有人。王洪运等（2005）认为银行利益相关者可以分为包括债权人、客户、公众和国家等在内的外部利益相关者和以股东、管理者、普通职员等为主的内部利益相关者。王竹泉等（2009）提出商业银行应探索以利益相关者导向的治理结构和机制为主要内容的公司治理体系。何德旭等（2009）认为摒弃“股东至上主义”、强调利益相关者参与和完善商业银行公司治理已成为当务之急。

二、意大利联合圣保罗银行公司治理机制分析

意大利联合圣保罗银行是意大利最大的银行集团，2012年的市场资本总值位列欧元区第六位，目前共有约5 200个分支机构和1 110万客户；客户贷款业务、存款业务、租赁业务、养老基金业务、资产管理业务和保理业务在意大利的市场占有率均位列首位。此外，圣保罗银行将流动性、盈利性和风险进行很好的平衡，资本充足率高于欧洲银行协会（EBA）规定的临界值，在资产质量方面也已是行业翘楚（Intesa Sanpaolo S.p.A，2013）。圣保罗银行强大的行业竞争力和显著的经营业绩在很大程度上得益于其以股东、顾客、管理层、员工、社会等利益相关者为导向的公司治理机制。

（一）双层治理结构体系（见下页图1）。圣保罗银行采用双层公司治理结构，旨在确保利益相关者的利益得到更好的保证以及银行治理和控制的有效性。在这一结构下，股东大会任命监督董事会成员，监督董事会任命管理董事会成员，管理董事会在监督董事会的批准下任命CEO，负责银行日常业务和行政工作。

圣保罗银行监督董事会成员的选举程序采用严格的股东大会投票机制，特别保证至少有一名少数股东代表，以及保证女性代表的席位；还对监督董事会成员的独立性、专业性和经验性做出了特别要求。监督董事会主要负责任命和罢免管理董事会成员以及进行战略性监管和控制等。

管理董事会成员在任命时也充分考虑到了小股东、女性代表的利益以及成员的独立性和专业性。其主要权力和责任包括：任命和罢免CEO和主管经理人；在监督董事会的战略指导下，负责银行的整体管理等。

CEO作为首要管理人员，其权力和职责主要包括决定和执行经营性指令；在职权范围内监督银行的运营管理；确保组织、行政管理和会计结构的适用性；定期向管理董事会报告经营发展状况、预算执行情况和集团及子公司的重大业务。

（二）内部控制与风险管理体系。圣保罗银行的内部控制和风险管理系统涉及了一系列相对完善的规则、程序和组织结构，旨在持续地对其所面临的风险进行识别、计量、监督和控制，以提高自身风险抵御能力和确保银行战略、经营目标的实现。监督董事会、管理董事会从整体上对风险进行把握和控制；具体执行方面主要分为业务经营风险控制、首席风险官（CRO）的专门风险控制以及内部审计的监控三个层面。此外，外部独立审计也对其内控系统起到重要作用。

1.监督董事会与管理董事会的控制。监督董事会作为内控的主体，是整个内部控制和风险管理体系的核心，其主要任务是站在全局视角监督法律法规和公司章程是否得到遵守，以及银行的组织结构和会计架构是否得到充分和有效的治理。管理董事会确定银行的风险承受能力以及将相关的风险管理政策提交给监督董事会批准，并负责建立和维护有效的风险管理和控制系统，并对其运行的有效性进行评估，以确保风险管理和控制系统与银行发展战略目标一致。

2.业务执行部门的控制。圣保罗银行风险控制的“第一道防线”是基本业务执行部门的分级、分层控制。银行相关业务人员在开展相关活动时不仅要注重业务本身的收益，还应关注其所蕴含的风险；后台办公活动也应将风险控制纳入其中。

3.首席风险官（CRO）的控制。首席风险官是圣保罗银行风险管理的“第二道防线”。主要负责：风险管控，即探索更有效的风险测量方法、核查经营结构和各业务运作、保证业务运行与风险―收益目标一致；对合规性的监控，旨在防止由于违反法律法规而承担法律和行政处罚、重大财务损失或声誉损害；遵守关于反洗钱、打击恐怖主义融资和禁运管理控制；授信额度控制，包括保证贷款等业务的正确流程、及时更新贷款客户的信用评级、加强对不良及可疑贷款的管理和监测等。

4.内部审计的控制。内部审计部门直接向管理董事会主席和监事会主席报告，而对业务经营单位没有直接的责任，负责对银行经营业务和流程进行持续和独立的监控，保证银行业务经营的效率和效果、维护资产价值和损失保护，财务会计和管理报告的可靠性和完整性，以及银行管治政策及交易的合规性、合法性。

5.外部独立审计的控制。在独立审计机构的选择方面，根据监督董事会的提议，由股东大会审议通过其外部审计机构。此外，其公司章程中还制定了相关条款以确保外部审计师的独立性。

（三）高管与员工激励体系。

1.对高管的激励。圣保罗银行对总经理和关键管理人员设计了激励性的薪酬体系，其薪酬由固定工资（由岗位、工作年限等决定）、变动工资（与绩效考核结果挂钩）和其他福利性分配（如养老基金、相关保险、管理人员配车等）构成。此外，银行还对高管实行股权激励和货币激励政策。

2.对员工的激励。圣保罗银行也为员工设计了激励性的薪酬体系，包括固定工资、基于绩效的变动工资和相关福利；为员工提供了完善的晋升机制、科学的培训体系、适宜的工作环境，搭建了员工内部交流平台，并为永久合同制员工提供一定额度的信用贷款等，从而极大地提高了员工的工作积极性和参与公司治理的主动性。

三、结论与启示

意大利联合圣保罗银行利益相关者导向的双层公司治理机制，为我国商业银行完善公司治理机制提供了很好的参考。基于以上分析，笔者认为我国商业银行可以从以下几个方面进行改善：

（一）强化利益相关者导向的公司治理理念。商业银行具有债权人缺少监督股东和管理层的激励、巨大的外部性、公司治理的外部治理机制作用有限、公司治理面临的利益冲突更复杂等特殊性，而利益相关者参与有助于弥补“股东至上”治理模式的缺陷，降低成本，帮助提高商业银行行业竞争力和增强风险抵御能力。我国商业银行也应强化利益相关者导向的公司治理理念，协调与股东、债权人、经营管理者、员工、客户以及政府、社会等利益相关者的关系，引导和激励利益相关者积极参与银行治理；认真履行相关社会责任，提升社会影响力和赢得更好的社会声誉；进一步明确对公司治理起重要作用的利益相关者，建立适合自身发展的利益相关者导向的个性化公司治理机制。需要说明的是，我国商业银行在构建公司治理机制时，应充分考虑我国的宏观政策、法律环境和银行业发展情况，以及所面临的现实情况，吸收国外商业银行治理的合理因素和先进经验，不能照搬他人的治理模式。

（二）完善利益相关者监督体系。将监督主体分离于决策主体，从而使其保持实质上的独立性，是保证利益相关者会计监督机制有效性的重要原则（任凯等，2003）。一方面，意大利联合圣保罗银行的股东大会在任命监督董事会成员时，充分考虑董事的独立性、专业性和经验性，从而使得相关成员不会因为缺乏独立性、专业素养不足、缺乏权威性等原因而无法承担管理重任。另一方面，通过建立包含监督董事会、管理董事会、内部审计部门、外部独立审计等利益相关者在内的全方位会计监督体系，使得监督效果更显著，从而更好地促进银行治理效率的提升。需要注意的是，银行在设计监督机制时，应对各监督主体的职责做出更加明确和清晰的界定，保证整个监督体系协调有序；外部独立审计并不能取代监督董事会的监督，只能作为一种加强监督董事会监督和内部审计会计监督的补充手段。

（三）建立多层次的风险管理体系。银行业是一个风险大量聚集的行业，而且具有巨大的负外部性，所以建立一套致力于防范或化解银行业风险的风险管理体系，对银行治理的意义更加重要。意大利联合圣保罗银行的风险管理不是仅仅由某个或某些特定部门开展，而是在监督董事会和管理董事会的整体控制和引导下，通过业务部门、行政部门和独立风险管控部门共同参与、通力协作，形成多层次、多防线的风险管理体系，而最终达到更好的风险控制效果，这一点值得我国商业银行借鉴。此外，在商业银行风险控制体系中，独立的风险控制部门或首席风险师首先应探索更为先进和有效的风险评估模型，及时对银行风险状况进行预警性评估；同时，引导建立客户风险评级系统，发挥银行对贷款风险控制的能动性，保证贷款质量，以此提高风险抵御能力。

（四）强化对管理层和员工的激励机制。管理层的努力和尽职程度对商业银行治理效率的高低有重要影响。为了达到更好的激励效果，商业银行应该更多的考虑对管理层情感、归属以及尊重的需要。在报酬补偿方面，可以采用虚拟股票、股票期权等股权激励措施；在福利配给方面，可以采取“自助”福利计划，对于管理层而言，可以包括高端培训机会、额外带薪假期、境外旅游机会等福利。银行员工掌握着比股东、存款人更强的信息优势，完善对员工的激励机制，可以提高员工参与银行治理的积极性。对此，可以将绩效考核体系与薪酬、福利激励措施结合起来，提高员工满意度；也可以通过员工持股计划，将劳动和资本有机结合起来，使员工拥有对银行的剩余索取权，为其积极参与银行治理提供制度保障。X

参考文献：

1.李维安，曹廷求.商业银行公司治理：理论模式与我国选择[J].南开大学学报，2003，（1）：42-50.

2.王竹泉，毕茜茜.利益相关者导向的商业银行治理研究[J].公司治理评论，2009，1：（3）.

3.何德旭，张雪兰.利益相关者治理与银行业的社会责任――兼论我国商业银行推进利益相关者治理的选择[J].金融研究，2009，（8）：75-91.

保险业的监督管理篇7

关键词：国有企业；全面风险管理；纪检监察；职能作用

中图分类号：D262.6 文献标识码：A 文章编号：1673-8500（2013）05-0045-01

纪检监察部门作为国有企业中履行监管职能的重要部门，要主动融入企业全面风险管理之中，积极发挥作用，促进企业形成有效的风险防控监督体系，为国有企业健康发展，实现国有资产保值增值提供有力保障。

一、正确认识企业面临的风险以及风险防控的重要性

企业风险，是经营管理中的一切不确定性对企业实现其经营目标的影响，一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险、腐败行为风险等。随着市场经济发展，竞争日益激烈，国有企业面临着越来越多的风险，如果不采取有效措施积极防范，极易造成国有资产重大损失。提高国有企业内部控制与经营管理水平，保护国有企业资产安全，促进企业健康可持续发展，进而维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，其重要性、紧迫性愈加突显。

全面风险管理是从战略目标制定到目标实现的全过程的风险管理，全面风险管理应从上至下，由企业全体员工共同实施。国有企业必须调动所有力量，全员深入开展风险的识别、评估、应对工作，明确风险管理岗位职责，确保风险管理责任制的落实，实现对重大风险全过程的动态监控，确保关键环节重点领域无重大风险事件发生。

二、纪检监察部门在全面风险管理中的职能定位

人的因素是企业发展的核心，企业的经营管理活动都是以人为主体进行的。风险管理的因素很多，人的因素也必定是风险管理的核心内容之一。从根本上规范企业全体员工特别是各级管理人员的经营管理行为，是加强企业管理，有效防范风险的重要措施。风险管理基本流程主要为：风险点信息收集、风险评估、制定风险管理策略、提出和实施风险管理解决方案、监督与改进。其核心是把握风险管理的关键要素，采取有效手段通过系统、动态的方法，进行全面防控。纪检监察部门在企业党委的领导下，通过开展惩治和预防腐败体系建设，加强教育、制度、监督、改革、纠风和惩处等工作，围绕人的因素，避免企业经营管理活动中各参与主体出现违规违纪行为而带来的风险。因此，在全面风险管理中，纪检监察部门也要从自身职责出发，重点关注人的因素对风险管理的影响，发挥纪检监察部门在全面风险管理中的关键作用，要牢牢把握好这个职能定位。

三、纪检监察部门参与全面风险管理的途径和方法

1.建章立制，确保业务流程规范清晰

要以制度建设为抓手，充分发挥制度体系在风险管控中的作用。一是建立健全“三重一大”制度体系，明确企业管理层决策的范围、程序、权限和应承担的责任，规避决策风险。二是针对企业运营的重要领域、关键业务流程，建立涉及财务、运营等主要业务流程的管理制度和操作程序。确保企业各项业务的规范运行，规避财务风险和运营风险；三是规范廉洁从业各项规定，保证党风建设各项任务的落实，确保企业各项经营活动合法合规，规避法律风险和腐败行为带来的风险。

2.有效监督，使各项权力在阳光下运行

纪检监察部门应积极发挥牵头作用，促进企业构建“大监督”工作格局，统一部署监督任务、统一调配监督人员、统一组织监督检查、集中运用监督成果，充分发挥纪检监察、审计、财务、法务等各监督主体优势，形成对关键管理环节的监督合力。从战略到执行、从流程到运营、从决策到实施、从目标到考核，实行全面流程管理，关注业务衔接和业务流程的科学性，使风险防范工作各项职能协同配合更加紧密。纪检监察部门重点加强对企业管理人员用权行为的监督制约，保证权力运行公开、透明，规避滥用权力带来的企业经营风险。

3.强化教育，营造全面风险管理的氛围

不断强化全员的风险意识，特别是各级企业管理人员风险管理意识，是全面风险管理工作的基础。纪检监察部门可以以全员职业安全为目标，对企业经营管理各环节上的潜在违纪行为进行专项风险识别防控，对关键岗位违纪风险点进行梳理，逐条描述出潜在违纪行为及控制要点，并据实标明是否有相关管控制度，在此基础上使教育预防工作更加具有针对性，将监督防范关口前移，进一步提高教育监督的有效性。

4.惩戒问责，发挥惩处的手段和作用

推进建立风险防范惩戒问责机制。让责任归位，处理好权与责的关系，贯彻“有权必有责、用权受监督、违规受追究”的基本理念。提高管理的“硬度”，对风险管理中失职和渎职的管理人员一律追究责任，使各级管理人员树立一种高度的责任意识和危机意识。同时，将全面风险管理的惩戒问责结果，纳入年度经营管理目标考核和落实党风廉政建设责任制检查考核之中，作为评价、奖惩的重要依据。通过明确职能、责任等方式，引导管理模式向职责确定化、流程规范化转变，促进企业全面风险管理水平不断提升。

四、履职尽责，不断增强防控风险能力

“风险无处不在”，随着社会经济的不断发展和经营管理广度和深度进一步拓展，企业面临的风险因素越来越多。如何尽早发现潜在风险，有效进行防控，以最小的成本获得最大的保障，是每个企业面对的永恒课题。纪检监察部门要认真履行职责，自身完成好工作任务的同时，也要督促相关职能部门和人员履行好工作职责。企业应定期或不定期组织“风险监测”，对 “三重一大”、高风险业务等重要事项开展专项风险评估。建立健全全面风险管理报告制度，共享风险信息，总结工作经验，及时掌控企业的风险变化趋势、重大风险管控进展和成效，使全面风险管理不断深化，风险防控能力不断增强。

参考文献：

[1]魏家福.围绕企业生产经营工作 推进全面风险管理 促进惩防体系建设[EB/OL].国家预防腐败局网站，[2011-4-25]http：///article/cftxjs/201104/20110400012876.shtml

保险业的监督管理篇8

市场风险指的是由于市场价格变动引发的表内外业务损失风险。市场风险又可以分为股票风险、汇率风险、利率风险和商品价格风险。股票风险指的是由于市场股票价格的变动可能导致商业银行遭受经济损失。汇率风险指的是商业银行可能因以外币为表现方式的债务债权由于受到汇率变化的影响致使价值变化进而遭受重大损失。负债成本和资产收益由于受到利率变化的影响而致使商业银行发生经济损失的可能性被叫做利率风险。商品价格风险，顾名思义，指的就是存在于市场上的商品价格变动致使银行经济收益受到影响的可能性。商业银行市场风险不仅仅存在于以证券衍生产品、期权和利率衍生产品为代表的金融衍生工具中，还存在于以期货、商品、股权和外汇为代表的标准证券工具之中。我国现阶段的金融产品定价体系尚不健全，难以对金融衍生产品进行合理定价，这就使得商业银行的风险管理难上加难。

信用风险几乎存在于大部分商业银行的所有业务中。信用风险指的是交易对方或者是债务人没有按照合同规定履行相应的合同义务，进而可能给银行带来极大的经济损失。信用风险是商业银行最主要、最复杂的风险，不仅存在于银行的各种业务中，如贷款承诺、场外衍生品交易、信用担保、债券投资，在发展过程中还存在于各种新型业务中，如交易清算、担保的延伸、债权、股票、同业拆借等。现阶段，我国商业银行的信用风险有着存贷款期限严重错配、中长期贷款比重增大、信贷集中度过高的特点，不利于风险管理。

2现代商业银行风险管理的措施

2.1加强内部治理，构建并完善独立的风险管理组织风险管理组织是商业银行风险管理的直接承担者，独立的风险管理组织的构建和完善有助于提高商业银行的风险管理效率。首先，要对董事会结构进行合理优化，切实发挥董事会的管理职能，完善公司内部管理结构，在确保公司各部门相互制约、分工明确的基础上制定合理的风险管理流程。其次，要构建独立的风险管理组织，在保证工作独立的基础上切实发挥监事会的监督管理职能，针对商业银行关键岗位职员和中高层领导进行道德风尚的监督。

2.2加强对商业银行的风险监管力度根据《巴塞尔新资本协议》可知，我国银行业监督管理机构在商业银行中发挥的风险监管作用是必不可少的。我国银行业监督管理机构的监督管理作用对保证商业银行的稳定、安全运行方面有着巨大的促进作用。因此，加强银行业监督管理机构的监管作用，以风险监督为主，以合规性监督为辅，实现监管方式由合规性监督到风险监督的有效转变，对切实提高商业银行风险管理的可靠性有着较大的促进作用。银行业监督管理机构要强化现场监管作用，有针对性地将现场监管和非现场监管进行结合，为商业银行的发展作出巨大的贡献。

2.3完善信用评级系统《巴塞尔新资本协议》允许使用内部评级法和标准法。商业银行在标准法的背景下会用到外部评级机构，因此就需要相关监管部门采取定期或不定期方法检查、监督评级机构的质量管理制度，降低道德风险，保证评级质量。在使用内部评级法时，必须以准确无误的银行财务数据为前提，同时对银行的会计等信息质量进行有效监督，保证银行对外提供的财务信息、报告等都是真实的、确实能反映银行的实际经营状况、财务现状等。

3商业银行金融制度改革问题研究

我国商业银行面对与生俱来的风险和巨大的竞争压力一直在进行着金融制度的改革，但改革效果不大，存在一些问题，致使现代商业银行的运作模式一直无法与银行金融体制相适应，导致银行运营效率低。我国商业银行金融制度改革的一个重要问题就是政策金融比重过高。政策金融比重过高不仅表现在占据我国商业银行重要地位的四大国有商业银行带有明显的政策特性，还体现在我国设立的三家政策性银行上。实践证明，银行金融制度改革最终要实现的目标就是建立市场化的金融体系，市场化金融体系构建是通过各种组织形式不同、成分和职能不同的金融市场和多元化金融机构所实现的。面对这一改革瓶颈，必须独立将保险、证券和银行进行分业监管的银行金融监管体系，同时也需要独立具有货币执行政策的中央银行的宏观调控体系。以中央银行为主导，将商业银行作为主体，建立起包括非银行金融机构、城乡合作金融机构和政策性银行机构在内的功能互补的以外汇市场、资本市场和货币市场组成的比较统一、规范的市场金融体系，实现以市场化为主导的金融制度的建立。

4结论

本文通过研究我国现代商业银行面临的风险，分析了包括操作风险、市场风险和信用风险在内的三大风险种类，并提出了有效的应对各类风险的解决措施。同时针对商业银行中风险压力和竞争压力下进行的金融制度改革问题进行了简单研究，希望能给予相关人士帮助。