信用证开证申请书范文
时间：2023-03-06 18:12:29
信用证开证申请书范文第1篇
1997年8月，某市中行(以下简称为市中行)员工张某向国际结算科王某推荐其朋友刘某。刘某说打算进口铝锭，需要开远期信用证。王某遂把他介绍给中国石化某进出口公司(以下简称进口公司)设备部的部长赵某。97年8月25日，刘某拿来了进口公司的进口开证申请单据，并存上了350万元保证金。王某受理后开立了L／C51F0141／97号(即141号信用证)信用证，开证金额为1592545.86美元，付款日期为98年3月。信用证要求的跟单到达后，进口公司接单并出具了《不可撤销承兑信》，几天后，刘某和王某一起去海南带回1200万元人民币，并将存折放到王某处。
1997年9月下旬，刘又以同样方式交来进口公司的开证申请书和进口合同，9月24日，王某为其开出了第二个信用证L／C51 F0161／97(即161号信用证)，开证金额为1，368，500.00美元+10％，付款日期为见单后270天(即98年7月6日)。信用证要求的跟单到达后，97年10月13日，进口公司出具了《承兑信》、《信托收据》和《进口付汇备案表》。1997年11月5日，刘某和赵某又持开证申请书和进口合同要求开立第三笔信用证。王按其申请于97年11月21日开立了第三笔信用证L／C51F0201／97(即201号信用证)，开证金额为1，439，550.00+10％，付款日期为见单后180天(即98年6月3日)。97年12月5日，进口公司出具了《承兑信》和《信托收据》6收到进口公司的承兑信和信托收据后，市中行对外承兑了以上三笔信用证。98年3月第一笔信用证到期付款，王某发现刘存在银行的钱有一些取不出来，并且质押在这里的存单已被刘某挂失后将钱取走。经王某多方与刘某联系，刘某将第一笔信用证的款项凑齐，对外付了款。
王某此时意识到事情的严重性，于4月初向科长隋某、进口公司的赵某和总会计师阎某反映了这一情况，建议报案。进口公司未同意。98年6月，经与刘某联系，王某把第三笔业务办理了展期，延迟到98年11月30日付款。7月6日，第二笔信用证到期，刘某无钱付款，原来交给市中行里的1200万元的存单已被挂失提走，另有500万元的存单无法取出。市中行多次要求进口公司履行付款义务，但进口公司以市中行工作人员勾结犯罪分子，伪造单据为由，拒绝承担付款责任。为维护市中行国际声誉，市中行被迫于1998年7月6日对外垫付了第二、三笔信用证项下款项。
161号信用证垫款发生前后，市中行多次与进口公司联系，要求进口公司支付信用证款项，在进口公司声称信用证涉嫌诈骗后，又多次建议进口公司报案。但进口公司拒绝报案。在此情况下，市中行于1998年9月11日向市公安局报案，进口公司得知后于次日即9月12日也向公安局报案。1998年11月，市中行向省高级人民法院提起民事诉讼，要求进口公司偿还市中行已经垫付的161号信用证款项并在到期日之前支付201号信用证款项。进口公司以案件涉及信用证诈骗为由，于1998年12月24日书面要求省高级人民法院驳回市中行，法院未予支持。1999年5月19日，省公安厅向省高级人民法院送达(1999)217号函，函称本案涉及诈骗，要求省高级人民法院将该案移送回市公安局。次日，省高级人民法院将该案移送市公安局。
市公安局立案后先后逮捕了刘某、王某等人，查明进口合同、报关单等系与境外公司勾结伪造，并以信用证诈骗罪提请市检察院提起公诉。市检察院审查后于2000年3月18日下达《不决定书》，认定了刘某、王某等人的欺诈事实，但同时认定犯罪嫌疑人不具有非法占有信用证项下资金的故意，不构成信用证诈骗罪。市公安局补充侦察后再次提请公诉，2002年8月12日，市人民检察院通知市中行，刘某、王某信用证诈骗案事实不清，证据不足，达不到标准，对嫌疑人不。2004年2月，市中行根据案件专属管辖的有关规定，至省城中级人民法院，要求进口公司偿还上述信用证项下的垫付款。裁定继续审理后，省城中级人民法院于2005年10月24日再次开庭审理本案，目前，本案仍在该中级人民法院审理之中。
二、案情分析
本案涉及多个法律问题，其中焦点问题是进口公司是否应向开证行付款。在信用证实践中，无论国际惯例还是我国相关法律都认为，开证行与开证申请人之间的关系是合同关系。开证申请人的申请书是申请人的单方意思表示，是一种要约。如果银行接受申请人的请求，开证申请书就成为双方具有约束力的合同，构成各自权利义务的基础。换言之，开证申请人有权依据合同要求开证行按约定及时开立信用证：开证行的违约赋予申请人要求实际履行或解除合同、损失赔偿的权利：开证行处理了信用证事务后，也有权依据合同要求获取偿付，取得手续费、利息，并保有有关的抵押权。因此，进口公司与开证行之间的开证合同如果是有效成立，进口公司自然必须依合同向开证行付款。
(一)开证合同已经有效成立
在合同法上，合同有效成立涉及两大问题：合同成立和合同生效。合同的成立与合同的生效常常是密切联系在一起的，因为当事人合意的目的就是要使合同生效，以实现合同所产生的权利和利益。在实践中，即使合同已经成立，如果不符合法律规定的生效要件，仍然不能产生法律效力。
1、本案开证合同已经成立。根据我国相关法律，合同的成立要件包括订约主体存在双方或多方当事人，订约当事人就合同的主要条款达成合意。这里的订约主体是指实际订立合同的人，与合同主体是不同的。合同主体是合同关系的当事人。他们是实际享受合同权利并承担合同义务的人。合同成立的根本标志在于，合同当事人就合同的主要条款达成合意。
在本案中，市中行国际结算科王某及进口公司的赵某均为各自单位的分管该项工作的正式员工，是合格的合同的实际订约人，市中行和进口公司也是符合我国法律规定的合同主体。同时，开证申请人的申请书无疑是一项有效的要约，开证行的接受也是有效的，可见，开证合同的双方已经就开证相关事宜达成了合意。所以，本案中的合同已经成立。
2、本案合同具有法律效力。根据我国《民法通则》第55条的规定，合同生效的要件包括：行为人具有相应的民事行为能力：意思表示真实：不违反法律或者社会公共利益。
在本案中，为开立信用证之目的，进口公司向市中行递交了盖有其公章的开证申请书，并向市中行提供了进出口合同复印件，要求为其开出信用证。在庭审中，进口公
司曾辩称开证申请系其公司设备部部长赵某的个人行为，并进而认为进口公司与市中行之间的开证关系不成立。笔者认为该抗辩理由是缺乏事实及法律依据的：
首先，开证申请书上加盖了进口公司的公章。公章系代表单位的有效印鉴，盖章后的开证申请书足以表明是进口公司的意思表示。进口公司认为开证申请书上的公章系其公司的赵某“盗用”。如果说是“盗用”的话，是当事人以非法手段取得公章，涉及刑事犯罪，却始终未见进口公司报案追究， “盗用”显然是进口公司故意推脱责任的说法。退一步讲，即便赵某此次未经领导同意，那也是擅自使用单位公章，是进口公司管理不严的结果造成的，其责任也完全应由进口公司承担。
其次，赵某在开证申请书上是其职务行为，市中行有合理的理由相信赵某系进口公司的合法人。从进口公司1997年前后在市中行开立的40余份信用证的统计来看，进口公司的开证申请书上从未有法定代表人签字，仅有10％左右由授权代表签字(其中包括赵某)，90％是以加盖公章确认为准。而赵某持有盖单位公章的开证申请书，其本人又是进口公司设备部部长，在此之前也曾代表进口公司向市中行申请开立信用证，符合进口公司开证惯例，因此，市中行有充分理由相信赵某系进口公司授权代表，有权代表进口公司在开证申请书上签字。
综上，进口公司递交了有赵某的签字且有进口公司公章的开证申请书，而市中行依据该申请开出了信用证，表明市中行与进口公司之间的开证合同关系已经有效成立。即便公章系赵某擅自盖上的，依法也应由进口公司承担责任，并且赵某的行为是职务行为，应由进口公司承担其行为之后果。
3、市中行开证符合法律规定。本案中，进口公司还认为，市中行在审查不严、其职工王某明知无基础贸易合同关系的情况下开立信用证，因而市中行应自负责任。这一观点既无事实依据、又无法律依据，因此不能成立，理由如下：
(1)市中行在开立201号信用证前，审查了进口公司的开证申请书及进口合同，市中行的审查既符合法律规定，也符合进口公司在市中行开证的惯例。在通常的情况下，依据加盖公章的申请书可以推断开证申请系开证申请人真实意思表示，从进口合同可以推断存在基础贸易关系。在本案中，申请人进口公司又是“对外付汇进口单位名录”中的企业，在市中行信誉优良。因此，市中行在适当审查开证文件后，认为进口公司的开证申请符合开证条件，在此情况下开出201号信用证。实际上，刘某在委托进口公司开证前，也曾找过其他公司，因不符合市中行的开证要求而未做成。可见，市中行认真履行了其审查开证的工作，如果没有进口公司以其名义申请并提交符合要求的申请文件，市中行不会开出201号信用证。因此，市中行的开证行为是完全符合法律规定的。
(2)进口公司认定市中行王某明知无基础贸易合同关系缺乏充分有效的证据，却开立信用证涉嫌信用证诈骗。市公安局的审讯材料中相互矛盾，王某的供述前后不一致，致使无从得出结论性意见。而作为一般审单员，以适当的谨慎审查进口公司的开证申请文件，恰恰可以从进口合同判断存在基础贸易关系。不仅如此，从市中行开立信用证的程序来看，王某只是市中行审查开证的一个环节，在其审查开证材料后，还须结算科科长以及分管行长的审查并同意后方可开出信用证。而已经证实的事实是国际结算科科长隋某及市中行分管行长并不知是无基础贸易合同关系。因此，市中行是在合理审查开证申请文件、并认为有基础贸易关系的情况下，为进口公司开出201号信用证。
综主所述，市中行审查开证申请文件并开出信用证的行为符合法律规定及进口公司在市中行的开证惯例，是合法有效的。
(二)信用证欺诈例外并不导致开证合同必然无效
在本案庭审中，进口公司以基础贸易合同关系中存在欺诈来对抗开证合同法律关系，否定其在信用证垫付关系中的合同义务。笔者认为，这是没有任何法律依据的。
首先，根据信用证的独立抽象性原则，信用证独立于基础贸易合同或其他合同，即不得以基础贸易合同关系的履行和争议去影响其他信用证法律关系的独立性和有效性。这种设置的目的是通过银行的介入，由银行信用取代买方的商业信用，由银行负第一性付款责任，承担买方的信用风险，解除卖方的顾虑，为国际贸易提供保证。UCP500第3条的规定及最高人民法院于1989年6月12日的《全国沿海地区涉外、涉港澳经济工作座谈会纪要》(以下简称《纪要》)都确认了这一原则。因此，在一般情况下，当事人无权以基础贸易合同中的争议抗辩信用证合同关系的效力与履行。
其次，国际惯例与同时承认基础贸易合同欺诈构成信用证独立抽象性原则的例外。根据这一例外的规定，在基础贸易合同欺诈的情况下，开证申请人享有的是申请法院判令银行对外止付的权利。信用证独立抽象性原则一直被认为是“国际商业生命的血液”，是信用证支付方式的“灵魂”，如果该原则受到破坏，信用证支付方式就自然形同虚设。因此，许多国家在承认信用证欺诈例外的同时。信用证的欺诈例外决不会破坏信用证的独立性原则，基础贸易合同欺诈例外独立于开证申请人与银行之间的开证合同关系，不会解除开证申请合同项下开证申请人对开证行所负有的义务，仅仅是赋予开证申请人申请法院判令银行对外止付以对抗欺诈人的权利。
再次，国际惯例与《纪要》又阐明了信用证独立性的欺诈例外还有一系列例外。如开证行已经承兑信用证项下汇票，则开证申请人无权再援引这一例外要求银行对外止付。即在此情况下，信用证独立性原则不再受基础贸易合同欺诈的任何影响。
信用证开证申请书范文第2篇
关键词：UCP600；UCP500；信用证；开证行；开证申请人
中图分类号：F740.4 文献标识码：A 文章编号：1006-1894(2008)02-0071-03
《跟单信用证统一惯例》(国际商会第600号出版物，以下简称“UCP600”)已经于2007年7月1日起在全世界范围内实施。UCP600无论在结构逻辑还是内容上都对UCP500有较大修改，毫无疑问，这些修订对信用证的当事人，特别是银行会产生重要影响。而作为信用证契约的承诺人。开证行就更应该熟悉新惯例，对自身利益进行保护。
一、对开证申请书的修订
关于在信用证业务的首要环节，即信用证的开立环节中的风险控制，开证行应根据UCP600的解释，对开证申请书进行修订。
在目前的多数开证申请书中，信用证的兑用方式一栏经常填写为公开议付。UCP600中新增了一条即第6条dii，“……可在任一银行兑用的信用证其交单地点为任一银行所在地。”据此。受益人’可以在任何地点提交单据，而不仅仅限于受益人所在的国家。位于A国的受益人可以在B国交单。这一解释可以方便跨国企业在各地的分支机构灵活地开展业务，理论上允许全球交单的存在。但由于交单地点的难以确定，且基于时差关系，全球交单存在难以判断信用证是否过期和是否迟交单的问题。因此，在UCP600实施后，议付信用证的兑用地点不应模糊地规定为any bank，而应该明确注明一个地点，如any bank in xx country，以便开证行判断交单的路径以及交单的时间。
2007年7月1日开始，在以SWIFT方式开立的表明适用UCP600的信用证中，31D域和41A域也应该做出相应的调整。31D域中“Date and Place of Expiry”(MT700,705,710,720,740)应规定信用证的最迟交单日期和单据可以提交的具体地点；41A域中“Available with…Bv…”(MT700,705,710,720)中应规定信用证的兑用银行或交单地以及信用证兑用的方式，其中两个域中的地点应保持一致，以免引起受益人和议付行的误解。
根据UCP600第12条b款：如果信用证的兑用方式规定为延期付款(deferred payment)或者承兑(acceptance)，该条款做出如下解释：“开证行指定一银行承兑汇票或做出延期付款承诺，即为授权该指定银行预付或购买其已承兑的汇票或已做出的延期付款承诺。”从这一条可以看出，UCP600允许指定银行贴现自己承兑的汇票、购买自己承担的延期付款承诺，因此，在UCP600中，延期付款的信用证可以作为一种融资工具，使得受益人可以提前得到银行的资金周转。另外，提供融资的银行权益也从惯例中得到了保护，延期付款行可以取得像票据法中善意持票人一样的地位。而且。根据第2条对指定银行的解释，指定银行是“指信用证可在其处兑用的银行，如信用证可在任一银行兑用。则任何银行均为指定银行”，承兑信用证中如果系开证行自己兼任承兑行，则可以买入自己承兑的汇票。同时也可以看出，在指定银行兑用的信用证，也可在开证行兑用，这样明确了受益人可以直接向开证行交单。由于在承兑信用证和延期付款信用证中，指定其他银行融资风险比较大，所以在开证申请书中应明确由开证行自己兼任承兑行或延期付款行。
开证行在审核开证申请人提交的开证申请书时，应注意避免申请人使用符号或模糊的词语，例如“One copy ofthe invoice/Bill of Lading”，其中“/”的意思无法确定，“斜线(“/”)可能有不同的含义，不得用来替代词语，除非在上下文中可以明了其含义。再如：“Either one invoice or Bill of Lading”。在此。“or”的意思比较模糊，在交单时可能会产生不符点争议，对开证行不利。另外，在开证申请书中要避免使用“collection”字样，以免被误会为托收。
二、关于信用证的修改问题
UCP600第2条中对信用证做出了重新定义：“(信用证)指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺”。据此，所有信用证都是不可撤销的，没有开证行、保兑行(如果有的话)以及受益人的同意，不可撤销信用证既不能修改，也不能撤销。UCP600同时再次坚持了各国法律普遍认同的“沉默不等于接受”这一原则，在第10条c中指出：・t在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前，原信用证(或含有先前被接受的修改的信用证)的条款对受益人仍然有效。受益人应提供接受或拒绝修改的通知。如果受益人未能给予通知，当交单与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，即视为受益人已作出接受修改的通知，并且从此时起，该信用证被修改。”因此，受益人可以用交单来表示是否接受修改。然而，在实务中，如果开证行发出修改电文，受益人未以声明表示接受而径直交来一套单据，开证行就需要仔细审核单据。以确认交单和修改前的信用证一致还是符合修改后的规定，这无疑是费时费力的，而多数银行的第一反应都是交单即意味着受益人接受了修改。为避免此种争议的产生，有的开证行会在修改中规定受益人接受的期限，但根据UCP600第10条f款“修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效的规定应被不予理会。”因此，为在信用证修改时占据主动，节约业务时间，避免不必要的麻烦。开证行应在修改电文中要求“受益人交单时以单据形式提交一份证明信，声明是否收到修改。并列出接受了哪一次的修改”。
三、关于拒付后对单据的处理
UCP600在第16条中说明了4种对拒付后单据的处理方式。这一条是UCP600相对于UCP500变化较大的一点，在UCP500的“在拒付时，开证行可以留存单据听候交单人的进一步指示；或者将退回单据”的基础上。增加了“开证行持单，直到从开证申请人收到放弃不符点的通知并同意接受该放弃，或者在同意接受之前，收到交单人的进一步指示”等处理方式。这些变动可以便利信用证依据的基础交易，降低单据从开证行退回到受益人之间的传递风险。由于信用证是基于买卖双方签订的基础合同而开立的。而受益人和开证申请人之所以签订合同，其根本目的是得到合同项下的利益，即：受益人得到货款。开证申请人取得相应的货物。而以往在适用UCPS00的信用证中，一些开证行已经加列了类似条款。对UCP500第14条的相关内容进行了修改，例如在拒付电附加“正就不符点征求申请人的意见，一旦放弃不符点。开证行将向其交单”等类似的条款，此类条款违背了开证行独立性付款责任，明显与
UCPS00是相矛盾的，而一旦与受益人发生纠纷，受益人便可以援引UCP500中对于开证行付款责任的解释要求开证行履行付款责任。由于这样的拒付电没有法律依据，法院往往认为拒付无效。而UCP600的修改将明显有利于开证行对自身利益的保护，同时也提醒开证行对拒付电的措辞要注意遵循UCP600中的解释。另外，由于UCP600中还新增了开证行在拒付时可以依据事先得到交单人的指示行事，因此，对于一些可能产生争议的业务，开证行可以要求指定行在交单时说明如果出现不符点将如何处理单据，这也就要求开证行要认真查阅交单面函，并加强与指定行的联系。
四、关于单据遗失的问题
对于单据遗失的问题。UCP600第35条规定“如果指定银行确定交单相符并将单据发往开证行或保兑行，无论指定银行是否已经承付或议付，开证行或保兑行必须承付或议付，或偿付指定银行。即使单据在指定银行送往开证行或保兑行的途中，或保兑行送往开证行的途中丢失”。UCP500中，相符单据在指定银行向开证行寄单后，如果单据遗失，开证行可以援引UCP500的第16条“对讯息传递的免责”免除付款责任。但UCP600更强调了开证行的第一付款责任以及该责任的不可撤销性，可以更好地保护受益人的收款权利。对于开证行来说，也并不意味着只要单据遗失，任何情况下都依然要履行付款责任，要注意这一条款中所指的发送的单据是信用证项下的相符单据。寄单方式必须按照信用证中的规定(如果有相关要求)，并且单据的寄送者是被指定银行。只有同时满足了这3点，开证行才有付款的责任。
对于开证行来说，要尽量规避因指定行寄单遗失而带来的风险，同时，也要防范信誉不良的寄单行以单据遗失为由向开证行要求付款，从而构成欺诈。因此开证行应尽量避免开立以任何银行为指定银行的信用证，而应开立以开证行自己或海外联行为承付或议付行的信用证，并规定在开证行所在地到期。如果开立以任何银行为指定银行的信用证，可以在证中规定对被指定银行的偿付必须以开证行收到相符单据为条件。除此之外，还可以要求单据必须由指定方式寄送且指定信誉良好的递送机构，同时最好在信用证中规定单据分两次寄往开证行，以减少单据在邮寄过程中遗失的几率。
此外，UCP600第38条b款中规定，在可转让信用证业务中，开证行也可担任转让行。这一条的解释使信用证的转让更具有灵活性，能够保证善意当事人的利益，并满足现实业务需要。同时。还可以避免由于被指定银行拒绝转让信用证而引起的时间拖延，甚至影响贸易顺利达成的情况。再有，可以减少业务环节，减少第二受益人交单的不可控制性。
对于开证银行来讲，信用证一旦开立，即构成了开证行和受益人之间的契约关系。开证行不能单纯照搬申请人所提供的信息作为开证的依据，而必须根据UCP600的有关解释，从保护自身利益出发，开立条款清晰并有利于开证行的信用证。尽管根据ISBP第2条的解释，申请人要承担因开立意思模糊的信用证条款所引起的风险，但根据普通法的原则，如果起草合同的一方在合同中表达的意思模糊，将做出对另一方有利的解释，因此开证行从保护自身利益出发，有必要对申请人进行填写开证申请书的培训并认真审核申请人提供的申请书。
信用证开证申请书范文第3篇
2006年10月，国际商会(International Chamber of Commerce，Icc)了《跟单信用统一惯例2007年修订版》(uniform Customs and Practice for DocumentaryCredits，2007 Revision)，国际商会第600号出版物，简称UCP600。
国际商会(ICC)是世界上重要的民间经贸组织，成立于1919年。近百年来，国际商会制订了许多国际经贸领域的规则、惯例并向全世界商界推广，为促进国际贸易发展做出了巨大贡献。这些规则和惯例为全世界广泛采用，如人们非常熟悉的《国际贸易术语解释通(1NCOTERMS)》，《跟单信用证统一惯例》(UCP)，《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》(ISBP)等。
《跟单信用证统一惯例》(UCP)最早由国际商会于1933年，数十年间几经修订不断完善，以适应国际贸易实践的发展变化。如今最新的UCP600已经是第6版，这一最新版本将于今年7月正式实施生效，届时全世界大多数银行都将在其开出的信用证上注明适用的UCP600。目前仍在使用的是上一版本的跟单信用证统一惯例，于1994年1月开始生效的UCP500。在这十余年的使用过程中，UCP500帮助许多的企业与银行顺利完成了信用证结算交易。然而，在实践当中也逐渐暴露出UCP500存在的一些缺陷，容易给企业或银行造成不便甚至纠纷。于是，国际商会的专家们意识到又到了对这一惯例进行进一步修订的时候了。从2002年提出修订建议，到2006年10月，在各方专家的不懈努力之下，UCP600最终诞生了。
据统计，目前全球有15％左右的国际贸易采用信用证结算。随着UCP600的正式实施，必将对国际贸易实践产生重大的影响。
二、UCP600新修内容的主要方面
1．简化结构和条款
UCP600简化了UCP500的结构，减少10个条款，共39个条款。虽然其篇幅比UCP500少了，但却比UCP500更加准确清晰，简洁易懂。它将一个环节涉及的问题归集在一个条款中，将信用证业务涉及的关系方及其重要行为进行了定义，如第二条的14个定义和第三条对具体行为的解释。它还删除了那些容易造成误解或是表述不清的词汇，如“合理关注”、“合理时间”及“表面”等等。UCP600取消了那些在实践当中没有应有价值的条款，如“可撤信用证”，由于可撤销信用证对受益人缺乏保障，实践当中几乎不会采用，所以这其实是一个多余的条款，删除这一条款就意味着确认了凡是信用证都是不可撤销的，这自然会受到广大受益人的欢迎：再如“风帆动力批注”这样的条款，显然早已不适应目前的国际货物运输形势，完全失去了意义，删除它无疑是正确的：还有诸如“信用证完整明确要求”及有关“不完整不清楚指示”等这些没有实践意义的内容也从UCP600中消失。
2．澄清一些重要概念
UCP600第二条就列出了14条定义，澄清了一些信用证结算实践当中经常会遇到而又缺乏明确定义的概念。如“银行工作日”(Banking Day)，指出银行工作日是银行在正常营业地开业，能够开展UCP600所涉及的业务的时间；“相符交单”(ComplyingPresentation)，规定交单应符合信用证条款要求及有关国际惯例。UCP600还提出了“兑付”(Honor)的概念，是指开证行、保兑行、指定行在信用证项下，除议付以外的一切与支付相关的行为，强调“议付”(Negottation)是对单据(汇票)的买入行为，明确可以垫付或同意垫付款项给受益人，这一定义使实践中存在的远期议付信用证合理化。UCP600新增加了“第二通知行”(Second Advising Bank)的概念，明确了第二通知行和第一通知行的责任相同，为实践当中可能存在的第二通知行提供了行为准则。另外，UCP600对那些常见的基本的概念，如“通知行”(Advising Bank)，“申请人”(Applicant)，“受益人”(Benefictary)，“开证行”(lssuingBank)，“保兑行”(Confirming Bank)，“信用证”(Credit)，“指定银行”(Nominated Bank)等，也给出了更加明确的定义。
3．某些重要内容修改
UCP600将银行审单的期限从UCP500中规定的7个工作日，缩短为5个工作日。这样将促使银行提高工作效率，并有利于受益人尽早收汇。同时，对于受益人向银行交单的期限，UCP600也作了修改。UCPS00规定信用证应确定一个交单期限，如果没有这个期限，则银行将不接受迟于装运日期后21天提交的单据。UCP600则没有了信用证确定交单期限的说法，而是严格规定受益人必须在不迟于装运日期后的21天内提交单据，但无论如何都不得迟于信用证的到期日。
UCP600将开证行对不符单据的处理办法从UCP500中的2种增加到了4种，分别为持单等候交单人指示(holiding the documents pending furtherinstructiORS from the presenter)、持单至申请人同意接受不符单据(holding the documents until itreceives a waiver from the applicant and agrees toaccept it)、退单(returning the documents)、或者按照交单人事先的指示行事(acting in actordancewith instructions previously received from thepresenter)。这样规定有利于受益人、申请人和银行按照具体情况灵活操作，并且能够减少对不符单据的争议，有利于交易顺利完成。
UCP500对单据的制作并未给出非常详细的规定，而UCP600对这一部分则有更为细致明确的说明。UCP600从第17条到第28条，共12个条款对单据的制作进行了非常详细的规定，包括对单据的正本副本，商业发票，各种运输方式下的运输单据，保险单据的具体要求。UCP600在这一部分引入了许多《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》(ISBP)中的内容，语言表述更加清楚，具有更强的可操作性。
三、应用UCP600需要注意的问题
UCP500已经在国际贸易实践当中广泛应用了十余年，早已被人们所熟知，而UCP600对UCP500存在一些比较重大的修改，区别较大。因此，为了尽快熟悉UCP600里的新规定，减少误解与争议，在UCP600的应用初期，信用证的各方当事人需要特别注意一些问题。
1．对于申请人来说
信用证的申请人是指要求开立信用证的一方。在国际贸易实践当中，通常是进口商。如果进出口合同规定采用信用证结算，那么，进口商执行合同的第～个步骤就是去银行申请开立信用证。申请开立信用证最主要的程序就是进口商填写开证申请书，填写完之后，银行要对开证申请书进行审核，审核通过才开立信用证。因此，进口商填写的开证申请书决定了信用证能否顺利开出以及信用证的条款内容。所以，进口商应当按照UCP600的要求来填写开证申请书，不要出现与UCP600相冲突的内容；不应要求将合同、形式发票等作为信用证的组成部分，这样会使信用证的处理程序更加复杂，而且也不符合UCP600第4条中关于“信用证与合同相互独立”(A credit by its nature isa separate transaction from the sale or othercontract on which it may be based)的规定。填写完开证申请书之后，还需要注意申请书上是否注明适用UCP600，如果没有就一定要与银行确认，并在申请书上加上适用UCP600的文句。
对于进口商来说，想要按照UCP600正确填写开证申请书，其必要前提是自己应当清楚地了解UCP600中的有关条款，特别是那些与UCP500不同的新规定。再有，由于UCP600毕竟只是一种国际惯例，不具有强制性。因此，在进出口商双方开始谈判磋商交易条件的时候，就应明确提出采用信用证结算要适用UCP600，而且还应该确认双方对UCP600各个条款的理解是一致的。交易达成之后，双方还应在买卖合同的支付条款中明确注明以信用证方式支付并且应适用UCP600。
2．对于受益人来说
信用证的受益人通常是出口商。对于出口商来说，熟悉UCP600的新规定，按照UCP600的要求发货交单，决定了其能否顺利完成交易收回货款。因此，受益人在应用UCP600的时候需要注意的问题似乎更加重要。
首先，出口商在发货制单之前应当先认真细致地审核信用证，如果发现其中有不符合UCP600规定的地方，应及时与进口商(信用证申请人)沟通，要求修改信用证。
在执行合同的过程中，对出口商最为重要的就是UCP600关于交单期限的新规定，即装运日期的21天内交单。出口商必须切记一定要在装运日期的21天之内向银行提交单据，无论信用证对交单期有何规定。因为按照UCP600第14条C款的规定，只要提交的单据中包含运输单据，就必须在装运日期的21天内交单(must be made by or on behalf of the beneficiarynot later than 21 calendar days after the date of shipment)，即使信用证规定了较长的交单期和有效期，也必须在装运日期的21天之内向银行交单：而且还必须注意这21天是指自然日，而非银行工作日。这样的新规定对受益人提出了新的要求。为了确保在装运之后的21天内交单，受益人应切实提高工作效率，在备货的同时就积极准备单据，特别是那些需要其他机构签发的单据，如保险单、商检证书、原产地证书等，更应当尽早联系，提前准备。
对于受益人来说，单据的制作是非常重要的，一定要按照UCP600及信用证的规定进行。UCP600对商业发票、运输单据和保险单据的制作都有非常详细的要求，尤其是运输单据，对各种不同运输方式下的运输单据都分别做出了细致的规定。受益人应当相当熟练地掌握UCP600第17条到第28条的内容(即对这些单据的要求)，并在每次交易中都严格按照这些条款的规定制单。由于UCP600在单据要求部分借鉴了许多ISBP中的内容，出口商有必要安排其制单人员对ISBP进行学习。再有，UCP600第2条中关于“相符交单”(Complying Presentation)的解释仅有一句话：“means a presentation that is in accordancewith the te rms and conditions Of the credit theapplicabie provisions of these rules and internatlonalstandard banking practice”(交单应与信用证条款、本惯例适用的规定及国际标准银行实务一致)，看上去似乎很简单，但是切莫因此认为UCP600对单据相符的要求比较宽松，还是应当严格按照“单证相符，单单相符”原则认真细致地制作单据，避免因为不符点造成拒付。
3．对于银行来说
参与处理信用证的银行有开证行、通知行、议付行、保兑行，其它指定银行等等，UCP600对各银行的责任都有明确的规定，与UCP500有一定的区别。其中最重要的区别是将银行审单的期限缩短到75个银行工作日，比UCP500的规定少了2个工作日。按照UCP600，无论是议付行，开证行还是保兑行，只要进行审单，都必须确保5个工作日内完成并进行信用证结算的下一步骤。这意味着负责审单的银行需要较大幅度地提高审单效率，缩短审单时间的同时还必须保证审单的准确。因此，银行为了达到这一要求，有必要进行内部的人员培训甚至部门调整。
另外，UCP600把保兑行的责任单独列为一个条款(第8条)，指出保兑行也可以进行议付，但这种议付是无追索权的议付。因此，在信用证结算过程中，如果保兑行同时被指定为议付行、或者是指定议付行不予议付、或者公开议付信用证项下，受益人可能会直接向保兑行交单议付。这时，保兑行应当严格审单，不能轻易议付。
在实践当中，由于通知行和受益人不在同一地点，或者其它原因，信用证规定的通知行(第一通知行)可能会委托另一家银行通知信用证。那么，这另一家银行被称为“第二通知行”。尽管信用证中可能根本没有提及这个第二通知行，但根据UCP600第9条C款的规定，只要第二通知行同意并实际通知了该信用证，它就应当承担与第一通知行相同的责任，保证该信用证的表面真实性，并准确无误地通知该信用证条款及其修改。这是实践中的第二通知行必须明确的义务。
信用证开证申请书范文第4篇
关键词：SWIFT；信用证栏位； 兑用；兑用方式
信用证的使用，UCP600中的术语为兑用（Available），包括承付（honor）与议付（negotiation），承付又具体包括即期付款（sight payment）、延期付款（deferred payment）及承兑（acceptance）三种方式，而SWIFT电讯系统设计的信用证报文格式，兑用方式还包括混合付款方式（mixed payment）。不同的兑用方式，其兑用的地点与使用的条件都是不一样的。涉及到兑用的栏位有41a及42诸栏位（计有42a、42C、42P、42M），41a栏用来描述兑用银行与兑用方式的内容，描述受益人的单据凭以交到的银行以及该银行以何种方式在相符交单时付款，每份SWIFT信用证都会出现。42诸栏结合兑用方式使用，用以说明兑用的时间、票据与金额比例等，不同的兑用方式使用不同的具体栏位，一份信用证可以42诸栏位都不出现，但不可以全都出现。其中42C（汇票期限）与42a（汇票付款人）是汇票条款，如出现须结对出现；42P栏用于说明延期付款的期限与金额，只有在兑用方式为“BY DEF PAYMENT（延期付款）”时使用；42M栏用于说明混合付款的指示，如分期付款的期次与比例，凭以提交的单据与票据等，只有在兑用方式为“BY MIXED PYMT（混合付款）”时使用。
下面结合实例来谈谈各种类型信用证结算时这些栏位的内容表述，供进口商填写开证申请书以及银行国际结算开证岗人员在缮制信用证报文时参考。
一、即期信用证的兑用条款
（一）即期付款信用证的兑用条款
信用证按付款时间有即期远期之分，信用证的即期结算有即期付款信用证，即期议付信用证以假远期信用证，所以不能够在合同的支付条款中只简单表述为：“payment term：I/C at sight（支付条款，即期信用证）”，否则开证申请人据此条款上述三种信用证都可能开出来而可能却不是受益人希望的类型。这种信用C是为凭单即期付款的结算方式设计的，不需要汇票。因此SWIFT开证时仅需出现41a栏：“available with xxx bank（or swift code） by payment（指定由xxx银行即期付款）”，而不需要出现42的任何栏位。但实务中却常见41a栏为“by payment”的信用证有要求即期汇票的条款，即出现了42栏的汇票条款（42C与42a），如“42C：at sight，42a：xxx bank（or swift code）”（42C：汇票期限：即期；42a：汇票付款人：xxx银行），实务中开证申请书如有此表述时，开证行如要照转到SWIFT信用证中，应该咨询清楚开证申请人的真实意思，因为在有些国家有金融票据印花税，汇票的使用会增加相关当事人的税赋。
（二）即期议付信用证的兑用条款
议付是开证行以外的银行作为指定银行在相符交单时或付款期限到期前买下信用证项下单据及或汇票的行为。议付信用证中的议付行一般是受益人所在地的银行或受益人选择的银行，以方便受益人交单，议付使得受益人在相符交单时即可从议付行处获得款项，有利资金周转。通过SWIFT开出议付信用证时41a栏表述为：“available with xxx bank（or swift code） by negotiation（指定由xxx银行议付）”，与即期付款信用证一样，即期议付信用证可以不出现42栏的任何栏位或仅出现即期汇款条款。
（三）假远期信用证的兑用条款
贸易实践中，常有出口商希望尽早收回货款，进口商却因资金周转原因或国家外汇管理限制对外即期付汇，假远期信用证即为这种贸易背景设计的一种结算方式，由开证行提供短期流动资金的贸易融资，让贸易双方都不失去贸易机会，进口商仅需按约定的利率支付占款利息及贴现费即可。具体表现为信用证要求的是远期汇票，但又规定可即期议付（付款），贴现费用与利息由开证申请人承担。
这种信用证SWIFT开证时，兑用方式以议付或承兑为宜，即41a栏位表述为： “available with xxx bank （or swift code） by negotiation”或“available with xxx bank （or swift code） by acceptance（指定由xxx银行承兑）”；42栏则出现“42C：at xx days after sight （or at xx days after B/L dated etc.），42a：xxx bank（or swift code）”（42C：汇票期限：见票（或提单日）后xx天付款；42a：汇票付款人：xxx银行）；费用负担条款则出现在47A栏（附加条款）或78栏（对指定银行的指示）的内容中，如“term drafts to be negotiated at sight basis， discount charges and acceptance commission are for account of applicant（远期汇票即期议付，贴现费用与承兑手续费由开证申请人负担）”或“usance drafts to be negotiated at sight basis， xx percent of discount charges and acceptance commission are for account of applicant， the balance for beneficiary（远期汇票即期议付，贴现费用与承兑手续费的xx%由开证申请人负担，剩下的由受益人负担）”，后一种情况是非完全的假远期条款，即进出口双方各承担一部分远期利息及费用，开证时须严格核对贸易合同中进出口双方已明确的各自承担比例或期限。
二、远期付款信用证的兑用条款
（一）延期付款信用证的兑用条款
在单符交单后不能马上得到承付的信用证即是远期信用证，需在将来确定的时间才能得到付款，主要有延期付款信用证，承兑信用证及远期议付信用证。延期付款信用证与上述即期付款信用证相对应，受益人在相符交单后不能立即得到支付，而是要延期到信用证规定的期限届满才能得到付款，它的特点是不需要汇票。实务中使用延期付款信用证，一般是有征收金融票据印花税的国家进口商既出于减少税赋负担，又不愿意在货到前付款造成资金占用的实际需要，因此延付期限一般是载货船只的在途时间。
SWIFT开证时，本类信用证的41a栏表述为：“available with xxx bank（or swift code） by deferred payment（指定由xxx银行延期付款）”，SWIFT信用证由于栏位字符的限制，“by deferred payment”表述为“BY DEF PAYMENT”，与之对应的付款期限在42P栏表述，内容诸如“at xx days after sight （or at xx days after B/L date etc.） （在见单（或提单日）后xx天付款）”，申请人在填写开证申请书时这两栏的内容是一并选择与填写的：“ by deferred payment at xx days after sight （or at xx days after B/L date） （延期到在见单（或提单日）后xx天付款）”。
（二）承兑信用证的兑用条款
承兑信用证是由指定银行承兑由其作为付款人的远期汇票的信用证。SWIFT开证时，本类信用证的41a栏表述为：“available with xxx bank（or swift code） by acceptance”，42a的汇票付款银行与41a的银行一致，42C的汇票期限为远期，如“at xx days after sight （or at xx days after B/L dated etc.）”。承兑信用证与延期付款信用证的主要区别在于承兑信用证必须有远期汇票条款。
开证行在缮制信用证报文时，承兑银行的指定不一定按照开证申请书中进口商所选定，开证行要考虑其是否为开证行的授权银行以及其接受开证行指定的可能性，因此大多数开证行开出承兑信用证时，都由其自己承兑远期汇票，这个时候信用证的截止日与地点栏（31D）里的地点也就不会是申请人在申请书里所填的地点，开C行会将其改成与承兑银行所在地相一致的地点，上述延期付款信用证也有此情况。
（三）远期议付信用证的兑用条款
远期议付信用证与上述即期议付信用证相对应，是付款期限在将来确定时间的议付信用证，一般会要求随附远期汇票。这种信用证受益人议付也能即期得到款项，但与假远期信用证不同的是相关费用得由受益人承担。其41a栏内容同即期议付信用证的41a栏的内容表述，42C栏与42a栏同承兑信用证的相应栏位的内容表述。
根据UCP600第2条“议付”的定义以及第12条b款的规定“开证行指定一银行承兑汇票或做出延期付款承诺，即为授权该指定银行预付或购买其已承兑的汇票或已做出的延期付款承诺”，可见延期付款信用证与承兑信用证是特殊的远期议付信用证。
三、混合付款信用证的兑用条款
在贸易实践中，支付条款的磋商是很灵活的，并不拘泥于单一的支付方式或支付期限，可以是多种支付方式的混和使用，如部分金额电汇预付或托收，余款信用证结算；也可以是全额信用证结算方式下的分期付款，如预支信用证、分多期的混合付款信用证。这些都可归入混合付款信用证的范畴。SWIFT设计的信用证兑用方式中有混合付款（by mixed payment），但在国际商会ICC516号出版物《标准跟单信用证格式》的开证申请书格式中无体现，UCP600也没有提及，实务应用中开证申请人及开证行都无所适众。
（一）部分金额电汇预付，余额信用证结算的兑用条款
最常见的混合付款方式就是合同约定一部分金额电汇预付，剩余金额信用证结算。预付部分的金额是进口商通过银行直接电汇给出口商，信用证结算部分的金额由进口商开立信用证支付，实务中这部分的金额都是以上述各种类型的信用证做处理。
这种方式在实务中其证外支付部分在信用证中一般都没有提及，致多是在42栏的付款期限条款（42C或42P）中加上如下短语“for xx percent of invoice value（为发票金额的xx%）”，表明证内支付比例。不要求汇票的即期证，可在47A栏专门列一条款说明信用证金额与发票金额的比例。但大多数来证都没有这样的语句表述，给受益人制单兑用与指定银行审单带来一些没必要的困惑。因为这样的交单，一般发票金额都会超过信用证金额，虽然UCP600第18条b款已明确“按指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）或开证行可以接受金额大于信用证允许金额的商业发票，其决定对有关各方均有约束力，只要该银行对超过信用证允许金额的部分未作承付或者议付”，但受益人并不一定能对此条款理解透彻，制单时可能为了表面上追求发票金额与信用证金额的一致而导致比实际的发货金额短少，在银行之外的清关环节会出现大问题，货物可能会被海关拒绝进口或进口商被走私调查与罚款。
（二）部分金额托收，部分金额信用证结算的兑用条款
信用证开证申请书范文第5篇
[关键词]：网络多媒体环境 《国际结算》的双语教学设计
一、网络多媒体环境下《国际结算》双语教学的意义
国际结算是国际贸易活动的重要环节，《国际结算》课程将国际贸易实务和外贸单证实务中分别涉及的贸易流程、金融票据及商业单据的等内容有机的结合，采用双语教学不仅能让学生掌握最前沿的国际结算理论和实务操作，而且还可以培养学生扎实的专业英语能力，从而适应社会对既懂国际结算业务又熟悉相关国际惯例的涉外专业人才的巨大需求。相对于国际贸易实务关注货物的转移流程，国际结算重点阐述国际经贸往来中的债务清偿和资金转移的流程。
近年来，网络多媒体技术的运用使传统授课模式发生很大的改观，教学更加形象直观，知识密度更大，课堂时空被网络多媒体技术拓宽和延长。研究网络多媒体环境下国际经济与贸易专业核心课程《国际结算》的双语教学设计，将网络多媒体和双语手段整合作为提高教学效果的着眼点，对国际经济与贸易专业人才培养有很好的现实意义。
二、网络多媒体环境下信用证环节双语教学设计
（一）教学内容
1、信用证的内涵
根据跟单信用证统一惯例（UCP600），信用证（L/C）是指开证银行应申请人（买方）的要求，按其指示向受益人（卖方）开列的载有一定金额的、在一定的期限内凭全套指定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。就性质而言，信用证依据贸易合同但又独立于贸易合同，开证申请人根据贸易合同提出申请，但是银行操作却不受贸易合同的约束。
2、信用证的基本当事人
信用证的基本当事人主要包括开证申请人（买方）、开证行、通知行、受益人（卖方）。有时开证行会指定其在国外的行协助其完成相关工作，这些银行一般统称为指定银行，主要有议付行、付款行、承兑行、偿付行等。如果受益人（卖方）需要在远期汇票到期前提前取得资金，则可向提供贴现业务的银行提出申请，这类银行被称为贴现行。
3、信用证的种类
按照其付款方式不同，信用证可以分为即期付款信用证、承兑信用证、延期付款信用证和议付信用证。
按照信用证的用途和参与主体的不同，信用证亦可分为直接信用证、预支信用证、可转让信用证、对背信用证、循环信用证、对开信用证和备用信用证。
4、信用证的流程
依信用证的种类不同，信用证的流程也有些许差别，但各类信用证都涉及开证申请，信用证审核、信用证修改、交单付款和付款赎单几个环节。
（二）教学案例
西安某进出口公司与俄罗斯客商签订苹果的出口合同，合同规定付款采用银行承兑信用证。
（三）教学设计
教师先利用1个理论课时对信用证的内涵、种类、相关当事人及主要流程进行讲解，学生利用4个课时运用网络多媒体环境进行模拟练习。每4名同学一组，分别扮演开证申请人（买方）、开证行、付款行和受益人（卖方）的角色，通知行、议付行、付款行、保兑行和偿付行的角色可由扮演上述角色同学兼顾。以上述案例为背景，参照《世格外贸单证教学系统》平台提供的相关模板，采用电脑终端和手机微信客户端进行，相关单据及所有沟通环节均采用英文进行。
1、首先，买卖双方通过微信或邮件洽谈苹果出口的价格、数量、质量、包装、检验、发货及付款等主要条款。达成一致意见后，由卖方起草一份销售合同，电邮给买方，买方如无异议，即可会签。
2、开证申请人（买方）根据签订的销售合同填写开证申请书，以邮件形式发送给开证行，开征行如无异议，即可按照开证申请书的内容开列银行承兑信用证，并通过邮件传递给通知行。
3、通知行收到信用证后立即通知受益人（卖方），卖方对照销售合同逐项审核信用证的条款，如发现不一致的地方，即可通过微信告知开证申请人（买方），并将修改意见通过邮件另行发送。
4、开证申请人（买方）通过邮件向开证行提出修改信用证的申请书，开证行修改后，将修改后的信用证电邮传给通知行，通知行微信通知受益人（卖方），受益人再次审核，如无异议进行下一步操作，如有异议则重复3及4的操作，直至无异议为止。
5、受益人（卖方）发货，缮制信用证要求的全套单据，并出具远期汇票，然后将全套电子单据和签发的纸质单据传递给指定的付款行（由通知行兼任）审核，并签发远期汇票交由付款行承兑，付款行对单据进行审核，如无异议，便对汇票加以承兑。
6、如果受益人（卖方）急需资金，可将承兑后的远期汇票背书转让给另外一家银行（亦可由通知行兼任）贴现，贴现行通过微信将贷记账户通知发送给受益人。
7、付款行将纸质单据和电子单据都发送给开证行，开证行经审核无误后在汇票到期日向付款行付款，付款行向受益人付款，开证行向付款行、付款行向受益人分别通过微信发送贷记通知或者借记授权。
8、汇票到期后，开证申请人交款赎单，扣款后开证行通过微信向开证申请人发送借记通知。
三、教学评价
尽管英语语言能力一直是影响双语教学效果的的重要因素，也是学生产生惧怕心理的关键所在，网络多媒体环境在很大程度上弥补了这些弊端，通过形象逼真的教学方式，赋予抽象、枯燥的教学内容更多的趣味性。
参考文献：
[1]王瑛，杨碧琴，张玉荣.国际结算（双语版）.北京：清华大学出版社，2016.
[2]吴国新，孙丽江.国际结算.北京：清华大学出版社，2014.
[3]吴国新.国际结算.北京：清华大学出版社，2008.
信用证开证申请书范文第6篇
信用证是开证行(进口商银行)应开证申请人(进口商)的请求并根据申请人的指示，向受益人(出口商)开立的，在规定的时限内，凭规定的单据支付一定货币金额的书面保证。简单地说，信用证就是银行的一种有条件的付款承诺。这种付款条件一般指单据和信用证之间做到了“单证相符”，以及单据和单据之间做到了“单单一致”。信用证的主要功能如下：
1对进口商所具有的降低风险和融通资金功能。进口商通过申请开立信用证，可以在其中明确规定所需要的条款，包括信用证效期、装船日期、货物数量和质量、包装、商品检验具体要求等，这样就可以把对方的违约风险减少到最低程度，并确保自己按时保质保量地收到货物。同时，进口商通过申请开立信用证，还可以避免预先付款所带来的贸易风险和相关成本，并通过享用开证银行通常给予的非足额开证保证金的优惠待遇，获得资金融通，赚取一定的利润。
2对出口商所具有的收汇保障和资金融通功能。在信用证业务中，出口商只要做到单据和信用证条款相符，银行就必须履行付款责任。因此，出口商可以在货物装运后，立即交单获得付款，从而确保其货款的及时支付并加快资金的周转。另外，如果是远期（承兑）信用证项下，出口商在受到承兑汇票之后也可以到银行办理贴现或背书转让，这对出口商来说，无疑也是一种资金融通方式。
3对银行所具有的较高收益功能。信用证业务对商业银行来说，是三种国际结算方式中收益最高的一种。一方面，申请人的开证保证金在开证行户头的停留时间一般比汇款和托收要长得多，并且外汇资金兑换收入和开证手续费收入也较高，因此开证行所赚取的利润可观；另一方面，通知与议付等手续费收入也比较高，加上信用证业务可能引来的结汇、存款和其它相关银行业务，因此，对信用证通知行与议付行来说，利润也相当丰厚。
当然，笔者认为，信用证最大的好处在于借助银行的桥梁作用，扩大了进出口双方贸易合作的基础，极大地推动和方便了国际贸易的正常开展。
二、信用证项下银行责任的局限性
信用证借助银行的信誉保证，对初次合作的新业务、金额巨大的任何业务以及其它潜在风险较大的国际贸易，都是一种十分理想的和令人满意的支付方式。但根据信用证统一惯例UCP500的规定，在信用证项下，银行的责任具有如下一些独特的特点，而且这些特点在一定程度上构成了对进出口双方交易风险防范的制约因素：
1银行仅仅严格按照开证申请书的指示办事。信用证是独立于进出口合约的。虽然信用证是根据进出口合同开立的，但是银行与该合约毫无关系，也不受该合同的约束，即使信用证上包括了对该合同的任何引用，银行在开立信用证时并不考虑合约而是仅仅遵守买方提交的开证申请书，严格按照该开证申请书行事。
2银行只管单据，不管单据所涉及的货物、服务或其他方面。在信用证业务中，银行完全根据受益人所提交给它的单据来审核是否履行了信用证条款。银行无义务审核客户所实际装运的货物与信用证项下的发票或其它单据的描述是否与实际相符。如果所提交的单据符合信用证条款的要求，银行就必须保证付款，完全不考虑开证申请人是否已经破产或无力支付；如果所提交的单据不符合信用证的规定，不管所装运的货物是否符合进出口合同的要求，银行都可以拒付。
3银行没有任何责任来验证客户所提交单据的真伪，仅仅负责核实单据的表面相符。银行对出口方所提交单据样式的准确性、签字的真实性不承担任何法律责任和审核义务。银行只负责审核每一份单据表面上与信用证达到一致或相符，具体做到“单证一致，单单相符”。所谓表面上相符一般是指，所提交来的单据在数量、类型、内容描述等方面与信用证条款一致和相符。所谓单证一致，单单相符是指，出口商所提交的所有单据必须符合进口商开证银行所开立信用证条款的要求，且所有单据如提单、原产地证明、汇票、发票、保险单、商品检验证等，它们之间也必须做到一致和相符，不能出现相互矛盾或不符合实际现象。例如，提单的日期就不能迟于保险单的日期；发票的金额或货币与汇票的金额或货币不能不一致等。
4银行对不可抗力或无法控制的原因所造成的信息或单据传递延误或损失不负责任。例如，由于战争、暴乱、罢工、地震以及邮政部门传递问题等造成的单据传递延误或相关损失，银行不负任何责任。
所有上述信用证业务中银行责任的局限性，都在某种程度上意味着进口方或出口方要承担一定的的交易风险。比如说，银行只管单据，不管单据所涉及的货物、服务或其他方面，这对进口商来说就意味着单据可能代表不了实际货物，付款后所收到的货物可能是‘破铁烂钢’或一文不值的东西。而银行对不可抗力或无法控制的原因所造成的信息或单据传递延误或损失不负责任，这对出口商来说就意味着不能及时收回或无法完全收回所发出商品的货款，因此所造成的损失可能无从弥补。
三、企业风险的防范措施
鉴于上述信用证项下银行责任的局限性可能给进出口商带来的风险，买卖双方必须在信用证业务办理过程中积极采取有效的措施，认真加以防范。主要措施如下：
1为防止“银行仅仅严格按照开证申请书的指示办事”所带来的风险，进口商必须认真填写信用证开证申请书，每一项指示或要求都要做到：描述具体、完整、清楚和准确。例如，对质最描述的要求，就不能笼统地说成“一等品或优质产品”，必须具体表明什么样的质量标准，并指明要求权威性的商品检验机构所出具的商检证明。任何省略了一些具体要求的做法，银行都将置之不理，因此所产生的风险只能由开证申请人自负。
2出口商必须做到认真审核所收到的信用证条款，确保制作并提交完全符合信用证要求的单据。在审核信用证的过程中，要特别注意信用的“软条款”，例如，信用证要求卖方议付时需提交买方在目的港收货的证明，这样一来，如果卖方获得不了买方出具的这一证明时就无法获得议付；又如，信用证条款规定商品检验证书需由开证申请人或其授权人签发，并由开证行核实与预留印鉴相符，这样，如果买方不签发，信用证等于失效，出口商将承担由此而带来的风险。类似的软条款都可能是陷阱，都可能使出口商很难或无法提交符合信用证要求的合格单据而失去主动权，其结果是信用证是否付款完全取决于进口方的意愿。因此，出口商必须认真把关，谨防此类条款，发现类似问题，及时提出修改意见，并做到：在没有收到印押核符的修改书之前，坚决不能仅凭轻信对方口头修改而勉强发货。宁愿解除合约或转售，也要力避更大的损失。同时出口商必须积极提高制作单据的水平，确保所提交的单据做到“单证一致，单单相符”，从而防范单据不符而带来的收汇风险。
3进出口商要认真调查和慎重选择信誉可靠的贸易伙伴。进出口双方都应牢记，认真了解对方的资信情况，选择那些有诚信、信誉高的合作伙伴，是国际贸易中规避交易风险的重要策略。因为信用证单据只要做到了表面与信用证相符银行就议付，信用证重形式而轻内容的天生弱点，使得信用证容易产生风险和诈骗，防微杜渐，认真选择信誉可靠的进出口伙伴实乃治本之策。
信用证开证申请书范文第7篇
企业利用进口押汇融资
进口押汇是进出口双方签订买卖合同之后，进口方请求进口地某个银行(一般为自己的往来银行)向出口方开立保证付款文件，大多数为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。进口押汇因为进口商通过信用保证文件的开立，可以延长付款期限，不必在出口商发货之前支付货款，即使在出口商发货后，也要等到单据到达自己手中才履行付款义务。这样，进口商减少了资金占用的时间。同时，出口商愿意接受这种延长付款期限，是以开证行保证到期付款为条件的。
据了解，进口押汇有三种类型，第一种，信用证单据的押汇进口商根据信用证的要求，将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行进行短期借款，实际上就是用信用证的单据抵押给银行。第二种，远期信用证承兑的押汇。进口商的远期信用证业务，得到开证银行承兑通知，进口商利用远期信用证的承兑通知，向银行申请短期借款。第三种，远期银行承兑汇票的贴现。用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。
进口押汇是短期融资，押汇币种为付款币种，期限一般不超过90天，90天以内的远期信用证，其押汇期限与远期期限相加一般不得超过90天。进口押汇利率按银行当期流动资金贷款利率计收。押汇百分比、押汇期限等由银行按实际情况决定。一般情况下，银行的收费标准是，企业做进口押汇日即为起息日，按实际押汇天数计收。不能按期偿还押汇本息的企业，需要办理展期的，须提前15天向银行提出申请，经银行审批同意后方可展期。在未办妥手续前，从逾期之日起，按实际垫款天数，在原利率的基础上上浮20％至30％向企业计收罚息。
企业进口押汇的好处，其一可以减少资金占压。企业在办理进口开证、进口代收后做进口押汇，等于完全利用银行的信用和资金进行商品进口和国内销售，不占压任何资金即可完成贸易、赚取利润。其二，进口押汇可以使企业优化资金管理。如企业在到期付款时遇到更好的投资机会，且该投资的预期收益率高于贸易融资的利息成本，使用进口押汇，既可保证商品的正常购买、转售，又可同时赚取投资收益，实现资金使用效率的最大化。此外，从汇率风险防范的角度看，进口押汇可以通过推迟企业购汇时间，避开汇率的高点，先由银行垫付资金对外付汇，待汇率下跌时再购汇归还银行本息，从而降低购汇成本。
目前，许多企业利用进口押汇成功进行了融资。以下是某企业利用进口押汇规避汇率风险的成功案例：某进口企业A公司于某年2月15日需对外付汇100万欧元，进口合同确定的欧元兑人民币汇率为993.8/100，付汇当日汇率为1007.6/100，是近期最高点。企业财务人员通过查看近1个月以来的汇率走势，发现欧元兑人民币汇率波动区间为983.2/100至1007.6/100，而且波动剧烈，因此决定办理进口押汇融资业务，先行付款，待利率回调时再买入欧元，归还银行贷款。经过分析，银行欧元月利率为2.67％o。企业办理了一个月期限的全额进口押汇，利息为2666.67欧元，到3月lO日欧元汇率下调至990.8/100，企业立即买进100.266667万欧元，共支付人民币993.44万元，较直接购汇付汇节省人民币100×1007.6/100－993.44＝14.16万元人民币。
多家银行开展
进口押汇业务
目前，国内多家银行都开展了进口押汇业务。据中国工商银行介绍，工行应进口商B公司的申请开立了金额为500万美元的即期信用证。信用证项下单据到达后，B公司向工行提出进口押汇申请。经审查，所到单据为信用证项下全套物权单据，且完全符合信用证的要求。B公司系工行贸易融资重点客户，工行为其核有1000万美元的进口押汇客户授信额度，按工行规定可直接办理此笔业务，无须进行信贷审查。在此情况下，B公司向工行出具了信托收据，并与工行签定了进口押汇协议。办妥上述手续后，工行放单给B公司，并先行对外付款。
据了解，企业在工行申请进口押汇应当具备以下条件：进口押汇申请人应是具有独立法人地位、有权从事进出口业务的企业；在工行开有人民币或外汇账户，在工行办理较大份额的国际结算业务和信贷业务，且国际结算信用记录良好，在工行及其他金融机构办理的开证业务均能按时付汇，没有垫款、无理延付、逾期贷款、逃废债务等不良记录。有下列情况之一者，不得办理进口押汇：非全套物权单据；经银行审核，单证不符；进口货物为市场价格波动较大的商品；其他不适合进口押汇的情况。
企业向工行提出进口押汇申请时，应提交以下文件：进口押汇申请书；信托收据；最近一个季度的财务报表，如企业首次向银行提出进口押汇申请，应提交最近两年的财务报表；银行认为需要提交的其他材料。
中国银行对进口押汇业务提出了如下规程：一、中行与企业签订进口押汇合约书，押汇期限不超过90天。二、中行只办理信用证项下的进口押汇业务，并考虑进口商品的国际国内行情、信用证条款的合规性等方面因素，进口押汇须逐笔申请。三、企业归还进口押汇融资本息后即恢复相应的信托收据额度或开证额度。
企业在中行办理进口押汇的具体手续有：申请企业应先同中行签妥《进口押汇总质押书》；提供相应的担保、质押或第三者担保；每笔具体融资，企业应另向中行提供《进口押汇申请书》；由企业提供注册、经营、财务情况有关资料，作为中行融资审核的依据；押汇申请批准后，中行凭企业填写的借款借据出账对外付款；押汇到期，企业应将押汇本息归还中行；逾期押汇款项，中行保留追索权。
中国建设银行对进口押汇企业的具体要求：一、申请人的条件：在银行办理国际结算1年以上的基本客户；在银行开有人民币或外汇账户；信誉良好、在银行或其他金融机构没有逾期贷款等不良业务记录。二、禁止办理押汇的情形：非全套物权单据；即期信用证项下，经银行审核单据，单据中有较严重的问题或其他不符合信用证付款条件的；进口货物在国内市场价格波动较大的商品；在银行及其他金融机构有逾期贷款不良记录者。三、进口押汇最高金额不超过境外银行来单索汇金额。押汇利率按外汇流动资金贷款利率的有关规定执行。即期进口押汇期限一般不超过90天，最长120天。远期进口押汇期限最长不超过90天。
企业向中国建行提出进口押汇申请时，应提供下列文件：进口押汇申请书；信托收据；最近两年的财务报表；建行认为需要提交的其他材料。
企业在中国农业银行办理进口押汇的流程是：一、企业填写《进口押汇申请书》，提供进口合同及农业银行要求的其他材料。二、农业银行审批企业申请后，与企业签订《进口押汇合同》。三、农业银行放单给企业，并支付押汇款项。四、企业到期偿还农业银行押汇本息。
信用证开证申请书范文第8篇
在国际贸易中，出口商和进口商由于远隔重洋，很难充分了解到对方的资金及信誉情况，也很难建立起相互的信赖，因此，出口商在没有收到货款前总是不愿交货，而进口商在未控制货物前也不愿付款，为解决进口商、出口商互不信任的问题，银行以其信用介入，有条件地保证出口商只要提供与银行开立的信用证要求相一致的单据，便向出口商付款，出口商在交单时转移货物所有权。这就是信用证业务。
它最大的特点是由银行保证付款，主要表现在三个方面：
开证行负第一性付款责任。开证行以自己的信用做出付款保证，承担第一性付款义务，只要交单相符，开证行必须付款，其付款不以进口人的付款为前提条件。
信用证是自足文件。信用证是与买卖合同相分离的独立文件，不受合同的限制。合同条款是否与信用证条款一致，所交单据是否符合合同要求等，银行一律不过问。
信用证是单据化业务。在信用证业务中所有各方，包括银行和商人所处理的都是单据，而非货物。《UCP600》第6条规定：银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。
二、信用证的作用
信用证是国际结算的重要组成部分，信用证业务集结算和融资为一体，为国际贸易提供综合服务，对进出口商及银行都有积极作用。
（一）对出口商的作用
1、凭单取款。信用证支付的原则是单证严格相符，出口商交货后提交的单据，只要做到与信用证规定相符，“单证一致、单单一致”，银行就保证支付货款。信用证支付为出口商收取货款提供了较为安全的保障。
2、外汇保证。在进口管制和外汇管制严格的国家，进口商要向本国申请外汇得到批准后，方能向银行申请开证，出口商如能按时收到信用证，说明进口商已得到本国外汇管理当局使用外汇的批准，因而可以保证出口商履约交货后，按时收取外汇。
3、资金融通。出口商在交货前，可凭进口商开来的信用证作抵押，向出口地银行借取打包贷款，用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或出口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，叙作押汇取得货款。这是出口地银行对出口商提供的资金融通，从而有利于资金周转，扩大出口。
（二）对进口商的作用
1、保证取得代表货物的单据。在信用证方式下，开证行、付款行、保兑行的付款及议付行的议付货款都要求做到单证相符。都要对单据表面的真伪进行审核。因此，可以保证进口商收到的是代表货物的单据，特别是提单，它是货物所有权的凭证。
2、保证按时、按质、按量收到货物。进口商申请开证时可以通过控制信用证条款来约束出货的时间、交货的品质和数量，如在信用证中规定最迟的装运期限以及要求出口商提交由信誉良好的公证机构出具的品质、数量或重量证书等，以保证进口商按时、按质、按量收到货物。
3、提供资金融通。进口商在申请开证时，通常要交纳一定的押金，如开证行认为进口商资信较好，进口商就有可能在少交或免交部分押金的情况下履行开证义务。如采用远期信用证，进口商还可以凭信托收据向银行借单，先行提货、转售，到期再付款，这就为进口商提供了资金融通的便利。
（三）对银行的作用
开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用证和付款的责任，这是银行以自己的信用做出的保证。所以，进口商在申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品，为银行利用资金提供便利。此外，在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。因此，承办信用证业务是各银行的业务项目之一。
三、信用证的风险
信用证是基于商业信用、银行信用的支付方式，它在促进贸易的同时，也存在一些风险。
（一）来自进口商的风险
1、进口商不开证。由于市场价格变化等原因，为规避市场风险，进口商从自身利益出发，故意不开证。信用证能否开立不是银行说了算，而取决于进口商的商业信用，没有开证申请人的请求，银行不会向受益人开出独立于销售合同之外的单据买卖合同。
2、进口商提供假信用证骗取出口货物。所谓假信用证，主要有两种表现形式：一是进口商故意伪造或冒用银行名义开立的信用证；二是进口商伙同资信不良银行开立的信用证。无论是何种形式的假信用证，都是进口商诈骗行为的工具，如不能及时识破，将给出口商带来极大危害。
3、“软条款”信用证。所谓“软条款”信用证，是指非善意的开证申请人（进口商）在开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的陷阱条款，以便在该信用证运转时使受益人（出口商）完全处于被动的境地，而开证申请人或开证银行则有权随时单方面解除付款责任的信用证。申请人设置这种软条款的目的在于将主动权单方面地掌握在手中，以此来诈取受益人的质量保证金之类的款项。而出口商货款的收回完全依赖于进口商的商业信用，软条款信用证欺诈具有极强的隐蔽性，由于它是真证，不同于伪证，因此在某种程度上这种诈骗甚至有些名正言顺、理直气壮。再加上它形式变化多样，主要包括暂不生效条款、苛刻条款、相互矛盾条款等，如果出口商对其认识不够或是掉以轻心，很容易落入陷阱。（二）来自出口商的风险
1、出口货物品质难以保证。由于信用证支付是一种单据买卖，银行只关心单据的完整和表面的真伪，并不关心买卖合同和货物的好坏，只要出口商提供了完整、准确的单据，且做到“单单一致，单证相符”银行就会对出口商付款。因此，如果出口商信誉较差，用假货或品质低于合同规定的货物欺骗进口商，则使用信用证结算并不能保证进口商的收货安全。
2、因合同与信用证有关货物描述不一致遭拒付。如果出口商提交的单据按照合同规定描述而与信用证中的不同，也就是单证不符，银行有理由拒付，因为信用证结算要求出口商必须做到“单单一致，单证相符”，否则银行将有权拒绝付款。
（三）来自开证行的风险
1、开证行可能审单不严造成损失。在信用证业务中，开证行承担第一付款人的责任，要在审单无误后代进口商先行向出口商付款，如果审单不严，进口商拒绝付款赎单，开证行就要承担因此而造成的损失。
2、进口商的权益受到限制。进口商申请开证时在开证行填写的格式化的开证申请书是银行事先拟就的，进口商没有修改的权利，并且申请书的内容以保护银行的权益为主，进口商的权益得不到完全保护，使进口商面临可能来自银行的风险，如申请书中的一些银行免则条款，会成为银行免除责任的保障，从而减少银行在信用证业务中可能因失误所承担的责任。
此外，信用证业务中任两个当事人联手，都有利用信用证的特性进行诈骗等风险。例如，由于只要卖方发货单据相符，银行就应垫付货款，如果买卖双方相互勾结，开证行就有可能被骗；又如，进口商串通开证行，以“不符点”为由恶意拒付给出口商造成损失等。
四、风险防范措施
由于信用证本身存在一些风险，因而建立防范措施是必要的。其中最根本的是提高信用证业务下各当事人单位从业人员的业务素质，熟练掌握国际贸易惯例；同时慎重选择贸易伙伴，对其交易对象进行资信调查，加强风险防范意识和采取适当的措施。
（一）出口商应采取的措施
出口商在缮制或收集单据时必须十分谨慎，要严格审核信用证和合同，并按照信用证的规定制作发票和从相关部门取得运输单据、保险单据、检验证书、海关发票、领事发票、产地证明书等，务必做到完整、准确、及时和整洁。
1、出口商在接到信用证后，应认真审核信用证的有关内容，严格审证，以及谨防“软条款”的出现。当出口商对信用证中的有关条款难以满足时，应尽量与进口商接洽，促使开证行进行修改。
2、出口商应避免接受“将一份正本海运提单直寄开证申请人”的条款，因为海运提单通常代表持有人对货物的所有权，如将一份正本海运提单直寄开证申请人，申请人则很可能以各种借口挑剔单据，拒付货款，或者干脆将货物提走。
3、出口商应寻求信用证方式下出口信用保险的支持，以化解和转移风险。出口信用保险是一国政府为出口商提供的一种非盈利性风险保障制度，目的在于鼓励，扩大本国商品出口。
（二）进口商应采取的措施
进口商要慎重订立合同，对出口商提交的单据做严格要求，让受益人不易伪造单据和信用证。
1、掌握船舶的情况，在国际贸易中受益人通过提单欺诈尤为突出，所以买方应及时了解船舶的情况，确认提单是否真实。
2、加列商品检验条款。为了防止出口商不发货，少发货或以假充真，以次充好的现象发生，进口商可在信用证中加列有关条款来要求出口商提交出口商当地政府检验部门出具的商品检验报告，或进口商指定的在出口地经营的第三国公正机构出具的检验证书，或进口商在出口地自己指定的委托人出具的检验报告，进而有效防止出口商欺诈行为。
（三）开证行应采取的防范措施
开证行应严格审核信用证表面的真伪，否则进口商拒绝付款赎单，开证行就要承担因此而造成的损失。
1、加强对进口商的资信了解。对资信不好、资产负债状况存有隐患的进口商，开证行可相应地提高其申请开证的押金比例或要求其提高有效担保，从而降低与减少受诈骗的风险。
2、加强对单据的控制。由于海运提单代表持有人对货物享有的权利，因而开证行在信用证条款中可要求出口商装运货物后出具以空白抬头或以开证行的指定人为收货人的提单。在空白抬头下，如出口商交单并经背书将提单转让给开证行，如进口商付款开证行才将提单交给进口商；在以开证行的指定人为抬头时，开证行通过控制海运提单与单据，在进口商付款后将提单背书转让给进口商。否则，开证行有权出售提单所代表的货物。
信用证业务集结算和融资为一体，是国际结算的重要组成部分，对进出口商及银行都有积极作用，但在促进贸易的同时，其本身也存在一些风险，建立风险防范措施是十分必要的。信用证业务是银行中间业务中的高风险和高收益业务，随着我国国有银行彻底向现代商业银行转轨的进程，银行将更加重视中间业务的发展，信用证付款在我国国际贸易结算中将继续发挥重要作用。
参考文献：
1、王琮,刘凯.论信用证欺诈及其防范[J].湖北经济学院学报,2004(2).
2、陈金亮.跟单信用证弊端之我见[J].对外经贸实务,2003(5).
3、徐志闵.浅析信用证支付方式下的风险与防范[J].集团经济研究,2005(1).
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信用证开证申请书范文第9篇
伴随着国际贸易的发展，实际操作中争议和纠纷经常发生，国际商会为了减少因解释不同而引起的争端，调和各有关当事人之间的矛盾，于1930年拟定《商业跟单信用证统一惯例》，并于1933年正式公布。之后随着国际贸易变化国际商会进行多次修订，最终称为《跟单信用证统一惯例》。1993年的版本是国际商会第500号出版物（简称为《UCP500》），于1994年1月1日实行，使用时间长达13年。之后伴随国际贸易、运输方式等方面的不断发展、变化，UCP500在使用过程中也显现出一些缺陷，国际商会对此进行了修订，目前适用的是从2007年7月1日起开始实施的《跟单信用证统一惯例（2007年修订本）》国际商会第600号出版物（简称《UCP600》）。
二、信用证的定义
根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证（LetterofCredIT，L／C）是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：（1）向第三者（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑和（或）支付受益人开立的汇票；或（2）授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或（3）授权另一银行议付。简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
三、信用证的特点
根据信用证的定义可以看出其具备三大特点，具体如下所列：
1．信用证是一种银行信用：由开证行以自己的信用作出付款的保证。当信用证开出后，开证银行即为第一付款人，并且开证行对受益人的责任是一种独立的责任。
2．信用证是一种自足的文件：信用证的开立市以买卖合同作为依据，但一经开出，就成为独立于买卖合同的另一种契约，不受买卖合同的约束。
3．信用证是一种单据的买卖：信用证开出后，其支付的原则为单证严格相符，要做到“单、证一致”和“单、单一致”。
四、信用证的作用
信用证是国际结算的重要组成部分，信用证业务集结算和融资为一体，为国际贸易提供综合服务，对进出口商及银行都有积极作用。
1．对出口商的作用。（a）凭单取款。只要出口商提供的单据符合“单、证一致”和“单、单一致”，即能取得货款，有较为安全的保障。（b）外汇保证。在进口管制和外汇管制严格的国家，进口商要向本国申请外汇得到批准后，方能向银行申请开证，出口商如能按时收到信用证，说明进口商已得到本国外汇管理当局使用外汇的批准，因而可以保证出口商履约交货后，按时收取外汇。
（c）资金融通。出口商在交货前，可凭进口商开来的信用证作抵押，向出口地银行借取打包贷款，用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或出口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，作押汇取得货款。这是出口地银行对出口商提供的资金融通，从而有利于资金周转，扩大出口。
2．对进口商的作用。（a）保证取得代表货物的单据。在信用证方式下，开证行、付款行、保兑行的付款及议付行的议付货款都要求做到单证相符。都要对单据表面的真伪进行审核。因此，可以保证进口商收到的是代表货物的单据，特别是提单，它是货物所有权的凭证。（b）保证按时、按质、按量收到货物。进口商申请开证时可以通过控制信用证条款来约束出货的时间、交货的品质和数量，如在信用证中规定最迟的装运期限以及要求出口商提交由信誉良好的公证机构出具的品质、数量或重量证书等，以保证进口商按时、按质、按量收到货物。（c）提供资金融通。进口商在申请开证时，通常要交纳一定的抵押保证金，如开证行认为进口商资信较好，给予一定的信用额度，进口商就有可能在少交或免交抵押保证金的情况下履行开证义务。3．对银行的作用。开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用证和付款的责任，这是银行以自己的信用做出的保证。所以，进口商在申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品，为银行利用资金提供便利。此外，在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。
五、信用证的风险
信用证是基于商业信用、银行信用的支付方式，它在促进贸易的同时，也存在一些风险。
1．出口商面临的风险。（a）因合同与信用证有关货物描述不一致遭拒付。如果出口商提交的单据按照合同规定描述而与信用证中的不同，也就是单证不符，或是单据间互相矛盾，也就是单单不符，银行都有理由拒付。（b）进口商提供假信用证骗取出口货物。所谓假信用证，主要有两种表现形式：一是进口商故意伪造或冒用银行名义开立的信用证；二是进口商伙同资信不良银行开立的信用证。无论是何种形式的都是进口商诈骗行为的工具，如不能及时识破，将给出口商带来极大危害。（c）“软条款”信用证。所谓“软条款”信用证，是指非善意的开证申请人（进口商）在开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的陷阱条款，以便在该信用证运转时使受益人（出口商）完全处于被动的境地，而开证申请人或开证银行则有权随时单方面解除付款责任的信用证。申请人设置这种软条款的目的在于将主动权单方面地掌握在手中，以此来诈取受益人的质量保证金之类的款项。软条款信用证欺诈具有极强的隐蔽性，由于它是真证，不同于伪证，因此在某种程度上这种诈骗甚至有些名正言顺、理直气壮。再加上它形式变化多样，主要包括暂不生效条款、苛刻条款、相互矛盾条款等，如果出口商对其认识不够或是掉以轻心，很容易落入陷阱。
2．进口商面临的风险。（a）货物品质难以保证。由于信用证支付是一种单据买卖，银行只关心单据的完整和表面的真伪，并不关心买卖合同和货物的好坏，只要出口商提供了完整、准确的单据，且做到“单证相符，单单相符”银行就会对出口商付款。因此，如果出口商信誉较差，用假货或品质低于合同规定的货物欺骗进口商，则使用信用证结算并不能保证进口商的收货安全，需要耗费时间经历通过商检机构解决。（b）进口商的权益受到限制。进口商申请开证时在开证行填写的格式化的开证申请书是银行统一的固定格式，进口商没有修改的权利，并且申请书的内容以保护银行的权益为主，进口商的权益得不到完全保护，使进口商面临可能来自银行的风险，如申请书中的一些银行免则条款，会成为银行免除责任的保障，从而减少银行在信用证业务中可能因失误所承担的责任。（c）进口商设置的软条款，若无明确表示需要银行审核内容，银行只负责审核是否存在相关文件，但对内容是否正确无误不负责任。若进口商开证时要求不严格，就会承担不能拒付的风险。
3．开证行面临的风险。开证行可能审单不严造成损失。在信用证业务中，开证行承担第一付款人的责任，要在审单无误后代进口商先行向出口商付款，如果审单不严，进口商拒绝付款赎单，开证行就要承担因此而造成的损失。
六、风险防范措施
由于信用证本身存在一些风险，因而建立防范措施是必要的。其中最根本的是提高信用证业务下各当事人单位从业人员的业务素质，熟练掌握国际贸易惯例；同时慎重选择贸易伙伴，对其交易对象进行资信调查，加强风险防范意识和采取适当的措施。
1．出口商应采取的措施。出口商在缮制或收集单据时必须十分谨慎，要严格审核信用证和合同，并按照信用证的规定制作发票、装箱单并从相关部门取得运输单据、保险单据、检验证书、产地证明书等，务必做到完整、准确、及时和整洁。（a）出口商应在开证前尽量与进口商接洽，争取先对其开立的信用证申请提前审核，认真核对其有关内容，争取避免“软条款”的出现；另外在收到信用证后严格审证，遇到不符条款时，尽快与进口商沟通，促使开证行进行修改。（b）出口商应避免接受“将一份正本海运提单直寄开证申请人”的条款，因为海运提单通常代表持有人对货物的所有权，如将一份正本海运提单直寄开证申请人，申请人则很可能以各种借口挑剔单据，拒付货款，或者干脆将货物提走。（c）出口商应寻求信用证方式下出口信用保险的支持，以化解和转移风险。出口信用保险是一国政府为出口商提供的一种非盈利性风险保障制度，目的在于鼓励，扩大本国商品出口。
2．进口商应采取的措施。进口商要慎重订立合同，对出口商提交的单据做严格要求，让受益人不易伪造单据和信用证。（a）掌握运输工具的情况，在国际贸易中受益人通过提单欺诈尤为突出，所以买方应及时了解船期或航班的情况，确认提单是否真实。（b）加列商品检验条款。为了防止出口商不发货，少发货或以假充真，以次充好的现象发生，进口商可在信用证中加列有关条款来要求出口商提交出口商当地政府检验部门或进口商指定的在出口地经营的第三国公正机构或进口商在出口地自己指定的委托人出具的商品检验报告；或进口商自己验收货物后签署的到货验收报告，进而有效的规避货物与实际需求不符的情况发生，防止出口商欺诈行为。
3．开证行应采取的防范措施开证行应严格审核信用证表面的真伪，否则进口商拒绝付款赎单，开证行就要承担因此而造成的损失。（a）加强对进口商的资信了解。对资信不好、资产负债状况存有隐患的进口商，开证行可相应地提高其申请开证的押金比例或要求其提高有效担保，从而降低与减少受诈骗的风险。（b）加强对单据的控制。由于海运提单代表持有人对货物享有的权利，因而开证行在信用证条款中可要求出口商装运货物后出具以空白抬头或以开证行的指定人为收货人的提单。在空白抬头下，如出口商交单并经背书将提单转让给开证行，如进口商付款开证行才将提单交给进口商；在以开证行的指定人为抬头时，开证行通过控制海运提单与单据，在进口商付款后将提单背书转让给进口商。否则，开证行有权出售提单所代表的货物。
信用证开证申请书范文第10篇
关键词：信用证支付；欺诈；风险；防范
中图分类号：F7文献标识码：A
在国际贸易支付方式中，基本的支付方式有汇付、托收、信用证三种，使用托收和汇付方式，进出口方都将面临一定风险。出口商不信任进口商，不愿意先交出货运单据；进口商则不敢先交出钱，唯恐先付款后对方不交货，由此出现商业信用危机。在这种情况下，以银行信用为基础的信用证方式可以较好地解决买卖双方彼此间可能出现的问题。因为银行信用取代了商业信用，买方付款的责任转由银行来承担，安全系数更大了，所以促进了国际贸易的发展。随着国际贸易的不断发展，当事人通常位于两个甚至两个以上不同的国家，货款的收付要涉及到各国的法律和国际惯例的适用问题；交易的环节越来越多，可能遇到的风险也越来越大；另外，国际上到目前为止，尚没有影响较大的国际公约，仅以国内法及国际惯例《UCP600》加以规范。因此，信用证支付在促进贸易的同时，其本身也存在一些风险，应如何防范，值得我们思考。
一、信用证的概念和特点
（一）信用证的概念。根据国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP600）的规定，信用证是指一项约定，不论其名称或描述如何，由一家银行（开证行）依照客户（申请人，通常是进口商即买方）的要求和指示或以自身名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据自己或授权另一家银行向第三人（受益人，通常是出口商即卖方）或其指定人付款或承兑支付受益人出具的汇票。
（二）信用证的特点
1、独立抽象性。信用证的独立抽象性是指银行只负责审查单据的表面真实性、完整性、一致性，只要单证之间，单单之间相一致，银行即承担向受益人付款的责任，而不论基础合同之间的关系。
2、信用证处理的是单据的买卖。对于出口商来说，只要按信用证规定条件提交了单据，在单单一致，单证一致的情况下，即可从银行得到付款；对进口商来说，只要在申请开证时，保证收到符合信用证规定的单据即行付款并交付押金，即可从银行取得代表货物所有权的单据。
3、信用证是一种银行信用。在信用证交易中，银行根据信用证取代买方承担了作为第一付款人的义务，日后只要卖方提供了符合信用证的单据，即使买方破产，卖方也能从银行得到付款保证。这样，银行提供了远优于进口商个人信誉的银行信用，较之托收或直接付款方式来说，使卖方风险大为减少。
二、信用证欺诈
（一）信用证欺诈的原因。信用证自身存在的理论上的缺陷（即“独立抽象性”原则）是造成信用证诈骗的主要原因之一。信用证是针对单证文件而非货物。但单据文件极易伪造。在印刷业发达、便利的今天，伪造美钞、名画已能以假乱真，伪造与信用证要求相一致的提单等单证文件则更为容易，也更容易成功。那么，在信用证方式下，卖方以假单证特别是提单行骗，说明货物已经出运，其实没有这回事，银行仅机械地“审核信用证规定的所有单据，以确定其表面上是否与信用证条款相符”后即支付货款，毫无义务核对受益人（卖方）所提供的单据的实际真实性，这对买方是很危险的。
（二）信用证欺诈的种类
1、使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件行骗。可以是买方骗取卖方货物或卖方骗取买方开出真信用证，也可以是直接骗取银行付款。
2、使用作废的信用证。主要指使用过期的信用证、使用无效的信用证、使用涂改的信用证等。
3、骗取信用证。可以是开证申请人骗银行开具信用证，也可是他人骗取他人已开出的信用证行骗。
4、利用软条款进行欺诈。所谓软条款信用证，是指在开立信用证时，故意制造一些隐蔽性的条款，这些条款上赋予了开证人或开证行单方面的主动权，从而使信用证随时因开证行或开证申请人单方面的行为而解除，以达到骗取财物的目的。
5、以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单。倒签提单是指货物实际装船日晚于信用证规定的装船日期，但仍按信用证规定的日期签发提单。预借提单主要是指在货物实际装船完毕前签发的，并将当天的日期记载于提单签发日期栏内。倒签提单和预借提单都属于欺诈行为。此外，卖方为了掩盖货物不清洁的真相，凭保函要求将本应签发的不清洁提单作为清洁提单签发，使单证相符，顺利结汇，并逃避本应承担的违约责任。有的是取得货物后，将财产转移，宣布企业破产；有的则是与银行勾结，在信用证到期付款前，将银行资金转移，宣布银行破产。
（三）信用证欺诈的特点
1、国际性。信用证支付是国际贸易支付的主要方式之一。国际贸易是在世界各国间进行的，跨洋越界，涉及的范围极为广泛，一般涉及两个以上国家，若是转手贸易或转租船舶，则要涉及多个国家。由此发生的信用证诈骗案件自然也会涉及两个或两个以上国家，而且行骗者和受害者往往处于不同国度，诉讼必然带有涉外因素，涉及到国家间法律冲突与司法协助问题。信用证诈骗的这种跨国性使得受害方跨越国界保护自己的正当利益受到很大限制。
2、复杂性。信用证业务不仅涉及到众多处于不同国家的当事人，而且涉及到众多的环节以及国际惯例、法律和复杂的专业技术知识。
3、多重非法性。通常信用证诈骗都具有一定的贸易背景，发生在国际贸易过程中。信用证诈骗不仅具有犯罪性质，而且具有民商法意义上的违约和侵权性质，构成多重的非法性。
三、信用证的风险
（一）进口商面临的主要风险
1、进口商不开证。由于市场价格变化等原因，为规避市场风险，进口商从自身利益出发，故意不开证。
2、进口商提供假信用证骗取出口货物。所谓假信用证，主要有两种表现形式：一是进口商故意伪造或冒用银行名义开立的信用证；二是进口商伙同资信不良银行开立的信用证。
3、“软条款”信用证。所谓“软条款”信用证，是指非善意的开证申请人（进口商）在开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的陷阱条款，以便在该信用证运转时使受益人（出口商）完全处于被动的境地，而开证申请人或开证银行则有权随时单方面解除付款责任的信用证。
（二）出口商面临的风险
1、出口货物品质难以保证。由于信用证支付是一种单据买卖，银行只关心单据的完整和表面的真伪，并不关心买卖合同和货物的好坏，只要出口商提供了完整、准确的单据，且做到“单单一致，单证相符”银行就会对出口商付款。因此，如果出口商信誉较差，用假货或品质低于合同规定的货物欺骗进口商，则使用信用证结算并不能保证进口商的收货安全。
2、因合同与信用证有关货物描述不一致遭拒付。如果出口商提交的单据按照合同规定描述而与信用证中的不同，也就是单证不符，银行有理由拒付，因为信用证结算要求出口商必须做到“单单一致，单证相符”，否则银行将有权拒绝付款。
（三）银行方面的风险
1、开证行可能审单不严造成损失。在信用证业务中，开证行承担第一付款人的责任，要在审单无误后代进口商先行向出口商付款，如果审单不严，进口商拒绝付款赎单，开证行就要承担因此而造成的损失。
2、进口商的权益受到限制。进口商申请开证时在开证行填写的格式化的开证申请书是银行事先拟就的，进口商没有修改权利，并且申请书的内容以保护银行的权益为主，进口商的权益得不到完全保护，使进口商面临可能来自银行的风险，如申请书中的一些银行免责条款会成为银行免除责任的保障，从而减少银行在信用证业务中可能因失误所承担的责任。
四、信用证风险的防范措施
（一）慎重选择贸易伙伴，深入进行资信调查。买方挑选交易对象时，须是慎之又慎，应尽可能通过正式途径来接触和了解客户，不要与资信不明或资信不好的客户做生意。其次，是要规范业务操作。有一套完整的业务操作规则，是杜绝信用证欺诈的有效手段。
（二）努力提高业务人员素质，保持高度的警惕性。外贸业务人员应认真学习专业知识，不断提高业务水平，是防止风险的关键。
（三）信用证业务的特点决定了单据对整笔业务完成的重要性。“单单相符，单证相符”是信用证的基本要求，正确交单议付则是最后结算的基础。作为进口方，可在信用证中加列自我保护条款，可要求出口商提供由权威机构（如SGS等）出具检验证书，也可派人亲自验货并监督装船，以保证获得满意的进口货物。另外，作为受益人，加强催证、审证、改证工作，认真审核信用证，仔细研究信用证条款可否接受，并向客户提出改证要求。在制单过程中，必须严格遵守“单单相符，单证相符”原则，以防产生不符点，影响安全收汇。
（四）开证行应认真审查开证申请人的付款能力，严格控制授信额度。对资信不高的申请人要提高保证金比例，落实有效担保。通知行应认真核对L/C的密押或印鉴，鉴别其真伪。议付行应认真仔细审核议付单证，确保安全及时收汇。
信用证作为国际结算的主要方式，给了买卖双方更大的安全保障。但在具体信用证业务操作中，要清醒地认识到信用证中可能存在的风险，增强风险防范意识，预防在先，以利业务的顺利进行，避免不必要的损失。
（作者单位：石家庄工商职业学院）
主要参考文献：
[1]顾民.最新信用证操作指南.中国对外经济贸易大学出版社，2007.11.
[2]黄海涛.信用证6小时教程.中国海关出版社，2009.4.
[3]宋毅英.信用证、单据审核指南.中国金融出版社，2008.1.
[4]李金泽.UCP600适用与信用证法律风险防控.中国法律出版社，2007.7.