基层商业银行风险管理思考

摘要：随着金融业的深入发展，银行的风险管理发挥着越来越重要的作用。先进的银行风险管理有助于降低经营风险，促进银行风险管理的高效运行，适应我国市场经济发展和提高市场竞争力的需要。而处在市场竞争最前沿的基层商业银行，对风险的认识与偏好则难以统一。既要做好风险管理，又要促进业务发展，是基层商业银行风险体系直接面临的问题。对此，我们结合风险管理工作开展情况进行了认真的梳理和思考，提出了商业银行基层机构风险管理体系的建立与完善措施。

关键词：商业银行；风险管理；思考

一、前言

目前我国基层商业银行的风险管理还比较落后，商业银行的全面风险管理还存在着很多不足，随着我国银行业对外开放程度的逐步加大，人民币业务的放开，外资银行的不断涌入，这在给我国银行业提供了一次难得的发展机会，加剧了中资银行与外资银行之间的竞争。如何把握和抓住这种机会，增强我国商业银行的盈利能力，提高自身的竞争力，在激烈的行业竞争中脱颖而出，这是我国商业银行在新形势下面临的重要课题，而全面风险管理水平能力的高低又是衡量商业银行核心竞争力的重要标准。这已经是摆在我国商业银行经营管理者面前的一个不容忽视的问题。

加快对商业银行风险管理进行深入的研究，提高风险管理水平，完善风险管理体系是我国基层商业银行经营和发展的内在要求，对于我国银行业的改革和发展具有重要的理论意义和现实意义。

二、基层商业银行风险工作问题分析

本质上，风险管理与业务发展是相互融合的关系，很多问题既是风险管理问题，也是业务经营问题。制约风险管理水平的因素主要是关注类贷款占比高，经济资本占比高，风险收益低。基层商业银行“两高一低”的逐年大幅改善不但大幅提升了基层商业银行风险管理考核评价排名，同时对基层商业银行业务发展与经营绩效也产生了实实在在的影响。目前，从基层行层面的风险管理角度分析，工作问题如下：

（一）精细管理亟待提升。基层行直接创造价值，也极易漏损价值。在风险管理上，风险条线通过对经济资本与计提准备的管理直接影响经营效益的增减。所以，如果对风险收益缺乏清晰而直接的认识，尤其对风险政策的理解和认识不到位，则将直接造成经营收益的减少。如果基层行没有精细化意识，重营销而轻管理，在创造价值的同时也在造成价值漏损。

（二）量化考核导向不足。风险管理工具与指标日趋量化，但对风险条线考核却鲜有量化标准，各家银行风险体制改革后，逐级建立了年度风险管理评价制度。但目前，对风险条线人员的考核同比层次最多，且定性多而定量相对少，已有评价尚未与尽职考核建立直接的联系，而在基层商业银行层面较易量化的风险收益管理上考核导向也不足。在相对垂直的风险条线管理体制下，量化的使用考核从上级行到基层商业银行形成明显的剪刀差。

（三）难以把握工作重点。基层商业银行风险管理面广而散，风险工作涉及行内每项工作和每个岗位。基层商业银行风险授权审批、平行作业、预警管理、系统维护、操作风险关键点检查等具体规定动作，还有很多风险管理牵头与协调等事务性工作。而实际操作中则千头万绪，涉及风险的工作基本都与风险条线有关。基层行风险经理大多还同时兼任了其他很多工作职责，譬如内控审计、法律合规、信贷综合等等。对基层行风险条线而言，工作职责广而散，条线管理与其他工作并存，规定动作与事务性工作共在，难以把握工作重点，极易按部就班工作。

三、基层商业银行工作定位认识

促进结构调整，提高资产质量一直是风险条线的工作主线。但如何具体落实到基层商业银行的操作层面则取决于基层商业银行风险管理工作的实际定位。从基层商业银行风险管理工作讲，主要定位在以提升基层商业银行的风险收益水平为切入点，并以此确定每年工作重点，切实发挥“做好规定动作，守住风险底线，传播风险文化”这三大职责。

（一）以提高风险收益为切入点

在基层商业银行，绩效管理最有凝聚力，以此也最易形成全行工作共识。实际中，经营条线在做加法，从而创造价值。风险条线则是通过风险收益管理以经济资本等形式在做减法，也是创造价值。在基层商业银行，所有风险管理工作最终都是聚焦在风险收益上，所以，工作切入点应在于提升风险收益水平。通过风险收益分析与管理，既能使大家看见实实在在的绩效获取，也可以从客户综合风险收益、产品风险收益、贷款定价水平等方面较完整地考量基层商业银行风险价值创造能力，从而优化客户和项目的选择，提高未来持续发展的能力。

（二）定位之一：做好规定动作

主要是提高规定动作的执行力，在风险管理上各个环节都有很多规定动作的要求。认真做好规定动作是岗位设置的基本要求。相对于风险评估识别与计量分析，规定动作没有要求高技术含量，如同筛沙子一样，它是风险防范与管理的初始关口。但实际中，以习惯代替制度，以信任代替监督在很大程度上依然存在。在贷后管理、操作风险管理等很多方面，规定动作不到位，留下风险隐患，甚至漏损价值。所以，基层商业银行风险条线基本职责之一就是切实提高风险管理规定动作的执行力。

（三）定位之二：守住风险底线

在直接参与市场竞争的基层商业银行，最能体会发展是硬道理，对风险的认识则难以统一。所以，基层商业银行风险管理工作主要应定位于按照统一风险偏好坚守风险底线。风险底线是风险防范与管理的最后关口。但实际中，基层商业银行风险管理的底线并未明晰和量化。甚至对底线的认识也尚不清晰。

（四）定位之三：传播风险文化

风险管理应融于基层商业银行整个业务发展的全过程，风险政策与管理应贯穿于全行每个岗位，风险管理水平的提升则必须依靠全行员工的努力。实际上，处在市场触角的层面，基层商业银行风险条线人员承担了建行风险文化传播的职责，促进一线基层商业银行形成风险管理的共识。风险条线除了通过日常工作来引导传播外，传播途径还有会议、培训、学习、监督、检查、沟通等等。客观上，风险管理与业务发展是融合而非对立。风险管理水平高的基层商业银行，其经营水平也更高，也更有持续性。

四、工作建议思考

风险收益会直接影响经营效益，从而影响资源分配。风险收益涵盖了平行作业、操作风险检查、评级分类、押品管理、数据维护等风险管理主要职责。通过风险管理可以调节和改善风险收益，进而提高经营绩效的获取。风险管理工作的精细化显得尤为重要。

（一）建议建立完善风险条线量化考核体系

以风险调整后的收益为工作核心，积极推动业务发展与风险管理的融合，促进结构调整，实现风险收益平衡。为此，风险条线做了大量基础性工作。当出现相关风险问题时，基层商业银行风险条线人员均被按章问责处理，而风险管理指标的改善与风险收益的提升与风险条线人员的绩效分配与考核却缺乏直接的联系，风险条线难以分享这种业务发展的成果。不利于风险收益意识的树立以及业务发展与风险管理的相互融合。建议建立完善年度风险收益评价制度，明确有关重点指标升降与改善的奖罚机制，并与相关实际利益考核分配及工作尽职评价挂钩，使风险工具的量化向工作考核的量化发展，促进形成良好的工作评价导向。

（二）建议加强风险条线队伍建设

风险收益管理直接与价值创造相关。而风险工具日趋量化以及精细管理对风险条线提出了更高的要求。目前，甚至很多基础管理的忽略，如客户财务报表的更新以及客户的分类重检不及时，均会影响减值准备的计提，从而影响到经营利润。而实际上，基层商业银行风险经理疲于应付日常事务，工作基本按部就班。故建议加强风险条线队伍管理，明确按基层商业银行信贷规模或客户经理数量的一定比例配置风险经理，并加强对专职审批人的考核管理，有效发挥风险条线的作用。

参考文献：

[1]亢爱林.对当前基层商业银行风险管理问题的几点思考 时代经贸2008（24）

[2]贾丽梅.如何加强商业银行基层支行风险管理.商业文化2010（4）