绩效自查自评报告范文
时间：2023-10-23 09:26:41
绩效自查自评报告篇1
结合当前工作需要，的会员“nike598”为你整理了这篇关于中央自然灾害救灾资金执行情况绩效评估自查报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。
【正文】
关于中央自然灾害救灾资金执行情况绩效评估自查报告
铜川市应急管理局：
按照市应急管理局转发《陕西省应急管理厅关于开展2020年度中央自然灾害救灾资金执行情况绩效自评工作的通知》的通知（铜应急发〔2021〕38号）文件精神，我局高度重视，迅速安排部署，由分管领导牵头，组织相关人员，对照绩效评估内容，全面开展自查。现将自查情况报告如下：
一、绩效目标分解下达情况
（一）上级下达耀州区救灾资金转移支付预算和绩效目标情况
2020年，市应急管理局会同市财政局下达我区救灾资金4次。分别为《铜川市应急管理局关于下达2020年中央自然灾害救灾资金计划的通知》（铜应急发〔2020〕141号）下达8万元；《铜川市财政局关于下达2020年因洪涝灾害倒塌和严重损坏民房恢复重建补助资金的通知》（铜财建〔2020〕155号）下达5.83万元；《铜川市财政局关于下达2020年自然灾害防治体系建设补助资金预算的通知》（铜财建〔2020〕159号）下达152万元；《铜川市财政局关于下达2020年自然灾害救灾资金预算的通知》（铜财建〔2021〕1号）下达700万元。
（二）年度总体目标
1.强化备灾能力建设。采购备灾救灾物资及设备，补足数量补全种类，确保救灾物资、设备安全存储、及时维修，做好救灾救助物资准备，全面提升备灾救灾能力，为受灾区域及群众提供经费支持和物资设备保障，确保人民群众生命财产安全；
2.为重点区域群发性、突发性河堤、地质灾害应急处置、排危除险。
3.做好受灾群众紧急转移安置、受灾群众过渡期生活救助、因灾倒损民房恢复重建等工作，保障受灾群众基本生活。
4.做好受灾群众冬春期间口粮、衣被、取暖等其它基本生活救助，及时足额发放冬春救灾资金，确保冬春期间受灾群众基本生活和安全温暖过冬。
5.完成救灾物资的日常管理，接到调拨通知后能及时完成物资调运工作，提升自然灾害保障能力。
二、绩效目标完成情况分析
（一）资金投入情况分析
1.项目资金到位情况分析
市应急管理局会同市财政局共拨付865.83万元，资金已全部到位。
2.项目资金执行情况分析
截止目前，2020年度救灾资金865.83万元，已使用864.16万元，资金执行率99.8%。一是铜应急发〔2020〕141号文件8万元，拨付镇（街道）8万元。救助标准三间（含）以上按户：0.25万元，三间以下按间：0.083万元。二是铜财建〔2020〕155号文件5.83万元，2020年上报国家自然灾害灾情系统倒塌房屋2户2间，严重损坏房屋2户5间。救助标准标准三间（含）以上按户：2.5万元，三间以下按间：0.83万元。救助严重损坏房屋2户，拨付镇救助金4.16万元。2户倒塌房屋户均住到其子女处，放弃重建，剩余1.67万元在应急管理局账户，计划退回财政。三是铜财建〔2020〕159号152万元，通过政府采购方式采购一批备灾救灾物资，按规定程序已到交接物资阶段。四是铜财建〔2021〕1号700万元，拨付镇（街道）困难群众生活救助金700万元。
（二）项目资金管理情况分析
1.强化制度建设，规范资金的使用程序。区应急管理局下发了《铜川市耀州区2020-2021年度冬春困难群众生活救助工作实施方案》的通知，明确救助标准、程序和发放形式，对中央救灾资金的使用，要通过受灾户申请，村民委员会民主评议、张榜公示，镇（街道）审核，区应急管理局审批。镇（街道）财政所通过“一卡通”发到群众手中，切实管好用好救灾资金。
2.加大资金使用监督检查力度。受灾户申请、已救助人员花名册等资料由镇（街道）封存，区应急管理局会同相关部门对资金使用进行检查，提高资金使用效益。
3.加强业务培训，提高业务水平。召开灾情信息员培训会，多层次、多时间段组织相关人员进行培训，以提高工作人员的政策水平和专业能力。
（三）绩效目标完成情况分析
1.产出指标完成情况分析
（1）数量指标
（生活救助）2020年紧急转移安置171人，恢复重建因灾严重损坏房屋2户，修缮因灾一般损坏房屋10户。
（冬春救助）2020-2021年救助冬春期间受灾困难群众34796人。
（2）质量指标
（生活补助、冬春生活救助）全省按照不低于国家救助标准安排下达资金，资金下拨率100%，完成年度目标值。
（3）时效指标
去年8、9月阴雨天气持续时间长，土壤含水超饱和，严重损坏房屋恢复重建迟缓，影响救助金发放；冬春救助资金、因年终财政账户冻结，救助资金拨付缓慢；备灾能力建设资金，因疫情影响导致资金使用延期。建议今后救灾资金下拨采取应急管理与财政联合发文，各负其责促进资金拨付进度。
2.效益指标完成情况分析
（1）社会效益
通过灾后重建、转移安置、冬春救助等工作，有效保障了受灾群众的住房安全和基本生活，缓解了受灾群众的燃眉之急，促进了社会稳定，同时，也调动了受灾群众恢复生产生活的积极性，提高了基层应急处置的统筹工作能力。
（2）生态效益
通过对严重损坏房屋户建房的重新选址，建设避灾工程、生态保护工程，营造和谐互助的人文氛围，推动了生态环境持续向好。
3.满意度指标完成情况分析
受灾群众对冬春救助等应急工作的满意度100%，灾区社会秩序和谐稳定，无负面舆情和事件，无受灾群众投诉。
三、偏离绩效目标的原因
（一）偏离绩效目标的原因
1.应急管理部门正处在机构改革磨合期，相关职能与多个部门进行更替，前期方案的决策周期延长，后期受新冠肺炎疫情影响及财政预算等因素影响，造成项目执行偏离绩效目标。
2.救灾专职人员少，工作开展难度较大。应急管理局因新组建，一人兼多职，在时间和精力上达不到救灾工作的需求，镇（街道）负责救灾工作的大多为安监人员，一人多职，无法对本辖区受灾对象进行全面深入的核实调查。
3.受灾对象居住村组分散，救灾服务不到位，往往各类数据难以第一时间上报，导致救灾工作常常处于被动。
（二）下一步改进措施
1.加快工作进度，完成备灾救灾物资采购，按期接收救灾物资，做好救灾物资储备。
2.增加救灾人员数量，提高救灾服务能力，督促各镇（街道）逐步完善灾害信息员培训机制，定期集中培训，实现灾害预防、救灾减灾专业知识培训的常态化，提高灾害信息员防灾救灾减灾的能力。
3.建立完善救助资金管理使用制度机制，以高度负责的工作态度，进一步规范救助程序，强化资金监督，力争保障受灾困难群众基本生活，维护社会稳定。
四、绩效自评结果拟应用和公开情况
（一）结果应用
及时、认真整改绩效自评发现的问题。同时，将绩效自评结果作为年度预算申请、安排、分配的重要依据。
（二）结果公开
将绩效自评结果通过区政府网站政务公开向社会公布，自觉接受群众监督。
附件：铜川市耀州区转移支付区域（项目）绩效目标自评表
铜川市耀州区应急管理局
2021年3月17日
附件
铜川市耀州区转移支付区域（项目）绩效目标自评表
（2020年度）
转移支付
（项目）名称
自然灾害救灾资金
中央主管部门
应急管理部
地方主管部门
铜川市应急管理局
资金使用单位
铜川市应急管理局
资金情况
（万元）
全年预算数（A）
全年执行数（B）
预算执行率（B/A）
年度资金总额：
700
700
100%
其中：中央资金
700
700
100%
地方资金
其他资金
总体目标完成情况
总体目标
全年实际完成情况
已完成
已完成
绩
效
指
标
一级
指标
二级指标
三级指标
指标值
全年完成值
未完成原因和改进措施
产出
指标
数量指标
生活就助
34796人
100%
质量指标
资金使用合规率
100%
时效指标
发放完成时间
年前已发放完成
成本指标
发放资金
700万元
......
效益
指标
经济效益指标
社会效益指标
灾民生活质量
进一步提升
生态效益指标
可持续影响指标
恢复灾民生活
向好
……
满意度指标
服务对象满意度指标
保障受灾群众基本生活满意度
良好
……
说明
请在此处简要说明中央巡视、各级审计和财政监督中发现的问题及其所涉及的金额，如没有填无。
注：1.资金使用单位按项目绩效目标填写，主管部门汇总时按区域绩效目标填写。
2.其他资金包括与中央财政资金、地方财政资金共同投入到同一项目的自有资金、社会资金，以及以前年度的结余资金等。
3.全年执行数是指按照国库集中支付制度要求，支付商品和劳务供应者或用款单位形成的实际支出。
4.定量指标。地方各级主管部门对资金使用单位填写的实际完成值汇总时，绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。
5.定性指标。资金使用单位分别按照100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理填写实际完成值。地方各级主管部门汇总时，按照资金额度加权平均计算。
铜川市耀州区转移支付区域（项目）绩效目标自评表
（2020年度）
转移支付
（项目）名称
因灾一般损坏房屋修缮救灾补助资金
中央主管部门
应急管理部
地方主管部门
铜川市耀州区应急管理局
资金使用单位
铜川市耀州区应急管理局
资金情况
（万元）
全年预算数（A）
全年执行数（B）
预算执行率（B/A）
年度资金总额：
8
8
100%
其中：中央资金
8
8
100%
地方资金
其他资金
总体目标完成情况
总体目标
全年实际完成情况
已完成
已完成
绩
效
指
标
一级
指标
二级指标
三级指标
指标值
全年完成值
未完成原因和改进措施
产出
指标
数量指标
一般损坏房屋修缮资金
10户27间
100%
质量指标
灾后重建合格率
100%
已完成
资金使用合规率
100%
时效指标
严重损坏重建完成时间
2021年2月完成
成本指标
灾后重建预算
8万元
......
效益
指标
经济效益指标
社会效益指标
达到安全住房要求
进一步提升
生态效益指标
生态环境
持续想好
可持续影响指标
使用时间
长期
……
满意度指标
服务对象满意度指标
保障受灾群众基本生活满意度
进一步提升
……
说明
请在此处简要说明中央巡视、各级审计和财政监督中发现的问题及其所涉及的金额，如没有填无。
注：1.资金使用单位按项目绩效目标填写，主管部门汇总时按区域绩效目标填写。
2.其他资金包括与中央财政资金、地方财政资金共同投入到同一项目的自有资金、社会资金，以及以前年度的结余资金等。
3.全年执行数是指按照国库集中支付制度要求，支付商品和劳务供应者或用款单位形成的实际支出。
4.定量指标。地方各级主管部门对资金使用单位填写的实际完成值汇总时，绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。
5.定性指标。资金使用单位分别按照100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理填写实际完成值。地方
各级主管部门汇总时，按照资金额度加权平均计算。
铜川市耀州区转移支付区域（项目）绩效目标自评表
（2020年度）
转移支付
（项目）名称
因灾倒塌和严重损坏房屋恢复重建补助资金
中央主管部门
应急管理部
地方主管部门
铜川市耀州区应急管理局
资金使用单位
铜川市耀州区应急管理局
资金情况
（万元）
全年预算数（A）
全年执行数（B）
预算执行率（B/A）
年度资金总额：
5.83
4.16
71.35%
其中：中央资金
5.83
4.16
71.35%
地方资金
其他资金
总体目标完成情况
总体目标
全年实际完成情况
绩
效
指
标
一级
指标
二级指标
三级指标
指标值
全年完成值
未完成原因和改进措施
产出
指标
数量指标
严重损坏恢复重建资金
2户5间
100%
质量指标
灾后重建合格率
100%
已完成
资金使用合规率
100%
时效指标
严重损坏重建完成时间
2021年2月完成
成本指标
灾后重建预算
≤4.16万元
......
效益
指标
经济效益指标
社会效益指标
达到安全住房要求
进一步提升
生态效益指标
生态环境
持续想好
可持续影响指标
使用时间
长期
……
满意度指标
服务对象满意度指标
保障受灾群众基本生活满意度
进一步提升
……
说明
请在此处简要说明中央巡视、各级审计和财政监督中发现的问题及其所涉及的金额，如没有填无。
注：1.资金使用单位按项目绩效目标填写，主管部门汇总时按区域绩效目标填写。
2.其他资金包括与中央财政资金、地方财政资金共同投入到同一项目的自有资金、社会资金，以及以前年度的结余资金等。
3.全年执行数是指按照国库集中支付制度要求，支付商品和劳务供应者或用款单位形成的实际支出。
4.定量指标。地方各级主管部门对资金使用单位填写的实际完成值汇总时，绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。
5.定性指标。资金使用单位分别按照100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理填写实际完成值。地方各级主管部门汇总时，按照资金额度加权平均计算。
铜川市耀州区转移支付区域（项目）绩效目标自评表
（2020年度）
转移支付
（项目）名称
基层备灾能力建设资金
中央主管部门
应急管理部
地方主管部门
铜川市耀州区应急管理局
资金使用单位
铜川市耀州区应急管理局
资金情况
（万元）
全年预算数（A）
全年执行数（B）
预算执行率（B/A）
年度资金总额：
152
152
100%
其中：中央资金
152
152
100%
地方资金
其他资金
总体目标完成情况
总体目标
全年实际完成情况
绩
效
指
标
一级
指标
二级指标
三级指标
指标值
全年完成值
未完成原因和改进措施
产出
指标
数量指标
物资购置品种
≥13种
100%
同时最大安置人数
≤600人
100%
质量指标
物资购置合格率
100%
已完成物资购置招投标程序，物资未交货。
资金使用合规率
100%
项目按照合同正在
时效指标
物资购置完成时间
成本指标
物资购置预算
≤152万元
......
效益
指标
经济效益指标
社会效益指标
提升基层备灾救灾能力
进一步提升
生态效益指标
可持续影响指标
物资储备使用时间
≥2年
……
满意度指标
服务对象满意度指标
保障受灾群众基本生活满意度
进一步提升
……
说明
请在此处简要说明中央巡视、各级审计和财政监督中发现的问题及其所涉及的金额，如没有填无。
注：1.资金使用单位按项目绩效目标填写，主管部门汇总时按区域绩效目标填写。
2.其他资金包括与中央财政资金、地方财政资金共同投入到同一项目的自有资金、社会资金，以及以前年度的结余资金等。
3.全年执行数是指按照国库集中支付制度要求，支付商品和劳务供应者或用款单位形成的实际支出。
4.定量指标。地方各级主管部门对资金使用单位填写的实际完成值汇总时，绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。
绩效自查自评报告篇2
一、抓业务、突重点，目标任务顺利完成
二、抓班子、整合力，机关凝聚力有效提升
1、加强教育学习，坚定理想信念。始终把加强政治理论学习放在首位，通过集中学习中央、省、市重要会议和文件精神，局领导班子成员讲党课，邀请市委党校、市委讲师团教授和龙头企业负责人作专题讲座及开展专业技术培训班等形式，切实强化对干部职工的教育学习，进一步坚定理想信念，提升思想认识。
2、突出目标管理，提升工作效能。积极争取将部门重点工作纳入全面建成小康社会综合绩效考核内容，对各县（市、区）局建立了年度目标管理绩效考核制，对各科室、站、所进行年度绩效考核。通过实行目标管理考核，有效提升了部门工作效能。
3、强化制度执行，确保政令畅通。严格遵守中央"八项规定"、省委"约法九章"、市委"九项规定"和局机关各项规章制度，坚持从严带队伍，对机关工作人员做到严格要求、严格管理、严格监督，班子成员严格要求自己，以身作则，加强自律，有效提高了制度的执行力，维护了制度的权威性，增强了制度的实效性，确保了全局上下政令畅通。
4、坚持公道正派，激发队伍活力。认真贯彻执行《干部选拔任用工作条例》，坚持公开公平公正的原则和德才兼备、实绩突出、群众公认的选人用人导向，严格履行工作程序，实行干部任前公示制和试用期制，对每位拟提拔干部事先征求纪检监察意见，进行任前廉政谈话，提升了选人用人的公信度，赢得了广大干部群众的信任与支持，有效激活了干部队伍的活力。
三、抓廉建、保落实，廉政意识全面增强
2、加强制度建设，做到有章可循。按照部门工作职责和工作重点，先后建立健全了机关管理、政工人事、财务管理、项目管理、车辆管理等一系列基本管理制度。通过强化制度的可操作性，形成了靠制度管人、管事的机制，确保了全局工作有章可循。
3、开展专项整治，提升行业形象。结合党的群众路线教育实践活动，组织开展了坚决纠正损害涉农利益行为、行政执法突出问题、"门难进、脸难看、事难办"、""问题等专项整治及养殖业惠农政策及行风建设督查，从源头上防止损害涉农利益问题的发生，有效提升了行业形象。
绩效自查自评报告篇3
一、指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕“北跃、南拓、中兴、强县”发展战略和市委、市政府中心工作，按照市政府加强大型活动绩效管理的要求，通过严密科学的绩效考评，进一步提高全市大型活动的谋划、组织、管理和创新水平，引导大型活动向专业化、品牌化、市场化方向发展，有效提升大型活动在促进我市经济社会好发展快发展大发展中的作用。
二、基本原则
（一）坚持客观、公正的原则。
（二）坚持群众评价、工作考评与专家评议相结合的原则。
（三）坚持积极探索、注重实效的原则。
三、考核方式及内容
本次大型活动绩效考核采取专业统计调查与考核评议相结合的方式进行，以分值形式（百分制）体现考评结果。
（一）专业统计调查（40分）。由国家统计局调查队负责组织实施，采取问卷调查、现场调查和跟踪调查的方法，主要调查活动的认知度、满意度、美誉度和创新度4方面情况。
（二）组织考核(40分)。由市大型活动办牵头组织，有关市领导和部门负责同志参加，组成大型活动工作考核组，对主、承办部门和单位呈报的活动方案及工作总结进行综合考评。考评内容大体分为：1.活动主题及内容是否紧密围绕全市发展战略及市委、市政府中心工作。2.活动方案是否具有科学性、严密性、创新性。3.活动的组织实施是否务实、节俭、顺畅、效能。4.活动取得的成效（包括经济效益、社会效益等）是否显著。5.活动的社会反响及获奖情况。
（三）专家评议(20分)。由市大型活动办牵头组织，聘请有关专家学者组成专家评议组，召开绩效考评会议，对活动在推动经济社会发展中的作用及取得的经济效益和社会效益进行专业性评价。
四、考核范围
在2010年度全市开展的大型活动中，选取规模较大、影响力较强、财政投入较多、具有一定品牌和较高知名度的活动，以及目前虽然规模不大、知名度不高，但顺应经济社会发展的要求，发展前景广阔的活动。具体包括10项A类活动、7项B类活动、3项C类活动，共计20项活动（详见附件）。
五、考核时间及步骤
考核时间为2010年9月至12月。
（一）专业统计调查。国家统计局调查队在9月中旬完成调查方案制定及问卷题目编制工作，经绩效考核工作领导小组办公室审定同意后即开展调查工作，并适时开展现场调查及跟踪调查工作，于12月底前形成调查报告并报送市大型活动办。
（二）组织考核。各单位于活动结束后1个月内（最迟在12月中旬前）对本单位2010年度组织开展的大型活动进行认真总结，并对照本考核方案写出自检报告。大型活动工作考核组对各单位上报的活动方案、工作总结及自检报告进行综合评审，必要时进行抽查、核对，于年底前确定组织考核分值。
（三）专家评议。12月上旬组成专家评审组，对各单位上报的活动方案、工作总结及自检报告进行专业评议，并打出专家评议分值。
（四）整理总结。市大型活动办于12月底前完成大型活动绩效考评综合报告。
六、考核结果应用
考评结果形成后，将为以下工作提供依据：
（一）对年度大型活动进行A、B、C分类。
（二）对优秀大型活动给予资金支持、奖励。
（三）为市委、市政府就有关大型活动是否列入年度计划提供参考。
七、组织领导
成立市大型活动绩效考核工作领导小组，组长由市委常委、市政府常务副市长姜明同志担任，副组长由市政府秘书长同志担任，成员由市委、市政府有关部门负责同志担任。领导小组的主要职责是研究解决大型活动绩效考核工作中的重大问题，审定大型活动绩效考评结果。
领导小组办公室设在市大型活动办。主要职责是研究制定绩效考核工作方案，具体组织实施绩效考核工作，督促有关部门和单位及时上报活动方案、工作总结及相关信息，协调处理绩效考核有关事项，撰写绩效考核综合报告，通报绩效考核结果等。
八、工作要求
（一）各承担绩效考核任务的部门要认真谋划，科学制定工作方案，精心组织实施，确保收到实效。
（二）各项大型活动主办、承办部门和单位要提高对大型活动绩效考核工作重要性的认识，按照要求及时报送活动工作方案、工作总结及自检报告，保证做到全面、客观、真实。
绩效自查自评报告篇4
指导思想
以党的十七大和十七届三中全会精神为指导，深入贯彻科学发展观，全面落实中央和省、市、区保增长、保民生、保稳定的一系列重要工作部署，树立正确的政绩意识，旨在通过绩效评估来不断改进管理方式，提升工作实效，不断提高基层一级政府的履职力、执行力和公信力，为建设滨江一流经济强镇提供有力保障。
调整充实镇绩效评估工作领导小组
领导小组下设办公室，办公室主任由兼任。
评估对象
亭江镇与长安投资区和出口加工区进行捆绑评估，根据区绩效评估考核指标分解落实到我镇相关职责部门，并明确目标责任领导。
评估方法
1、按2012年度区绩效管理工作实施方案的相关规定进行。
2、涉及到镇直部门的考评指标为四项一级指标、三十四项二级指标、六十八项工作目标，具体对应部门见附表。
3、公众评议
按区绩效办的部署分中期、年终两次开展，主要内容由区绩效办设定。
4、数据采集
按区直牵头单位的要求，及时准确地报送相关数据。
5、抽样调查
全力配合区直相关职能部门做好城乡居民抽样入户调查工作。
察访核验
察访核验工作，主要通过明察和暗访相结合的方式，采取听取汇报、查阅资料、现场调查、走访机关等方法进行。察访核验工作主要内容包括：履行职责情况、作风建设情况、规范行政审批情况、行政办事效率情况。对区绩效办组织的察访核验工作，各部门要认真对待。凡在察访核验时因工作人员违纪、违规而被扣分值的，取消违纪、违规当事人当年评先资格和绩效奖励，并在两年内不得提拔重用，同时对违纪、违规当事人所在部门的负责人进行全镇通报批评。
检查中发现问题的处理办法
在市、区组织的日常督查和专项暗访中，凡被查到违规情形的，由效能办给予相关人员效能告诫，扣发当年度绩效奖金，情节严重的给予党纪政纪处分，临时聘用人员一律予以辞退，对部门主要负责人予以通报批评，扣发当年度绩效奖金；被查出违规情形达2人次以上（含2人次），视情节给予部门主要负责人效能告诫，情节严重的给予组织处理，并扣发分管领导当年度绩效奖金；部门主要负责人被查到违规情形的，相应扣发分管领导当年度绩效奖金。
在本镇检查中被查到违规情形的，给予相关人员通报批评或效能告诫，扣发半年岗位津贴，情节严重的给予党纪政纪处分，临时聘用人员一律予以辞退；在一年内第二次被查出违规情形的，给予相关人员效能告诫，扣发全年岗位津贴，情节严重的给予党政政纪处分，并在两年内不得提拔重用；被查出违规情形2人次的，给予部门主要负责人通报批评或效能告诫，扣发半年岗位津贴；被查出违规情形3人次（含3人次）以上的，给予部门主要负责人效能告诫，扣发全年岗位津贴，情节严重的给予组织处理，并扣发分管领导半年岗位津贴；部门主要负责人被查到违规情形的，扣发分管领导半年岗位津贴。
工作要求
一要继续深化思想认识。要树立正确的绩效评估价值观，把绩效评估的过程作为自我诊断、自我发现、自我改进提高的过程，深入查找工作中的薄弱问题，分析原因，提出对策，推动工作持续改进，促进绩效的不断提高。
二要切实加强组织领导。要从全局的高度，进一步加强对绩效评估工作的领导，行政主要领导负总责，建立健全工作机构，明确专人具体负责，协调解决工作中遇到的问题，确保绩效评估工作顺利开展。
三要深入探索绩效管理的有效办法。积极探索绩效管理，重点是要确立绩效目标，明确绩效努力方向和要求，制定提高绩效的具体计划和措施。
绩效自查自评报告篇5
我国绩效审计起步较晚，1991年全国审计工作会议上，审计署首次提出：“在开展财务审计同时，逐步向检查有关内部控制制度和效益审计方面延伸”。这是我国政府部门首次提出绩效审计的概念。进入上世纪90年代中期，在传统的财政财务收支审计中体现绩效审计思想的党政领导干部责任审计和专项资金审计得到。党政领导经济责任审计，既包括合规、合法性审查；又包括对党政领导任期内经济性、效率性和效果性进行评价。专项资金审计，一方面要求检查财政资金支出的合法性、真实性；另一方面也包括对专项资金使用效果进行评价。例如审计署组织的退耕还林还草试点工程资金审计，一方面监督退耕还林还草专项资金的合法合规使用；另一方面也对退耕还林还草资金的使用效果进行审计。
我国审计署于2003年制定了《审计署2003至2007年审计工作发展规划》，该规划提出：“实行财政财务收支的真实合法审计与效益审计并重，逐步加大效益审计份量，争取到2007年，投入效益审计力量占整个审计力量的一半左右。” 我国政府审计准则制定的依据是《中华人民共和国审计法》。《审计法》对审计监督的原则，审计机关和审计人员，审计机关职责、权限和程序等作了规定。《国家审计基本准则》在审计机关及其人员应当具备的资格条件和职业要求，以及作业准则，报告准则，处理、处罚准则方面，将《审计法》的具体化。我国最早制定法规并开始实施绩效审计的深圳市，于2001年通过市人大立法出台了《深圳经济特区审计监督条例》，该条例规定：“审计机关应当加强对本级各部门的绩效审计工作。审计机关应当在每年第四季度向本级政府和上一级审计机关提出绩效审计报告，并受本级政府委托，向本级人大常委会报告绩效审计工作情况。”2002年深圳市审计局首次开展对市卫生系统医疗设备采购及大型医疗设备使用和管理情况的绩效审计试点，2003年在试点的基础上，拓宽了审计领域，增加到对深圳市海上田园风光区、深圳经济特区污水处理厂、深圳市经济合作发展基金、深圳市福利公益金4个项目的绩效审计，得到了市委、市人大、市政府的高度重视，引起了的强烈反响。2004年，深圳市审计局的绩效审计项目增加到了8项，包括：深圳大学城、市城管局下属13家市政公园建设及管养情况、城市生活垃圾 无害化处理、市东胡建设、大沙河整治工程、市客货运场站建设及运营、市三项经费、市环保局部门预算。中国审计学会、广东省审计厅分别在深圳召开了绩效审计研讨会和现场会，对深圳市开展绩效审计工作情况给予充分的肯定和高度评价，有关专家称之为是中国绩效审计的开端。
随着我国财政体制改革的深化，加强财政资金管理，提高财政资金综合绩效成为我国财政管理和改革的重要目标。由于我国绩效审计处于起步阶段，尚未形成具有中国特色的审计模式。因此，探索我国政府绩效审计模式，对于促进适合中国国情的政府绩效审计制度的建立具有重要意义。本文结合我国实际，尤其是深圳政府绩效审计的实践，就我国政府绩效审计模式进行探讨。
国家审计署与政府的经济、效率和效果密切相关。国家审计署的大部分工作应该是项目评估、政策分析等，这些工作的内容涉及广泛的政府项目和行动，其中既包括国内的，也包括国外的。而财务收支审计，这样的事后审计应该占很少的部分。
一、绩效审计目标：业绩审核、项目评估、促进管理
国家审计署实施的国家审计，不应该只关注财政资金是否适当使用的，而是更应该扩展到了政府项目和政策是否达到了他们的目标，满足了社会的需要。国家审计关注的是部门和机构使用纳税人的钱的结果。国家审计是政府运作的真实和透明的信息披露的有力保证，国家审计还可以减少在公共部门发生的失误。
国家审计结果的公开报告是至关重要的，报告除了指出政府失误的地方之外，还报告政府运作良好的项目和政策，并说明有关的进展和提高。国家审计应该向立法机构和在促使政府更好工作方面起主导作用的组织提出建议，建议的内容包括更新最佳实务和合并或淘汰不必要的项目。
公众应该得到政府运作的全面信息，从费用到政策制定。要评估纳税人的钱花得是否有效。国家审计不仅仅局限于政府部门的财务收支状况，而且对其组织和其他系统管理活动的效益做出评价并提出改进建议，因而绩效审计可以为政府和人大的财政预算和决算的审批提供决策依据，为提高财政资金最大使用效益发挥作用。
因此，政府绩效审计的目标是：通过审计，对被审计单位履行职责时财政资金使用所达到的经济、效率和效果程度（或利用资源的经济性、效率性和效果性）进行审核评估，确定其是否进行了有效管理（经营），资金使用是否得当，政府项目和政策是否达到了目标，满足了社会需求。
政府绩效审计首要任务就是提高政府的工作绩效，保证政府尽到对国家和人民应尽的责任。政府绩效审计是从第三者的角度，向有关利害关系人提供经济责任履行情况的信息。同时通过审计，揭露其管理不善造成效益差效率低、决策失误造成严重损失浪费和国有资产流失问题，提出改进建议，促进改进管理，改善服务质量，完善法制建设，提高财政资金管理水平和使用效益，维护国有资产安全，更好地实现政府的绩效目标。
二、审计范围：经济性、效率性和效果性
政府绩效审计工作主要是就行政部门财力、人力、物力和时间资源使用的经济性和效率、效果进行审计。
政府绩效审计的范围是根据审计目标确定的。政府绩效审计范围包括对政府组织、项目、活动或职能的经济性、效率性、效果性进行客观和系统的检查。所谓经济性，是指以最低费用取得一定质量的资源，即支出是否节约。主要审查和评价政府投入的各种资源是否得到经济合理的利用；效率性，是指以一定的投入取得最大的产出或以最小的投入取得一定的产出，即支出是否讲究效率；效果性，是指在多大程度上达到政策目标、经营目标和其他预期结果。在审计一个具体目标时，既要从一个审计对象的角度看问题，又要从整体上全局上去看问题；既包括直接的经济效益，又包括与此相联系的社会效益。
我国政府管理在相当程度上存在着无效的管理成本、运行成本和决策成本。我国是目前世界上政府成本比较高的国家，但效率却是比较低的国家。而要控制政府成本就需要引进市场机制和改革公共财政体制。公众需要一个成本最小化的政府，或者最大限度地控制政府成本。在社会总成果一定的情况下，政府成本越大，政府政绩就越小，政府就是低效率的；政府成本越小，政府政绩就越大，政府就是高效率的。
国家审计应该审计政府各部门预算执行情况。协助监督政府拨款项目的执行情况。向人大报告的资金是如何管理、如何使用的。还应该指出政府现行项目中哪些风险比较大，哪些容易产生腐败，哪些是低效的或无效的，以提醒特别注意。审计政府各部门及其所属国有企事业单位的财务收支情况和经济效果及工作绩效。国家审计部门应该提供所掌握的政府部门的工作和财政状况，为政府和人大的财政预算和决算的审批提供决策依据和信息，提高财政资金最大使用效益。
三、审计对象：财政资金使用、政府的公共管理活动、公共资金及政府项目和政策
政府审计的主体是政府审计机关，而审计的客体即审计对象是：财政资金的使用、政府的公共管理活动、公共资金及政府项目和政策。
财政资金的使用包括：财政资金投入的规模、财政资金的流向、财政资金的使用情况等。
政府的公共管理活动包括：政府管理成本、政府效率和政府工作的成果。
公共资金包括：社保基金、福利基金等。
政府项目和政策包括：政府项目和政策是否能够有效的实施。国家审计在政府立项过程中就应介入并评估。介入政府决策过程。
国家审计的目标不只是将犯罪者绳之以法，事后追惩会使损失真正发生，而应该尽量防患于未然，在损失发生前就将其控制住。
四、审计内容：政策评价、决策审查、管理审计
根据审计目标、范围和对象确定具体的审计内容。开展政府绩效审计首先是应该确定绩效评价标准。目前，我国的政府绩效评价很多是非理性。各级政府为了一些非理性的目的，实施了很多“政绩工程”、“形象工程”、“面子工程”，造成政府成本恶性膨胀和资源配置的低效率，给政府财政和社会都造成沉重的负担和浪费。
绩效衡量和评价应该是政府审计的重要内容。国家人事部的《中国政府绩效评估》课题组，设计了一套评估体系，将用33个指标来评估政府的绩效。
政府绩效审计的内容与政府的职能紧密相关，要围绕政府的各项主要职能，确定审计的内容和重点，考察其运行的效果。其内容是：对政府制定政策的评估，对政府所出决策的审查和对政府公共管理活动，包括经济、社会、市场监管、公共服务、国有资产管理、行政效率、廉洁状况等方面的绩效进行审计。某项政府绩效审计活动的具体内容应该是：对某一特定对象承担的政府公共管理活动的各个绩效要素的经济性、效率性和效果性进行审计。
《中国政府绩效评估研究》课题组组长桑助来说：“不要以为忙忙碌碌的政府就是好政府，你做的可能不是老百姓最迫切需要解决的问题。” 桑助来说，很多政府部门抱怨，他们很忙，每年要出台各种文件、管理办法、规章制度等，政府职员也敬业、努力，但是公民并不认可。其实政府的职能不是管制，而是服务，应该用公众是否满意来评价政府工作的绩效。 评估政府，不是看它投入多少资源、做了多少工作，而是要考核它所做的工作在多大程度上满足了社会、、公众的需求。 桑助来说，“满意原则”应作为政府绩效评估的最终制度。主要包含下面内容：经济性评估是要求政府要树立成本意识，节约开支，少花钱多办事；效率测定的是政府的投入产出比；效益评估关注的是组织工作的质量和社会最终结果，效益最终要体现在人民满意和社会经济发展上；公众关心的问题是，接受服务的团体或个人是否得到公平的待遇，需要特别照顾的弱势群体是否得到更多的服务。
五、绩效审计立项原则：重要性、时效性、增值性、周期性的原则
政府绩效审计在立项时，应考虑重要性、时效性、增值性和周期性，即审计立项的4个原则。重要性是指选择的项目是否是至关重要的，是否是与群众利益息息相关的，而且是党和政府关注的。时效性是指选择项目的时机是否合适，假如该项目或政策刚刚投入或刚刚开始运行，还没有显露出来，说明进入的时间早了；反之，如果是时过境迁或是积重难返，那么说明进入的时间晚了。增值性是指选择的项目通过审计，具备增加的价值。周期性是指应该对所有应该审计的组织和机构，在一定的期间内都进行关注。而不是人为的确定审计项目。不应该对有的组织和机构经常进行审计，而对有的组织和机构却长期得不到审计。所以，审计立项应该是有一定的周期性的随机的选择，这就能够保证审计的覆盖面。
六、政府审计准则：财务审计准则、绩效审计准则
我国对于政府绩效审计，还没有一个公认的适用各种情况的审计准则，因而在具体实施绩效审计项目时具有相对性和灵活性。
政府审计准则制定的依据是《审计法》。还应该依据《预算法》、《法》和独立审计准则。考虑到信息社会的要求和数据处理程序的变化，制定以机为基础的系统审计准则。
政府审计准则是用于衡量管理层的绩效而不只是财务报表。对于财务报表审计应该依据独立审计准则。所以，政府审计准则应该分为财务审计和绩效审计部分，并对财务审计、绩效审计分别作以界定，规定各自的审计，制定财务审计的现场作业准则和财务审计报告准则、绩效审计的现场作业准则和绩效审计报告准则。
政府绩效审计准则的结构应包括：①基本准则。包括制定准则的目的和制定准则的基本依据、审计目的、范围、基本前提、审计准则概要、审计的工作范围、审计机关的责任、审计机关和审计人员的资格条件及相应的职业要求、政府绩效审计准则的适用范围。②一般准则。具体审计的检查和评价准则、报告准则、性、效率性及项目结果审计的检查和评价准则、绩效审计的外勤工作准则和报告准则。
在实施绩效审计时应该有一个标准可以依据，概括起来主要应该包括：政策标准、技术标准和经济标准。政策标准主要有：国家法律、法规，相关的政策与原则。这是我们开展绩效审计的重要标准和首要依据。技术标准包括：国际标准、国家标准、行业标准、地方标准和标准。经济标准，即实现经济目标情况。比如是否达到可行性报告有关目标要求，是否完成了企业主管部门下达的经济目标，或各年度任务指标，是否实现最好水平或本地区或其他地区最好水平。评价绩效的标准非常难确定。因为绩效审计的对象千差万别，衡量审计对象经济性、效率性和效果性的标准很难统一。甚至同一项目，有多种不同的衡量标准，采用不同的衡量标准，得出的结论会有天壤之别。这使得每开展一个绩效审计项目，都必须在项目开始前，就衡量绩效的标准问题与被审计对象进行协商，或者寻求一种公认的、客观的、量化的和不存在异议的评价标准。因此，衡量标准的难以确定，给绩效审计人员客观公正地提出评价意见造成了很大的困难。因此，应该更多的考虑专家意见和群众评议。审计标准要具备可靠性、客观性、有用性、易懂性和可比性，并得到公众的认可。
七、绩效审计和技术：调查、统计、经济分析
审计已由传统的财务导向审计到今天的风险导向审计。审计方法也发生了很大的变革，审计人员更加关注一个组织的管理全过程。由于评价对象的多样性和综合性，在政府绩效审计项目中通常要运用许多其他学科的知识和技术，包括管、计算机系统管理分析技术、工程项目管理、统计学、经济学、社会学、组织行为学等。在绩效审计过程中要搜集相关的信息和数据，与公众认可的标准相比较得出结论。绩效审计在搜集和评价过程中除运用了财务审计中广泛使用的审阅、观察、计算、分析等技术和方法以外，更主要地运用了调查研究和统计分析技术和经济分析。绩效审计没有统一的方法和技术。审计人员在绩效审计中可以灵活地选择与审计项目相适应的技术和方法进行审计。例如对于城市道路管理的绩效，可以用实地检查的办法，确定系统是否有效；而对于公共安全部门，审计人员必须更多地采用的、经济的、社会学的观点和方法来衡量。绩效审计方法和技术的选择，会使审计的风险加大，因此，对审计证据的搜集和分析提出了更高的要求。
政府绩效审计方法，除运用财务审计中广泛使用的审阅、观察、计算、分析等技术和方法以外，更主要的还应运用调查研究、统计分析和经济分析技术。调查研究是一种既简单又复杂的工具，它可以用来调查事实、收集信息，也可以用来收集对特定问题的不同观点。调查有面谈调查、电话调查和函证调查。调查方法在绩效审计过程中，一般要综合运用。调查方法很容易受到人为的干扰。所以，审计人员进行抽样调查时，一般要保证一定的样本量。
统计分析也是绩效审计中用来了解情况、进行分析的常用方法。在评价经济性、效率性、效果性时，经常用统计分析的方法，可以回归分析、相关性分析、假设检验等统计分析的方法，找出因果关系、差距及原因。统计分析方法不易操作，要求审计人员具备一定的数理统计知识和数学分析能力，但是，这种统计分析方法准确性强，结论相对可靠。
除了调查和统计分析以外，绩效审计中还要运用经济分析技术方法进行绩效测评。分析财务信息和非财务信息，以及它们之间的关系和影响进行总体评价。审计人员可以根据具体情况决定采用哪一种技术和方法，把定性分析和定量评价结合起来，以保证审计结果的客观性和公正性。
绩效审计需要多学科的知识和创新的方法。只具备财务知识的审计人员不具备开展绩效审计所具备的胜任能力，而且缺乏评价政府工作绩效的意识、知识及技术技能。这就要求审计人员深刻地理解政府绩效审计工作，掌握包括经济学、社会、法律、管理、财会与工程方面等方面的知识。
八、绩效审计程序：准备阶段、实施阶段、报告阶段
政府绩效审计程序与传统审计程序基本相同，但绩效审计仍有其自身的特点。
绩效审计主要程序应包括：1、准备阶段：①设计年度绩效审计的年度计划；②选择绩效审计领域并开展审前调查；③确定绩效审计项目计划（同时建立绩效审计项目）。④确定审计方案。在此阶段，首先对被审计单位的基本情况和有关人员、文件进行了初步调查，再对审计项目的组织管理系统进行审查，确定审计评价标准和初步审计目标。
2、实施阶段：①制定审计实施方案；②与被审计单位进行交流；③收集信息和数据；④进行分析和评价并得出结论。在此阶段，审计人员根据审计目标收集充分、可靠、相关和有用的证据。然后，审计人员、评价和分析全部证据，并得出相应的结论。
3、报告阶段：①审计组编写绩效审计结果报告并向被审计单位征求意见；②编写绩效审计工作报告并向本级政府、人大报告；③按规定实行审计公告；④跟踪报告，促进报告建议的有效落实。在详细审查的基础上，根据审计证据提出审计结论，进行综合分析，提出加强和改进管理的建议，形成绩效审计报告。向有关部门提交绩效审计报告和公告绩效审计报告， 以便公众对审计结果和建议的认可和整改。
九、绩效审计报告：包括引言、主体、附录
与传统财务审计不同的是，绩效审计的报告没有统一的格式，报告的格式和内容因审计评价的对象、内容的不同而不同。一般来说审计报告的内容应包括被审计对象的一般情况、运用评价方法和得出的结论、建议等。绩效审计报告格式可以是多种多样的。绩效审计报告应完整、准确、客观、有说服力，并做到清楚、简明、扼要，以完整体现审计成果，保证审计质量。
绩效审计报告中的建议仍然是建议改进什么，而不是建议如何改进，因为后者是管理部门的责任，不是审计部门的责任。
报告应包括引言、主体、附录三个部分。
1、引言：应写明审计依据、审计实施期间、审计目标、审计内容和范围、审计方法等事项。
2、主体由5部分内容组成：①基本情况。主要介绍与绩效相关的基本情况，如总结补审计活动发生的环境（包括历史环境）、介绍被审计活动的目的或总体目标、所涉及到的被审计单位的主要职责及其管理机构、占有资源等。②审计评价。围绕审计目标，运用相关的绩效评价指标体系，通过定量和定性分析，对被审计单位履行职责时利用资源的绩效进行评价。评价要客观、公正、准确、清楚、易懂。如果审计包括两个以上内容时，除总体评价外，还可以分别做出评价。③主要问题。要从绩效的角度给问题定性，写明审计发现问题所依据的事实、数据及分析等。一般按对绩效的影响程度大小之顺序排列，可将违反财经法纪问题放在后面。④审计建议。围绕改进管理、完善法制、提高绩效、解决问题提出建议。所提建议要有针对性和可操作性，不要超出审计的职责范围。⑤审计单位反馈意见。
3、附录：有关的信息资料、数据、文件和评价分析结果。如与评价绩效直接相关的分析图表或资料。
十、绩效审计结果：做出评价、提出建议、报告结果
绩效审计结束后，应对绩效审计对象做出客观、公正的评价，并提出审计建议，对违法违纪问题还应做出审计处理处罚决定。绩效审计工作报告应上报本级政府和上级审计机关，并受本级政府委托向本级人大常委会报告。同时应依法实行审计公告。
绩效自查自评报告篇6
结合当前工作需要，的会员“ldjysy”为你整理了这篇残联专项资金项目绩效再评价整改报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。
【正文】
开远市残疾人联合会专项资金项目绩效再评价整改报告
为贯彻落实《红河州财政局关于印发<红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（红财发〔2020〕27号）精神，按照《开远市财政局关于印发<开远市全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（开财字〔2020〕181号）的要求，进一步加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，加快建立预算安排与绩效管理有机结合机制，规范财政支出行为，进一步提升财政科学化精细化管理水平，云南中天正和会计师事务所有限公司接受开远市财政局委托，于2020年9月至2020年10月对开远市残疾人联合会2019年专项资金开展绩效再评价。通过开展一系列绩效再评价工作，绩效再评价结论为：开远市残疾人联合会2019年专项资金项目按计划完成，项目实施达到预定效果。根据开远市残疾人联合会上报自评报告和抽查的情况，综合项目的决策、过程、产出、效益及资料报送进行了量化打分，开远市残疾人联合会2019年专项资金项目绩效再评价得分92.07分，评价等级为“优”。但是也存在部分问题，针对绩效再评价报告中提出的问题和建议，我会及时召开会议进行研究，提出整改要求，具体整改报告如下：
1.开远市残疾人联合会将健全项目资金的监督检查机制及措施，定期或不定期对资金进行检查、监督，保证资金安全。
2.项目实施单位及时、合理使用资金，最大限度的发挥资金的使用效果，提高资金使用效率。
3.项目实施单位按年初预算安排合理的安排项目进度，按照相关规定程序及时兑付各项资金。
4.提高对财政绩效管理的认识，提高自评管理水平；理解绩效工作的相关规定，熟悉绩效评价工作流程；依据年初预算，合理、科学的设定自评指标体系，制定项目实施方案。
开远市残疾人联合会
绩效自查自评报告篇7
关键词：“概论”课;实践教学模式;社会调查
中图分类号：G642.0 文献标识码：A 文章编号：1002-4107（2015）01-0018-04
高校思想政治理论课是对大学生进行思想政治教育的主渠道，实践教学是思想政治理论课课程体系的重要组成部分。近年来，一些高校逐步探索出一些初见成效的具有代表性的社会实践教学模式[1-4]。通过对这些教学模式及其学理基础的比较研究可以看出，基于课程理论教学的、由思想政治理论课教师直接组织指导的、学生以课题组形式全员参与的、不主要依托于社会实践基地的低成本分散社会调查模式，是符合目前多数高校实际教学条件的社会实践教学模式，也是需要进一步创新完善的社会实践教学主方向。这一模式能否取得实效性的关键是教师的组织指导，以及社会调查质量的有效监控与考核评价。特别是后一个方面，目前探索出的实践教学模式以及相关理论研究成果仍存在论述简略语焉不详，不具有可操作性，尚难以有效解决社会实践的实效性等问题，这是目前有效构建高校思政课全员性社会实践教学模式亟须解决的一个关键性课题。
笔者在承担“概论”课的教学实践过程中，基于从理论上厘清思政课实践教学开展过程中应注意的基本问题，在研究型教学理念指导下开展实践教学改革探索，创新完善西安外国语大学近年来的社会实践教学机制，初步建立了具有良好运行机制与实效的全员性社会调查实践教学模式。
一、社会实践教学制度化、规范化
社会实践教学制度化、规范化是增强教学实效性的基本制度保障。我们认真贯彻“05方案”加强实践教学的指导意见，将社会实践教学规定为思想政治理论课课程体系中的必修环节，探索出理论教学和实践教学同时开展分别考核的教学制度和培养方案，社会实践教学单独设立2个学分，学生成绩不及格，需按统一补考安排重新进行社会调查并提交调查报告方可获得学分，保证了实践教学的规范开展和师生的重视。
这一教学制度的优越性在于：第一，在社会实践教学的课程基础和组织指导主体两个方面都将理论教学和社会实践教学紧密联系在一起，避免了一些高校实行的校外社会实践主要由学生会、团委负责，思政课一线教师脱离校外社会实践活动的弊端，强化了社会实践教学的课程性特征;第二，师生在一学期的理论教学过程中已充分熟悉，便于更有效地组织与全程指导学生开展实践;第三，实践教学的开展时间长，更能保证教学质量。因此，虽然我们设立学分而无实际学时，学生主要利用课余时间和寒假完成教学任务，但一学期理论教学期间的社会调查开题论证，寒假开展社会调查，开学两个月写作实践调查报告，足以保证学生能合理安排时间接受较高质量的社会实践培养。
二、确立分散调查与分组研究结合的组织模式
目前高校思想政治理论课教学一线教师与本科生的比例一般在1：400至1：600之间。如果每个学生独立开展调查，任课教师势必负担沉重，难以对每个学生的调研进行有效指导，这是多数学生分散社会调查实践模式质量不高，容易流于形式的重要原因。我们探索的优化策略是分散调查与分组研究相结合，适当集中调研选题，求真务实，质量优先，兼顾数量，优化指导，质量和数量获得最佳平衡，保证学生全员高质量地开展社会调查实践。
这一组织模式的具体运行机制是，教师在每年秋季课程理论教学开始起，用一个月左右时间，让学生在自然班范围内3至5人自愿结合成调研课题组。组合的原则是，按寒假期间的长居地或计划调研地分为城市和农村（包括城乡结合部村庄）两种类型调研环境组合，分别适合选择不同性质的调研课题。教师统一发放课题组申报表组织登记。课题组申报时，学生要亲笔签名，并登记寒假期间的长居地或计划调研地（城市具体到区县，农村具体到村庄）。申报后经教师审核确认，不得随意变更。课题组成员寒假在调研开题报告指导下，严格到登记的调研地独立开展调研。寒假结束后，课题组综合组员调研资料，共同撰写社会实践调研报告。这是我们强化对社会调查全程质量监控严格把关的第一步。具体调研地的事先选定，能够较有效地解决以往分散调查模式中部分学生弄虚作假，从网上或其他途径抄袭自己根本不可能去的调查地的调查报告蒙混获取学分的现象。诚信认真和实事求是是做好社会调查的思想基础，是学生在实践过程中应培养的基本素质和马克思主义理论品质。成立课题组并预先登记调研地，我们向学生强调申报时思想上高度重视、认真考虑，申报后严格执行。如果社会实践教学结束后个人提交的调查资料获取地与课题组申报表中不一致，将视为弄虚作假，成绩按不合格处理。
三、注重从选题到调研报告撰写的全程指导
课题组成立后，教师在课程理论教学过程中利用2课时，专门就社会调查的内容范围和选题、调查方法、收集调查资料的规范、开题报告和调查报告撰写等一系列基本理论方法对学生进行深入指导。指导以社会调查指南的形式同时供学生参考学习。
（一）集中选题方向与自主选题结合的选题指导模式
以往在指导社会调查实践的过程中，一些不合格参加补考的学生就问我们：老师，我们写这么多调查报告有什么用呢，老师会认真看吗？学生的反馈让社会调查指导教师深思。如果学生觉得调查报告没什么用，教师至多就是评个分数，不会认真看，就不大可能认真去做，也谈不上高质量，至多为了获得学分。为了更好地发挥大学生社会调研在实践育人、课程建设、师生科研和社会效益等方面的综合价值，并有效加强对调研的指导，我们探索在研究型教学理念指导下开展社会调查教学改革。每学期教师指定八个以内选题方向和范围（应适合两种类型的调研地和课题组），学生在此范围内自主凝练更具体明确的调研选题。在不断征集调研选题和检验调研成果的过程中，教师逐年发掘其中一些做得优秀的调研选题展开长期追踪调研，可以积累一批认识省情、国情的有价值的第一手调研资料，并从中培养学生用科学的社会调查研究方法认识国情，分析研究中国特色社会主义建设进程中面临的各种现实问题的能力，真正将马克思主义内化为一种世界观、方法论和工作能力。
这一选题指导模式是一种集中选题方向与自主选题相结合的模式。如果完全让学生自主选题，有两个弊端会严重影响实践教学的质量和实效性：第一，我们的教育对象是大二学生，没有经过基本的科研训练，他们通常只能提出一些比较宏大的研究领域，而不是一个有明确研究对象和问题意识的调研课题。选题不科学，下面的一切调研工作高质量完成的前提就不存在了。教学中，一个教师每届要指导400至600名学生开展社会调查，单是对每一个学生的选题都严格把关和指导，至少需要一两个月时间才能完成和学生沟通交流并最终确立科学选题的工作。以往分散社会调查模式之所以会流于形式，质量和实效性谈不上，选题这个关键性指导工作就是一个很容易出问题的环节。这一教学现状促使我们积极探索集中选题方向这一改进和解决策略。第二，学生自主选题，关注和研究的问题通常会十分分散，即使部分优秀学生能提出一些很有理论价值与现实意义的选题，以单个学生的调查能力和条件，其调查样本的范围、数量和深度都非常有限，很难对课题作深入调研。这样的课题即使学生高质量地完成了，至多在实践育人和课程建设两方面发挥价值，科研和社会价值则很难凸显。教学中面对学生较为单薄的调研成果，我们常对好的选题颇感惋惜。因此，为了更充分地发挥社会调查实践教学上述四个方面的综合价值，我们探索在研究型教学理念指导下，集中选题方向，引入集体调研制开展调研。遍布各省城乡各地的数百名学生共同做几个方向的调研课题，汇小流而成江海，这个价值潜力是不可小视的。只有学生觉得调研很有价值，教师确实很重视，才会认真去调研;只有教师觉得调研有价值，而不只是在完成一项教学任务，才会发自内心下功夫去指导。师生缺乏内在驱动力，单靠硬性的实践教学制度去约束，是一种最基本的消极约束，难以解决社会实践教学提高质量和实效性的根本问题。只有教师和学生两个主体的内在积极性有效提高和良性互动，才能真正给社会实践教学注入生机、活力和价值。
（二）严把课题调研开题报告质量关
科学的调研选题确立后，课题组根据指导要求，共同撰写课题调研开题报告，其中要解决的核心问题是课题研究对象内涵外延的科学界定，调查方法的选择及与其相适应的调查具体内容的设计，这两个方面是紧密联系在一起的。根据教学经验，学生对课题研究对象的理解往往是模糊的，凭主观想象的，通常不会从学理上给予科学的界定，这会直接造成调查具体内容设计偏题甚至离题，严重的会造成整个课题调研的失败。我们要求学生在寒假前一个月完成开题报告并上交，教师批阅后利用课程理论教学时间对一些比较严重的共性问题专门指导，并将批阅后的开题报告下发，让学生进一步完善后，指导寒假实施调研。科学而规范的开题报告是我们全程指导学生开展社会调查的又一个关键性环节。这个环节的教学工作做好了，学生开展社会调查的指导工作就基本结束了，寒假只需按照开题报告的调查设计，实事求是地认真实施就可以了。
（三）加强调研报告撰写阶段的指导
寒假结束后，课题组综合组员独立调查获取的调查资料，用两个月时间，在五一假前共同完成调研报告并统一上交。在此期间，我们设立社会实践指导咨询办公室，每周一任课教师轮流值班，接待学生咨询撰写调研报告过程中遇到的问题。这是全程指导学生社会调查实践的最后一个辅环节。我们在课题组成立之后已经对如何撰写调查报告作了专门指导，这一环节学生面临的问题基本就较少了。学生上交调研报告后至6月中旬，教师完成社会调查报告的评阅和成绩登录公布工作，历时九个多月的“概论”课社会调查实践教学工作就基本结束了。
四、创新社会调查实践教学的全程质量监控机制
大学生社会调查实践教学的高质有效开展，受三大关键性环节的影响和制约，即开题报告的科学论证，在开题报告指导下诚信认真开展实地调查收集资料，以及社会调研报告的撰写。首尾两个环节都在校内进行，教师都能在教学进程中给予有效指导，实施严格的质量管理。假期校外社会调查实地实施过程这一关键性中间环节如何确保质量就成为一个关键课题。
（一）调查过程质量监控的困境
在教师带队组织的学生专项集体社会调查实践教学模式下，教师可以有效对其进行直接指导和质量监控，但受师资力量、实践经费、实践基地和学生安全等各种因素的制约，这一实践形式通常是经过选拔的优秀学生的专利，广大学生无缘参与，难以成为一种全员性实践模式。学生在教师指导下利用寒暑假自主开展社会调查的实践模式，有利于实现全员参与式社会实践教学，但由于教师在学生实地调查过程中的“不在场”，其质量监控与实效性始终是一个很难有效解决的关键性课题。
一些高校在加强社会调查过程管理的实践教学改革中进行了有益的探索。通常的方案是，要求学生填写统一发放的“实践材料内容表”，内容包括照片、视频、问卷、访谈记录[5];或者规定社会调查实践报告中必须有一部分内容是调查过程描述，包括调查时间地点、调查对象、调查照片等[6]。这是目前笔者所见最具可操作性的代表性解决方案。这类方案仍然无法摆脱的缺陷是，其本质上仍主要停留在记录与考评经过学生加工的“调查过程记录或描述”这一实地调查质量间接证据的阶段，仍无法更直接更真实更有效地监控学生的实际调查深度与质量。因为，让学生描述调查过程，或在统一发放的表格中汇报登记调查相关资料，学生足不出户也可以描述得绘声绘色，弄虚作假无法杜绝。我们在以往指导和评阅社会调查报告的教学实践中看到，不少学生在“调查过程描述”部分动辄言自己调查了多少个省，获得了成百上千份问卷，显然不很真实;部分学生根本没有按照开题报告论证寒假认真实施调研，截止提交调查实践报告的前三四天才着急想起给教师打电话发邮件，咨询原开题课题超出了自己的能力，能不能另换课题;更有的学生根本没想过咨询教师就擅自变换调研课题应付交差了事。后两类学生交上来的社会调查报告，都有详细的调查过程描述，报告正文部分都有翔实的调查数据统计分析，绘制有形象直观的数据分析柱状图、曲线图、饼状图等，教师单凭报告本身评价，看起来都是扎实认真充实的社会调研。大学生就业现状调研、农村义务教育现状调研等类大学生最熟悉、网络唾手可得的课题是弄虚作假的重灾区。教学实践证明，“调查过程记录或描述”的解决方案很大程度地上已流于形式，并不能有效监控学生实地调查过程这一关键性环节，基本上起不到保证与提高实践质量和实效的作用，效果并不理想。
（二）实施过程管理和质量监控
这一关键性问题的解决其实并不复杂。同志是中国共产党人实事求是地开展社会调查认识中国国情的先驱与代表，他对社会调查过程及其成果的关系有一个形象的比喻，调查就像“十月怀胎”，解决问题就像“一朝分娩”[7]。学生在开题报告指导下深入实地调查并收集调查原始资料，这就是“十月怀胎”的过程。笔者认为，这一过程及其收获的调查资料成果，比学生利用调查资料写成的最终社会调查报告还重要。我们并不应该将教学的焦点放在绝大多数是第一次受到系统而严格的社会调查训练的大二学生，能在基于有限调查样本的社会调查报告中深刻分析什么社会现状，提出什么好的对策建议，解决什么实际问题;更重要的是让他们懂得眼光向下看的重要性，培养他们用科学规范的社会调查方法深入群众、深入实际去认识社会，获取“社会事实”。他们在这一过程中态度怎么样，是不是诚信认真扎实地去做了，最直接最重要的反映不是经过他们加工汇报的“调查过程记录或描述”，或调查单位签字盖章的证明材料，而是他们获取的调查原始资料成果，这正是解决学生自主分散调查过程监督和质量管理难题的关键点所在。学生调查的态度、深度和质量怎么样，比较每个人的调查原始资料，优劣就判然分明了。
在近年的实践教学改革探索中，我们在一开始的社会调查制度与理论方法的系统指导中就明确要求学生，整个社会调查实践教学要完成并提交三个作业，即开题报告、调查原始资料成果和社会调查报告，并高度重视，将社会调查原始资料成果作为学生社会实践教学成绩评定最重要的依据之一。关于社会调查原始资料的数量要求，我们具体到问卷调查和深度访谈两种主要调查研究方法，规定了每个学生调查完成后要上交的最低标准;至于调查资料成果的质量管理，开题报告已完成了调查问卷设计和访谈提纲制定这些重要的基础性工作，调研过程只是实施过程。通过数量和质量相结合的调查原始资料成果，对学生假期自主分散社会调查过程实施严格管理和质量监控，是我们近年探索的改进与提高社会调查实践教学质量和实效性的一个重要创新举措，也是充分挖掘发挥社会实践教学四个方面综合价值的重要载体。原生态的调查原始资料的提交要求，不仅有效“逼着”学生深入实地调研并原汁原味地做好资料记录，有效提高了实践育人的效果，同时，其中涌现出的一些优秀调查原始资料成果，指导教师可在以后的实践教学中进一步规划跟踪调查，积累资料长期存档。教师教学中可作为榜样与标杆展示调查成果，引导大家向这些优秀学生看齐;科研中可充分发掘利用，发挥其学科建设和科研价值。限于篇幅，此处仅举一例学生认真实践后的感悟：日本文化经济学院2012级杨阳（化名）课题组在做陕西农村老人养老现状的调研后写道：做问卷调查时，我们亲自去调查对象家，亲眼看到了每一位老人的生活状况，我们收获颇多……对我们自己，这次实践活动是个锻炼，贴近生活，贴近实际，关注民生，关注社会，学到的都是课本上学不到的东西，我们的社会使命感和责任感真的增强了！
五、完善社会调查实践教学的考核评价体系
完善社会调查实践的考核评价体系是社会实践教学活动的重要一环。我们总结教学经验认为，完善思想政治理论课社会调查实践考核评价体系应遵循以下主要原则：过程考核和结果考核相结合，更加注重过程考核;对个人的考评与对课题组的考评相结合;评价体系指标完善同时不失简洁高效，客观公正，具有量化可比性和可行性特征。
目前多数高校思政课实践教学成绩考评实行等级制，即将成绩计为优秀、良好、中等、合格、不合格5个等级，成绩合格者计2个学分。等级制成绩考核最大的缺陷是，没有将社会实践过程的三大关键性环节作为量化指标纳入考核体系，教师评阅实践报告具有很大的印象性和主观性，也无法充分发挥考评体系的“指挥棒”作用，有效引导学生确立努力目标，有的放矢，认真高质完成社会实践。为了更好地贯彻上述考核评价体系原则，我们应积极探索实施指标完善同时不失简洁高效，更具量化性和客观性的百分制成绩考评。具体实施方案是：过程考核占60%，由社会调查实践开题报告（占20%）和社会调查原始资料成果（占40%）两大指标构成;结果考核即社会调查报告占40%，严格按三大量化指标合成总成绩。这三大指标涵盖了社会调查全过程的三大关键性环节，与我们对社会实践全过程进行严格的质量管理的机制是密切配合的。如此，教师评分更客观，学生在整个实践过程中也很明确，如果自己想做得更优秀，该朝哪个方向努力。为了加强对学生假期自主分散社会调查实施过程这一目前全员分散社会调查实践教学模式最薄弱环节的质量管理与考评，贯彻对个人的考评与对课题组的考评相结合的原则，防止少数学生在个人分散调查与分组研究相结合的组织模式下的“搭便车”行为，成绩考评中我们不仅将每个学生获取的社会调查原始资料成果的重要性与最终社会调查报告同等看待，并且强调在这一指标的考评上实行“一票否决制”，即每个学生如果没有提交调查原始资料成果，或提交的调查资料纯属应付，质量过差，该项指标考评成绩低于24%，不论三项指标合成的总成绩如何，该学生社会实践最终成绩评定为不及格，需重新调查参加补考。
无论对理论教学还是对社会实践教学而言，高校思政课的实效性始终是评价课程质量的一个重要标准，也是我们在教学实践中需要不断探索解决的教学难题。本文系统总结的“概论”课社会调查实践教学模式，对解决目前社会实践教学模式探索中存在的一些关键性问题有所创新完善，以期进一步提升思想政治理论课实践育人的教学效果。
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绩效自查自评报告篇8
[关键词]绿色证券 问题 对策建议
一、绿色证券的基本内涵及发展概述
1.绿色证券的基本内涵
所谓“绿色证券”，学术界目前尚未对其形成一个统一的界定，其最初的形成实质上仅仅是我国环保与证券相结合的一项政策，主要是指公司发行证券之前必须经过环保核查。其内容是指根据国家环保和证券主管部门的规定，重污染行业的生产经营公司，在上市融资和上市后的再融资等证券发行过程中，应当经由环保部门对该公司的环境表现进行专门核查，环保核查不过关的公司不能上市或再融资。随着环保“一票否决”政策的推广和强化，与之相关的环境信息披露、环境绩效评估也逐渐成为公司公开发行证券以及上市公司持续信息披露的要求，并纳入绿色证券的内涵，发展成为其重要组成部分。因此，绿色证券制度是环境保护制度与证券监管制度的交融。它要求政府部门在监管证券市场时引入环境保护的理念与方法，将市场主体的环境信息作为衡量其在证券市场表现的重要指标。同时，要求环境保护部门借助证券监管的渠道以履行其环境监管职责，督促市场主体切实履行其环保义务和责任。换言之，绿色证券可以说是环保主管部门和证券监管部门对拟上市企业实施环保审查、对已上市企业进行环境绩效评估并向利益相关者披露企业环境绩效内容，从而加强上市公司环境监管，调控社会募集资金投向，并促进上市公司持续改进环境表现的一系列政策制度和实施手段的总称。
绿色证券推行之前，环保部门陆续与银监会、保监会联合推出绿色信贷、绿色保险两项政策，它们共同构成了我国环境经济政策体系以及绿色金融体系的初步框架。“绿色信贷”重在源头把关，对重污染企业釜底抽薪，限制其扩大生产规模的资金间接来源；“绿色保险”通过强制高风险企业购买保险，旨在革除污染事故发生后“企业获利、政府买单、群众受害”的积弊；绿色证券对企图上市融资的企业设置环境准入门槛，通过调控社会募集资金投向来遏制企业过度扩张，并利用环境绩效评估及环境信息披露，加强对公司上市后经营行为监管。
2.绿色证券在国内外的发展概述
绿色证券制度最早是在可持续发展理念被社会广泛接受的背景下，在1992 年联合国环境与发展会议上提出来的。随着近年来环境问题的凸显，发达国家上市公司越来越重视其社会责任，并有意地提高自身环境保护意识，树立企业自身形象，部分发达国家已经开始通过立法或者标准，规范上市公司年报环境信息的披露，要求上市公司进行环境绩效报告。例如，美国证券管理委员会于1993 年开始要求上市公司从环境会计的角度，对自身的环境表现进行实质性报告。继美国开始实施绿色证券政策之后，英国、日本、挪威、欧盟等各国政府和国际组织进行了多种证券市场绿色化的尝试和探索。
相比发达国家，中国证券市场的“绿色化”起步较晚，始于2001年国家环境保护总局的《关于做好上市公司环保情况核查工作的通知》。随后国家环保总局和中国证券监督管理委员会陆续了相关政策,做了许多有益的尝试。如2003年，又出台了《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》，自此开展了重污染上市公司的环保核查工作。原国家环保总局《关于做好上市公司环保情况核查工作的通知》；该通知要求，对存在严重违反环评和“三同时”制度、发生过重大污染事件、主要污染物不能稳定达标或者核查过程中弄虚作假的公司，不予通过或暂缓通过上市环保核查。该《规定》对核查对象、核查内容和要求、核查程序作了具体的规定。2007年，原国家环保总局颁布实施了《关于进一步规范重污染行业经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》以及《上市公司环境保护核查工作指南》，进一步规范和推动了环保核查工作。此外,该《通知》还规定了环保核查结论的公示制度,提高了信息的透明度。地方各级政府也陆续开展了上市公司环保核查工作，收到了良好效果。2008年1月9日，中国证券监督管理委员会了《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》，要求“重污染行业生产经营公司申请首次公开发行的，申请文件中应当提供原国家环保总局的核查意见；未取得环保核查意见的，不受理申请。”此通知被社会各界称作“绿色证券制度”并备受重视。2008年2月28日，原国家环保总局正式出台了《关于加强上市公司环保监管工作的指导意见》，标志着我国的绿色证券制度的正式建立，并彰显出越来越重要的作用。
二、我国绿色证券存在的问题
1.环保核查部门衔接及监管不力
首先,关于核查信息公开的问题,《规定》未作要求,而《通知》仅规定了对环保总局进行核查的结论予以公示,对于由省级环保行政主管部门负责核查的信息是否也应当进行公示,该《通知》未作明确规定。其次, 由于大部分企业的环保核查由省级环保行政主管部门负责,而申请上市的企业多是地方的利税大户,省级环保部门是否会迫于地方保护主义的压力而做出有失公允的核查结论,仍是一个需要关注的问题。再次，目前的环保核查是由环境保护部门一家进行,如何保证其核查结论的公信力尤为重要。对上市公司的环保核查涉及到证券市场主体的准入资格问题,对于企业能否顺利上市具有至关重要的作用。企业上市是市场行为,环保行政部门作为行政机构,其行政权力对市场行为的介入是否适当的问题,尚需探讨。最后,环保行政部门的核查意见对企业的利益具有重大的实质性影响,因此,如何救济的问题就显得非常重要。若企业对于环保部门的核查意见不服,是否可按照《行政复议法》和《行政诉讼法》的规定寻求救济,目前的环保核查政策尚未解决这一问题。
2.信息披露机制不完善
通过对国外信息披露制度的研究可以看出，披露环境信息的主要是上市公司和一些大型企业。信息披露内容具有多样性，但缺乏一个统一的标准。信息披露的形式多样，但以环境报告书为主。企业对环境信息的披露主要还是依赖企业的主动性和自愿性。政府环境管理部门、会计执业组织在信息披露中的作用明显。社会公众的环保意识对环境信息的披露起到推波助澜的作用。对比我国，可以发现我国绿色证券信息披露目前上存在一些问题：
（1）信息披露内容不规范、不全面。目前我国已开始有环境披露制度，但主要集中在申请上市的企业或重污染企业，并且通过对企业环境信息披露情况调研发现，目前大部分企业的环境信息披露内容还非常不规范不全面，所披露信息主要为企业环保认证、环境风险、财务信息等，其中包括关于环保投资、资源利用、税收优惠等，而尚缺乏关于企业主要污染物排放情况、污染物治理措施及效果、环保负债及收益等公众关心的重要信息。
（2）信息披露缺乏统一标准。信息披露内容不规范、不全面的主要原因就是缺乏一个统一的标准。2003年起，国家对上市公司的环境保护要求力度加大，并先后出台了《关于企业环境信息公开的公告》、《环境信息公开办法（试行）》以及《关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见》，对公开的范围、公开的方式和程序等进行了要求，但对公开是否强制、哪些企业哪些情况下可自愿公开、哪些企业哪些情况下须强制性公开以及公开的内容等并未做细致的规定，导致目前企业信息披露仍不统一规范，且实用性较差。
（3）信息披露形式较为单一。虽然在《环境信息公开办法（试行）》公开办法中规定了“自愿公开环境信息的企业，可以将其环境信息通过媒体、互联网等方式，或者通过公布企业年度环境报告的形式向社会公开”，但在实践中，企业大都通过企业网站或公司年报等形式公布信息，报刊、多媒体等方式应用极少。
（4）披露信息内容陈旧，连续性不强。通过对上市公司信息披露现状进行调研，发现很多企业的披露信息不够及时，或信息内容已过时很久，并不能体现本年度或本季度的环保信息；同时披露信息缺乏连续性，因此也就达不到通过信息披露帮助公众及股民了解企业环境保护实施情况并决定是否选择这家企业进行购股投资等的目的。
（5）缺少对公开披露的环境信息的鉴证。萧淑芳等在对1000家公司的年度报告的分析过程中发现，在审计报告中完全没有涉及到环境披露方面的内容，而在报告的其他地方也没有发现对上市公司的环境信息的鉴证。这点反映了我国环境信息披露还处于初级阶段，还须加强对环境信息质量的鉴证。
3.持续改进机制欠缺
2003年，我国出台《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》，对重污染企业申请上市和再融资两个环节提出了环保核查的要求和规定，但对于上市或融资后的时段却是一块空白，并没有环境保护持续改进的机制，环境绩效评估只是在国际上得到较为广泛的应用，但在国内并未形成制度化的机制，推广并不普遍。
（1）欠缺适于我国国情的评价体系。诸多国际组织都将一些先进的环境管理手段应用于中国，以帮助中国提高环境管理水平，改善环境质量。环境绩效评估就是国际上广泛应用的环境管理手段之一，以评估环境政策实施后的环境效果。亚洲开发银行（ADB）和经济合作与发展组织（OECD）先后在中国的云南省和国家层面就环境绩效开展了评估。2007年12月，亚行又启动了大湄公河次区域环境战略框架（Ⅲ）项目，该项目将在“压力――驱动力――状态――影响――响应模型”框架下进一步推动次区域的环境绩效评估，并在中国将评估区域扩展到云南省和广西壮族自治区。但就我国而言，目前并未有一套适于中国国情的上市公司环境保护持续改进评价体系。
（2）欠缺上市公司持续改进评价机制。2005年，吉林石化公司双苯厂发生爆炸，导致100吨左右的苯类污染物进入了松花江水体，造成严重水环境安全事故。2011年初大连大孤山新港码头附近中石油的一条输油管道发生爆炸起火，灭火使用的500多吨泡沫及20吨干粉再加上泄漏的原油污染了至少数百平方公里海域。由此可见，上市公司不仅在申请上市和再融资两个时段，而且在上市或再融资后的环境情况对环境和社会也十分重要，诸如此类环境污染事件一旦发生，将对区域经济发展和生态安全造成重大且长期的影响。建立对各个时段的环境保护情况进行持续评价和改进的机制，才是避免重污染企业等对环境影响较大的上市公司出现环境问题，推动其不断在节能减排上做出新成绩的有效途径。而上述事件的发生，正说明了目前重污染企业上市后的环境保护持续改进机制尚有所欠缺，通过环保核查后的评价和改进机制十分必要。
三、完善我国绿色证券制度的对策建议
由于绿色证券主要是政府部门行政推动的结果，目前尚处于政策性探索阶段,其在执行过程中不可避免面临许多问题，正确认识并解决这些困难和问题才能更好地运用绿色经济杠杆，服务于我国经济社会的健康发展、经济结构的良好转型以及经济增长方式的实质转变。
1.完善上市公司的环保核查制度
目前，国家对上市公司在申请上市和再融资两个时段要求进行环保核查，但证监部门的人员对环保知识了解很少，环保部门拿出的核查报告对企业能否申请上市或再融资成功具有一票否决的作用，此重要环节亦缺少监督管理。因此，可以设立环保核查监管部门，并对证监人员进行一定的环保培训，对于重污染企业的主要污染物防治、排放标准、治理措施等做到一定的了解，有助于协助环保部门完成环保核查，同时对环保部门起到监督的作用。
2.建立基于动态评价的绿色证券持续改进机制
上市公司是资本市场的基础，同时也更容易造成环境污染重大事故。因此，对上市公司的环境效益把好关是防治重大环境污染发生的有效措施。然而目前，我国对上市公司的要求仅针对申请上市和再融资两个环节，缺少上市后其他时段的环境绩效评估和持续改进机制。
3.完善上市公司的环境信息披露制度
上市公司的环境信息披露制度对于督促企业切实履行社会责任,保护证券市场投资者的利益和防范环境风险都具有重要的意义。据环境保护总部副部长潘岳的说法，2007年之后要重点推进公司的环境信息披露，加大公司上市后的环境监测。目前,我国已经建立起了以《公司法》、《证券法》为主体,以证监会的一系列关于信息披露的内容和格式准则为具体规范的较为完善的上市公司信息披露基本框架,以及首次披露(招股说明书、上市公告) 、定期报告(中期报告、年度报告)和临时报告(重大事项报告)三部分组成的信息披露制度。但是,令人遗憾的是,这一信息披露制度中尚未专门包含环境信息的披露。国家环保总局2008年2月22日的《关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见》,明确了上市公司重大环境事件的临时报告制度,对重大环境事件予以明确界定,这一临时报告制度也应纳入到环境信息披露制度中。在我国当前的环境会计体系尚未建立起来的情况下,应当要求企业(主要是重污染行业的上市公司)定期编报企业环境报告,专门披露上市公司在报告期间内的环境信息,其报告内容可参考发达国家的环境会计报告制度。此外,还可借鉴上市公司的其他信息披露制度,要求上市公司在按照要求公开其财务报告的同时,披露其在该报告期间内发生的与环境有关的重大事项。环境监管部门应当加强与证券监管部门的进一步合作,环保部门应及时向证监会通报并向社会公开上市公司受到环境行政处罚及其执行的情况，公开严重超标或超总量排放污染物、发生重特大污染事故以及建设项目环评严重违法的上市公司名单，由证监会按照《上市公司信息披露办法》的规定予以处理。对未按规定公开环境信息的上市公司名单，也应及时、准确地通报中国证监会，由中国证监会按照《上市公司信息披露办法》的规定予以处理。
4.建立上市公司的环境绩效评估制度
所谓绩效，一般理解为成绩、成效，指从过程、产品和服务中得到的输出结果，并能用来进行评估与目标、标准、过去的结果等进行比较。绿色证券要求上市公司加强自身建设，培养普遍的社会责任感，在严格进行环境信息披露的同时，努力做好环境绩效评估工作，以减少利益相关者的投资风险。我国环境绩效评估制度的建立应当借鉴国际上的先进经验,组织研究上市公司环境绩效评估指标体系，选择比较成熟的板块或高耗能、重污染行业适时开展上市公司环境绩效评估试点。要在试点上市公司中，运用绩效管理的理论，对其进行全面的绩效管理。绩效管理是一个完整的系统，是一个闭环的管理流程，主要环节为绩效计划――绩效评估――绩效诊断与反馈――绩效再计划。证监部门和环保部门要通过与上市公司持续开放的沟通，使上市公司达到绿色证券的要求，并推动管理部门和上市公司做出有效的行动以保证绿色证券的目标得以实现。
综上所述,绿色证券在我国已经初具雏形。但是,由于目前尚处于政策性探索阶段,距离构建起成熟的制度还很遥远。当前环保行政部门和证券监管部门最需要做的,应当是尽快制定出可操作性强的具体实施办法,加快推进试点工作,并借鉴国际上的先进制度,不断总结经验,在此基础上逐步建立起完善的绿色证券制度。
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