会计事务所个人年度总结范文

会计事务所个人年度总结范文第1篇

【关键词】合伙人；任职资格；实质性审查；建议

在会计师事务所股东或合伙人（以下简称合伙人）任职资格的相关法律法规中，并没有明确提及实质性审查或实质审查这一概念，在相关的法律中，专利法引用了实质审查①这一概念，以此确立了专利的完全审查制度。将实质审查引入到会计师事务所合伙人任职资格审查领域，也是基于完全审查的理念，在注册会计师申请作为会计师事务所合伙人申报材料形式审查的基础上，进一步对其作为会计师事务所合伙人的实质要件进行判断。近年来，此项工作由各省级注册会计师协会具体实施，取得了较好的工作业绩，但也存在审查做法不统一、审查程序不到位、审查内容较简单、新增合伙人过多等问题，需进一步加大审查力度和规范审查行为，确保注册会计师行业健康有序发展。

一、合伙人任职资格实质性审查存在的主要问题

在实际工作中，由于事务所设立条件门槛较低，原有的合伙人资格审查不到位，致使会计师事务所设立数量越来越多，规模越来越小，由合格的注册会计师担任股东合伙人的越来越少，甚至于在全国范围内出现了部分事务所实际控制人非注册会计师担任等情形，行业发展出现了与做强做大、做精做专的发展方向相背离的情况。现有合伙人任职资格审查工作存在以下问题：

（一）审查的内容过于简单

根据财政部24号令规定，注册会计师协会为合伙人出具的证明包括2个方面：（1）最近连续5年从事审计工作的经历；（2）从原所办理完毕转出手续。而对于股东、合伙人更为重要的考核内容，如专业胜任能力、职业道德水平、管理经验等却没有纳入对股东、合伙人任职资格审查的范畴，这就造成了许多业务水平较低，职业道德较差，只有很少或没有管理经验的注册会计师担任了事务所的股东、合伙人，成为事务所的经营管理决策者，单一的事务所作为注册会计师行业最基础的细胞，如果不健康的细胞滋生，势必会影响整个注册会计师行业的健康发展。

（二）审查的程序不到位

大部分省级协会在出具证明的过程中，主要做法是要求申请人按照规定提供转所申请表、人事档案证明材料、业务报告复印件等资料，然后对资料进行形式审查，书面资料合格的，协会为其出具证明。这种简单的模式，没有设定实地检查或实质检查的程序，没有设定公示的环节，忽略了对股东、合伙人实际工作情况和个人能力水平的审查，内容上的缺失加上程序上的简单化，造成把关不严。

（三）审查制度不完善

主要表现为：

1.在实际工作中，合伙人委托他人办理的情形较多，不利于协会全面的对个人情况进行核实，容易产生挂名、充人数、假出资等行为，应明确申请时必须是新设事务所的拟任主任会计师或股东本人办理，不得委托股东以外人员办理。

2.根据现行办法，新所的合伙人应提供最近连续5年所执业的报告或底稿，但原所处于客户保密原则或其他原因，不愿意提供相关报告和底稿给申请人个人，致使工作难以正常开展。比较适宜的方式是由会计师事务所直接根据省注协需要，提交指定的报告和工作底稿。

3.原所出于自身考虑，为新设事务所合伙人提供虚假证明材料或者虚假的执业经历证明，原办法中没有明确相关的惩戒、处罚条款，成为制度设计中的一个缺陷。

（四）审查口径不统一

各省注册会计师协会审查工作的尺度标准不一致，不利于行业整体发展规划。各省在对合伙人任职资格实质性审查的实际操作中，做法不一致，不利于行业整体的共同发展。

二、改进合伙人任职资格实质性审查工作的建议

（一）明确合伙人任职资格实质性审查的情形

目前，合伙人任职资格实质性审查主要针对新设会计师事务所的合伙人，未能完全兼顾到已设立的会计师事务所新增合伙人的情况，也未考虑到合伙人保持任职资格的情况，应当推行合伙人任职资格的常态性审查制度，确保合伙人的职业道德和专业胜任能力不断提高。因此，合伙人任职资格审查应包括以下三种情形：

1.新设会计师事务所合伙人任职资格的实质性审查。按《注册会计师法》的规定，设立有限责任会计师事务所应有5名以上的股东，而合伙会计师事务所应有2名以上的合伙人，为了确保这些合伙人或股东满足任职资格条件，就需要进行实质性审查。

2.已设立会计师事务所新增合伙人的实质性审查。已设立会计师事务所的新增合伙人应先向注册会计师协会申请任职资格实质性审查，然后将审查证明与合伙人变更材料一并向省级财政部门报备。

3.注册会计师年度检查时应对合伙人保持任职资格情况进行实质性审查。合伙人是会计师事务所执业质量的决定性因素，抓住这个关键点，对于保证会计师事务所的规范发展具有重要意义。因此，注册会计师协会在开展年度检查时，应对合伙人实施任职资格的实质性审查，但在审查内容和审查程序等方面应予以简化。

（二）改进合伙人任职资格实质性审查方式

对合伙人任职资格进行实质性审查，应坚持5个结合，即书面审查和实地审查相结合、形式审查和实质审查相结合、一次性审查和定期审查相结合、全面审查和重点审查相结合、专家审查和网上公示相结合。具体审查方式主要包括：

1.形式审查。对申请人报送的申请材料进行形式审查，判断申请材料的符合性、完整性，同时将申请材料与会计行业管理网业务报备系统信息相核对。

2.查阅审计工作底稿。抽取最近5年的审计业务工作底稿（每年至少1份），按照执业准则、规则的要求对执业质量进行评价，判断申请人的专业胜任能力。

3.实地调查。对申请人专职执业、诚信状况、专业经历、执业年限、管理经验、民事行为能力等情况进行实地调查，查看申请人办公地点，综合判断申请人是否满足任职资格条件。

4.网上公示。将专家组的初步评审意见在网上进行定期公示，接受社会监督。

5.询问谈话。通过询问申请人，并与有关人员谈话，从不同角度了解申请人的相关情况。

（三）完善合伙人任职资格实质性审查内容

按照法律法规和注册会计师执业准则、规则的要求，合伙人应当具有良好的职业道德水准和保持较强的专业胜任能力，因此，合伙人任职资格的实质性审查内容应该包括民事行为能力、注册会计师证书、专职执业、执业年限、专业经历、执业质量、管理经验、诚信状况、年龄、履行注册会计师协会会员义务等方面。

1.民事行为能力的审查。审查合伙人是否具有完全民事行为能力，如属于限制民事行为能力或无民事行为能力者，除不能担任合伙人外，还应按规定撤销注册。

2.注册会计师证书的审查。注册会计师持有合法、有效的执业证书是担任合伙人的法定条件之一，审查的内容应该包括：是否持有国务院财政部门统一制定的注册会计师证书原件、注册会计师证书是否由省级注册会计师协会加盖“××年度任职资格检查合格”专用章、是否存在被省级以上财政部门吊销注册会计师证书的情况等。

3.专职执业的审查。专职执业是注册会计师注册的要求和年度检查的内容，也是合伙人应具备的重要条件，注册会计师在注册以后如果不专职执业，应予以注销（撤销）注册。如何判断注册会计师是否专职执业，目前没有统一的标准，各地做法也不尽一致，笔者认为，可从以下方面进行审查：

（1）执业记录。按照中国注册会计师执业准则的要求，注册会计师的执业过程和轨迹应形成执业工作底稿，并在工作底稿中签名。因此，在实质性审查时，可抽取合伙人执业项目的工作底稿进行审查，询问执业项目的具体情况，核对执业工作底稿中的签名笔迹，以判断是否真正参与执业。对于无执业项目或极少执业项目的合伙人，应关注是否存在兼职、挂靠等情况，是否属于国家机关、事业单位和国有企业的工作人员。

（2）工资薪金发放情况。主要审查工资薪金表中合伙人是否签字、领取金额是否相符、工资薪金水平是否合理、是否在其他单位领取工资薪金收入。

（3）社保缴纳情况。审查会计师事务所是否为合伙人办理“五险一金”等社保缴纳手续、社保缴费标准是否与工资薪金水平一致，特别关注无社保记录、在其他单位办理社保和以个人名义办理社保的情况。

（4）人事档案管理情况。审查合伙人是否将人事档案委托人才交流中心等机构保管、人事档案存放地区是否合理、签定的人事合同或人事档案保管协议是否真实，必要时，可到人事档案管理部门进行核实。

（5）股东义务履行情况。查明合伙人是否实际出资，是否存在虚假出资、抽逃出资等情况；审查合伙人是否履行股东义务，是否参与会计师事务所的重大决策；核实合伙人是否在章程、出资或合伙协议、合伙人或股东会议纪要等重要文件中亲笔签名。

（6）相关人员的印证情况。通过询问合伙人本人，并与会计师事务所的负责人、其他注册会计师、业务助理人员和后勤人员座谈，了解合伙人专职执业的有关情况。

（7）其他方面。查阅员工出勤记录、办公地点等，判断合伙人是否按会计师事务所的规定坐班，是否具有固定的办公地点，是否出现员工数量与办公条件明显不匹配的情况。

4.执业年限的审查。审查合伙人在取得注册会计师证书后的执业年限是否具有5年，其中境内执业年限不少于3年。对于挂靠等情况，不能作为执业年限计算。此外，根据《注册会计师法》的规定，还应审查合伙人在注册以前，从事审计业务工作的年限是否在2年以上。

5.专业经历的审查。审查合伙人的专业经历，查明合伙人最近5年是否连续在会计师事务所执业，是否存在自行停止执行注册会计师业务满1年的情况。此外，核实合伙人是否从事了以下4种类型的审计业务：审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关的报告；法律、行政法规规定的其他审计业务。

6.执业质量的审查。由注册会计师协会组织行业专家，从审计意见的恰当性、审计程序的实施、审计证据的收集、质量控制情况等方面进行审查，对合伙人最近5年的执业质量进行客观评价。

7.管理经验的审查。主要审查合伙人履行质量控制责任的情况、审计项目管理经验、会计事务所的内部管理水平等内容，以评价合伙人的管理能力和经验。

8.诚信状况的审查。核实合伙人是否受到刑事处罚；查明合伙人是否因在财务、会计、审计、企业管理或者其他经济管理工作中犯有严重错误受行政处罚、撤职以上的处分；弄清合伙人在成为合伙人或者股东前3年内是否因为执业行为受到行政处罚；审查合伙人成为合伙人或者股东前1年内是否因采取隐瞒或提供虚假材料、欺骗、贿赂等不正当手段申请设立会计师事务所而被省级财政部门作出不予受理、不予批准或者撤销会计师事务所的决定；审查合伙人是否以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书；审查合伙人是否受到训诫、通报批评和公开谴责的行业自律惩戒。

9.年龄的审查。合伙人特别是主任会计师的年龄，应与国家规定的退休年龄相吻合，对于超龄的注册会计师应不再担任合伙人或股东。同时，为了与《注册会计师法》对注册会计师注册年龄的规定相配套，对于年龄超过70周岁的注册会计师，应按规定撤销注册。

10.履行注册会计师协会会员义务的情况。合伙人作为注册会计师协会的执业会员，应当享受会员权利，履行会员义务。对于合伙人未履行会员义务且情节严重的、未参加任职资格检查超过3个月的，在审查时应予以关注。

（四）规范合伙人任职资格实质性审查程序

合伙人任职资格实质性审查，应遵循以下审查程序：

1.提出审查申请。申请人按规定向省级注册会计师协会提出合伙人任职资格实质性审查的申请，报送相关材料，签署申请材料和相关情况真实、合法的承诺书。注册会计师协会对申请人应予以必要的警示教育。申请人须亲自提出审查申请，不得委托他人。

2.实质性审查的受理。注册会计师协会对合伙人提交的相关材料进行审核，对材料不齐全或者不符合要求的，一次性告知申请人补正；对于材料齐全、符合要求的，出具受理通知书。

3.组成专家组。注册会计师协会在实质性审查受理次日起5个工作日内组成专家组，专家组成员为3-7人单数，从注册会计师协会专业委员会和行业专家库中确定。专家组的工作规则和审查纪律由注册会计师协会另行规定。

4.专家组进行实质性审查。专家组依据《注册会计师法》、《会计师事务所审批和监督暂行办法》、《注册会计师注册办法》、《中国注册会计师执业准则》、《中国注册会计师职业道德规范》等法律法规和执业准则、规则的要求进行审查，并在成立后10个工作日内完成审查工作。专家组应编制审查工作底稿，填写《合伙人任职资格实质性审查表》（参考格式详见附表5）。专家组对审计执业质量的评价可采取60分合格制，具体办法由注册会计师协会制定。

5.专家组提交审查意见。专家组履行实质性审查程序后，在规定时间内形成初步审查意见，向注册会计师协会提交。专家组对所提交的审查意见承担责任。

6.审查意见的公示。注册会计师协会对专家组提交的审查意见，在注册会计师协会网站上公示7天，接受社会监督。

7.出具审查证明。审查意见经公示无异议的，经注册会计师协会秘书处审定后，出具“合伙人任职资格实质性审查证明”。

8.审查异议的处理。会计师事务所和注册会计师对审查证明有异议的，由注册会计师协会相关的专业委员会作出最终结论。

此外，对于注册会计师年度检查中的实质性审查，应按照年度检查的程序进行。

（五）严格合伙人任职资格实质性审查结果的处理

1.对于新设会计师事务所的合伙人任职资格实质性审查和已设立会计师事务所新增合伙人的任职资格实质性审查，由注册会计师协会向省级财政部门出具“合伙人任职资格实质性审查证明”，供省级财政部门作出具体行政行为时参考。

2.对于注册会计师年度检查时合伙人任职资格的实质性审查，其审查结果作为合伙人年度检查合格的重要依据。

3.对于实质性审查中发现的问题，分别以下情况处理：

（1）会计师事务所和注册会计师在实质性审查过程中提供虚假证明材料和有关情况的，依法移交省级以上财政部门进行行政处罚，或由省级以上注册会计师协会按规定给予行业惩戒。申请人拒不补充材料或拒绝配合审查的，视为撤回审查申请。

（2）合伙人有下列9种情形之一的，由省级注册会计师协会按规定撤销注册，收回注册会计师证书：丧失完全民事行为能力的；受刑事处罚的；自行停止执行注册会计师业务满1年的；以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书的；年龄超过70周岁的；未参加任职资格检查超过3个月的；未履行会员义务且情节严重的；未在会计师事务所专职执业的；批准注册时不具备申请资格或不符合法定条件的。

（3）合伙人的执业质量和内部控制存在严重问题的，应当按照《会计师事务所执业质量检查制度》（会协[2009]46号）的要求，将合伙人的执业项目作为年度执业质量检查的内容。

4.审查申请的撤回。申请人遇客观情况发生变化，经注册会计师协会同意，可以撤回申请，但应当承担申请事项的后果。对于申请人拒不补充材料或拒绝配合审查的，视同审查不合格，不得作为撤回处理。

注释：

①专利法第三十五条规定：发明专利申请自申请日起三年内，国务院专利行政部门可以根据申请人随时提出的请求，对其申请进行实质审查；申请人无正当理由逾期不请求实质审查的，该申请即被视为撤回。国务院专利行政部门认为必要的时候，可以自行对发明专利申请进行实质审查。

参考文献

[1]全国人民代表大会常务委员会.中华人民共和国注册会计师法,1993(10).

[2]国务院办公厅.国务院办公厅转发财政部关于加快发展我国注册会计师行业若干意见的通知,2009(10).

[3]财政部.会计师事务所审批和监督暂行办法,2005(1).

[4]财政部.注册会计师注册办法,2005(1).

[5]中国注册会计师协会.中国注册会计师执业准则,2006(2).

[6]中国注册会计师协会.中国注册会计师胜任能力指南,2007(10).

[7]中国注册会计师协会.中国注册会计师职业道德守则,2009(10).

[8]胡少先.多元化发展与注册会计师胜任能力[J].中国注册会计师,2007(10).

[9]郭化林,梁若英.我国注册会计师职业能力框架的构建[J].财会月刊,2009(12).

[10]孙坤.独立审计质量保证论[D].博士学位论文,2005(12).

[11]彭程甸.论注册会计师及会计师事务所特种执业资格设置依据的规范[J].商业会计,2005(20).

[12]谢玉瑞.中国政府对注册会计师监管问题研究[D].硕士学位论文,2007(6).

会计事务所个人年度总结范文第2篇

综合管理个人年终工作总结一：

**商业银行**分行在领导的正确领导下，在各部门的大力支持和配合下，在所有员工的努力下，顺顺利利的开始试营业。在本年度最后一个月的工作中，综合部紧紧围绕全部的中心工作，认真遵循管理规范、作风严谨、团结协作的工作标准，以创造个人年终和单位价值为中心，以能力建设为重点，以提高效率为目标，牢固树立为领导服务、为部门服务的观念，加强工作的制度化、规范化建设，在摸索中创造性地开展工作，在总行工作的基础上认真的学习和锻炼，经过部室全体人员短短一个月的共同努力，各项工作取得了良好成效，在分行的初期发展中发挥了积极作用。在此做出以下总结：

一、建立并严格遵守规则制度。

根据总行相关管理制度和办法，依照贵阳分行的权限范围，摸索实际工作的方法，建立本部门各项相关管理制度、办法和应急预案共30余项，并加强学习和宣传。定期召开部门会议，有效的传达和监督各项工作。从部门自身做起，严格要求每一个人年终。

二、强化执行力，提高效率，认真落实每项工作。

建立部门岗位职责制，实行A、B角岗位轮换，很好的避免了相关责任人员不在岗而空岗的情况。把每项工作落实到人，但过程中又相互协作，做到强化执行力，提高办事效率，认真地完成每项工作。

1、科技方面：建立由内部、外部和电话网络组成的彼此相互独立，互不干扰的3块网络，其中涉及与总行核心业务系统对接的内部网络已经成功安装和调试完成电信和联通的光纤双网络互备。按照各部门实际情况和需求，安装各电子设备和办公系统，并登记相关台账，建立使用文档，统一管理和维护，建立维护日志。根据总行发展业务需求，已完成非税系统前期线路接入、网络调试、软件环境测试等前期准备工作。

2、人力资源管理方面：建立社保和公积金单位账户，依照**分行员工的缴费基数和比例定期准时缴纳五险一金。协助总行人力资源部做好2017年3月批次及2017年4月批次新进员工的外调工作。初步建立分行员工的人事档案和相关台账。

3、办公室方面：做好公文管理和信息流转及传达工作。定期完成分行板报的制作，积极鼓励全行员工向总行报刊多投稿。做好档案管理，对重要档案的出入交接如实登记，确保档案安全保管和正常使用。对公章使用进行严格管理，确保公章的有序正常使用。

4、安全保卫方面：对办公大楼配备保安，24小时看守和巡逻。根据相关物防、技防的要求，对本行消防设施、报警监控、视频监控、用电安全等逐一检查，不符合要求的及时联系相关单位、个人年终进行整改。对来访人员、大件物品进出、重要物品和钥匙的交接如实登记，确保分行工作和业务开展安全平稳的运作。

5、后勤方面：积极协助和配合领导监督各施工单位，圆满完成开业办公区内所需的各项装修、家具的安装、网络和设备的安装和调试、

室内环境的布置等前期准备工作。做好所有设备、办公用品、日常用品和业务凭证等的申报、领用、购买、发放及管理。建立装修施工方和设备及用品等供应商的台账，以便对全行环境和设备做好后期维护。做好外出接待准备工作和车辆驾驶。做好开办员工食堂的前期准备工作。

三、本职工作之余做好营销

在认真落实部门内部工作后，做好团队分工协作，积极主动营销揽存，截止2017年4月28日，部门揽存约达500万，后续三天还会有所增加。

四、本年工作的不足和明年工作的期望

1、有关的规章制度还需要进一步的完善和细化，在制度执行的自觉性、规范性和精细化上还需要进一步加强。

2、当部门人员紧张、工作任务重的时候，内部工作流程需要进一步的梳理和改进，以最大限度的挖掘员工潜能，提高工作效率。

3、部门人员的某些素质与工作要求还存在着差距，尤其在主动创新和独立完成工作方面还有差距，需要进一步加强。

4、对服务领导、服务部门的质量和态度方面还需要进一步的提高。

5、需加强与总行的学习和沟通。

6、需加强对金融知识和银行业务知识的学习和把握，锻炼部门人员自身的业务拓展和营销能力，督促大家考取更多的资格技能证书，争取人人都当客户经理，为全行业务发展和规模壮大出力。

7、更好地宣传勤俭节约的精神，做到节约用电用水用耗材，节省分行日常经费。

五、提议

1、基于目前**分行办公自动化系统的相对落后，很多工作文件都是通过打印和共用一个邮箱的现状，导致重要信息或个人年终信息不隐蔽，同时也造成纸张浪费，建议明年搭建一个**分行内部的局域网，搭建企业内部QQ和网站，方便文件的传输和信息的上传浏览。

2、建议开通宣传本行的电话彩铃和手机彩铃业务，更好地宣传和提高我行的社会形象和知名度。

3、建议多配备几台笔记本电脑，以备会议和培训之需、机房故障检测之需、外出业务拓展之需。

明年将是**商业银行**分行业务拓展和规模壮大重要的一年，是充满竞争和挑战的一年，也是充满机遇的一年，对工作的要求更高、标准更严，任务更重。在今后的工作中，综合部将紧紧围绕全部的中心工作，以效率为突破口，持续加强能力建设，最大限度的服务好领导和部室，为全行业务健康快速的发展做出新的更大的贡献。

综合管理个人年终工作总结二：

综合管理部在行领导的正确领导下，在各部门的大力支持和配合下，认真履行工作职责，较好地完成了各项工作任务。经过部门全体人员的共同努力，为促进全行各项改革与发展作出了积极贡献。现将一年来的工作情况总结如下：

一、主要工作：

(一)办公室工作

1、接收上级文件247份，发文113份、贷审会会议纪要38期，转发上级文件75份。

2、内部刊物：由各支行(营业部)、部门进行投稿，发行刊物7期。

3、按月缴纳水费、电费、手机话费、养老统筹基金、职工公积金，给员工办理补充医疗保险，并按月分摊各支行的营业费用。同时按月做好伙食费的收缴工作。按年缴纳总行各自有房产的供暖费。

4、七月份汇缴2017年度员工公积金基数并调整汇缴员工公积金。

5、根据财政部门要求，办理并征缴2017年残疾人就业保障金。

6、建立金融许可证台帐，鉴于照片资料保存混乱的问题，集中对各支行所有大厅、牌匾、金融许可证、组织机构代码证、税务登记证的照片进行了筛选、分类、建档。经过全面清理，建立照片档案，方便了今后照片资料的利用和留存，同时建立了照片随时归档制度。

7、向市物价局报备取消我行业务收费标准审验工作。

8、做好向各位股东要求报送增资扩股的资料及董事会办公室工作，及时准备并递送董事会会议资料

9、办理企业年金事宜。

10、办理我行与马X房屋过户手续并交税等，购买宿舍并办理相关手续事宜。

11、完成农六师XX市安排的植树任务。

12、按时交纳银行业协会会费，并参加了新疆银行业协会组织的全国银行业文明规范服务金牌服务网点及金牌服务明星验收工作及相关会议。

13、按月向各监管部门报送机构人员信息表和各位股东、董事邮递财务报表。

14、认真做好2017年下半年中国银行业从业人员资格认证新疆地区考场考试集体报名工作。

15、配合会计事务所审计部门，为我行增资扩股验资审计及时提供所需要的总行及各支行(营业部)的各类资料，确保该工作有效有序的开展。

会计事务所个人年度总结范文第3篇

20__年，是我国发展进程中极不寻常的一年。我们既经历了冰冻、汶川大地震等自然灾害，也感受了奥运会、奥帆赛成功举办带来的激情与快乐；既经历了国际金融危机蔓延的“经济寒流”，也感受了“神七”遨游太空带来的自豪与喜悦。全市地税各级、各部门在市委、市政府和省局党组的正确领导下，坚持以科学发展观为统领，积极适应经济税收形势变化，紧紧围绕“质效年”活动这条主线，攻坚克难，勇挑重担，地税各项工作取得了新进展。突出表现在：

--收入成果更加突出沉甸。全系统累计组织各项收入215.9亿元，比20__年增长13.2%，增收25.1亿元。其中，地方财政一般预算收入完成177.99亿元，增长16%，对地方财力的支持力度进一步加大。尽管这个增幅与近几年相比不是高的，但这是我们在组织收入付出汗水最多、战胜困难最大的情况下取得的，更是一份沉甸甸的收获。围绕组织收入这个中心，一是稳固重点税源。监控年纳税100万元以上的重点税源企业2283户，实现各项收入143.2亿元。加强重大建设项目地方税收管理，“抓两头控中间”全程控管，投资1000万元以上的763个项目，实现地方税收30.6亿元。在省局召开的强化管理提高质效经验交流会上，我局的重大项目税收管理作为典型经验进行了发言，并在全省地税推广。二是强化分析预测。围绕税源增长点、管理增收点，依托税收分析平台，不断加大管理力度。保税区分局利用自主研发软件，不断完善分税种、分行业预警分析机制，税收管理的精细化水平不断提升。市局组织开展了新增税源税收贡献度、大项目税收评估等专题分析，为党委政府优化招商引资、促进财源建设提供建议和参考。市委常委、常务副市长王书坚同志对此给予批示，并已付诸落实。三是加大清欠力度。在欠税核查、摸清底数的基础上，落实欠税分级公告制度，加大陈欠和新欠税款监控及催缴力度，全年清欠4.6亿元。崂山分局积极争取政府和银行的支持，先后解决了颐中体育、汉缆股份等历年陈欠问题，全年仅清理欠税就达5000多万元。四方分局加强对关停欠税企业的日常跟踪，及时掌握信息，加大清理力度，追缴欠税600多万元。四是严格责任落实。层层分解收入计划，落实到基层局、科所。市局领导分工加强督导，帮助基层解决难题。特别在组织收入面临严峻形势的关键时刻，全系统各级、各部门和全体干部团结一心、众志成城，迸发了共克时艰的坚定信心和干劲。征收局、崂山分局表现得尤为突出，分别以增长幅度31.8%、收入总量31.44亿元位列全系统第一，为组织收入任务的圆满完成做出了突出贡献。

--征管基础更加稳固坚实。以预警式税源管理模式试点为带动，完善制度，细化措施，不断夯实征管基础。一是开展税源预警试点。制定了预警式税源管理新模式实施方案，选择黄岛、市南、即墨三个基层局开展试点，并不断总结提高，取得了初步成效。黄岛局在试点过程中，探索建立了“管评查”互动机制，着力实现纳税评估、税收管理与税务稽查的一体化。二是夯实票证管理基础。完善发票管理办法，规范印制、领用和缴销行为。严格货运业自开票纳税人年审，取消了25户自开票纳税人资格。推广代扣税款软件，712个代扣单位纳入网络控管。即墨局加强建筑业发票信息比对系统建设，通过开具方、使用方相关数据的闭环分析，查补税款700多万元。三是完善质量考评体系。借助数据质量检测软件，排查清理100多万条嫌疑数据，不断规范和加强登记资料信息管理。在六率基础上，新增14项考核指标，涉及税务登记、认定管理等多项基础工作，质效评价更加客观、准确。城阳分局依托数据支持和预警“两个平台”，建立质效管理控制体系，及时预警嫌疑，涉及税款3800多万元。四是推进社会综合治税。拓宽涉税信息采集渠道，与30个部门实现了定期传递，采集有效信息13.1万条，新增税款4.54亿元。特别在市财源办的组织协调下，棚户区和旧城改造项目、自然人股东股权变更、土地转让等涉税信息采集更加顺畅。市南分局通过社会综合治税平台，加强与43户拍卖行日常信息传递，不断强化拍卖资产涉税管理，新增税款1200多万元。五是严格纳税信用评定。与国税局联合评定A级纳税信用企业237户，上一评定年度35户A级纳税人未通过复核，降为B级，税收信用体系更加完善。

--税源控管更加专业精细。以信息化为依托，牢牢抓住税收源头，完善管理办法和措施，不断提高科学化、精细化和专业化管理水平。一是落实政策控税源。落实新的土地使用税条例，在四方、即墨 、胶州三局开展“以地控税”地理信息税收管理系统试点，以宗地为基础，扎实开展税源清查，清理漏征漏管519户，清查入库税款2.83亿元。以此为带动，全年征收土地使用税16.35亿元，增长46.3%。胶州局在电子地理全覆盖的基础上，不断完善土地信息数据库，实际监控应税土地面积大幅增加。全年征收土地使用税2.06亿元，增长61.5%。征收局认真落实车船税代收代缴制度，不断完善“税费同步”管理办法，有效解决“拒缴”现象发生。去年，全系统入库车船税1.7亿元，增长107.2%。二是创新方式控税源。推进企业所得税汇缴评估检查，办理汇缴申报22129户，汇缴面达100%，增收企业所得税8385万元。加大土地增值税清算力度，强化预征、规范清算、科学核定、引入中介，全年入库9.8亿元，增长63.7%。胶南局推行指标控制模版化清算办法，建立常规性和特殊性指标体系，不断规范清算行为。全年清算开发项目86个，应补税款6969万元，平均税负达17.4%。三是完善措施控税源。加强年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报，2.5万余人在申报期内自行申报，补税1500多万元。完善全员全额明细申报、行政事业单位代扣代缴、高收入者个人收入档案管理、自然人股权转让等征管措施，征收个人所得税28.81亿元，增长17.9%。市北分局抓住辖区特色街区的税源特点，积极探索“门牌摊位”税收管理新思路，取得了明显成效，入库税款714万元。李沧分局强化货运业税收征管，设置营业额限额“警戒线”，增加税款20__多万元。四是优化手段控税源。推进平台开发，“执法考核”、“纳税人档案”等24个管理模块已经上线，综合治税、网上涉税事项受理等12个模块正进行测试或需求完善。开发了临时查询系统，满足基层日管需要。平度局依托自行开发的专业软件，建立并完善黄金矿业税收综合管理模式，提高了税收贡献度，去年该行业入库地方各税4900多万元。

--税收执法更加严格规范。深入推行税收执法责任制，强化执法监督，加大执法力度，不断提升质量。去年，市局被市政府评为依法行政先进集体。一是严格政策落实。完善税收政策执行反馈机制，宏观与微观结合，向总局、省局反馈意见和建议10余条。针对国际金融危机对我市经济发展的影响，立足发挥税收职能，制定并落实34条措施，着力推进经济平稳较快增长。同时，认真落实各项税收优惠政策，减免各税5.7亿元。二是规范执法行为。严格税收规范性文件制定制度，审核、会办系统内外涉税文件38件。制定了地税系统行政处罚、许可案卷标准，组织开展案卷评查，以评代训。在办公自动化网络开办“以案释法，每月一讲”专栏，已对12期执法案例进行了评析。三是强化执法监督。落实税务行政处罚简易和一般程序办法，约束执法自由裁量权。完善重大税务案件审理机制，各级共审查、审理128件。组织开展税收执法检查，发现并反馈九个方面30个问题督促基层整改。莱西局运用株式查账信息管理系统，制定不同行业涉税必查目录，精确查找涉税问题，不断提高稽查执法的针对性。四是加大稽查力度。市稽查局在税收专项检查中，重点加强物流、金融、烟草、投资公司等行业，特别是平安保险公司的检查，并继续开展分级分类稽查。去年全局稽查部门共检查纳税人1336户，有问题1151户，查补税款、加收滞纳金及罚款合计2.46亿元。同时，与公安部门密切配合，积极开展打击制售假发票和非法代开发票专项整治行动。其中，“　4.24”　非法取得、贩卖发票案件，涉案金额12亿元。

--纳税服务更加优质高效。不断增强服务意识，完善服务制度，创新服务手段，落实服务措施，营造了和谐的征纳氛围。总局宋兰副局长来青调研时，对我局纳税服务工作给予了较高评价。一是促机制完善。在五市基层税务所全面推行“一桌全能化”服务模式，不断优化办税厅资源配置。制定下发了网站、短信平台等管理制度，有效规范服务行为。加强办税服务厅窗口人员的业务培训，不断提高服务技能。在省局组织的纳税服务业务考试中，我局参考人员平均成绩位列全省第一，李沧分局的陈超同志还取得个人第一的好成绩。二是促平台搭建。加快12366热线、地税网站、短信系统三个平台建设，人工受理电话6.99万件，答复网上咨询1500多件，发送短信26万多条。设立了IP视频监控系统，加强日常调度，确保各办税服务厅工作有序、高效运行。三是促渠道拓展。开展了“地税局长网上在线”、“文明服务迎奥运、和谐税收系民生”等系列宣传活动，3个项目获总局税收宣传月优秀项目。对184户大企业提供直通车服务，办理涉税事项1.3万余件。向全市83万多纳税人，送发个人所得税完税证明，同比增加23万人次。四是促方式优化。在地税网站开设了“在线访谈”栏目，举办节目12期，及时解答纳税人关注的税收热点，受到社会各界欢迎。通过问卷调查、召开座谈会和回访等方式，开展纳税服务需求调查，不断改进和优化服务。

--队伍建设更加全面系统。以提高干部队伍职业道德、业务技能为突破，强化党风、政风和行风建设，树立了良好地税形象。市局机关已通过公示，即将跨入全国精神文明建设工作先进单位行列。一是加强地税党建工作。开展“双学双强”教育活动，组织“七一”表彰大会暨专题党课，制定并落实理论 学习计划，深入学习实践科学发展观。两级班子成员分别选择1-2个基层单位，作为工作联系点，加强党建指导。二是加大业务培训力度。开办税收大讲堂，聘请专家学者举办了4期专题讲座。在上海会计学院、扬州税院等分别举办了领导干部、骨干人才等各类培训班，培训386人次。组织开展“双百工程”岗位技能大比武，干部队伍的业务素质和实践技能不断提升。莱西局注重干部业务培训，在省局组织的“质效年”抽查考试中，平均成绩位列全省第一，参赛的20人中14人获得满分，为市局争得荣誉。三是强化党风廉政意识。开展“做勤廉表率、促科学发展”主题教育活动，举办行政效能暨党政纪处分条例专题读书班，组织参观廉政图片展，筑牢拒腐防变思想防线。层层签订党风廉政建设责任书，把廉政目标细化为16项48个风险点，严格落实问责。去年，市局先后荣获全市纪检监察举报、案件审理先进单位等荣誉称号。四是激发干部队伍活力。推行干部轮岗交流，共交流378人次，占干部总数的18％。完善“创新成果奖”评选办法，崂山分局“以地控税”税源管理模式等9个项目获奖，充分调动了各级、各部门管理创新的积极性。开展“学理念、提质效、促和谐”主题教育活动，创作《和谐地税之歌》，广泛宣传青岛地税文化理念。评选了“巾帼十佳”及青年文明示范岗，市局团委去年被评为“青岛市红旗团委”、“青春建功奥帆赛”先进单位。五是推进机关作风转变。在市局机关开展以比作风、比服务、比业绩，争创高质效处室为主题的“三比一争创”活动，促进机关作风转变。同时，通过演讲、亮点展示等载体，全面展现机关精神风貌。进一步完善请示答复流程和时限，加大督查督办力度，不断提高服务基层实效。六是积极参与公益活动。奥运期间，系统内33名志愿者，为奥帆赛提供志愿服务20余天。组织参加全市浒苔清理，共清理1万余袋。向汶川地震灾区捐款捐物折合人民币200多万元，其殊党费130多万元；向南方低温雨雪冰冻受灾地区、中国税务林、“农村贫困残疾人”等累计捐款60多万元。平度局的孙永炜同志利用个人休假时间，积极参加我市第二批应急通讯志愿服务队，奔赴绵竹、北川等15个重灾区，为灾区人民架起爱的电波，以自己的实际行动彰显了一名共产党员的风采。

回顾过去一年的工作，我们在经济税收面临诸多困难的情况下，取得了新的可喜成绩。这是市委、市政府和省局党组正确领导的结果，是各级党委、政府、各有关部门和广大纳税人关心理解、大力支持的结果，是全系统广大干部职工勤奋务实、团结拼搏的结果。在此，我代表市局党委向长期关心支持地税工作的各级党政领导、各界朋友、广大纳税人，向全系统干部职工、退休老同志及其家属表示衷心的感谢和崇高的敬意！

在总结成绩的同时，我们也要清醒地看到，工作中仍然存在不足和差距。主要表现在：税收征管的基础还不牢固，管理责任不具体，大而化之的粗放式管理还在一定程度上存在，科学化、专业化、精细化管理水平还有待提升；执法随意的现象还没有完全得到遏制，从内外审计、执法检查反馈的情况看，执法缺位与越位的现象并存，执法风险隐患还没有从根本上解决；信息化应用水平有待进一步提高，数据的增值应用、深度应用还有较大潜力；规范、优质的服务标准，还没有贯穿到税收工作全过程，服务细节上还不能完全体现亲民、爱民、便民的要求；干部队伍的专业技能、精神状态、工作作风与形势发展相比还有一定差距，部门协作不够、工作落实不力的现象还时有发生。对这些问题，我们必须高度重视，在今后的工作中采取切实可行的措施认真解决。

二、把握形势坚定信心，全力以赴完成20__年税收各项任务

20__年，受国际、国内经济增速放缓的影响，全市地税收入面临前所未有的困难和挑战。各级、各部门要牢固树立大局意识，切实增强责任感和紧迫感，积极克服困难应对各种挑战，大力组织税收收入，促进经济与税收平稳、协调、可持续发展。全市地税工作总的指导思想是：坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，正确分析和把握当前和今后一个时期的经济税收形势，围绕组织收入这个中心，以开展20__“深入学习实践科学发展观活动年”为主线，牢牢把握“重实践、稳税基、严征管、强稽查、上水平”这一总体目标，紧紧抓住预警式税源管理模式推广、信息化软件深度应用“两项重点”，精心打造以地控税、查管互动、网上地税“三个品牌”，着力把基层领导班子建设成为学习型、实干型、管理型、创新型“四型班子”，努力推动地税各项工作迎难而上、科学发展，为保持青岛市经济社会平稳较快发展做出新的更大贡献。实现上述任务，关键要通过深入学习实践科学发展观，不断增强服务大局、科学管理、开拓创新、风险防范、有效执行“五种能力”。全市地税工作总体可以概括为“　12345”　：即把握“一个目标”、抓住“两项重点”、打造“三个品牌”、创建“四型班子”、增强“五种能力”。

（一）深入学习实践科学发展观，不断增强服务大局能力，坚定做好税收工作信心。自3月份开始，按照市委、市政府的统一部署和要求，组织开展深入学习实践科学发展观活动。通过学习，着力提高做好税收工作、促进经济社会又好又快发展的能力，确保学习实践活动的成果转化为推动地税事业科学发展的强大动力。

第一，未雨绸缪，准确把握目前形势。当前，受国际金融危机蔓延的影响，国内经济发展遭遇“寒冬”，必然波及税收工作。各级、各部门要统一思想、认清形势，充分认识促进经济平稳较快发展的重要性、紧迫性，自觉主动地做好税收各项工作。一要切实增强服务大局的危机感。去年下半年国家陆续出台的政策性措施，特别是一些减收因素，将在今年>，！ 攻坚克难中充分展示青岛地税敢打硬仗的良好风貌。二要切实增强服务大局的紧迫感。一段时间以来，各级、各地都快速启动和实施了扩大内需的政策措施，这既为经济平稳较快发展奠定了坚实基础，也为地税部门征税聚财创造了有利条件。要真正把这些税源转化为国库的“真金白银”，还需要在管理上下“真功夫”。各级、各部门要抓住机遇，进一步强化税收征管，努力把经济发展的成果转化为税收，促进地方税收可持续增长。三要切实增强服务大局的责任感。税收是国家财政收入的主要来源和宏观调控的重要杠杆，在保持经济平稳较快发展中责任重大、使命光荣。各级、各部门要统一思想、振奋精神，按照上级的部署和要求，既要依法组织收入，为改善民生提供充足的财力保证，又要大力培植壮大税源，促进地税事业全面协调发展。

第二，立足大局，充分发挥税收职能。要按照“保增长、扩内需、调结构”的目标要求，充分发挥税收职能作用，为地方经济社会又好又快发展服好务。一要助推经济健康发展。当前经济形势变化快，新情况、新问题较多，要注意多从税收收入、征管、政策等方面分析把握税收和经济运行情况。加强对市委、市政府重大决策部署特别是关于启动投资、拉动内需一系列政策措施落实情况的税收效应分析，通过税收“晴雨表”及时反映经济运行态势。认真落实市政府招商引资项目税收评估制度，为党委政府发展经济、拓展税源、增加收入、优化结构提供税收服务。二要履行征税聚财职责。要正确处理组织收入与依法治税的关系，始终坚持依法征收的组织收入原则和市局“两严规定”，切实提高收入质量。探索开展分税种、分行业纳税能力测算，为纳税评估提供数据支持。遵循经济税收发展的客观规律，准确判断税收形势，最大限度地利用积极因素、化解不利矛盾，确保实现又好又快发展。根据省局要求，全年的收入目标是，组织各项收入20__年比20__年力争增长8%左右，其中地方级税收175亿元，同比增长5%左右，确保一季度各月不出现负增长，并尽量多收。这既是地税部门义不容辞的责任，也是市委、市政府和省局党组交给我们的一项艰巨任务。三要助力和谐社会建设。要认真贯彻我局促进全市经济平稳较快增长的34条意见，着力落实促进中小企业发展、扩大内需、结构性调整、城乡统筹发展、就业再就业等方面的税收优惠政策，为和谐社会建设助力。加强对高收入行业、群体的税收监管，发挥好税收，特别是个人所得税调节收入分配的重要作用，促进社会公平。同时，认真做好文化、教育、残疾人就业等收费项目的征收工作，支持各项社会事业发展。

第三，攻坚破难，不断加快发展步伐。要围绕组织收入这个中心，突出重点不偏颇，咬住难点不放松，有效应对收入任务与税源增长相对不足的矛盾，不断增创税收工作新优势。一要抓深化促发展。要按照“评估计价、先税后证”的二手房交易税收征管模式，应用评税技术核定最低计税价格，推行属地化征管，逐步扩大二手房交易税款直征范围。完善土地增值税征管模式，抓好已售商品房项目的土地增值税清算，最大限度消化房地产市场低迷带来的不利影响。二要破难题促发展。要在去年餐饮业专项调研、检查的基础上，摸清行业收入、成本构成，完善管理办法，切实解决经营收入难掌握、经营成本难核算的问题，提高税负水平。强化对行政事业单位等管理薄弱环节的个人所得税征管，继续加大年所得12万元以上纳税人自行纳税申报力度，特别要不断扩大高校群体、股权转让个人的申报范围。三要建机制促发展。要在税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查“四位一体”互动机制的基础上，拓展和延伸管理的链条，着力构建纳税辅导税收分析税源预警纳税评估税源监控企业自查税务稽查“七位一体”的新机制，不断提升税收管理水平。

（二）深入学习实践科学发展观，不断增强科学管理能力，推进地方税收持续增长。要运用现代管理方法和信息化手段，不断提高税收管理的质量和效率，确保地税收入随经济发展平稳较快增长。

第一，抓牢重点税源。重点税源是组织收入的“牛鼻子”。只有牢牢抓在手上，才能把握主动权。一要突出重点企业。各级、各部门要按照重点税源控管标准，不断完善税源数据库，对重点企业的生产经营、财务状况、税收增减，要做到心中有数。通过对税收总量增减变化、税负水平及变动趋势、税收增长弹性的分析，全面掌握税源基本情况，提高对收入运行态势的预测水平。二要突出重点税种。要认真落实新的营业税条例及实施细则，切实做好新增税源的测算分析。强化所得税与流转税的比对分析，设立12项预警指标，加大日常评估力度，不断减少亏损面和低税负面。加强律师、会计事务所等中介机构、电信和石化行业、年薪制企业、两处以上所得、个体工商大户等高收入行业、个人的个人所得税管理，提高控管水平。三要突出重点项目。目前各级正在抓紧立项，加大对基础设施、民生工程、生态环保等的投资力度，以拉动经济增长。要牢牢抓住这一机遇，把重大项目税收管理作为保障增收的重要措施。依托重大项目税收管理软件，持续加强对甲方供料、分包转包、发票开具等重点环节的税收管理，深化收入分析，完善考评体系，不断提高管理实效。四要突出重点行业。要不断增强建筑业税收管理的深度，特别是做好外地施工企业的所得税管理，使建筑业成为既拉动经济增长又拉动地方税收增长的重要“引擎”。抓住国家加大金融支持力度，实施适度宽松货币政策，扩大金融机构贷款规模的有利时机，全面提高金融业税收专业化管理水平，使其成为拉动地税收入增长的重要“基石”。

第二，稳固基础税源。要采取切实可行的征管措施，有效核实和控管税基，不断增强组织收入工作的预见性和主动性。一要以户籍控税基。要加强与工商、技术监督等部门的日常信息交换，着力解决税务登记信息与各类法人及非法人登记信息不对称问题。落实总局关于企业所得税征管范围的界定要求，巩固所得税税基。加大对企业改组、改制、清算、注销等行为的税收管理力度，认真落实清算环节所得税管理办法，确保不因非正常因素减少存量纳税人。二要以发票控税基。推行税务登记法人身份验证办法，控制发票流失和非正常户数量。稳步推广应用税控装置，重点在服务、文化体育、娱乐等行业推广应用。严格发票稽核，突出内部领用、缴销等薄弱环节和外部餐饮娱乐、广告、中介服务等重点行业的发票检查，有效利用发票保护税基。三要以财产控税基。要更新涉地税源数据库，推进土地、房产的明细申报，实现对房产税、土地使用税缴纳情况的全面比对。不断完善车船税“见费出单”管理办法，逐步建立“政府主导、地税主管、保险代收、公安把关、财政保障”的工作新格局。

第三，挖掘潜力税源。要积极探索税源管理的有效途径，堵塞征管漏洞，挖掘潜力，确保实现管理增收。一要抓好税源清查。年前，市局已经制定下发了“五清查”工作的具体实施方案。各级、各部门要充分认识清查工作的重要作用，自觉把思想统一到省局、市局的部署和要求上来。法规处、一处、二处、征管 处、稽查局五个牵头单位，要切实履行职责、周密组织，严把清查政策关、进度关和质量关。各基层局要明确每项清查的对象范围、时间安排和方法步骤，挑选骨干力量靠上抓清查，确保取得实效。二要抓好欠税清理。要不断完善欠税管理档案，主动开展清缴能力测算，督促落实清欠计划。对总、分机构涉及欠税的，要建立联动机制，多方协助清理。加强对欠税户的动态管理，掌握企业的生产经营、资金运行及纳税申报状况，及时采取相应措施。要采取以票控欠、以欠抵退的方式，努力实现“新欠不增、旧欠逐减”的目标。三要抓好综合治税。要继续强化与综合治税各部门的配合，特别在资格准入、欠税清理等方面强化源头控管。加快启用新版综合治税管理系统，实现与市财源办信息共享平台、征管数据库的上下对接。加强对公路、交通、水利、园林等基本建设形成的临时性税源的管理，把更多经济活动纳入监控。

第四，控管新兴税源。随着市场经济的不断发展，以金融、物流、租赁等为代表的现代服务业异军突起，给税务部门强化税源管理提出了新课题。一要做好“股东”文章。经济成分的多元化，应运而生各类股权所有人。要加强对这些“股东”的监管，通过工商、产权交易市场等部门及时了解股权转让、投资、增资扩股和分红派息等信息，在深化自然人股东股权转让个人所得税征管的同时，强化对法人、非居民企业等股权转让所得的税收征管，提高对资本市场控管水平。二要做好“户主”文章。当前，尽管整个房地产市场低迷，但个人房屋租赁却始终处于平稳发展状态。由于个人房产大多分散在居民区，分布面广，较为零散，且隐蔽性大，地税部门控管难度较大。要充分发挥街道、社区的作用，积极推广个体税收进社区、集约评税等管理办法，通过、直征等方式，重点在房屋出租、家庭装修税收管理上实现新突破。三要做好“物流”文章。青岛具有良好的交通口岸优势，不仅聚集了大量的零散物流税源和外贸税源，也为交通运输业的迅猛发展创造了条件。要切实加强物流业的税收征管，完善税负警戒线指标，定期开展运输企业的比对分析，不断规范经营行为，真正使现代物流业税收成为地税增收的生力军。四要做好“居民”文章。对在税收上已构成我国居民的自然人或法人，通过国际情报交换等多种途径，掌握“居民”取得的境外支付所得，及时进行控管。同时，继续加强非居民纳税人税收管理，突出服务贸易等项目对外支付提交税务证明，不断加大外国企业承包工程、提供劳务的税收监管力度。

（三）深入学习实践科学发展观，不断增强开拓创新能力，构建科学高效征管体系。创新是地税事业科学发展、率先发展的不竭动力，也是我们破解税收管理难题的有效途径，必须坚持不懈地贯穿税收各项工作始终。

第一，在改革税收征管机制上实现新突破。要加快预警式税源管理模式推广应用的步伐，3月份扩大试点范围，二季度在全系统推广。通过新模式的推广，一要实现管户理念的转变。要按照预警式税源管理模式的要求，修改完善征管规程，制定管理员工作规范，明确下户数据采集、调查核实的职责范围。管事与管户结合，管理员下户须经审批并统筹安排。搭建管理员工作平台，及时反馈下户结果，并利用分析、管理及考核功能，科学评价管理员工作质效。二要实现预警手段的转变。市局成立税源管理办公室，作为非常设机构，各区（市）局有关科（处）职能相应调整，主要负责税源分析、纳税评估和数据处理。尽快开发市局、基层局两级税源预警系统，完善行业税负、耗能控制、财务分析等指标，深化警戒线分析，不断增强税收管理的针对性。三要实现评估方式的转变。要加强纳税评估与税收分析、税务稽查的业务关联，充分发挥其在强化税收征管和增强稽查选案准确性的作用。深入开展行业典型调查，编制行业纳税评估指南，力争在建筑、餐饮和货运等行业管理上实现突破。

第二，在创新税源控管模式上实现新突破。要在“以房源控税源”管理模式的基础上，延伸和拓展管理思路，不断完善“以地为基、全程跟踪、分类监控、一体管理”为主要内容的“以地控税”的税源管理新模式。一要摸清地籍信息。充分利用国土资源、房管部门地籍调查、土地详查和测绘的电子数据，以及房地产税收一体化管理和税收检查中获取的数据，按区域、分地段，与税源库或纳税人申报的占地面积等数据进行比对分析，核实纳税人实际占用与应税、免税土地面积，查找“漏报地”。二要完善户籍档案。把控管的每宗土地作为管理对象，对纳税人税务登记的户籍进行对应管理。通过比对分析，查找“漏管户”。依托地理信息税收管理系统，建立集电子地图、地类、面积、权属及其他土地调查信息为一体、统一规范的土地税源数据库，实现地籍和户籍信息的覆盖式管理。三是推进税基管理。按照涉税土地的使用状态，进行科学、合理分类。以地为链，深入探讨与“地”有关的税种（房产税、土地增值税等）和行业（房地产、建筑业等）的延伸联动管理，提高税源监控水平和管理能力。四是搭建税源平台。整合各类信息资源，搭建一个以大集中管理系统为依托，以电子地理地图为载体、以土地信息流为核心、以城镇土地使用税及土地衍生税源为主要管理对象的“以地控税”管理平台。

第三，在发挥税务稽查职能上实现新突破。要切实转变稽查理念，改进检查方式，加大稽查力度，推进查管互动，为区域经济可持续发展营造良好的执法环境。一要着力查办大案要案。继续抓好对五市四区重点税源大户的分级分类稽查，在按照上级部署开展专项检查的基础上，把总分机构、大型企业集团、重大建设项目、重点税源大户等作为检查对象，集中力量实施重点突破。对建筑、运输等重点行业开展解剖式稽查，发现和梳理行业性、普遍性的税收问题，及时堵塞漏洞。二要着力内外密切配合。探索国地税联合稽查方式，特别在共同开展税收检查、合作办理案件协查等方面加强配合。密切税警协作，积极开展联合办案，力争年内查办3-5起有影响的大案要案。对部分重大案件、专项稽查案件，市局组织各区（市）之间开展异地互查。三要着力查管互动协作。加强查管配合，征管部门在清理漏管、核查发票等日常检查工作中发现的重大案件，或因案情复杂、涉及面广等特殊原因造成日常检查无法进行的，可移交稽查部门立案查处；稽查部门查处案件两年内无法追缴或强制执行的，或因取证困难，造成证据不足无法定案的，可移交征管部门进行税源监控。四要着力优化管理机制。要不断完善“四分离”运行机制，环节之间职责分离，环节之外目标统一，促进相互的协调配合和监督制约。完善稽查考评体系，侧重于选案准确率、查案正确率、违法处罚率、结案入库率等案件质量指标，切实提高执法质量。

（四）深入学习实践科学发展观，不断增强风险防范能力， 树立良好地税队伍形象。要牢固树立风险意识和自我保护意识，以规范的执法、高效的服务，自律的行为，让纳税人满意、各级党委政府满意、社会各界满意。

第一，提高税收执法的准确度。要通过建立有效的执法考核机制、严密的内外监督机制，把税收执法各环节，全都置于制度的监督约束下，切实降低执法风险。一要确保政策到位。认真搞好全国第18个税收宣传月，通过各种有效载体，不断营造良好的税收舆论环境。要完善规范性文件执行情况的跟踪问效、分析评估和定期清理制度，特别要加强政策调研和反馈，为上级决策提供参考。二要确保执法到位。要严格落实行政处罚、行政许可案卷标准，10月份组织开展稽查案卷、案例评选，不断规范执法行为。结合《刑法》修改，出台《偷税行为理解认定若干指导意见》，为基层执法提供参考。加强对执法案例的通报分析，增强执法的针对性。三要确保监督到位。要深入落实税收执法责任制，逐步扩大网上执法检查和监督范围，不断增强自我纠错能力，最大限度地减少执法上的缺位、错位和越位现象。建立健全执法风险内控机制，重点围绕税收征管的核心管理环节、税收减免缓欠的关键执法部位、违法犯罪案件易发的管理薄弱区间，严查细管，促其规范。

第二，提高纳税服务的满意率。要贴近纳税人需求，坚持依法、公正、文明服务，不断提高纳税人的税法遵从度。一要完善制度建体系。要按照总局纳税服务规划确定的目标和要求，不断完善各项规范和标准。延伸纳税服务领域，重点探讨预警式税源管理模式下税收管理员的服务事项和指标，积极推行税务检查查前告知和公示制度。不断完善纳税服务质量考评体系，探索建立征纳双方之外的第三方评价机制。二要改进方式提质效。在“一桌全能”办税服务模式的基础上，在全系统基层局办税服务厅推广“一窗多能”服务。深化纳税信用A级企业和大企业直通车服务，开设专门办税窗口，畅通“绿色通道”。积极推行提醒、辅导、延时、预约、援助等深层次、个性化服务，定期举办公益性讲座和培训。在黄岛局试点的基础上，逐步在全系统办税服务厅引入安装银联POS机，划卡交税，方便纳税人。三要拓展渠道搭平台。升级改造12366热线系统，完善咨询问题库建设，提高热线服务水平。在地税网站、电子申报、税库银一体化、电子公告的基础上，4月份前上线运行网上预登记和涉税审批等事项，逐步实现“网上地税”。开通视频新闻和网上新闻通报会，增设税收知识游戏和动漫板块，打造网站精品栏目。

第三，提高廉洁勤政的自觉性。要扎实推进惩防体系建设，标本兼治，更加注重预防，推进平安地税建设。春节后，我们还要专题召开党风廉政建设会进行部署。下面，我先重点强调三点。一要抓教育，构筑思想防线。不断拓宽廉政教育渠道，积极创建网上电子展馆，不断增强吸引力、感召力和渗透力。深入开展行风建设示范窗口、廉政文化示范点创建活动，因地制宜地开展有影响、有效果的廉政文化活动。从思想道德教育基础抓起，认真贯彻依法行政的基本要求，不断夯实廉洁从税意识。二要抓规范，构筑制度防线。认真落实总局党风廉政建设和反腐败工作的各项部署，建立健全各项规章制度。春节前后，是党风廉政建设的一个重要时期。从中央到省、市，都专门下发通知、提出要求，各级一定要认真贯彻、严格执行，坚决杜绝各种不廉行为，确保度过一个廉洁、祥和的新春佳节。三要抓监督，构筑问责防线。要积极推行党务公开、政务公开，逐级明确岗位的职权行使范围、工作评价标准，能量化的尽量予以量化，不能量化的要细化、严格。强化“两权监督”，特别是进一步规范自由裁量权和自主决定权，防止个别干部因权力过大、管辖范围过宽而出现问题。同时，对“两权”运行查找到的风险点，积极采取预防措施，完善制度堵塞漏洞。

（五）深入学习实践科学发展观，不断增强有效执行能力，推进各项工作全面开展。各级、各部门要围绕中心、服务大局，以信息化应用为依托，以干部素质为保障，以行政效能为目标，全面推进税收各项工作顺利展开。

第一，加大信息支撑力度。要把应用放到更加突出的位置，用信息化带动、服务、支撑地税各项工作。一是开发要提速。要在做好“金税三期”过渡期各项准备工作的同时，依托省局大集中系统，尽快完成我局系统全部模块的开发、上线工作。同时，通过对各个应用系统的资源整合，不断优化功能。二是应用要提效。对已开发上线的应用软件，市局按业务职能分解到责任处室，信息中心主要负责对软件推广应用情况进行技术评价；责任部门主要负责软件的推广、应用、培训和考核，研究推进措施和办法；基层局重点是深化数据比对分析，不断提高分税种、分行业信息化管理水平。三是数据要提质。要强化数据的日常管理和监控，并定期对涉税电子数据进行分析、检测。不断扩大数据采集面，提高资源的利用率和共享度。同时，提高数据比对的层次和效率，充分利用分析成果更好地指导基层一线。四是安全要提高。要进一步细化运维管理制度，搭建平稳高效平台。不断完善网络安全监控预警系统，认真开展安全风险评估，尽快完成容灾系统建设，确保数据安全。

第二，加大队伍保障力度。要以能力建设为重点，围绕提高素质、优化使用、增强活力等目标，加强和改进队伍管理。一要提升思想政治素质。要认真贯彻全国税务系统思想政治工作条例，深入开展“思想教育突出案例”讲评活动，不断改进思想政治工作的方式方法，促进工作落实。结合深入学习实践科学发展观活动，不断深化税务文化建设，积极开展“服务科学发展，共建和谐地税”主题实践活动。二要提升干部业务素质。要以骨干人才、特别是省、市局业务骨干和基层一线干部为重点，分级分类组织开展集中培训。根据岗位需要，以政策法规、征收管理、税收分析等为主要内容，有针对性开展更新知识培训。同时，按照省局统一部署，在征管查等业务岗位人员中，开展财会知识达标培训，不达标不上岗。三要提升班子整体素质。要在全系统深入开展“四型班子”创建活动，建立科学的基层领导班子和领导干部考评机制，推进高素质基层领导班子建设。抓好基层党支部建设，建立任职培训制度，选好配强党支部书记。同时，进一步做好巡视检查工作，对近两年被巡视单位要开展“回头看”。

第三，加大 行政管理力度。要以高绩效机关建设为目标，不断提升政务、财务和服务管理水平。一要强政务。要完善议事工作规则，建设行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效机关。加大目标管理考核的力度，全面推行网上在线考核。要认真贯彻省局关于进一步加强督促检查的工作意见，建立督查督办跟踪问效反馈机制，促进各项重点工作顺利实施。二要严财务。要认真落实新修订的财务管理办法，推行预算编制“两上两下”办法，强化预算编制刚性。依托固定资产管理软件，规范资产购置、调拨、记账、领用、维修和报损。不断完善系统内审通报制度，推行内审外联办法，探索实施效益审计。三要细服务。加快两级视频会议系统改造步伐，不断提高会议、培训的使用效率。建立机关资源消耗检查和定期通报制度，推进“节约型”机关建设。认真办好全市地税系统第八届运动会及其它球类比赛，积极组织7个业余文体小组开展活动。加强退休干部的服务和离岗干部的管理，定期组织走访慰问，发挥他们的作用，切实体现组织关怀。

同志们，新的一年工作任务光荣而艰巨。让我们在市委、市政府和省局党组的正确领导下，深入学习实践科学发展观，锐意进取，扎实工作，不断开创地税事业发展的新局面，为保持全市经济社会平稳较快发展做出新的更大贡献。

新春佳节即将来临。在此，我代表市局党委向在座的各位领导、全系统广大干部职工及其家属致以诚挚美好地祝愿！祝大家身体健康、阖家欢乐、工作顺利、万事如意！