内控工作思路范文

内控工作思路篇1

关键词：电动机 设计性实验 创新思维

中图分类号： TM343+.3

电工学是一门实践性较强的技术基础课，在电工学实验课中必须有设计性实验环节。实验设计的成果是理论与实际相结合的产物，是对设计者理论基础与实验技能的综合检验，有利于培养学生的创新思维能力。

生产中许多机械设备往往要求运动部件能向正反两个方向运动，如机床工作台的前进与后退，起重机的上升与下降等。通过改变通入电动机定子绕组的三相电源相序，电动机就可以实现正反转，现以三相异步电动机为例，做正反转控制电路的设计性实验。

一、基本电路

（一）主电路[1]

如图1所示，主电路接触器KM1、KM2分别闭合，完成换相，实现电动机正反转。KM1、KM2不能同时闭合，否则，会造成主电路两相短路。电路用热继电器FR实现过载保护，用保险丝FU实现短路保护。

（二）三种基本控制电路[2]

控制电路实质是由两条并联的启动支路组成，但为了生产安全，在各支路中附加了制约触头。

1.接触器联锁的正反转控制电路

如图2所示，该电路中要改变电动机的转向，必须先按下停止按钮，使接触器失电，各触头断开，解除联锁；再按下反转按钮，电动机才能反转。

2.按钮联锁的正反转控制电路

如图3所示，它将图2中的正反转控制按钮SB1、SB2换成复合按钮。该电路中如果电动机正转，在改变电动机的转向时，可直接按下反转按钮，而不必先按停止按钮，又保证了两个接触器KM1、KM2线圈不会同时得电闭合。

3.按钮、接触器双重联锁的正反转控制电路

如图4所示，它综合应用了上述两种联锁控制电路，控制线路较复杂，但兼有二者的优点。该电路中，按下正转控制按钮SB1，电动机启动正转；按下反转按钮SB2，电动机实现反转。

二、设计要求

在整个设计性实验过程中，主电路保持不变，主要是对控制电路进行设计，设计要求如下：

根据以上的基本电路，要求设计电动机正反转控制电路，能同时实现上述实验内容1.2.1和实验内容1.2.3。除以上实验设备外，实验室另外准备有单刀双掷开关。

按照设计的要求，实验教师先引导学生做出实验内容1.2.1―1.2.3，然后让学生根据拟定的实验目的和要求，确定实验设计方案。设计实验必须一人一组开出，按照每个学生自己设计的方案独立完成整个实验，提高学生的动手能力，培养学生的创造性思维。

三、设计结果

在设计性实验中，选用单刀双掷开关不同的接线柱，设计性实验电路图就不同，但实验原理都是相同的，该电路是在图4控制电路基础上，将图4中复合按钮SB1和SB2的两个常闭点短路，这样控制电路就实现了实验内容1.2.1；如果单刀双掷开关断开，则控制电路实现了实验内容1.2.3。

综上所述，仅通过在控制电路中附加一个单刀双掷开关，就可以实现设计要求。问题的关键在于通过这次实验，学生能够在原有实验基础上，按照设计要求，独立思考设计方案，根据实验室的设备和现有条件，合理设计出自己的实验方案，连接好实验电路，完成整个设计性实验操作。在电工学实验课中，教师要根据各个专业的实际情况，开设一些类似的设计性实验，在实验过程中提高学生的动手操作能力，培养学生的创新思维能力。

[参考文献]

[1]辛长平.电工实用技术问答[M].北京：电子工业出版社，2004. 282.

[2]谢铭，谢冠虹.电工技术[M].北京：北京理工大学出版社，2000. 187.

内控工作思路篇2

关键词电力拖动控制线路教学效果

《电力拖动》是技工学校机电专业的主要课程之一，其中《电力拖动控制线路》是课程中的重点，它包含的内容较多，主要讲述的是各种低压电器的结构原理作用、电动机的各种基本控制线路、电力拖动控制线路在生产中的运用、晶闸管-电动机自动调速线路以及可编程控制器。

这门课有一个明显的特点，就是计算少，需要理解的内容多，提高动手能力的项目多。那么如何使学生更快、更容易、更轻松地学好这门课程，经过自己多年的教学摸索，针对学生的学习基础及教学时间，对部分内容进行删减。要求学生在有限的课时里全面掌握本书中的内容难度很大，因此，在制定教学计划时，必须对部分内容进行删减。如晶闸管-电动机自动调速线路以及可编程控制器这些内容可删减，因为这些内容难度较大，而将这些内容删减也并不影响知识的连贯性。

一、制定明确要求

教师是主导，要教好该课程，就必须把握课程的主体，为了达到目标必须制定实施计划与明确的要求，这样才能真正做到胸有成竹，达到事半功倍的效果。经过多年的教学实践，笔者有一个深刻的体会，在上第一堂时就向学生制定明确的要求：第一章要求学生了解低压电器的结构，理解工作原理，熟练掌握选用图形符号和文字符号。第二章要求学生掌握基本控制线路，做到熟练默画出基本控制线路，最终要求学生具备独立设计简单控制线路的能力。第三章要求学生学会读图、识图；学会故障分析，掌握故障排除方法，最终达到中级维修电工的实际操作技能水平。第四章电动机的调速，主要抓住关键的元器件――晶闸管，只要掌握了晶闸管的工作原理、用法以及调速电路的基本组成框图，一切问题就迎刃而解。

考虑学生接受知识的能力水平，在制定计划时应对教学顺序做出相应的调整。如低压元器件是基础，主要为线路服务，内容多而枯燥，如果教学时间过长，这将会打击学生学习的兴趣，而当要在线路中应用时，学生又忘记了，做了大量的无用功。针对这种情况，应重新调整教学内容的顺序；低压元器件先讲开关、熔断器、接触器、热继电器这几个元器件，以结构、作用、工作原理、电器符号、型号、选用为主，结合实物元件把各部分剖析给学生看，在学生对所学知识有一个清晰的认识时，趁热打铁，讲第二章基本电动机控制线路中点动控制至顺序控制、多地控制。学生把这部分内容扎实的掌握之后，再讲时间继电器、速度继电器、电磁铁等，再讲解复杂的控制线路。这样的教学效果比按照教材章节进行讲解效果好的多。

在制定教学计划时，分课题进行模块化教学。每一模块注重理论与技能互相结合，相互渗透。教师要对每一个课题教学做到心中有数，在课时的安排中能突出重点，解决难点，由浅入深，循序渐进。如第一个课题为常用低压电器的介绍。这一部分重点是让学生了解各低压电器的结构，了解其工作原理，掌握使用、维护的方法。介绍完一个电器，就安排一次技能训练，让学生动手拆装一遍，达到理论与技能相结合，提高了教学质量。

二、灵活多样的教学方法

《电力拖动控制线路》是一门综合性课程，因此，在授课的过程中注意理论与技能的紧密结合，这在安排教学计划时就应体现出来，而在上课的过程中，理论知识与技能操作都应采取灵活多样的教学方法，提高课堂教学效果。

在理论知识教学中，运用讲授法，演示法、电化教学法、练习法等来提高课堂教学效果。讲授时，条理清晰，重难点明确；演示时，动作规范，过程清晰；电化教学，形象生动，易于理解；练习，有的放矢，引导学生思考。

在技能操作教学中，一般都是实习安排在讲清电力拖动控制线路的工作原理及接线图以后进行，这样不仅让学生养成了依赖教师，不肯钻研的习性，也不利于学生对知识的理解、掌握，不利于学生智力的开发和能力的培养。为此，采取两个结合，即一是将实习与讲授相结合；二是将单纯操作与图上练习相结合 。

（一）常用低压电器的教学方法

(1)了解电器的结构，如了解接触器，运用实物讲解，通过对接触器进行拆装，要求学生把拆下的零件逐个认识，并说出它们的名称，加深了印象，这样就可以快速记住接触器，能自己在大脑中产生接触器。

(2)理解电器的工作原理，取一个CJl0-20／220V的接触器，把接触器的线圈两端加上电压，此时立刻听到“啪”的一声，接触器衔铁被吸合，带动触点动作；一断开电源，又“啪”的一声，接触器触点很快复位，最重要的是让学生仔细观察刚才接触器的动作顺序，用生动的话描述出接触器的动作过程，工作原理就很自然地写出来了。

(3)掌握图形符号、文字代号，是为第二章学习控制线路打下基础，必须在课堂内要掌握。了解电器的主要技术参数，进行对低压电器的选用，这是本章的关键点，要求学生必须掌握的内容，也是学生解决实际问题的能力反映。

（二）三相异步电动机控制线路教学方法

对课程内容必须要求学生熟练掌握三相异步电动机的基本控制线路，做到在大脑里快速默画出控制线路，为什么提出这样的要求?答案很简单，如儿童的七巧板，很不起眼，但根据不同的板进行组合，可以搭出非常漂亮的七巧板图案，同样，老师提出这样的要求，便于学生掌握方法，一张不论简单还是复杂的电路原理图，都是由一个一个既简单又最基本的控制线路组合而成；另一目的就是教学生学会设计，并且把三相异步电动机控制线路的设计如何自然地融入日常的教学中。

（1）掌握控制线路的分析。从简单到复杂，逐步深入，如分析具有自锁正转控制线路。先引入点控制线路，然后由学生讨论，为什么会出现不连续的原因?关键在于没有给接触器线圈以持续通电的机会。所以解决的办法是在按钮两端并联辅助触点克服了点动控制，但控制线路又出现了不能停车的现象，因此必须要加入停止按钮。控制功能满足了要求，再让学生去思考电路是否已经好了，稍后提示从加强保护功能角度出发考虑问题。短路保护、过载保护、欠压、失压保护是否齐全了，连续运转的电动机需要过载保护，所以控制线路还要加人热继电器，问题到此解决好了。这样的讲法，一是起到承上启下的作用，二是启发学生如何去开发设计的思路，挖掘学生的潜能，把“设计”这个学生认为不可能做到的难题融人了平时的教学之中，并且教师还可以采用压缩的方法，把基本的控制线路进行归纳，使得学生不用花费很多的时间去记忆各个独立的控制线路。当第二章节的控制线路内容讲解好了，学生对设计也有一个深层次的了解，教师的关键任务是教会学生的设计思路，慢慢地培养学生的设计能力。

(2)工作原理分析。如何解决工作原理分析，突破“死记硬背”。例如，正转控制线路原理的分析。方法是按图装接线路，这样通过实物操作按钮，观察到接触器的动作，电动机的真正转动，教师只要稍加引导就很快掌握了工作原理。因为启动时，首先是按下启动按钮，接触器得电吸合，带动触点动作，主触头与自锁触头同时闭合，最后使电动机转动。松开按钮，接触器仍然吸合电动机持续运转(注：此时断开自锁触点一端引线，就可以看到点动，让学生体会点动与自锁的区别根本所在)。按下停止按钮，接触器线圈断电，主触头断开，自锁触点断开，电动机停止转动。根据刚才看到的现象或结合电原理图用同样分析方法说出工作原理，用少量的文字和箭头把它描述出来，控制线路的工作原理很快即写出来。

(3)如何培养学生的设计能力。例如三相异步电动机的正反转控制线路，设计步骤如下：第一，画出一个正转控制线路。第二，再画一个正转控制线路。第三，利用三相异步电动机反转控制原理，只要改变三相电源中的任意两相相序，电动机即可实现反转。在主电路接线时，只要对U相与W相的连线做小小的变动，就成功地完成了正反转控制线路。第四，此时教师可以提出问题，电路设计好了吗?学生可以自由组合讨论，可能会有学生提出，两个按钮同时按下时，主电路出现短路，自然地引入连锁的触点。如果有学生说“加上常闭触点”，注意此时教师可以反问学生为什么用常闭触点，并讲出道理来，以便了解学生是真正懂了，还是从书上搬过来的。

（三）常用生产机械电气控制线路的教学方法

有了前面知识的储备，能很顺利地把第三章的内容讲好，可以说很省力地完成任务。

(1)教会学生阅读电原理图的方法。第一，分析主电路，主要看电动机的名称、功率、数量；分别由什么电器控制，具有什么控制形式，如降压控制或双速，具有什么保护功能。第二，分析控制线路，主要具有什么样的控制功能，如连续、正反转、两地等，以及明确接触器线路的供电回路。第三，分析照明电路、指示电路。

(2)常见故障的分析。最好的方法是采用模拟机床控制线路或已经安装好的相关控制线路，教师提出几个常见故障问题，让学生自己来完成。如断开电路中的熔断器，断开自锁触头，断开接触器线圈的电源等，首先让学生根据电原理图进行分析，写出可能会导致的故障现象，再结合动手实际操作，根据要求断开电路，把真实看到的故障现象与刚才分析进行对比是否相吻合。这种“纸上谈兵”的方法，在这里起着很重要的作用，大大地加强了学生的分析能力，培养了学生的逻辑推理能力、思维能力，若分析故障的思路正确的话，其实际的故障也就很快排除。有了以上的知识作为铺垫，学生对故障分析有了感性的认识，再开展常用机床控制线路讲解，根本不需费很大的劲，学生更不用去“死记”，让学生轻松地学会了故障分析，无形之中提升了维修技能。

总之，提高电拖课教学效果的各种方法，需要结合学生的实际，不断的进行摸索，试验，反馈，调整，才能激发学生学习的兴趣和思维。随着电力拖动知识的不断更新，各种教学媒体的日趋丰富，教学设备的逐步完善，我们的教学思路、教学方法也应做出相应的调整，以适应时代的发展，真正培养出社会所需要的初级专业技能人才。

参考文献：

1. 韩利平《电力拖动与自动控制》的生产实习教学探索职业教育研究04.3

2. 刘玉文 《谈维修电工专业学生故障排除能力的培养》职业教育研究06.11

内控工作思路篇3

关键词：有效教学 尊重 差异 适量 主体地位 反思

《电力拖动控制线路与技能训练》是电工类专业必修的专业技能课，又是中级维修电工理论与技能考核的内容。在课堂教学中如何使学生更好地学会理论知识和操作技能，即追求课堂教学的有效性，是我们专业课教师急需解决的问题。有效教学就是让课堂教学内容和教学方法适合学生，让学生从听不懂、不想学、不会学转变到能听懂、想学、会学，使课堂有好的教学效果。笔者结合自己的实际教学工作，谈几点做法。

一、学生的角色变换

应用工厂中的车间管理模式。在刚开始上课前，把整个班的学生分为几个电工班组，每个班组又包含三至四个小组，每个小组两个人。学生的实训任务就是电工的工作任务，实训作品就是工作成品。教师作为车间主任，根据工厂的车间中常见的规章制度制定实训室管理规定。每次实训课，教师根据实训室的管理规定、实训完成情况、实训报告（工作日志）给出学生实训成绩。每月评选最佳班组和每个班组中的最佳个人，教师给受奖励的学生加分。这样，使学生提前进入职业角色，更加明确学习目的，也能更好地调动学生的学习积极性，加强学生的责任心和使命感，为实现有效教学创造条件。

二、根据学生认知特点，合理安排教学内容

我们现在使用的教材是中国劳动社会保障出版社出版的《电力拖动控制线路与技能训练》第四版，教材中内容的编排顺序先是常用低压电器的识别、检测和安装，随后是三相异步电动机基本控制线路的安装与检修。在实际教学中，我们发现学过低压电器的内容后，再学习三相异步电动机基本控制线路时，学生已将基本控制线路中包含的低压电器的知识遗忘了，我们要先帮助学生复习有关低压电器的知识后，才能学习基本控制线路，否则，学生不知所云。我在教学中以三相异步电动机基本控制线路为主线（由简单到复杂），中间穿插低压电器的内容，也就是说，在学习某一基本控制线路时，先学习该线路所包含的低压电器的内容，这样既使学生有明确的学习目标，又使学生更好地将低压电器与基本控制线路有机地结合起来，便于对基本控制线路的理解。

三、尊重差异，教学要适量

教师要了解学生的知识基础和个性差异。如果我们在教学中对学生学习的量统一要求，不考虑学生的知识基础和个性差异，就会导致部分学生“吃不饱”，部分学生“消化不良”，我们再用统一的标准去考核他们，结果是无效教学。我们要为每位学生确定合适的学习量和考核标准，让每位学生体验到进步和成功，这就是我们追求的教学效果。

四、灵活采用多种教学方法，确立学生的主体地位

学生学习的主体性是让学生成为知识建构过程的主体，是主动、有目的地获取信息来实现学习目标和任务，使学习进入一种自觉能动和创造的状态，使学生成为有独立意识、独立能力和创造能力的个体，成为能自觉地完善自我、实现自我价值的人。我认为应在课堂教学中营造一个“以学生为主体，让学生学会学习；以教师为主导，重视培养学生自主学习”的教学环境。充分发挥学生的主体性，是实现有效教学的关键。灵活采用多种教学方法，更能充分发挥学生的主体性。例如，在学习“低压开关”时，学完低压开关中的负荷开关、组合开关和低压断路器的识别、检测和选用后，采用角色扮演法，要求学生扮演销售员和顾客，销售和购买低压开关。这样就充分发挥了学生的主体性，也使学生牢固地掌握了三种低压开关的特点和区别。在学习“低压断路器”时，采用小组合作学习法，应用学生已有的电磁理论知识和低压电器的检测及选用常识，依次完成DZ5系列低压断路器的识别、检测、分析工作原理和选用等任务，使学生成为课堂的主人，教师做适当的引导，学生的学习积极性被充分调动起来，教学效果良好。在学习“三相异步电动机正反转控制线路”时，采用对比分析法，比较接触器联锁和按钮联锁正反转控制线路，设计出按钮、接触器双重联锁正反转控制线路，使学生对这三种控制线路的工作原理印象深刻。在学习“M7475B磨床模拟电气控制线路操作与检修”时，采用情境教学法，教师先在几台M7475B磨床实验装置中设置三处故障，这时假设某生产车间里有几台M7475B磨床发生了电气故障，学生作为车间的维修电工要去完成检修任务。同时也可用竞赛的方式激励学生，在规定的时间内，看哪一个小组或个人先完成检修任务。这样，学生就有了学习动力和成就感。

五、重视反思

叶渊教授有一句话：“一个教师写一辈子教案不一定成为名师，如果一个教师写三年的教学反思，就可能成为名师。”教师上完一次课后，静下心来，反思自己的教学行为和这次课的每个教学环节和细节，要反问自己：我的教学有效吗？有没有比这次教学更有效的教学？例如，在“低压开关”教学中，只是口头上要求学生总结和比较负荷开关、组合开关和低压断路器的异同，教学效果一般。课下，我经过反思，认为应采用角色扮演法，学生扮演销售员和顾客，在销售和购买中，学生更加牢固地掌握了三种低压开关的工作特点和工作原理，对它们的异同点也印象深刻。教师只有不断地反思和修正自己的教学行为，才能不断地提高课堂教学的有效性。

《电力拖动控制线路与技能训练》是理论与实践一体化的一门课程，每次实训结束后，我要求学生仔细查看安装后的控制线路板，思索接线过程和低压电器的动作过程。课后，要求学生认真书写实训报告，总结自己的收获并自查不足。认真反思的学生都取得了较快的进步。

教师还要从教学环节的设计，教学内容的适量、适度，教学方法等方面继续探索和尝试有效教学。实现有效教学任重而道远，我们要踏下心来，努力追寻、实现有效教学的目标。

作者简介：

郅颖（1976- ），女，河北宁晋人，本科学历，讲师，主要研究方向机电专业课有效教学。

内控工作思路篇4

关键词：铁路 自控型班组 安全 管理

安全是铁路永恒的主题，是铁路最大的效益。班组作为铁路运输生产一线的最基层单位，是铁路安全生产的前沿。自控型班组建设就是坚持“以人为本”的管理理念，结合班组的生产实际和作业特点，通过建立健全各项管理机制、制定自控型班组建设实施办法，促进职工在作业过程中自我管理、自我约束、自我检验和按程序自觉落实标准化作业等方面自控能力的提高，实现班组在安全生产方面的自治自控，达到铁路运输安全稳定的目的。正是由于加强了班组的安全自控建设，截止2011年3月20日北京铁路局天津站作为铁路的一个基层单位已经实现连续安全运输生产3900天，创历史最好记录，班组的安全保证了，车站的安全也就得到了保证，乃至铁路运输的安全得到了保证。所以，加强自控型班组建设是铁路基层单位安全运输生产最有利的保障。

1 加强自控型班组建设，是铁路安全生产管理理念的创新和发展

随着我国铁路改革的不断深入，由“老龙头站”演变而来的天津站历经百年风雨沧桑，随着中国第一条时速在350公里“京津城际”高速铁路的开通运营，成为举国关注、世界瞩目的车站。天津站实施铁路局直接管理站段的体制改革后，实行三级管理（车站-车间-班组）的模式，班组的位置更是提到了一定的高度。加强和巩固班组的安全生产，就要在班组的管理理念上不断的创新和发展。自控型班组管理就是由经验管理向科学管理、粗放管理向精细管理的重要转变，是在继承传统管理基础上的不断创新，是深化安全基础建设的必然趋势。其依据有三：

一是自控型班组管理是落实“以人为本”的科学发展观的有效载体。人本管理理念是对传统管理的扬弃和全面超越，人本管理认为人是第一资源，而自控型班组管理强调“人人都是管理者”，管理自我规范、素质自我提高、行为自我约束、作业自我控制、矛盾自我解决，体现了人本管理理念，抓住了关键因素，开启了班组管理的“动力源”。

二是自控型班组管理是“规范管理，强基达标”的内在要求。“规范管理、强基达标”的着力点和落脚点是提高职工的自主意识、责任意识、标准意识。自控型班组管理的核心就是发挥机制的作用，激发职工以自我管理、自我调控、自我完善、自我约束为主导，主动参与班组管理，在思想观念上由“要我自控”向“我要自控”转变。

三是自控型班组管理是根除长期以来班组管理痼疾的迫切需要。班组管理存在的突出问题集中反映了“安全管理在班组、企业发展靠班组”的理念没有真正树立，安全基石并不稳固。要彻底破解这些难题，必须创新班组管理载体，更新管理理念，变“要我管理”为“我要管理”，变“被人管理”为“自我管理”，这正是自控型班组建设的基本特征。

基于以上依据，我们认为要强化班组基础，就必须深化自控型班组管理。只有加强自控型班组建设，才能推进安全基础工作的深化发展，实现铁路安全生产的稳定发展。

2 不断深化管理制度，建立健全自控型班组建设各种机制

在铁路这一行业中，有部分职工的意识还停留在“铁饭碗”中，这就使这些职工的安全生产意识和工作竞争意识淡薄、责任感不强、工作热情不高、综合素质较差、思想没有压力、没有危机感和紧迫感。扭转这一不良局面，增强广大职工的忧患意识，成为我们加强自控型班组建设的当务之急和迫切需要。自控型班组建设就是要通过建立健全各种制度、机制，来促进职工在作业过程中自我管理、自我约束、自我检验和按程序自觉落实标准化作业等方面自控能力的提高，实现班组在安全生产方面的高度自控，达到铁路运输安全稳定的目的。

2.1 细化各项措施，强化班组安全自控机制基础建设。一是实现班组四个规范管理达标。二是细化作业标准，以流程的形式固定每道作业程序，结合质量标准落实责任主体，把标准细化到每一个岗位的每一个作业环节，突出体现“预想预警、过程控制、岗位标准、关键卡控、责任联控”五个环节，建立每一个岗位的作业过程中的自控、互控、他控具体措施。三是建立完善的事故处理应急预案。

2.2 建立健全素质培训机制。一要加强职工思想政治工作的培训，在班组中广泛开展各种形式的学习活动，迅速把职工的思想和行动统一到一起，教育职工深刻认识“管理松弛害人害己、管理从严确保安全”这一道理，牢固树立“安全重于泰山”的思想意识。二要加强职工职业道德教育培训，树立爱岗敬业精神，职业道德教育培训工作是一项重要的工作，它对提高班组成员的素质方面有着举足轻重的作用。三要强化班组成员技术业务培训，提高岗位安全能力，紧密结合现场作业实际，采取实物模拟演练和技术业务竟赛等方式开展学习培训活动，严格培训、考试制度，加大抽查、抽考力度，使职工熟练掌握本岗位应知应会内容，达到作业标准要求。四要强化班组成员《安全生产法》的学习培训工作，增强班组长依法管理和班组成员依法作业的自觉性，利用典型事故案例进行生动形象的教育，让事故责任者现身说法的进行安全警示教育，实现班组由“人治”向“法制”、“自控”转变。

2.3 建立健全优胜劣汰机制。一是通过考核考试，建立职工上岗、淘汰、提升、降职的管理机制，在铁路行业中，这几种机制运用的好，可以使职工产生忧患意识，大大提高职工的工作积极性和业务学习的热潮，促进班组工作的整体提高。二是本着优胜劣汰的原则，在班组成员中实施末位淘汰制管理办法，考核考试成绩及实际工作能力评定结果优秀的，给予一定的奖励，并在提拔、晋职上优先考虑。排名在末位的，实行内部下岗、分流、降职等管理办法，以此来提高班组成员的竞争意识和努力工作的主动性和积极性。三是为达到公平、公正的目的，制定健全完善的管理办法，使考核考试及实际工作能力的评定，在民主的原则下进行，比如职工测评、民主考评、张榜公示等等，使职工信服。

2.4 建立健全激励约束机制，是自控型班组在实际运作和具体实施中不可缺的一种手段。首先，要打破班组内老的分配方式，在班组成员中实行量化考核管理办法及岗位等级化管理办法，按劳取酬，按贡献大小进行工资再分配。其次，要组织班组成员开展征集合理化建议和管理创新及技术创新活动，并制定出合理的奖励方案，激发班组成员在创新创效上为班组和单位做贡献。第三，根据实际考核、民主评议对自控型班组实施较好的给予奖励，激发班组成员在其位、谋其职、尽其责、干其事的自觉性和主动性，鼓励自控型班组积极健康发展。第四，加强约束管理，把“自控、互控、他控”活动制度化，定期查找班组成员自身工作中存在的安全隐患，警示违章的侥幸心理，树立“抓小”、“防大”的思想观念，切实做到防微杜渐。

3 发挥班组长作用和提高职工队伍素质，是强化自控型班组建设的关键

班组的安全生产靠谁保证？当然是班组中的每一个成员。所以发挥班组长作用和提高职工队伍素质，是强化自控型班组建设的关键。

①要选拔高素质的班组长，发挥班组长作用。一名合格的班组长，不仅要熟练掌握本班组主要工作业务技能，解决一定层次的业务技术难题，还要具备一定的管理水平。②强化培训，提高职工整体综合素质。以新技术、新装备、新规章、新运行图以及既有设备提速后的新变化为重点内容，重新确定有关岗位的“应知必会”内容；强化职工学技练功激励机制建设，全面实施职工培训、考核、使用、待遇一体化的运行机制，调动职工立足岗位学技术、练硬功的积极性；积极探索并建立岗位等级制管理方式，把岗位技术、业务素质作为基本要素纳入考核，激励职工岗位成才。

4 发挥群体作用，齐抓共建，为自控型班组建设保驾护航

自控型班组建设是一项基础性、综合性的系统工程，要坚持齐抓共建，形成党政工团合力攻坚态势，充分发挥各自的优势，必须把自控型班组建设作为新体制下推动整体工作的一项重中之重的工作。基层党组织要发挥政治工作优势和党员的先锋模范作用，坚持正确的思想与政策导向，积极做好职工的思想教育工作，带动职工开展劳动竞赛，积极为安全生产做贡献；工会组织负责推进班组加强民主管理，促进劳动保护、劳动安全卫生等法律法规的落实，改善职工生产作业环境，组织开展健康有益的文体活动，满足职工的精神文化需求；共青团组织要加强青年班组建设和青年职工的思想教育工作，引导广大青年在安全运输生产工作中发挥青年突击队作用，并注意随时搜集和组织评选推广自控型班组建设好的先进典型和经验交流工作。自控型班组建设，是党政工团各级组织的共同任务，要结合各自特点和优势，齐抓共健，形成有效载体，为自控型班组建设保驾护航。

内控工作思路篇5

去年下半年以来，按照市委、市纪委开展廉政风险防控工作的部署，市公路全系统本着“以制约权力为核心、以监督检查为手段、以制度建设为重点、以预防腐败为目标”的总体要求，积极推进惩防体系建设，切实提高了党员干部廉政风险防范意识，有效履行了建、管、养、征（收）的公路职能，全系统在廉政风险防控管理工作中凸显了成效。

去年7月以来，我市公路系统开展廉政风险防控管理工作有条不紊地推进。今年4月，我们对风险防控管理进行跟踪调查及“回头看”工作，我以为：

一是思想认识还不够到位。有的单位（科室）对廉政风险防控管理工作的重要性认识不足，常常是“说起来重要，做起来不要”，存在着“推推动动，甚至推而不动”的现象；查找共性、原则性、普遍性风险点多，查找个性、针对性、特殊性的风险点少；结合岗位、职责、职权查找的风险点多，联系个人品行、修养、道德查找的风险点少；查找8小时以内履职环节风险点多，查找8小时外日常生活和社会交往等方面潜在风险点少；对眼前的廉政和监管风险点查找多，对以往已经过去但仍然没有消除的风险点查找少；对去年已必要时找的风险点固化的多，及时升级转化的少。

二是重要岗位存在廉政风险隐患。“十一五”以来，我市公路系统虽然没有发现违纪违法等腐败案件，但随着工程项目建设的实施，兼职项目部的岗位比较普遍，因为，项目部的成立，突出主要领导亲自抓，靠前指挥督战，通常指定一名副局长分管项目工程，总工程师全面负责技术管理，并从业务科室和县（区）局抽调业务精、事业心强、综合素质高的基建、审计、财务等方面骨干组成项目管理处，因而增大了“兼职”岗位上的风险，存在着本职岗位的风险点分析较透，提出的防范措施比较可行，但对项目部“兼职”岗位排查的较少，甚至有的防范措施一带而过。因此，防控兼职岗位不安全因素仍然存在。

三是制度建设还不够完善。通过廉政风险防控管理“回头看”，我们感觉，已经实施制度的科学性和严密性有的还不够全面，对操作性不强的，还需要进一步细化的。对有利于防范风险的做法需要上升为制度规范的，还要逐步建立健全；已经制定出台的制度还得加强宣传，确保防范制度纵向到底，横向到边。

开展廉政风险防控管理“回头看”工作，其目的是进一步巩固、深化公路系统廉政风险防控工作成果，健全完善制度机制，形成内容科学、程序严密、配置完备、有效管用的反腐倡廉制度体系。

(一) 夯实理想信念是前提。坚定理想信念，必须加强学习，提升理论素养，把理想信念建立在科学的世界观、人生观和价值观的基础上。坚定理想信念，必须勇于正视和不断克服自身的缺陷和弱点，严格要求，严于自律，坚持从我做起、从小事做起，当好群众的表率，事事处处发挥先锋模范作用。坚定理想信念，必须进一步加强思想道德修养, 不断加强自身思想政治建设，坚决抵制社会上各种不良风气，保持良好的道德风尚，做到形象上自重、思想上自省、纪律上自警、工作上自励。当前，建设和完善好“道德讲堂示范单位活动室”，同时抓实“三德”教育，要通过邀请专家授课、开展好公路人精神的大讨论，进一步加强公路系统职业道德修养，大力弘扬“把心在路上，把路在心上”和“甘当铺路石”的公路人精神，以推进__公路又好又快发展。

（二）抓实学习教育是基础。勤廉自在人心，思想道德风险往往既大又空，要解决参与度和配合度的问题，关键在教育，目标是自觉、自省。当前，公路系统要从全省公路系统“十一五”期间发生20宗违纪违法案件（特别是2011年发生的11宗）中汲取教训，当务之急要开展好看警示、记警句、设警戒、敲警钟的“四警”教育，同时把廉政风险意识融入廉政文化建设中，深入开展好“读书思廉、文化倡廉、谈话保廉、家庭助廉”等活动，丰富教育内容，拓宽教育覆盖面，切实提高廉政风险教育的针对性和实效性，进一步增强廉政风险防范意识，在全系统内积极营造“以廉为荣、以贪为耻”的良好氛围。在教育的对象上，要分层细化，突出市、县（区）局班子、各科室负责人、直属单位“一把手”及县（区）局的股长们，绝不能“眉毛胡子一把抓”，不能出现领导干部“生病”群众跟着“吃药”的现象。在教育的内容上，要树正面典型、发挥先进典型引路的作用。在教育的方式上，除一般性集中学习教育外，要有针对性主题分明的专题教育，要因人施教、因岗施教，增强教育的感化力、渗透力。在教育机制上，要有统一的组织领导，绝不能各自为政，对于能够共享的教育资源和信息，可采取同步协调，以市局为单位、县（区）局股以上党员干部统一参加的方式组织，充分发挥“大宣教”的作用，以提高廉政风险防控管理工作的整体效果。

（三）完善制度建设是根本。加强公路系统廉政风险防控机制建设,必须牢牢把握制度建设要在“能用 ”和“管用”上下功夫，力求具体化、刚性化和系统化，达到增强制度的整体约束力。去年底，公路系统制定完善了比较系统的制度。特别是结合廉政风险防控管理的开展，建立完善了工程建设招投标、重大物资采购、财务管理、干部选拔任用等10多个重点环节的工作流程和10项管理制度，为实施廉政风险防控管理提供了制度保

障。当前，要对现有制度进行重新审视、梳理、修改和完善，汇编成册，特别是工程项目建设兼职岗位的预防腐败问题，要根据各个项目实际情况编制《项目管理人员职责》、《项目廉政风险防控手册》和《项目管理办法》等严谨、切实可行的制度，并在实践中不断加以完善。 （四）落实督促检查是关键。党内民主是党的生命，党内监督是最重要的监督。一是要以召开职工代表大会的形式，向职工代表报告工作情况和经济情况，主动接受群众监督；二是要落实重大工作汇报制度，主动向市委市政府和公路交通主管部门请示汇报，主动申请接受监督；三是要及时向人大、政协汇报工作情况，通过及时办理人大、政协提案(议案)，主动邀请代表监督；四是要聘请行风监督员，主动争取部门监督；五是要召开新闻单位座谈会，主动邀请媒体监督；六是要积极参加“万众评公务”活动，主动接受社会监督；七是要积极配合派驻机构工作，对局内重点工作和重点决策，做到派驻机构人员全程参与，主动要求协助监督；八是要定期召开民主生活会，主动接受党内党外、局内局外的全面监督。

内控工作思路篇6

关键词：铁路企业；内部审计；创新思维

1前言

自2013年以来，铁路事业单位根据行业的特点，持续研究了系统管理与市场职能，为公司制改革的可持续发展做出了贡献，并承担了新时期的历史使命。在此阶段，铁路的现有运营范围正在不断扩大，以前的内部审计模式无法促进铁路公司的发展。因此，应及时解决铁路内部审计中的一些问题。

2企业内部审计在铁路企业建设中存在的问题

（1）铁路企业需要完善内部审计程序。铁路行业当前面临的主要问题就是改善铁路公司的内部审计程序。通过检查铁路行业的内部审计，我们发现审计部门更侧重于分析铁路公司的财务信息，而忽略了其他财务信息的分析和评估，影响铁路企业的发展。由于审计和检查机制不完善，一些铁路公司在进行内部审计和检查时经常会忽视公司的整体性，这阻碍了铁路企业内部审计工作的顺利开展。

（2）铁路事业单位员工对内部审计工作缺乏认识。目前，由于铁路事业单位员工的意识、文化水平和工作能力存在差异，员工对企业内部审计管理工作的认识有很大不同。一些员工分不清公司内部经济管理和审计管理的概念，这在一定程度上会使某些部门的工作重复进行，影响了不同部门之间的合作。另外，一些铁路公司没有好的内部审计管理部门，领导者也对内部审计工作并不十分重视，尽管铁路公司的内部管理模式不断改善，但问题并没有以有效的方式解决，一些公司尚未达到预期的内部审计工作结果。

（3）铁路公司内部审计工作达不到预期效果。在铁路公司内部审计工作的发展过程中，有关人员没有有效解决实际工作中出现的问题，因此预期工作效果与实际工作效果之间存在巨大差异。在铁路公司内部审计体系建设的现阶段，仍然存在体系不完善的问题，严重制约了公司内部审计的发展。

3如何打破铁路企业内部审计固有思维束缚

（1）摒弃旧观念。观念的更新是审计创新思想的基础，我们应该摒弃旧的观念，建立适合时展的新观念。企业的内部审计包括监督、保护和评估任务，并为个人创建了发展的平台，人们在这里应该热爱自己的工作并充满工作热情。此外，我们应该树立新的发展观。一流的公司需要一流的内部审计，而内部审计只有展现出新的作为才能立于新时代。为了实现新的作为，我们应注意国家和行业的发展趋势，以确保铁路企业内部控制的方向正确。此外，我们应研究在企业、管理和审计部门中出现的新问题，以确保审计发挥作用。

（2）培养创新意识和创新能力。突破旧思维是在内部审计中实现创新思维的关键。为了实现审计创新的目标，就有必要突破旧思维，打破现有的思维约束，培养创新的意识和能力。在处理工作中出现的新老问题时，我们必须运用发展思维，突破惯性思维，学会从发展的角度看待事物，并解放思想以避免思想固化；学习使用空间思维方法和时间维度，使用加减和替换的方法，熟练地使用分析和归纳、判断推理等思维逻辑来发现矛盾并解决矛盾；要学习使用辩证思维，突破从众心理，对一个问题通过使用批判性思维和逆向思维来解决，会得到意想不到的结果；要使用合作思维，通常仅仅依靠个人力量比起多方面的协作来说成功的可能性较小，良好的团队合作更有可能导致发散而系统的思维，并利用其完整性、结构性和三维性来有效解决问题。

（3）对审计创新进行全方面且深度的探索。全面探索是应用创新审计概念的重要方法。通过对审计的整个过程、审计方向以及所有员工的深入探索，确定目标、集中精力，创建审计创新的新领域。审计过程探索：从提高审计质量和改善审计绩效的角度出发，围绕审计计划、审计证据收集、审计方案、审计记录、审计处理程序、审计报告、审核审查、审核实施、审核文件归档等审计过程，结合创新理论发现当前问题，并通过创新研究提出解决方案。审计方向探索：可以利用创新理论研究审计理论、体系和管理，也可以研究审计内容、方法以及团队。全体员工的探索：每个人都有不同的经验和思考问题的角度，研究的重点和创新审计的结果也会有所不同。全体员工参与审计过程必定会得到意想不到的发展，同时加强团队建设，通过集体讨论，引入外力等方法来解决问题。

4铁路企业内部审计如何应用创新思想

（1）建立健全铁路企业内部审计管理制度。建立完善的内部审计管理系统是铁路公司实施创新思想的重要途径。因此，铁路企业必须按照现在实行的法律法规建立健全审计管理制度，为内部审计人员的工作提供重要的保障，做到即使发生风险也可以准确评估企业的风险。按照具体制度进行管理，可以最大限度地减少铁路企业的经济损失，进一步促进内部资源的合理利用。

（2）利用新型技术加强铁路企业的风险管理和控制。强化铁路企业的风险管理和控制是促进铁路企业全面发展的重要措施。为了达到这个目标，可以利用科技手段来集成和分析数据，这可以在一定程度上将铁路运输的实际成本降低到一定值，当面临风险时，也可以确保内部审计工作的顺利开展，并为铁路企业的未来发展创造条件。为了加强铁路公司的风险管理和控制，重要的是要清楚地了解铁路公司的内部审计数据，详细分析每项工作内容，然后使用风险管理模型来管理和管理铁路公司的风险，进而促进铁路企业经济发展。

（3）有效提高公司内部审计工作的质量和效率。现阶段，铁路公司内部审计工作缺乏统一的管理要求。在实际工作中，一些员工的工作方式比较随意，无法按照相应的管理系统工作。因此，有必要不断规范铁路公司内部审计程序，同时建立全面完善的审计评价机制，以有效提高公司内部审计工作的质量和效率，并在一定程度上使工作人员进行更加科学系统的审计，从而促进中国铁路公司的健康发展。

5结束语

综上所述，在开展内部审计工作时，要更新观念、突破思维、全面发掘，要制定和完善管理体系，强化管控力度，规范审计工作。此外，在铁路企业领导者的实际工作中，他们应该有信心直面公司内部审计工作的优缺点；他们必须注意提高公司员工的整体素质，并培养他们的创新精神；在加强管理的同时，他们必须继续创新审计工作模式，以实现中国铁路的可持续发展。

参考文献

[1]张阳.浅谈铁路内部审计如何有效参与企业风险管理[J].现代经济信息，2018（12）.

内控工作思路篇7

会后，我们北汽摩公司党委对徐总的讲话进行了认真的学习，对当前形势下徐总提出的“两个建设”工作思路的内涵和意义进行了认真的领会，同时结合北汽摩公司的实际，对如何推进“两个建设”的落实进行了深入的思考。下面，谈几点粗浅的认识。

一、全面认识集团化战略与“两个建设”的关系

实施集团化战略，是控股公司深化改革的重要举措，是“十一五”期间推进北京汽车工业大发展的重要工作，其作用可以用“三个有利于”来概括，这“三个有利于”符合“三个代表”重要思想和科学发展观的客观要求。

首先，实施集团化战略，有利于解决北京汽车工业发展中体制性和结构性的矛盾，集中优势资源，形成完整的产业链，把北汽控股公司打造成具有较强控制力和竞争力的企业集团，成为首都经济高端产业的重要支柱和现代制造业的第一支柱，促进北京经济又好又快的发展，这是符合先进生产力的发展要求的。

第二，实施集团化战略，有利于在北汽集团的组织架构下，对现有的企业文化资源进行整合，克服在传统体制下企业文化不统一、不系统所带来的消极影响，建立与集团化发展战略相一致的企业愿景、企业精神与核心价值观，形成具有北汽特色的企业文化理念体系，这是符合先进文化的前进方向的。

第三，实施集团化战略，有利于调整北汽集团内部各企业之间的利益关系，克服主机企业、零部件企业和服务贸易企业之间长期存在的、由于利益不一致而出现的不和谐现象，在集团整体发展，五大平台相互依存、共同发展的前提下，使各企业之间形成利益共同体，从而提高北京汽车工业的整体竞争力，这是符合北京汽车绝大多数企业、绝大多数职工利益的。

实施集团化战略，打造五大平台，不仅是北京汽车产业结构、运行体制和发展模式的重大调整，同时也是控股公司系统内存量资源和利益格局的重新整合。这种调整和整合，必然会引起不同思想、不同理念、不同价值观、利益观的激烈碰撞，必然会给企业党建和思想政治工作提出一系列新的课题、新的挑战。徐总在提出集团化发展战略的同时，提出“两个建设”的工作思路，就是针对在实施集团化战略过程中可能出现的问题，从领导核心建设和党组织建设两个方面进行深入思考，所提出的与集团化运作相适应、相配套的党建工作创新方式和工作模式。所以，实施集团化战略必须同时坚持“两个建设”，加强“两个建设”必须紧紧围绕集团化发展战略进行。

怎样认识集团化战略与“两个建设”的关系？我个人的看法，是在一个共同目标——实践“三个代表”重要思想和科学发展观的前提下，相互依存、互相促进的关系，是建设和谐北汽的两个不可缺少的组成部分。实施集团化战略是目标，“两个建设”是保证，二者必须同步进行，同步推进，相互促进。在当前筹建五大平台的过程中，必须同时着手“建设坚强、团结、和谐的领导核心，建设创新、高效、务实型党组织”，不能单打一，不能顾此失彼。

二、分两个层次认识“两个建设”的内涵

我个人认为，对“两个建设”的内涵，可以分为两个层次来认识。

第一个层次是：从本企业的实际出发，突出自身特色，落实“两个建设”的基本原则和主要内容，实现党建和思想政治工作的创新。

第二个层次是：站在集团化发展的战略高度，提升“两个建设”的水平，通过“两个建设”，保证集团化战略的实施。

这两个层次是递进关系：

第一个层次是基础，是着眼于企业内部，通过“两个建设”，解决党的先进性建设中具有普遍性的问题。

第二个层次是升华，是着眼于北京汽车工业发展的全局，从集团化运作、跨越式发展，建设和谐北汽的高度，通过“两个建设”，解决在改革、调整和发展中保持党的先进性的问题。

“两个建设”仅仅停留在第一层次是远远不够的，不能局限在企业内部的狭小范围之内，不能关起门来搞党建，不能说把本企业的领导班子和党组织建设搞好了，就是完成“两个建设”的任务了。一个企业的党建工作是否有成效，必须放在北京汽车工业调整和发展的全局当中衡量，必须看它是否符合集团化战略的要求。企业内部的党建工作，如果不能与集团化运作和打造五大平台的工作实践相互融合，那就不能说是成功的。

在这个问题上，我有深刻的体会。

去年10月17日，徐总在北汽摩调研时明确要求我们：在思考问题时不要只站在北汽摩自身的角度，不要满足于眼前搞几个项目，要站在控股公司发展汽车零部件的战略高度思考问题，唱响北京零部件发展的主旋律。徐总的讲话使我们拓宽了视野，开阔了思路，看到了北京汽车工业整体发展的全局，对北汽摩的调整、发展和党建工作重新进行了定位。在去年年底召开的北汽摩公司第二次党代会上，我们新一届党委班子明确提出：北汽摩各级党组织要站在政治的、全局的高度，明确自身的使命和责任，创新工作思路，积极探索在零部件整合与发展过程中发挥党组织战斗堡垒作用的有效形式，为打造零部件发展平台提供有力的思想、组织、纪律和人才保证。这样，就使我们的党建工作跳出了北汽摩的狭小圈子，与控股公司“走集团化道路、构建和谐北汽”的发展战略相一致，从而提高了党建工作的层次和水平。

三、党建创新必须以企业创新为载体

徐总提出，“两个建设”要以创新为先导。怎样理解党建创新？党建创新与建立先进性建设长效机制是什么关系？

我的理解是：党建创新不能仅限于活动内容、活动形式等这些外延上的创新，而要在理念上、内涵上有所创新。建立先进性建设长效机制不能停留在健全组织、完善制度、实现党组织生活正常化上，这些大部分属于恢复性工作，恢复、健全和完善不等于创新，要把党建创新的着眼点放在如何体现党的先进性上。党建创新不是孤立存在的，不能脱离企业创新。党组织只有在企业改革、调整和发展的过程中把握好方向，掌控好全局，在促进企业发展、弘扬先进文化、构建和谐企业中创造实实在在的业绩，才能体现出党的先进性，体现出党建工作自身的价值，才能真正实现党建工作的创新。

回顾几年来，北汽摩公司的党建工作创新正是在企业搬迁调整、经营主业转移和发展零部件产业的过程中实现的。去年我们提出“创建学习型党委”，也是针对北汽摩在调整和发展过程中对知识和人才的需求而提出的。实事求是地讲，没有北汽摩公司这几年的大调整，大发展，我们的党建工作只会平平淡淡地进行，很难有所建树，更谈不上创新。

当前，控股公司确定了“走集团化道路，构建和谐北汽”的发展战略，提出了“十一五”期间北京汽车工业的发展目标，开始着手进行资源整合，打造五大平台，这是北京汽车工业历史上前所未有的大调整，大变革，这样的大变革、大创新为我们党建工作的创新提供了难得的机遇。我们只有把党建工作融入集团化发展战略当中，在企业整合、构建五大平台的过程中充分发挥党组织的政治核心作用与战斗堡垒作用，以先进性建设促进先进生产力的发展，促进先进文化建设，促进和谐北汽建设，才能真正实现党建工作的创新。

四、北汽摩党委在推进“两个建设”中要重点解决的几个问题

目前，北汽摩公司正处在大调整、大变革的前夕，根据集团化发展战略的要求，北汽摩公司将把所持有的北汽福田和北汽有限的股份划转给北汽控股公司，把所属五个零部件企业的优良资产投入北京汽车零部件产业平台，其他资产、人员进入调整平台。面对如此巨大的变化，许多干部职工缺乏思想准备和心理准备，难免会产生各种各样的想法，这就给我们的党建工作提出了许多新的课题。为了保证集团化战略的实施，推进五大平台建设，当前北汽摩公司党委要把主要精力放在抓好党员干部和职工群众的思想统一上。“两个建设”的工作思路为我们抓好思想统一提供了有力的工作指导，当前，我们要认真领会、积极落实“两个建设”的工作思路，按照“两个建设”的要求，一是抓好领导核心建设，二是抓好党组织基础建设。结合北汽摩的实际，我们要重点解决好以下几个问题。

1、进一步明确党建工作的指导思想，做到两个坚持：

一是坚持党要管党、从严治党的方针。要在企业组织结构、人员结构发生重大变化的情况下，毫不动摇地抓好党的建设，切实履行党委的职责，做到对党员干部严格要求，对各级党组织严格管理，对控股公司党委的各项决定严格执行，严肃认真地抓好党建工作的落实。

二是坚持以经济工作为中心。要紧紧围绕集团化战略的实施，紧扣企业改革、调整和经营工作的主题，把经济工作的难点作为党建工作的重点，在关键时刻体现党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，使党建工作成为促进企业各项工作的动力。

2、进一步做好统一思想，凝聚人心的工作。要通过贯彻落实控股公司**年两会精神，开展“科学发展，和谐北汽”主题教育活动，引导党员干部和职工群众转变思想观念，树立全局意识、整体意识、改革发展意识和执行意识，把思想统一到落实集团化战略上，统一到五大平台的具体运作上，在企业重大变革的过程中做到人心不散，队伍不乱，保证集团化战略的稳步推进。

3、进一步抓好领导核心的建设。要继续抓好《北汽摩公司学习型党委建设规划》的落实，通过坚持党委中心组理论学习，提高领导班子的理论水平和政治素质，做到思想敏锐，思路清晰，在大事上不糊涂，与控股公司“走集团化道路，构建和谐北汽”的发展战略保持一致。同时，要着力抓好领导班子的能力建设，在实践中学习新知识，积累新经验，提高党委一班人的战略思维能力、资源获取能力、集团管控能力、技术进步能力、融资能力和营销能力，把北汽摩领导班子建设成坚强、团结、和谐的领导核心。

4、进一步抓好基层党支部建设，夯实党建工作的基础。去年，为了加强基层党支部建设，我们制定了关于党支部组织活动、党员管理、思想政治工作、入党积极分子培养等工作制度，进一步明确了党支部书记的职责和要求。我们的制度虽然建立了，但是检查不够，在制度的落实上也存在差距。今后，我们要建立有效的监控机制，加大检查的力度，做到持之以恒，永不懈怠。同时要建立有效的激励机制，加大对党建工作考核的力度，以创新、高效、务实为标准，重点考核党建工作的实际效果，考核党建工作在企业改革、调整和发展中所起的作用，使党建工作渗透到企业工作的各个方面，最大限度地发挥基层党支部的影响力和战斗力，把党在企业的执政基础夯实、打牢。

内控工作思路篇8

一、A公司成本管理问题的简要分析

（一）销售费用较高和其他成本费用还有挖潜的空间对A公司和同行业成本水平进行对比分析，发现公司总体的成本水平控制较好，大部分成本项目在同行业中是较低的发生水平，但销售费用却在同行业中处于较高的，直接挤压公司经营业绩。在销售方面，A公司的销售费用管理制度不健全、不完善，没有进行全面预算管理，缺乏事前、事中和事后的监督控制。没有形成自己的营销团队，更多的销售依赖外包公司和集团兄弟公司，销售费用增加了不少，但是销售的业绩增长较低。产品售后服务管理比较欠缺，造成销售费用的虚高与效率的低下。从成本具体构成的明细项目分析，公司部分费用控制还是较好的，但总体来看，大部分成本费用还可进一步控制。（二）采购、生产、研发成本管理问题突出在采购方面，原材料购进周期与生产计划结合不紧密，有时生产线缺货，导致设备空置；有时采购过量，库存材料增加，使得存货管理成本和资金占用成本都增加，造成不必要的浪费。原材料购进过程中只关注价格的高低，没有控制住质量，使得废品增加，影响生产及增加公司质量成本；在研发和技术方面，研发项目没有顺应瞬息万变的市场需求，导致产品的竞争力下降，前期的研发成本也无法收回。在生产方面，生产计划没有严格执行，产品生产滞后，车间之间的联系与合作不够，仓库保管管理不够，造成各种原材料和物料的损失；车间生产定额工时不能全部反映人工效率，造成人工成本浪费。（三）成本管理职能的其他缺陷企业成本管理的范围太狭窄，简单理解为产品的制造成本，忽略了企业的关键成本概念，比如交易成本，成本，还有整个产品生命周期的全部成本。观念的狭窄导致战略与执行上产生了偏差。成本管理目标不清晰，或目标过于具体化，仅仅服务于订单、利润、市场占有率等绩效指标；成本管理的组织体系尚需进一步明确和健全，成本中心的建立与分级、考评都不够；成本核算需要引入作业成本和平衡记分卡等先进的会计控制方法与理念。

二、A公司成本管理体系设计

（一）总体设计思路围绕A公司成本管理体系的总体要求，在项目设计原则上，注重以下：坚持价值管理原则，不以纯粹的产品成本降低为目标。思路如图1所示。（二）成本组织设计思路成本管理是整个企业的工作,成本管理目标要层层分解，落实到具体的部门和员工，企业要根据组织机构的情况，让他们承担不同的成本管理的职能。组织是保障成本管理体系有效运行的基础，成本组织设计要建立成本综合管理协调机构，明确专项成本的归口部门以及明确成本控制的主要节点。成本组织的设计分为决策层-管理层-执行层三个层次，体现了既分工又制衡的原则，为成本管理提供了组织保障和业务流程基础。还有就是归口管理运用，重要的控制环节要有专门机构管理，体现既分散又集中的原则，有利于管控目标的实现。企业往往实行不同的组织结构，来适应公司战略与外部环境的不断变化，不同的组织结构下企业有不同的管理与内控方式，结合公司组织架构设计原则，围绕主体活动设立成本组织，确保成本管理统一性的前提下，按主要业务线归口控制，形成全业务、全环节和全员的成本管理理念，明确成本控制责任。成本组织设计如图2所示。（三）成本目标设计思路成本目标的制定十分重要，没有目标就没有控制本身。成本控制总目标应与管理和经营业务相适应，并通过制定总目标，把项目总成本分解到各个具体部门，并建立监控、执行、考核机制。所以成本目标管理从两个方面考虑：成本目标的确定及成本目标的分解。1.成本目标的确定。A公司应从管理和经营两个角度设定成本目标，为目标分解和绩效考核提供依据，企业管理主要是对内视角，使用企业权威来下达指导命令，而下级部门去执行，所以成本是主要考虑因素；而企业经营是对外视角，依靠市场规则来与其他主体交换资源，遵循自愿与公平原则，所以二者的成本有很大区别。具体成本目标的设定如表1所示。2.成本目标的分解。成本目标分解思路：第一步是按照成本结构进行分解，分解到具体的成本项目；第二步是按照公司的产品结构进行细分，落实到产品；第三步是按照成本的管理组织层次进行纵向分解，落实到班组和个人。分解路径及流程如图3所示。（四）成本计划设计思路成本计划是企业成本管理的重要组成部分，通过对成本的计划与控制，分析实际成本与计划成本之间的差异，指出有待加强控制和改进的领域，使项目达到合理经济的目的。成本计划（即成本预算）是全面预算的重要组成部分，它由两部分构成：产品成本计划和费用计划。结合A公司的特点设置成本计划内容，如表2、图4所示。（五）成本核算设计思路成本核算优化的内容主要是将过去以编制财务报表为目标的核算体系向以支持成本控制为目标的核算体系转换，成本核算具体设计思路如图5所示。图7成本控制方法体系图8成本考核设计（六）成本控制设计思路1.成本控制。成本控制是在产品成本形成的整个过程中，对成本活动，按照标准进行严格的监督，使产品成本的形成，限制在控制标准的范围内，以促进成本降低的目的。控制的原则主要有全员参与控制、全过程控制、动态控制和目标管理原则等。成本控制实现流程如图6所示。2.成本控制方法体系。要确保控制的有效，成本控制必须以实现成本目标为导向，所以大力倡导目标管理，包括成本责任指标和成本量化数据建立；成本控制需要与绩效管理有效结合，进一步强化考核激励，把成本控制落到实处。成本控制方法体系如图7所示。（七）成本考核设计思路成本考核框架包括考核组织、考核流程、考核内容。具体做法为首先划分好责任中心，为其制定可控的成本目标；其次明确考核组织，由谁来编制部门预算，反映执行情况，分析差异原因，形成成本报告，定期报送企业领导；最后是考核内容的制定，要透明和公平，以权威的企业制度方式规范下来。成本考核设计如图8所示。（八）成本分析优化思路各责任中心（部门和车间工段）是成本分析的第一责任人，每月完成本部门或本工段的成本分析，工段的成本分析由生产部汇总并分析，各部门应在每月3日之前并向财务部提交书面报告；财务部成本科是企业成本汇总分析的责任单位，每月完成汇总分析，提交公司月度成本分析会议讨论；公司成本控制中心组织召开成本分析会（每月），讨论成本情况，提出改进意见和建议；各责任中心根据会议要求落实改进措施。（九）成本信息管理系统设计思路成本管理的信息化实施路径如图9所示。基于路径分析，未来的成本管理系统应逐步建设，以符合企业的信息化现状。成本信息管理系统规划框架如图10所示。

作者：李刚 冈健 陈国庆 单位：新疆财经大学会计学 经大学图书馆