强化基层央行操作风险防范的思考

摘要:操作风险是导致基层央行金融案件发生的主要因素,本文从制度的制订、修订和执行、风险的认识和防范、权力的制约和监督、人员的教育和管理等方面分析了基层央行操作风险的成因,提出了完善内部控制机制、建立制度执行保障机制、健全监督体制、加大对员工教育培训的深度和力度、科学合理地管理员工等对策,以加强对基层央行操作风险的防范。

关键词:基层央行;操作风险;防范

近年来,从基层央行发生的金融案件看,大多都直接发生在业务操作环节。随着人民银行新职能的全面履行、新业务的不断推出、新系统的不断上线,其防范操作风险面临的形势无疑变得愈加严峻,如何在新“环境”下,强化操作风险防范已是当前基层央行必须认真研讨的一项重要课题。

一、基层央行操作风险成因

(一)制度制订不完善、修订不及时、执行不到位。一些基层县支行由于业务量较小,对制度的制订、修订及执行工作极不重视,认为就那么几笔业务,要不要制度、按不按制度行事都无关紧要,把制度当摆设,从而制定的制度因没有进行深入研究而不够精细,对某些风险点的防范存在遗漏;有些制度没有根据业务发展变化及时进行修订;有些制度在执行过程中存在随意性。基层央行现有制度的不完善以及执行不到位促使了操作风险的形成。

(二)对风险的认识和防范不到位。基层央行部分员工对防范操作风险的必要性、重要性认识不够,只重视对业务的日常处理,轻视对业务的安全管理,使得有章不循、忽视风险防范的现象时有发生。如:操作人员不按规定权限进行业务操作,人员离职、离岗不办理业务交接手续,上班中途离岗章戳、重要空白凭证未落锁保管,账务处理“一手清”,处理会计重要事项没有事先经得会计主管审批同意,对账不及时等。这些违规、违章操作无疑给犯罪分子以可乘之机,加大了操作风险。

(三)对权力的制约和监督不到位。现阶段,基层央行对部门业务主管权力的制约和监督主要通过两种方式,一是部门负责人、主管行长对部门业务的定期检查,二是上级行以及本行内审、纪检等部门开展的各项检查。实际工作中,许多部门负责人、主管行长往往对业务主管的业务能力及职业道德充分信任,开展检查只是走过场,有的没有检查,有的检查记录是为了应付上级行及内审、纪检等部门的再监督而临时制造出来的,业务主管的日常工作及权力并没有真正得到较好地监督。而上级行及本行内审、纪检等部门对部门业务主管权力使用情况的监督并不是经常性的,也不够全面,业务主管一旦在权力使用方面发生违规、违法问题,往往不能得到及时发现。因此,目前对基层央行部门业务主管权力制约和监督的机制尚不健全,监督手段缺乏,对部门业务主管权力的日常制约和监督难以到位。在实际操作中,基层央行各部门业务主管具有增设本部门核算系统操作人员的权限,可以通过增设的操作人员代码进入本部门业务核算系统进行业务操作,如果其权力不能得到应有的制约和监督,所隐含的操作风险将是巨大的。还有,目前内部控制普遍存在控下不控上的情况,对操作管理层的约束控制主要依靠其觉悟和道德上的约束以及上级行有关部门的不定期检查,并且操作管理层出于保密的考虑往往对信息的披露很不透明,这样就很容易发生、等现象,对操作管理层的权力缺乏有效控制也是基层央行操作风险产生的一个主要原因。

(四)对人员的教育和管理不到位。部分基层央行对员工的教育说得多、做得少,对员工的风险意识及职业道德教育只是停留在表面,对员工的业务培训缺乏相应的激励机制及奖惩措施相配合,所以大会小会开了不少,但效果不佳,员工的法制、风险观念仍很淡薄,对新文件、新业务的学习、钻研不深,对业务流程的理解不透,极易产生操作风险。在管理方面,有的基层央行由于人员少,对一些要害部门的人员配备不足,使得一些要害部门存在违规兼岗或业务处理“一手清”现象,且员工强制休假和定期轮换制度大都没有按规定实行,加大了员工职务行为中的操作风险。

二、强化基层央行操作风险防范的对策

(一)完善内部控制机制。首先,要根据各部门业务的实际情况和特点制订规范的业务操作流程;其次,对风险实行分级管理,对风险较大的部门和岗位制订重要风险控制制度加以重点防范;第三,建立内部控制风险评估机制,定期对各部门的内部控制情况进行风险评估,以及时发现各部门内部控制的薄弱环节,采取措施加以补救。第四,建立制度检测考评机制,定期对各部门制定的制度进行检测考评,反聩制度缺陷,督促各部门及时修订完善各项制度,并根据考评结果对制度制订得好的部门给予奖励。

(二)建立制度执行保障机制。要成立行长为组长,由内审、纪检及各部门业务骨干组成的联合检查组,经常开展全行性的制度执行情况大检查;建立奖惩制度,对制度执行得好的部门、个人要实行表彰和物质奖励,对制度执行得不好的部门、个人要进行“诫免谈话”、“通报”或“经济处罚”,对屡罚不改的部门甚至要处以撤销其部门负责人或部门业务主管职务的重罚。只有严格履行检查职责并采取严明的奖惩措施,才能保证制订的制度能够不折不扣的执行。

(三)健全监督体制。一是要强化监督队伍的独立性和权威性,以保证监督工作的实效。二是要提高监督人员的专业水平和责任意识,要选拔业务精、责任心强的人充实监督队伍,以提高监督工作的质量。三是要鼓励监督人员针对监督薄弱环节不断研究、创新出好的监督办法。四是对于那些不认真履行监督职责的监督人员,一经查出,要对其追究责任并从重处罚,以保证监督工作的严谨、高效。

(四)加大对员工教育培训的深度和力度。一方面要采取“警示教育”、“现身说法”等联系实际的方式深化对员工的思想教育,增强全体员工的风险防范意识;另一方面要以开展“业务知识竞赛”、“有奖竞猜”等灵活多样的方式加大员工对新业务知识培训的力度,防止员工在业务处理过程中因“无知”而造成操作上的风险。

(五)科学合理地管理员工。一要保证会计、国库、发行等要害部门的操作人员数量,以便这些要害部门能够按规定进行岗位分工或代班;二要真正落实岗位轮换和强制休假制度,且对关键部位和关键人物的业务操作情况要实行突击性检查;三要定期对员工进行风险控制责任考评,并将考评成绩作为提拔任用干部的重要条件之一。

参考文献:

[1] 握奇数据助力中国银行[J]. 每周电脑报, 2006(20)

[2] 张颖. 我国商业银行操作风险控制研究[D]. 郑州大学, 2006

[3] 张秋华. 1500万美元 中国银行ATM扩容[J]. 中国计算机用户, 2001(02)

(作者单位:中国人民银行永州市中心支行)