商业计划书的定义范文
时间：2024-04-02 10:44:57
商业计划书的定义篇1
1.为什么说商品经济的充分发展是社会主义经济发展不可逾越的阶段？
2.我国现阶段大力发展社会主义商品经济的意义是什么？
（二）导入新课
社会主义经济仍然是商品经济，商品经济的充分发展是社会主义经济不可逾越的阶段，我国现阶段只有大力发展社会主义商品经济，才能实现经济现代化。
随着商品经济的发展，我国的经济生活发生了明显的变化：商业网点多了，什么商场、商城、购物中心、早市、夜市、集贸市场，还有庙会、物资交流中心，比比皆是；商品丰富了，吃的、穿的、用的，琳琅满目，一应俱全。这是大家都能感受到的。
提问：这些变化说明了什么？
教师：这说明商品经济的发展必然带来市场的繁荣。哪里有商品生产，哪里就有市场，这是商品经济的共同属性。随着商品经济的发展，市场的作用必然会越来越强，因此建立社会主义市场经济体制是社会主义商品经济发展的客观要求。下面我们就来学习我国为什么要改革高度集中的计划经济体制，建立社会主义市场经济体制。
（三）讲授新课
板书：
一、建立社会主义市场经济体制的必然性
1.市场经济是商品经济发展到一定阶段的产物
（1）商品生产与市场有着密切联系
教师：那么什么是市场呢？“市场是商品交换的场所和领域。”（指导划书）
①从市场指的是商品交换的场所角度讲，它有集市、庙会、物资交流会、交易所、店铺、商场、超级市场、批发站等形式。
②从市场是商品交换的领域角度讲，它泛指凡是发生商品买卖行为的，都是一种市场交换行为，市场是所有商品交换关系的总和。在本课中谈到市场、市场作用，绝大部分是从它是商品交换的领域这个角度讲的。下面我们来研究在社会化大生产中，市场是如何发挥作用的。
板书：
（2）社会化大生产要求在全社会范围内按比例配置资源
教师：在社会化大生产中，整个社会的生产活动实际上已联结成一个整体，其中任何一环脱节，都会给其他部门带来相当大的影响。因此，以社会分工为基础的社会，客观上要求把人力、物力、财力和土地等经济资源，按一定比例分配给各个部门。社会分工越发展，生产的社会化程度越高，社会生产各部门的彼此联系和相互制约的程度就越大，就越要求在全社会范围内按比例配置资源。那么，按比例配置资源的手段有哪几种呢？
板书：
（3）计划和市场是按比例配置资源的两种经济手段
教师：按一定比例进行资源配置，在以社会化大生产为基础的商品经济条件下，可以通过两种经济手段来实现。一种是计划，一种是市场。
板书：
①计划手段，即“通过制定国民经济发展方案，有目的、有计划地调节”。
教师：“计划”通常是指国民经济计划，它是国家为了发展国民经济而制定的经济活动的长期和短期的规划和方案，如我们国家制定的年度计划、五年计划和十年规划。
计划是现代化大生产的客观要求。社会化大生产使国民经济各个部门在分工协作的基础上形成了一个相互制约、相互依存的有机整体。为了使生产有条不紊地顺利进行，在时间上、空间上相互衔接，紧密配合，就必须运用计划调节手段从宏观经济管理上进行调控，以保证社会生产的正常运转。事实证明，不论是社会主义还是资本主义，只要是现代化大生产，就需要用计划手段来调节。
板书：
②市场手段，是指“通过市场竞争，由价值规律自发地进行调节”。
（注：此问题可用复习讨论法，让学生运用价值规律的第一个作用进行分析说明）
教师归纳：……价值规律就像一根无形的指挥棒，指挥着劳动力和生产资料的流向，以达到资源配置的合理、高效。不论资本主义商品经济，还是社会主义商品经济，市场调节都是一种自发的、有效的资源配置方式。
板书：
（4）市场经济是商品经济发展的客观要求
①什么是市场经济？
市场经济就是以市场为基础和主要手段的资源配置方式，是商品经济发展到一定阶段的产物。
②市场经济与商品经济的关系：
A.区别：商品经济与市场经济考察问题的角度不同。
教师：商品经济是相对于自然经济和产品经济而言的，它考察的是生产是否为交换而进行的问题；市场经济是相对于计划经济而言的，它考察的是资源用什么方式来配置的问题，侧重于运行机制。
B.联系：市场经济是商品经济发展的高级阶段。
教师：从商品经济自身发展看，由来已久，存在于诸多社会形态中。它经历了原始商品经济萌芽（原始社会末期）、简单商品经济（奴隶社会、封建社会）和现代商品经济（资本主义社会、社会主义社会）三种形态。可以说人类社会的发展史，几乎就是一部商品经济的发展史。市场经济则是在商品经济的基础上发展起来的，是商品经济发展的高级阶段——随着社会生产的高度发展，伴随机器大工业的诞生，自然经济为商品经济所取代，市场范围急剧扩大，生产要素（劳动力、土地、资金、技术等）进行了交换市场，交换的领域扩大，交换的密度增加，商品经济发展到社会化大生产阶段的现代商品经济时，才是市场经济。可见，从时间上看，商品经济出现在前，市场经济出现在后。所以“商品经济是市场经济存在和发展的前提和基础，市场经济是商品经济存在和发展的客观要求。商品经济发展到社会化大生产阶段，客观上必然要求以市场为基础进行资源配置。”（指导划书）那么，资本主义社会的资源配置方式是怎样的呢？
板书：
2.资本主义社会的资源配置方式
（注：此问题采用阅读讨论法）
提问：阅读本框第5自然段，请说明：市场经济何时形成？资本主义社会的资源配置方式是怎样的？有什么变化？
学生阅读、发言（略）。
教师归纳：这段教材说明了三个问题。
板书：
（1）市场经济形成于资本主义的自由竞争阶段
我们从前边分析商品经济与市场经济的区别和联系中已经知道，商品经济在原始社会末期就产生了，但商品经济只有发展到社会化大生产，伴随机器大工业的诞生才能形成市场经济。也就是说，市场经济形成于资本主义发展初期的自由竞争阶段。
板书：
（2）自由竞争阶段资源配置完全在市场上靠价值规律自发调节
提问：资源配置完全在市场上靠价值规律自发调节的后果是什么？为什么？
学生答（略）
教师归纳：自由竞争阶段的资本主义，在资源配置上完全靠市场上价值规律的自发调节，一方面使社会各生产部门之间建立暂时的、大体上平衡的比例关系，促进了资本主义经济的发展；但另方面也使整个社会的生产处于无政府状态，造成社会劳动的巨大浪费。进入20世纪后，资本主义生产社会化高度发展，它与资本主义私有制的矛盾日趋尖税化，从而爆发了30年代的世界性经济危机，迫使资本主义国家认识到市场不是万能的，提出由政府出面对经济实行干预。
板书：
（3）第二次世界大战后发达资本主义国家在原有市场经济基础上运用了计划手段
教师：战后发达资本主义国家在原有市场经济基础上运用了计划手段，其对战后资本主义国家经济发展的作用可以从国家垄断资本主义的形成、作用中看出。请同学们回忆高一上册第三课的有关内容：什么是国家垄断资本主义？国家垄断的形式有哪些？国家垄断资本主义对战后资本主义经济的发展有什么作用？
学生答（略）。
教师归纳：……正像国家垄断资本主义不能克服资本主义固有的矛盾一样，资产阶级国家对经济运行的计划调节，也不可能做到国民经济长期、稳定、协调地发展。
上面我们分析了资本主义国家的情况，下面我们来看看我国在资源配置的方式上是如何从传统的计划经济向市场经济转轨，并把建立社会主义市场经济体制作为我国经济体制改革的目标的。
板书：
3.高度集中的计划经济体制必须进行改革
（注：此问题教材写得比较充分，采用阅读讨论法）
阅读教材：本框6—7自然段，说明以下问题：①建立高度集中的计划经济体制的认识根源是什么？②计划经济体制在资源配置方面的弊端是什么？
学生阅读、发言（略）
教师归纳：
板书：
（1）建立高度集中的计划经济体制的认识根源
我国社会主义制度建立后，实行的是计划经济体制。从认识根源上，是把生产资料公有制与发展商品经济相对立，只看到各部门、地区、企业之间根本利益一致的一面，没有看到它们有各自独立的物质利益的一面；把计划调节与市场调节相对抗，忽视了价值规律的作用，从而逐步形成了高度集权的产品经济体制。这种经济体制的特点是把各种经济活动都纳入计划，并单纯靠行政命令加以实施。
板书：
（2）计划经济体制在资源配置方面的弊端
高度集中的计划经济体制在资源配置方面的弊端，主要是主观与客观相脱离，其表现有二：
①不能按社会需求安排生产，使生产和需要严重脱节；
②违背了价值规律的要求，导致产业结构和消费结构的畸形发展，造成国民经济比例失调。
实践证明，这种几十年一贯制的长期的高度集中的计划经济体制必须进行改革。
不可否认，计划经济在社会主义建立之初，曾起过积极作用。如我国50年代搞成的156项重点工程，60年代初就初步建立起了国民经济体系。但是当经济规模越来越大，社会结构愈来愈复杂的时候，计划经济的弊端就暴露得越来越明显，因此必须进行改革。
板书：
4.提出建立社会主义市场经济体制是改革开放实践的发展和认识深化的结果教师：同世界上任何事物都有其产生和发展的过程一样，自党的十一届三中全会以来，我党对建立社会主义市场经济体制的认识也有个不断深化的过程。
板书：
（1）逐渐认识到计划和市场不是社会主义和资本主义的本质区别
教师：传统观念与改革开放后新观念的主要分歧是在正确处理计划与市场的关系上。传统观念认为，市场经济是资本主义的东西，计划经济才是社会主义经济的基本特征。党的十一届三中全会以来，随着改革的深入，我们逐步摆脱这种观念，形成了新的认识，这个认识过程大致经过如下几个阶段：
①1982年党的十二大提出计划经济为主，市场调节为辅。
②党的十二届三中全会提出商品经济是社会经济发展不可逾越的阶段。我国社会主义经济是公有制基础上的有计划商品经济。突破把计划经济同商品经济对立起来的传统观念。
③1987年党的十三大提出社会主义有计划商品经济的体制应该是计划与市场内在统一的体制。
④党的十三届四中全会后，提出建立适应有计划商品经济发展的计划经济与市场调节相结合的经济体制和运行机制。
⑤1992年初，邓小平同志南巡谈话进一步提出：计划经济不等于社会主义，资本主义也有计划；市场经济不等于资本主义，社会主义也有市场。计划和市场都是经济手段。计划多一点还是市场多一点，不是社会主义与资本主义的本质区别。这个精辟论断从根本上解除了把计划经济和市场经济看作属于社会基本制度范畴的思想束缚，使我们在计划与市场关系问题上的认识有了新的重大突破。从而使我们从长期“左”的思想束缚下解放出来，明确了社会主义商品经济的发展必然要求建立社会主义市场经济体制。
⑥党的十四大明确提出我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。
⑦1993年11月，党的十四届三中全会通过了《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，把市场经济的目标和基本原则更加系统化、具体化。
板书：
（2）实践证明，市场作用发挥比较充分的地方，经济活力就比较强，发展态势就比较好
阅读思考：阅读教材本框题第7自然段，说明教材是从几个方面来说明市场经济比计划经济优越的？用你自己所见所闻的事实来说明。
学生阅读、发言（略）。
教师归纳：教材所举实例分三个方面说明了市场经济比计划经济优越。一是放开产品价格后，促进了商品生产的发展，使价格逐渐趋于合理；二是面向市场自主经营的乡镇企业，其经济活力发展势头好于尚未完全转换经营机制的国有企业；三是市场作用发挥充分的沿海开发区，其发展水平、增长速度高于全国其他地区。
我们再从全国发展的总规模、总水平上看改革开放以来，逐渐发挥市场经济作用带来的变化：
党的十一届三中全会以来，在改革开放思想指导下，我国的经济增长呈上升趋势，综合国力逐渐提高，特别是近五年增长速度更快。从1962年到1980年，我国综合国力指数在世界上从第10倍上升到第8位，用了18年；1980年到1988年，又从第8位上升到第6倍，用了不到10年；而从1989年到1992年，我国国民生产总值的年均增长率已接近9％，居世界第2位，这预示着中国的综合国力在本世纪末之前一定会实现向更高档位的大跨越。事实雄辩地说明，旧的经济体制逐渐转变为新的经济体制，大大促进了生产力的发展。
可见，“十四大提出我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制，这是十多年改革开放实践发展和我们对社会主义经济认识深化的结果。”（划书）
板书：
5.党的十四大提出建立社会主义市场经济体制是进一步解放和发展生产力的客观要求
（1）我国目前处于新旧体制交替阶段
教师：党的十一届三中全会以来的十几年，中国的改革实质上是按市场取向进行的，因此促进了生产力的发展，综合国力不断增强，人民生活水平明显提高。但由于中国的国情，我们不可能一开始就抛开计划经济，而只能围绕计划与市场的关系做文章。随着改革的进程，计划经济的成分越来越少，市场经济的成分越来越大，我国目前正处在新旧经济体制交替阶段。因此，经济生活中仍然会存在许多问题和矛盾。如国有企业，特别是大中型企业活力不足，还没有转变经营机制，真正进入市场。经济效益至今还比较差，大概是1/3企业有盈利，1/3企业是潜亏（即表面上不盈不亏，实际上还是亏损），1/3的企业亏损。两种经济体制并存也有摩擦，比如某些生产资料价格的双轨制，为倒买倒卖开了方便之门；由于投资体制没有理顺，投资规模很难控制，重复建设一再出现等。
板书：
（2）要进一步增强经济实力，提高经济效益，必须对原有经济体制进行根本性的改革
教师：上述新旧体制交替存在的摩擦、矛盾和问题，说明过去一段时间的经济体制改革还没有到位。要进一步增强经济活力，提高经济效益，就必须对原有高度集中的计划经济体制进行根本性改革，修修补补是不行的。只有改革才能进一步解放和发展生产力。所以党的十四大明确指出：我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。
过渡：建立社会主义市场经济，从国内角度看是进一步解放和发展生产力的客观要求，同时也是对外开放、与世界市场接轨、增强我国与世界经济竞争能力的需要。
板书：
6.建立社会主义市场经济体制也是有机连接国内市场与国际市场的客观要求
教师：市场是商品经济的产物。商品经济发展到一定阶段就需要一个统一的、开放的国内市场，进而发展到国际市场，通过市场在全社会以至全球范围内进行资源配置。这是商品经济的内在逻辑。所以，市场经济必然是一种开放型经济。
（注：当前学生对我国恢复关贸总协定中的缔约国地位很感兴趣，可作适当介绍。恢复我国关贸总协定缔约国地位，对我国进一步改革开放，参加国际交换和国际分工，加入国际经济体系，进一步发展对外经贸关系等都将极为有利。有机遇，也有挑战，首当其冲的挑战就是我国的现行体制如何与以市场经济为主的国际经济体系相互协调的问题。所以说，建立社会主义市场经济体制也是有机连接国内与国际市场的客观要求。）
（四）课堂小结
通过本框题的学习，使我们懂得了市场经济是商品经济发展到一定阶段的产物。商品经济发展到社会化大生产阶段，客观上必然要求以市场为基础进行资源配置。高度集中的计划经济体制必须改革。党的十四大提出，建立社会主义市场经济体制是进一步解放和发展生产力的客观要求，也是有机连接国内市场与国际市场的客观要求。
（注：本框题内容较多，且是本课的重点和难点，建议安排2课时。第1课时讲问题1——2；第2课时讲问题3——6）
复习题：
1.在以社会化大生产为基础的商品经济条件下，按比例进行资源配置的手段有哪几种？
2.什么是市场经济？市场经济与商品经济的关系怎样？
3.资本主义社会在资源配置上的方式如何？
4.高度集中的计划经济体制在资源配置方面的弊端是什么？
5.为什么党的十四大提出我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。
商业计划书的定义篇2
商业计划书在整个投资过程中的作用煞有介事地准备一份商业计划书，从严格意义上来说，有点滑稽。投资人更重视的是你的项目的含金量，而非天花乱坠的纸上风云。在通往成功的路上，你需要出示翔实的商业计划书，试问哪个企业家没有受过类似的谆谆教导？但如果问及他们是否真的准备过商业计划书，他们会抱愧地低下自己的头，似乎要找一条地缝往里钻。这是一个很大的悖论：每个人都知道商业计划书很重要，但是很少有人需要真正准备。对此，巴布森学院进行了一项持续多年的调查（该调查被誉为全美最顶尖的企业家项目之一）发现：处在起步阶段的企业，最终吸引到的投资的数量或其净收入的多少，与一份书面的商业计划书之间，并无必然的联系。调研报告指出：“当今创业者最钦佩的创业英雄中，史蒂夫·乔布斯、比尔·盖茨、迈克尔·戴尔等在直面投资人时，手头并没有任何一份书面的商业计划书，但依然获得了投资，并做成了足以改变世界的大生意。”但遗憾的是，尽管早在三年前这项调研就发现了商业计划书这种奇怪模式，却依然未能指出问题的关键所在。千万别曲解我的意思。我举双手赞成任何企业都应该制定商业计划，不过，我不认为摆在你面前的那份书面的商业计划书将真正奏效。书写一份商业计划书往往需要借助大量的分析数据，它通常让企业家与奇思妙想擦肩而过；而且它往往浪费了很多时间，最后形成的是一份冗长且毫无新意的公文。当成文的时候，几乎在落笔时，它就成为了一个过时的玩意儿。在制定商业计划书时，你是否应该通盘考虑更多的事情，诸如如何将设想变为现实？如何寻找自己的目标客户群？如何按时支付欠款等？显然你需要涉及这些问题。在执笔之时，因为要用近乎八股体的格式按照条文书写这份商业计划书，你是否感到极度痛苦？巴布森调研项目的联席作者朱利安·兰格（julian lange）表示，“除非你是在参加一个商业计划书撰写竞赛，否则有这些时间，还不如到街头好好研究一下如何与潜在顾客沟通更为实在。”难道投资人不看商业计划书？在我作为银行工作者的10年中，我仅仅看过一份商业计划书，而且还是过期的。在我8年的财务顾问以及20余年的借贷生涯中，从未有人需要我出示商业计划书，最起码不是你在商学院学习到的那种固定格式的商业计划书。比如，美国小企业管理局贷款担保中的贷方，可能会要求一份商业计划书，其真正意图是看一下公司的现金流状况。尽管大多数争取投资的商业计划书都是30~100页的大部头，但其实真正有效的是最终的可执行摘要，以及一个非常可靠的顾问的强力推荐。相信我，只要你有一个清晰的商业理念，而且其商业模式前景看好，没有任何一个创投机构或者私人投资者，会因为缺少商业计划书而对商机弃之不顾。常规的商业计划书最大的问题在于，都是关于企业家丰功伟绩以及公司卓越的产品性能的长篇大论，而对如何获得顾客、有哪些潜在顾客等重要内容寥寥数笔带过；然后全篇充斥着对巨大的投资回报的保证，但却缺乏应有的理论及数据支撑，这无异于异想天开。有些商业计划书可能还会在最开始就列举出投资人的股份占比情况，但基于对公司不切实际的估值之上。能够撰写一份合乎格式的学院派商业计划书，可能可以为你在课堂上赢得一个a级评分，但在商海摸爬滚打，却不是光有a级成绩就可以了。所以停止对你的商业计划的小修小改、锦上添花这类工作，好好想想更重要的事情吧!
商业计划书的定义篇3
怎样改革？图书馆学界有两种相反的建议：一主张改变图书馆的性质。一认为改变图书馆性质已不成其为图书馆，还谈什么改革。
图书馆改革是图书馆本身的事。图书馆是文献信息的源地。至今文献信息仍是封闭式的，必须整理从被动型向主动型转化，也必须分类按主题序次。
整理牵涉到人才，图书分类法及其教材等等问题。没有才能的人是不能胜任整理工作的。目前图书分类法教材培养不出这种人才。一部错误百出如国家标准分类法《中国图书馆图书分类法》用以分类是成问题的。
图书分类法，图书分类法教材要改革，基础知识课要增设，所有上述各项解决后，才是图书馆发展的进步。
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一、图书馆改革与发展规律
近几年来我国图书馆学界普遍地感到由于计划经济向市场经济转化，图书馆已是进入了“低谷的谷底”，这显然对图书馆发展规律缺乏认识。
图书馆是上层建筑，是随着经济基础发展而发展的，是与社会前进相适应的。我国图书馆经历了不同的社会形态。
在封建时代，汉武帝平息匈奴之患后，经济由恢复到发展以至于繁荣。他采纳董仲舒独尊儒术的建议。这时因发展典藏之书“书缺简脱”，于是“建藏书之策，置写书之官，下及诸子传说，皆充秘府。”
到成帝时“书积如丘山”，“外有太史等博士之藏，内则延阁、广内、秘府之室”。时书有散亡，成帝仍命刘向等校书天禄阁。刘向校书近二十年成《别录》卒，袁帝使向子歆卒父业而成《七略》。
向、歆父子校书天禄阁是皇家图书馆的开始。章学诚肯定向、歆父子整理皇家图书馆藏书是学术性的事业，说“古之著录，不徒为甲乙部次计，如徒为甲乙部次计，则一掌故令使足矣，何用父子世业阅年二纪，仅乃卒业乎？”图书馆整理图书工作，一开始就是学术性的。
东汉以下魏晋战争频繁以及五胡乱华生产力受到阻碍，生产遭到破坏，数百年间，一直停留于以布帛、谷物为交换的自然经济上。明代在中国经济史上是承前启后具有独特地位的。明代后期是中国进入封建社会的晚期。这时货币地租逐渐代替了实物地租。农民为了向地主交纳货币地租，把自己农产品和家庭手工业产品向商场出售。农业、手工业商品化，商品生产、商品交换随之而日益繁荣，为出现资本主义萌芽提供有利条件。
图书馆亦随之发展，建立了私家藏书楼，如：明丰坊的万卷楼，范钦的天一阁，清杨以增的海源阁，瞿绍的铁琴铜剑楼，丁申、丁丙的八千卷楼，陆心源的bì＠①宋楼等都是较著称的。到民国时代改称图书馆，图书馆从此具有社会性了。至社会主义计划经济时期，图书馆仍停留在封闭型阶段，按照自己确认的模式运动着，“吃大锅饭”办好办坏一个样。在市场经济的冲击下，图书馆学界清醒的认识着图书馆必须改革，既是大势所趋，亦有图书馆本身及所牵涉的原因在。
二、市场经济对图书馆的冲击与启示
我国当前正在进行一场以经济体制改革为中心的社会改革。这场改革是为建设具有中国特色的社会主义的需要而产生的，是历史的必然性，不可逆转的。
1987年以前，商品经济是否是社会主义经济？在经济学界有过争论，有的经济学者认为社会主义只能是计划经济，而不能是商品经济，社会主义经济和商品经济是互不相容的。有的则认为社会主义经济是计划经济与商品经济的统一，不是对立互不相容的。再有的认为“计划经济与商品经济是辩证的统一，把计划经济和市场经济结合起来，以计划经济指导市场经济。”有的则指出：“这是否认社会主义经济要实行和发展商品经济，是否定改革的。”
1978年中共十三大“正式确认社会主义经济是商品经济”，也就是确立了社会主义经济改革的方向，大力发展商品经济。1988年《社会科学战线》第三期发表了刘国光的《中国经济体制改革若干理论与实际问题》，其中一段对中国图书馆的改革本人认为有所启发，现节录如下：
“经过将近十年的改革，中国经济体制的格局也发生了重大变化，概括起来有以下四个方面：一是在企业方面，……企业的地位在改变，逐渐有了程度不等的自，……开始逐渐转为面向市场。二是在市场方面，……市场机制的作用逐步扩大……。三，……经济建设资金中来自国家财政预算渠道的比重下降，而来自银行信贷渠道的比重上升……。四是在内外经济联系方面，随着发展商品经济和对外开放政策的实施，我国过去的封闭型经济开始面向开放型经济转变。开放包括对内开放和对外开放。”
“对外开放”，有的学者提问：“是不是有损我国，改变我国社会主义性质呢？”答曰：“从政治上说，经济交流既不附带有损我国的事件，也始终保有自己的独立性，不会改变自己的性质。在有特色的社会主义经济体制下，在交织中，基本道理要搞清楚”。对外开放，就是对外经济交流，“不同外国经济交流，又怎能购买外国的新设备、新技术”，从而发挥我们的才智把它变为我们自己的东西，加速我们社会主义经济的发展。
三、图书馆产品商品化的问题
随着社会主义商品经济的确立，图书馆界改变了对图书馆传统的看法，提出了改革图书馆的建议和方案。
图书馆经费全部由国家拨给。由于通货膨涨，书刊价格不断上涨，图书馆在不能把握变数的新形势下，有的提出筹集资金以缓解经费之不足。
肖伟在所著《市场体系培育中图书馆改革思路》举武汉大学图书馆筹集资金为例：（1）争取世界银行贷款；（2）争取港、澳、台友好人士捐款，等。但都不是“改革思路”，不值得借鉴。
因此，有的对图书馆改革提出：“图书馆产品商品化，图书馆市场化。”所谓图书馆产品商品化，指的应是文献信息产品，意即文献信息商品化、产业化。
有的图书馆学者认为“图书馆信息产业化为客观存在的社会现象。”“图书馆产品已由管理型服务向智力型、技术型服务转化。产业化已成为图书馆未来发展的必然趋势。”
再有的提出把图书馆从事业型转化为经营型成为“企业图书馆”，认为“文献信息是由零散无系统文献资料经过整理、加工而成为有价值和使用价值的产品、商品，其间是以付出人力、物力和财力为代价的。”“无偿转让是不符合价值规律的。”他们认为：“文献信息商品化，不仅变传统的单一服务为多途径服务，变被动为主动，变一馆之藏为社会公藏，也是图书馆走出困境、拮据的一条必由之路。”
有的学者提出：“信息作为一种特殊的商品已被人所接受。”“生产商品化，是商品经济高度发达的标志。”从而主张在社会主义商品经济推动下，图书馆信息产品商品化是图书馆改革和发展根本希望所在。”“图书馆要正视文献信息服务的现实意义。加强文献信息资源的开发和利用……以适应市场需求。”
周全明《文献信息产品的商品化——是图书馆情报部门的出路》提出“有条件的图书馆和情报机构可在馆内建立文献信息产品经营部，挂牌营业，常年批发和零售各类文献信息产品”的建议或设想。亦有如：《图书馆》1992年第6期，《中国图书馆学报》1993年第4期刊载主张变图书馆为租书馆的文章。这些对图书馆根本性质的改变，有些图书馆学者是不同意的、反对的。在下一问题再谈。
四、图书馆属于事业范畴，不能改成企业或租书馆
关于图书馆产品商品化的问题，有的图书馆学者认为“图书馆产品是知识形态的产品，和物质产品不同，不能标价，无法成为买卖的对象，因而不能用市场经济观点来看待知识形态的产品，不能简单的理解为一般商品。”这是说：图书馆属于事业范畴，由图书馆本质决定的，不能要求图书馆企业化那样创造财富，更不能把图书馆变成市场出售产品。
鲍林涛、徐光复在《论公共图书馆系统改革的宏观调控》一文中说：“国际图联1975年将公共图书馆的社会职能概括为四条：（1）保存人类文化遗产；（2）开展社会教育；（3）传递科学情报；（4）开发智力资源。这是公认的图书馆在社会中存在、发展的基本依据。……当前，我国由计划经济体制向市场经济体制转变，有时人们会对图书馆的职能产生片面的认识。图书馆强化信息职能是对的，但夸大这项职能认为图书馆可以成为信息产业就很值得商榷。”
丁道谦《图书馆改制的困惑及出路》反对“将图书馆从事业型改为经营型，甚至干脆将图书馆办成‘企业图书馆’。似乎这样一改才可以……实现有偿服务，从而改善图书馆的财政收支状况”等等。他认为一个事业要改成一企业，特别是图书馆这样具有特别使命的事业要办成‘企业图书馆’，存在的问题是很多的，谈何容易。
王春生《市场经济条件下图书馆建设中几个问题的思考》提出：“图书馆能办成租书馆吗？在实行市场经济体制的情况下，理论界为解决图书馆目前所遇到的经费紧张等一系列困难所开出的良方之一，就是实行有偿服务。……甚至提出变图书馆为租书馆，就显得有点走极端了。”
高树榆《图书馆与租书馆》是针对《中国图书馆学报》1993年第4期发表的《变图书馆为租书馆》写的。《变图书馆为租书馆》的作者“要冲出图书馆事业发展的怪圈”，“只要能‘杀开一条血路’，‘前景将无比美妙’。”高树榆认为“图书馆的职能和它的公益性就决定了它不是一个营利性的机构。”“变图书馆为租书馆的结果，是消灭图书馆，取消图书馆。这条“血路”是一条死路，它的前景并不‘美妙’，并不令人“欢欣鼓舞’。变图书馆为租书馆之日，即图书馆被埋葬之时。”
五、图书馆改革牵一发而动全身
在当今，图书馆改革已成为不可阻挡的趋势，改革要力求按照社会主义经济发展的客观规律，是不可逆转的。
上层建筑之于经济基础是为基础服务的，加速基础的发展。从前面图书馆学界学者所提各种论点来看，图书馆还不能适应基础发展的需要，起不了这种积极作用。图书馆要改革，但改革的内容是什么？在图书馆学界存在一些意见。
图书馆是文献信息的源地，文献世界的一个缩影。图书馆改革，目前所提到几皆为文献信息的问题。如：有的图书馆学者提出“变‘死’文献为活的资源”。有的则提出“文献信息的运用没有处理好，造成使用盲目性、被动性。”有的认为“没有发挥文献信息运用的主观能动性和积极性，妨碍图书馆的发展。再有的认为“没有发挥文献信息的很好作用，没有正确发挥文献信息潜在的能力。”还有的提出图书馆改革要从“以藏为主的传统模式转变为以用为主的新型模式，”充分运用各种文献资源为社会服务。
“变‘死’文献为活的资源”要从“以藏为主的传统模式转变为以用为主的新型模式”等等建议不是说说而是如何做到的问题。从而有的学者提出：“从大量的原始文献中发现、摘取、积累和比较、鉴别、编辑信息并使之变为便于利用的形态。”再有的提出“把零散的、无序的、不系统的文献资料经过整理、加工、分析、选择成为有组织有系统”也都是如何做到的问题。再有的提出：“将散见于各出版物的同一主题内容的原始文献或其中的一部分……集中”，值得重视。
“各种出版物”指图书、期刊、小册子、科学研究报告、试验设计工作报告、设计说明，学术会议论文集、会议录等等都是从中获取有价值的信息文献。发明、创造、改进首先见于这类文献。从这类浩如烟海的文献中汇集各门学科成千上万的主题，其工作的繁重性是可以理解的。所有文献信息按主题汇集，图书馆改革是否就能事毕矣？
我看仍有问题。按主题汇集文献要不要分类序次？不要，岂不是乱糟糟的？要，必是按图书分类法，如：国家标准《中国图书馆图书分类法》。但是《中图法》类目编制的错误岂止百出，据以分类序次很成问题。《中图法》要改革。再从现今已出版的图书分类法教科书来看能培养出胜任具有学术性繁难主题分类序次的工作吗？显然是不能的。图书分类法教科书要改革。图书馆情报学院系设有培养担任这项工作人才的课程吗？一直没有设立过，应增设一门基础知识课。这些改革都是与图书馆改革有牵联，与图书馆改革本身息息相关，不改革，图书馆改革就很成问题，不可等闲视之。
六、第三版《中国图书馆图书分类法》要改革
《中国法》类目编制在理论上、技术上、学术上的错误是惊人的。今各举一类为例如下：
（一）理论方面：
B0哲学理论
B0—0马克思主义哲学（总论）
B01哲学基本问题
B013哲学的阶级性和实践性
B015唯物主义和唯心主义（总论）
B016本体论
B017认识论
唯物主义认识论入B023
唯心主义认识论入B081．2
B02辩证唯物主义
B03历史唯物主义（唯物史观）
一般所知辩证唯物主义和历史唯物主义是马克思主义哲学，列为马克思主义哲学的下级类目是正确的。哲学基本问题呢？是不是马克思主义哲学？假使说：不是。为什么把它列为马克思主义哲学（总论）的下级类目？假使说：是。那么唯物主义和唯心主义（总论），本体论，认识论（总论）是马克思主义哲学吗？假使说：B1哲学基本问题是B0哲学理论的下级类目，那么，B2辩证唯物主义，B3历史唯物主义就是B0哲学理论的下级类目，而不是马克思主义哲学（总论）的下级类目，是的吗？假使说：不是的，是马克思主义哲学（总论）的下级类目。那么，中间又为什么编出B01哲学基本问题？乱编吗？乱编对于类不是讽刺又是什么？图书分类法说得上是一门学问吗？
（二）技术方面：
F014．3商品生产与交换
论述商品生产与价值规律、价格与交换、商品流
通与市场等的著作入此。”
F03资本主义社会生产方式
F031商品生产与价值规律
F04社会主义社会生产方式
F045商品生产与交换
F045．1商品生产与价值规律
F713商品流通与市场
F714商品价格与流通费用
F72中国国内贸易经济
F723市场
F724商品流通
F76商品学
商品的分类就是这样编制的吗？根据这样编制的分类，有关商品的各项信息能汇集在一起吗？（三）学术方面：
O43光学
O431光本性的理论
光的微粒论，光的波动说，光的电磁理论和量子理论（波
粒二象性，量子光学）入此；光子入O572．31，中
子光学入O571．56。
光学指的是可视光，X光或射线学。光学是牛顿于1704年建立的，1840年法拉第使光学成为经典光学。光学既为可视光，“光本性的理论”就应编入O413量子论。爱因斯坦的光速不变说和蒲朗克的放射能论为量子论的基本组成部分。1924年得布诺格假设光的波、粒二象性得到了证实，成为量子论。O43光学所研究的应是：光性学，自然或物理光学，分光学，光谱学，辐射X射线，等等。
七、图书分类法教科书要改革
图书分类法教科书为什么要改革？现举国家教委选定的高等学校文科教材《图书分类学》为例来说明。这本教材是经过专家教授如白国应、张琪玉等提出具体修订意见的，应该说用不着改革。但事实有不然者，兹列举几点如：
“建国后，我国所编制的几部影响较大的图书分类法，如《中国人民大学图书馆图书分类法》，《中国科学院图书馆图书分类法》、《中国图书馆图书分类法》等，都以恩格斯和关于科学知识分类的思想为依据编制的”（第41页）。
《人大法》基本部类是四分，《科图法》、《中图法》基本部类是五分。四分、五分是两个矛盾的命题，怎么“都是以恩格斯和关于科学知识分类的思想为依据编制的”呢？怎么，四分、五分两个矛盾的命题都不知道，还谈什么“图书分类学”？
恩格斯“创立了按照物质运动形式进行科学分类的理论，继承和发展了恩格斯的科学分类思想，将科学知识概括划分为哲学、社会科学和自然科学三大类”（第40页）。“关于知识分类，曾指出，‘自从有阶级的社会存在以来，世界上的知识只有两门。一门叫做生产斗争知识，一门叫做阶级斗争知识。自然科学，社会科学，就是这两门知识的结晶，哲学则是关于自然知识和社会知识的概括和总结。’……在这段话里，根据辩证唯物主义和历史唯物主义的基本原理，将人类全部知识分为自然科学、社会科学和哲学三大门类。”（50页）。
这就不能不问：“辩证唯物主义和历史唯物主义的基本原理”是什么？怎样根据它“将人类全部知识分为自然科学、社会科学和哲学三大门类”？在第40页不是说“继承和发展了恩格斯的科学分类思想，将科学知识概括划分为哲学、社会科学和自然科学三大类。”究应怎样？自己都弄不清楚。再问：“……将人类全部知识分为自然科学、社会科学和哲学三大门类，”马克思列宁主义思想这一门类是刘国钧加上的，是知识还是不是？问题就出在这类。
说知识只有自然科学、社会科学和哲学，紧接就说：“此外还有什么知识呢？没有了。”《图书分类学》编者以及其他维护刘国钧错误的分类者竟明目张胆删割说的：“此外还有什么知识呢？没有了。”删割这句关键性的话，对的知识分类，对本人是什么样的行为都不引起重视，不能说不是我国图书馆学界的怪事。再加上马克思列宁主义思想这一门类，就不能不问说的“哲学则是关于自然知识和社会知识的概括和总结”指的是什么哲学？置之不问，也是怪事。
长沙会议修订后，其特点可概括为：（1）／（10）（第144—5页）。编者说：“综上所述，《中国法》确实是一部较好的分类法。”《中图法》错误百出，编者一个错都指不出，全书一点学的气味都没有，但却以“学”作门面，何也？这样的教科书能培养出人才吗？不需要改革吗？
八、基础知识课要增设
文献是记录储存和传输人类社会各种知识与信息的载体，每年成千成万的出版，致使人类社会成为信息世界。如何“从大量的原始文献中发现、摘取、积累和比较、鉴别、编辑信息并使之变为便于利用的形态”是由人来实现的，人才是关键，没有掌握现代化科学技术的人才，是很难或不可能实现的。
当今图书馆界普遍存在着资料人员基础知识差，不能适应文献信息发展的需要。针对人才的缺乏，不能不采取培养人才的方法。因此，培养人才，发展人才是当今的急务。有的学者提出：“培养出各种知识和技能的人才”，把‘专’‘博’统一起来。”但，如何培养？怎样统一？则没有提。有的提议“干部人员培训选出的全体人员无例外的都要接受一定科目的训练，采取循环培训制度。”
李景正在《图书馆专业人才培养的体系》介绍圣·彼得堡文化学院教学内容，认为“只有采取通才教育和按专业方向侧重培养相结合的原则，才有灵活的适应性。”
其“新教学计划的课程设置分为六个课群”：
1．社会经济类：近代史、哲学、经济理论、政治学、政治学说史、社会学、文化学（理论与历史）、伦理学、美学艺术学、宗教史。
2．人文科学类：教育学（成人）、心理学（普通心理学、社会心理学、成人心理学）、历史、文学（祖国文学和外国文学）、外语（二门）情报学（含计算机技术）。
3．专业基础课：图书学（理论与历史）、图书馆学（理论、历史、事业组织藏书与目录）、书目学（理论、历史，方法）、公共关系学（社会交流学）。
1、2、3占总学时50％左右。
李景正提议：“在发展我国图书情报教育事业的同时，借鉴参考和了解国外同行业的现状或发展趋势，其中包括俄罗斯在内，是必不可少的。”
圣·彼得堡文化学院所开设的1、2各门课程是不是学期课？是否由外系教员讲授？是否针对整个文献信息知识之所必需提出的？科技类的课未涉及，其成效究为如何也未涉及，无从预测。
本人所提增设一门基础知识课是有一定意义的，但开设这门课也不无问题，如：以什么为教材，由谁讲授就是问题。开设这门课，在目前形势下，暂以百科全书为教材，由图书情报学系、院选定一名教师讲授，边教边学习，几年之后，教师就可自行编制教材。学生出学后再继续学习、研究，就能出现许多具有广博知识的人才，他们对整理文献信息之能真正发挥作用，以及对图书分类法的修改、补充和对图书分类法教材的编制都是主要力量。
九、尾语
计划经济向市场经济转化改变了人们对图书馆传统的看法是具有深远意义的。图书馆开始正视自己的本质职能。为了实现其本质职能，大量的运用所藏各学科各专业信息资源向社会提供知识信息最重要的资料，对于人类征服自然，对于促进社会经济的发展，都非常重要。
图书馆改革需充分利用丰富馆藏的知识、信息，通过各种知识、信息向社会向企业等提供，物化为生产力，企业等获利后，必须转而资助图书馆，事业人士因图书馆工作卓有成效，亦必乐而捐助。
图书馆有其自身的发展规律，图书馆改革应走自己的路，改革自己本身的职能及相关联各事项。不这样改革，图书馆终于成问题。改革是为了发展这一根本目的。只有图书馆各事项及相关联或牵涉事项改革了，才是图书馆发展的起步。＊
字库未存字注释：
商业计划书的定义篇4
本专业为高等教育自学考试电子商务专科基础上的独立本科段专业，其专业培育目标是，请求自学者努力学习以及掌握马克思列宁主义、思想、邓小平理论以及“3个代表”首要思想，建立爱国主义、集体主义以及社会主义思想，遵照法律、法规，拥有优良的思想品德，并依照本专业请求，通过各门课程的学习，比较系统地掌握电子商务专业必须的基础理论、基本知识以及基本技巧；拥有从事电子商务的实际工作能力以及钻研工作的初步能力，从而具备在有关的网站、企业、机构从事电子商务技术操作、开发、经营管理以及初步钻研工作的能力。
考试类型、学历层次规格
本专业为高等教育自学考试专科基础上的本科层次。依照高等教育自学考试专业设置的基本请求，本专业共设置一二门课程，总学分为七三学分。各门课程均采取学分计算，考试采取百分制，六0分以上为合格。每一门课程考试合格后取得该课程的学分，同时发给该课程单科合格证书。学完本专业考试规划规定的一二门课程，经考试取得全体课程合格证书，毕业论文及设计经考查(答辩)合格，思想品德经鉴定合格的考生，由省、自治区、直辖市高等教育自学考试委员会发给本科毕业证书。同时，凡学业水平到达国家规定的学位标准的本科毕业生，依据《中华人民共以及国学位条例》以及《中华人民共以及国高等教育法》第2102条的规定，由有学位授与权的主考学校授与管理学学士学位。
报考前提
(一)电子商务专业专科毕业生可直接报考本专业；
(二)高等教育自学考试中英合作金融管理、商务管理专业专科毕业生报考本专业，在替换《数量法子(2)》、《商法(2)》课程后，须从自学考试经济类或者计算机类本科专业当选考一⑵门课程，使总学分到达七0学分；
(三)计算机及信息类专业专科以上毕业生报考本专业，须加考《经济学(2)》、《电子商务概论》课程；
(四)经济管理类专业专科以上毕业生报考本专业，须加考《网页设计与制作》、《电子商务概论》课程；
(五)其他专业专科以上毕业生报考本专业，须加考《经济学(2)》、《网页设计与制作》、《电子商务概论》课程；
部份课程的替换
(一)获得高等教育自学考试《数量法子》、《商法》课程合格成就的考生报考本专业，其成就可相应替换本专业规划中《数量法子(2)》、《商法(2)》课程成就；
(二)获得全国公共英语等级考试(PETS)二级(含)以上笔试合格成就的考生报考本专业，其成就可以替换本专业考试规划中《英语(2)》课程成就；
(三)参加全国电子商务高档职业证书课程考试的考生，其课程合格成就可以替换本专业考试规划中相同课程(带“*”号者)成就。
实践环节考查施行请求
为知足社会对于电子商务专业人材实践操作能力的请求，加强对于考生实践能力的培育，实现本专业肯定的培育目标以及保证学业标准，依据本专业特色，对于本考试规划中《互联网数据库》、《电子商务网站设计原理》、《电子商务安全导论》、《网络营销与策动》、《电子商务与金融》、《电子商务与现代物流》等6门课程规定了网上功课请求，由全国考办组织专家依据课程自学考试大纲以及课程实践性环节考查标准，指点制作网上课程功课，并指定http：//WWW.ZK三六五.com网站。考生必需完成规定的网上功课并获得课程网上功课合格证书后，才能参加相应课程的实践性环节考查。
该专业实践环节考查由全国考委负责组织专家依据课程自学考试大纲编制课程实践性环节考查基本请求，各开考省依据课程考查请求组织进行实践性环节考查。
课程说明及自学用书
一.思想概论(略)；
二.英语(2)(略)
三.数量法子(2)
本课程的目的在于使考生能处理数据资料，以便在决策中有所匡助，其主要内容包含：数据的收拾以及描写；几率论介绍；随机变量及其散布；抽样法子与抽样散布；参数估量；假定检修；回归分析；时间序列分析；指数。
自学用书：《数量法子》全国考委组编钱小军主编高等教育出版社出版
四.商法(2)
本课程是本专业的专业基础课，目的是使考生理解商法的基本理论，同时对于中国商法在实际中的利用有基本的了解。该课程的主要内容包含：商法概论；合伙企业法；公
司法；证券法；合同法；票据法；海商法；保险法。
自学用书：《商法》全国考委组编王小能主编高等教育出版社出版
五.网络经济与企业管理本课程是本专业的专业基础课，主要内容包含：网络经济对于企业管理的影响与挑战；适应网络经济的企业管理；电子商务企业的管理；传统企业与电子商务企业的融会。
自学用书：《网络经济与企业管理》全国考委组编李风云主编
六.网数据库本课程是本专业的专业课，其主要内容包含：
数据管理的演化；数据管理模型；数据库系统形成；瓜葛数据库理论；SQL语言；数据库设计。
自学用书：《互联网数据库》全国考委组编周志忠主编
七.电子商务网站设计原理本课程是本专业的专业课，其主要内容包含：
电子商务网站分类、内容；电子商务网站设计原则、法子；电子商务网站系统组成结构、配置；电子商务网站树立的相干技术及电子商务网站开发工具介绍；电子商务网站安全设计；电子商务网站的运营、保护管理；电子商务网站设计案例及实习。
自学用书：《电子商务网站设计原理》全国考委组编杨雅辉主编
八.网络营销与策动本课程是本专业的专业课，其主要内容包含：
网络营销概论；网络营销宏观环境分析；网络营销微观环境分析；在线消费者行动；网上调查；网络市场细分以及目标市场；顾客沟通及顾客数据库管理；树立营销导向的网站；外向营销；网上产品与定价；作为渠道的网络；网上沟通；网上瓜葛营销策略；网络营销规划。
自学用书：《网络营销与策动》全国考委组编李金轩主编
九.电子商务与金融本课程是本专业的专业课，其主要内容包含：
电子商务中的资金流；支付法子；电子货泉；金融安全认证；安全支付协定；银行结算；金融服务；无线银行业务；金融法律法规与问题处理。
自学用书：《电子商务与金融》全国考委组编陈进主编
商业计划书的定义篇5
内容摘要：每当社会经济发生变革时，由此产生的城市结构形态的变化，都深深地影响着城市规划设计的发展意识及观点。《21世纪城市商业发展之路―城市商业（网点）及商业地产规划设计指南》，为实现城市商业（网点）布局规划的科学化、规范化和国际化，推进全国城市商业（网点）布局规划的全面工作，提供了一种崭新的科学程序和指导方法。
关键词：城市发展 商业布局 经济发展
日前，由中国商业出版社出版的《21世纪城市商业发展之路―城市商业（网点）及商业地产规划设计指南》开始在全国发行。这是一本关于城市商业发展和商业地产规划设计指南的专业书籍，由商业专家王希来教授和北京首商城市规划设计研究院院长曹伟共同编著；国务院发展研究中心市场经济研究所所长、研究员任兴洲，世界新经济研究院院长陈瑜为之写序。
该书的出版，为实现城市商业（网点）布局规划的科学化、规范化和国际化，推进全国城市商业（网点）布局规划的全面工作，提供一些可资借鉴的设想；为丰富中国商业（网点）布局理论的研究成果库，为从事城市商业（网点）布局规划和商业地产规划设计的策划者，送去一些典型案例；为策划一种经营城市商业和商业地产的发展提供了一种崭新的科学程序和指导方法。
21世纪城市商业布局新理念
21世纪的城市是自然景观与人文意境的融合体，是设计大师们施展灵感和技艺的舞台。商业在城市中，是最能表现人文关怀的肌理因素，也是城市发展的重要引擎。商业功能是城市最基本、最核心的功能，是满足城市居民物质生活的基本保证。商业不仅是城市的主要产业之一，能够聚集人气、商气、财气，形成良好的商业氛围，而且对金融、旅游、会展等服务产业的发展能够起到重要的促进作用。同时，它还是商业文明和地域文化有机结合的重要载体，诠释着城市的特色和基因，重要商业设施往往成为一个城市的地理座标和文化标志物，甚至具有“城市之魂”的意义。
我国城市商业布局现状
商业的重要载体当然是各类商业设施，或者说是商业网点，近些年来，更是以商业地产的形态呈快速发展之势。然而，也必须看到，在商业网点和设施快速发展的同时，也出现了亟待关注和重视的问题，就是商业网点发展的规划和规范问题。
（一）布局不尽合理
东部多、西部少，老城市多、新城市少，这有历史和经济发展水平的因素，也有规划等工作问题。布局不尽合理更主要表现在一些城市本身。许多城市的通病是老城区多，而新城区少，特别是新建的社区少，增加了人民生活的不便。许多大城市没有明确的市级商业区、区域性商业中心、社区商业中心的层次观念。有的城市过度开发原来的商业繁华区，或盲目兴建高档的商业步行街，而对全市5年或10年的商业（网点）布局却心中无数，造成畸重畸轻现象。
（二）经营者在店址选择、经营定位等方面的科学性比较欠缺
一般地说，大型商店在这些方面还比较重视，经过多方面的调查研究或邀请专家做有关的咨询报告，在此基础上才选定店址和确定经营定位。但粗枝大叶、凭主观臆断、听任主管官员拍板等现象仍是屡见不鲜，反面的教训不胜枚举。至于一般中小店铺，特别是小杂货店、理发店、小饭馆等，业主很少有这方面的基本知识，也不去找同行请教，更说不上请专家咨询，单凭自己的资金或人力资源（例如擅长）找一个地点租下或买下就开始装修“择吉开张”，结果客人不多生意不旺，只好关门大吉。作者在住地附近多次见到此类现象，各地也大体相仿。一个店虽不大，但全国这类事是成千上万的，总的社会资源浪费是巨大的。
（三）商业（网点）布局规划工作应进一步深入并与实际情况结合
北京、上海、广州、武汉、深圳、大连等大城市近些年由主管部门结合专家制定了5年或10年全市商业（网点）布局发展规划，并把它尽可能纳入城市总体规划，使之具有法定的指导和约束作用。作者参加过一些城市该类规划的研究、咨询或论证，认为这是促进商业（网点）布局调整和合理化的正确选择。国家商务部十分重视此项工作，多次发文要求大中城市均须制定商业（网点）布局规划，显著地推动了这项基础工作。但是，许多城市仍没有商业（网点）布局规划，有的制定的规划内容粗糙，多数没有同城市总体规划相结合，不具有法律约束力，对实际工作的指导作用不大。
商业布局在城市规划中的作用
商业规划是整个城市规划的重要组成部分，在很大意义上影响着一个城市的总体规划。这是因为，一方面，商业是为城市居民的生产生活服务的，与城市规划有机结合的商业规划和布局最能体现其科学性、便利性，最能体现“以人为本”；另一方面，商业设施的布局、商业业态的结构对城市的交通以及人、物的流向有着重要影响。还要看到，大型商业设施具有物质体量大、投资成本高、沉淀性强的特点，其盲目发展和过度集中，易产生交通拥挤、物流不畅、配套设施不协调等社会问题，也极易对便民利民的中小商业形成挤压。因此，很多国家和城市都对商业网点布局，特别是对大型商业设施进行比较严格的管理和规划。另外，商业规划的必要性还源于城市土地和空间的有限性，科学合理地利用城市空间，促进商业有序发展是城市发展的内在要求。
近年来，商业地产快速发展，给城市商业网点规划带来了新的课题和挑战。与住宅地产不同，影响商业地产的因素有很多，包括城市区域整体功能的分工、商业项目定位、项目所处区位、商业业态选择、商圈半径、商业氛围、竞争环境、目标群体购买能力、交通状况、项目特性、商业设计、开发商实力等等。商业地产既要遵循商业发展规律，又要符合地产发展规律，还要与城市整体规划有机结合，因此是比住宅地产更复杂、约束条件更高的商业存在，更需要依托商业规划和网点设计，避免商业地产开发的盲目性，防止单纯强调建设规模，忽视资金压力，片面强调高档次，忽视市场客观需求，单纯注重概念宣传，忽视科学定位和管理的倾向，形成理性开发、运营的环境。
“十二五”时期是我国经济发展和居民消费水平提升的关键阶段，扩大内需的战略方针将进一步促进居民消费需求的增长，城市商业将迎来平稳较快发展的战略机遇期。在这样的背景下，对城市商业网点和商业地产开发进行科学规划尤为重要。尤其对商业地产的开发、定位乃至后续的经营管理都需要很好的研究和设计。
《21世纪城市商业发展之路―城市商业（网点）及商业地产规划设计指南》一书，正是在上述背景下出版的。作者通过对国内多个商业地产项目的分析研究和对大量实际案例的剖析，着力研究和探求国内商业网点建设的客观规律，总结了一些商业地产开发的成功经验和失败的案例，系统地提出了商业地产发展的总体定位以及关键要点，这对我国城市商业网点的建设以及商业地产的健康发展无疑是非常有益的。
城市与商业发展的新范本
本书作者本着高度的历史责任感，以城市商业发展的两大关键问题―商业（网点）布局和商业地产规划作为切入点，为中国城市商业发展寻找新的经济发展方式和新的经济增长极，进行了认真的研究和思考。
全书共25章，50多万字，内容全面、翔实，图文并茂，既有深入的理论分析，又有可资借鉴的实际案例。从理论和实践结合的高度，对当前需要解决的商业规划和商业地产规划中存在的问题，提出了科学的、切实有效的解决方案，为21世纪城市商业发展提出新的发展理念和新的发展思路，并为城市商业发展的研究者、规划者、设计者和实践者提出一整套系统的、规范的、极具操作性的和可资借鉴的范本。作者曾主持参与北京、杭州、重庆、西宁、宁波、威海、平凉、霸州、佛山等十几个大中城市的商业规划和商业街规划设计，主持策划设计北京亦庄城市综合体、宁波市王羲之故居沙地村山下艺术村落、成都蓝顶艺术区、山东莱西田园馨城爱晚大型工程、西宁市麒麟湾商街、商业巷城市综合体以及青海省西宁市儿童公园泉水改造工程（后更名为麒麟湾商街与麒麟公园）、西宁市黄河路景观大道、民和县主街道景观改造及滨河公园、互助县城市改造和景观街、毛斯河滨河景观带等众多景观规划设计项目。因此，本书具有很高的科学性和鲜明的实践特征。
本书是我国第一部商业（网点）规划和商业地产指南的专著。两位作者都是商业规划领域的专家，为许多城市做过商业布局规划和商业网点规划方面的实用课题，并写出诸多研究报告和专著。从这个意义上说，本书是作者在商业规划领域的集大成著作，将引领我国城市商业（网点）规划和城市商业地产规划踏上科学化和规范化的发展之路。
商业计划书的定义篇6
关键词：商业银行；票据理财；票据受益权转让模式
票据受益权转让模式理财产品的投资标的是银行承兑汇票或者商业承兑汇票，其中主要是银行承兑汇票。企业持有银行承兑汇票，对于企业而言是一项资产，企业到银行贴现，即用票据换回了现金；银行为企业贴现，相当于用现金买入了票据。银行用自有资金贴现则视为一项信贷业务，通过理财产品受让企业票据受益权，则形成一项中间业务。
一、票据理财产品的票据受益权转让模式和产品特征
1.票据受益权转让模式理财产品的具体运作
票据受益权转让模式理财产品的具体运作结构为，商业银行与投资人签署《委托投资理财协议》，然后作为票据理财产品的受托人，与持票人（企业）签署《票据受益权转让合同》，代表理财产品投资人将产品所募资金用于受让持票人（企业）持有的标的票据受益权，同时，持票人（企业）与商业银行签署《权利质押合同》，将票据质押给商业银行，由商业银行在票据到期时行使质权进行托收，并在扣除理财申购费及管理费等相关费用后向投资人兑付投资收益。（见下图）。
2.票据受益权转让模式理财产品的一般性设计特征
根据银监会的《银行理财产品信息披露规定》等要求，银行在发售票据理财产品时均需提供相应的产品说明书进行风险提示。从可获得的同类产品说明书中可归纳得到票据理财产品的一般性特征（见下表）。
表 票据受益权转让模式理财产品的一般性特征
资料来源：根据主要商业银行发售的票据理财产品说明书整理。
3.票据受益权转让模式理财产品的设计要点
(1)理财产品投资主体——商业银行受投资人委托设立独立的理财计划
央行2010年制定了《理财、资金信托统计制度（试行）》、《特定目的载体（SPV）编码标准（试行）》、《理财与资金信托统计数据元标准（试行）》等三个规范标准，明确了特定目的载体（SPV）是为持有特定资产而对外发行的新金融工具，并合法拥有该特定资产，具备完整独立账户的金融实体。其范围包括金融机构的理财产品、资金信托、资产证券化项目和证券投资基金。因此商业银行可独立创设地位等同于资金信托计划的理财计划作为投资主体，关键是作为SPV的理财计划必须具有完全独立的资产与账户。为保证主体有效性，商业银行设立理财计划时应切实做到以下两点：
①委托投资理财协议中必须具备独立性条款。
商业银行与投资人签订的《委托投资理财协议》中应明确商业银行对理财资金进行独立核算、分账管理，保证理财资金与其自有资金、其他客户资金和其他理财产品的资金相互独立。
②商业银行应针对每笔理财计划设置独立的内部理财帐户。
商业银行应针对每一期理财计划，设置该期理财计划项下独立的理财专户，以确保每一期理财计划独立核算，单独运作，理财资金不被挪用，投资于指定的基础资产。
(2)理财产品投资标的——企业所持有的未贴现银行承兑汇票的受益权
随着我国金融创新的迅速发展，特定资产受益权被广泛运用于国内金融实践，票据类理财产品的基础资产票据，即为一项特定资产，其“受益权”的法律性质如下：
①“资产受益权”属于约定权利，而非法定权利。交易双方需通过合约方式对其内涵与外延加以约定；
②“资产受益权”具有财产属性，其“收益”可与权利人分离，从而实现交易；
③“资产受益权”对基础财产或权利具有依附性。收益权作为基础权利不可分割的组成部分，其内涵与外延只有根据其依附的基础权利资产的属性才能加以约定；
④“资产受益权”交易具有相对独立性。基础权利或基础财产，本身具有包括收益权在内的多项权能，权利人可以将其中的一项或多项权能转让给他人行使。
(3)理财产品投资保障——票据背书质押
理财计划发行成功后，持票人将票据背书质押给受托理财的商业银行。商业银行按抵质押品对理财计划对应的票据资产进行管理，并于理财计划到期时依据票据质权办理托收手续。
二、票据受益权转让模式理财产品发展迅猛的原因分析
1.从商业银行的角度——其拓宽了票据融资市场
票据受益权转让模式理财产品其对商业银行票据业务经营的重要意义在于拓宽了票据转卖渠道，把原本主要是银行间的票据转贴现交易市场以理财产品方式扩大至作为普通群体的投资人。
2.从投资人的角度——其具备高收益性和高流动性
2011年，随着市场贴现利率的大幅走高，根据不完全统计，2011年发行的票据类理财产品在四季度平均收益率达到6.9%。
另外，作为票据类理财产品，其流动性强，符合市场短期化投资需要。由于银行承兑汇票的期限不超过6个月，所以在基础资产期限与所发行的产品期限匹配方面，票据受益权转让模式理财产品期限同为不超过6个月，从而满足投资者对短期理财产品的客观需求。
三、当前开展票据受益权转让模式理财产品应注意的问题
1.强化制度建设，合规经营
票据理财产品作为一项相对较新的业务，合规是商业银行开展票据理财业务的前提。银监会日前下发了《关于切实加强票据业务监管的通知》，指出部分地区的银行业金融机构，特是地方法人机构违规办理票据贴现及转贴现业务，存在会计核算不规范，逃避信贷规模等问题。因此，商业银行开展票据类理财产品应建立专项制度予以规范，并遵循会计准则，引入外部审计，监督票据理财产品的合规发展。
2.完善内控制度，防范风险
开展票据受益权转让模式理财产品时，还应高度重视风险防范。票据受益权转让模式理财产品是对票据资产受益权的交易，从法律关系上看，理财计划对应的票据不是按照一般票据转让的要求办理票据背书后由商业银行支配，在实际操作过程中，是由商业银行与票据持有人通过签署《票据受益权转让合同》的方式将票据资产背书质押给发售银行管理。如果理财计划对应的票据因为承兑银行的自身原因，或者票据权利存在瑕疵，或者因不可抗力等因素，导致票据被拒付的， 需由商业银行作为该理财计划所对应票据的名义持有人向票据承兑行行使付款请求权及向其前手依法追索。因此，作为理财计划受托人的商业银行在票据审验、保管、托收等各个环节应严格按照票据业务的法律法规及商业银行规章制度实施各项操作，可参照票据自营业务的做法，切实防范操作风险。
参考文献:
[1]《解读银信理财业务监管新规探究银信合作新趋势》，田苗、毕贺轩，《武汉金融》2012 年第3 期.
商业计划书的定义篇7
内容提要:进入21世纪以来，以英德日韩等国的金融法制出现了从以往的纵向的金融行业规制到横向的金融商品规制的发展趋势。2006年日本将《证券交易法》改组为《金融商品交易法》，把证券、信托、金融期货、金融衍生品等大部分金融商品进行一揽子、统合性的规范，构建了一部横向化、整体覆盖金融服务的法律体系。金融危机爆发后，美国也深刻认识到其纵向割据的监管机构对不断创新的金融商品缺乏横向统一规制的问题。本文考察国际上金融法制的横向规制趋势后，从金融商品的横向规制和金融业的横向规制两个角度，对适用对象范围、行业规制、行为规制、投资者种类、自律规制机构等日本《金融商品交易法》内容进行全面分析后，最后提出对我国的借鉴意义，探讨我国应对金融法制的横向规制趋势的对策。
21世纪以来，金融业混业经营成为无法阻挡的潮流，混业经营格局下的金融创新产品的多样化又进一步促进混业经营。美国次贷危机爆发后，无论是破产重组或被收购，还是主动申请转型，各大独立投资银行纷纷回归传统商业银行的怀抱，开始全面组建金融控股公司。[1]这似乎又回到了1929年以前美国的混业经营模式，但这绝不是历史简单的重复，而是有着更深层次的意义。2008年3月31日，美国财政部正式公布了《现代化金融监管架构蓝皮书》，计划通过短期、中期、长期三个阶段的变革最终建立基于市场稳定性、审慎性、商业行为三大监管目标的最优化监管架构，主旨就是将多头分业监管格局收缩为混业综合监管格局，将授予美联储综合监管金融机构的权力。美国政府已经认识到次贷危机爆发的重要肇因就是对不断创新的金融产品缺乏有效监管，而缺乏一有效监管的原因主要是各监管机构的纵向割据造成的。美国的金融混业综合监管和金融商品的横向统一规制已经落后于欧洲和亚洲的一些国家。[2]
2006年，日本制定了《金融商品交易法》，“吸收合并”了《金融期货交易法》、《投资顾问业法》等法律，彻底修改《证券交易法》，将“证券”的定义扩展为“金融商品”的概念，最大限度地将具有投资性的金融商品、投资服务作为法的规制对象，避免产生法律的真空地带，构筑了从销售、劝诱到资产管理、投资顾问的横向的、全方位的行业规制和行为规制的基本框架，从以往的纵向行业监管法转变为以保护投资者为目的的横向金融法制。这是大幅改变金融法律体系的“金融大爆炸”改革，融合判例法和成文法的制度，从而成就了目前世界上最先进的证券金融法制之一。其以保护投资者为目的的横向金融法制的制度设计，较好地平衡协调了金融创新和金融监管的关系，在此次美国金融海啸席卷全球时，日本的金融体系未受太大影响，并且逐渐在充当美国金融危机救世主的角色。日本继受和创造金融法制的经验，值得包括我国在内的其他大陆法系国家的借鉴和参考。
面对金融危机，我国也需要大力推进金融体制改革，金融衍生产品的发展和金融混业经营的趋势将对我国金融监管模式和金融法制提出新的挑战。
此次危机虽未对我国的金融安全和金融体系造成大的影响，但是，从长远战略来看，探讨金融商品的横向统一规制、资本市场统合法立法问题，具有重要意义。
一、国际上金融法制的横向规制趋势
近年来，以英国、德国、日本、韩国等国家为代表，金融法制出现了从纵向的金融行业规制到横向的金融商品规制的发展趋势，出现了根据单一监管者的功能性监管模式来重新整理和改编原有的多部与金融市场、资本市场相关的法律而将传统银行、保险、证券、信托等金融投资业整合在一部法律中的趋势。英国率先于20世纪80年代中期开始第一次金融大变革，制订了《金融服务法》(1986年)，20世纪90年后期又进行了第二次金融大变革，并于2000年通过了《金融服务与市场法》。该法中的“投资商品”定义包含“存款、保险合同、集合投资计划份额、期权、期货以及预付款合同等”。通过金融变革，伦敦金融市场的国际地位日益加强。德国通过2004年的《投资者保护改善法》对《证券交易法》进行修改，导入新的“金融商品”概念，对“有价证券、金融市场商品以及衍生品交易等”作了界定，并通过修改《招股说明书法》导入投资份额的概念，将隐名合伙份额等纳入信息披露的对象。欧盟2004年4月通过的《金融工具市场指令》(MIFID)引入了“金融工具”概念，涵盖了可转让证券、短期金融市场工具、集合投资计划份额和衍生品交易。欧盟内部则出现了金融服务区域整合，欧盟成员国的金融法制也逐渐呈现横向化和统一化趋势。
战后一直学习美国金融证券法制经验的日本从20世纪80年代开始关注英国的金融法制建设，在随后的证券法修改中不断学习英国和欧盟的经验，早在1998年就成立统一横贯的监管机构：金融监督厅。在完善统一金融法制的方面，日本一直努力构筑以各种金融商品为对象的横向整合的金融法制。其对金融商品进行横向规制的金融体系改革始于1996年桥本龙太郎首相的“金融大爆炸”。此后，日本的金融法制改革如同一个三级跳，第一跳是2000年制定的《金融商品销售法》，第二跳是2006年制定的《金融商品交易法》，第三跳就是在不久的将来制定真正大一统的金融法制即日本版的《金融服务与市场法》，存款、保险商品将真正纳入一部法律中，实现横向规制的最终目标。
日本《金融商品交易法》的内容由四个支柱组成。第一个支柱是投资服务法制部分。具体而言，导入集合投资计划的概念，横向扩大了适用对象（证券种类、金融衍生品）的范围，与之伴随业务范围的扩大、金融商品交易业者的横向规制、以及根据投资者的属性和业务类型而进行规制的差异化等。第二个支柱是指信息披露制度的完善。具体包括季报信息披露的法定化、财务报告等相关内部治理措施的强化、要约收购制度以及大量持有报告制度的修改等。第三个支柱是确保交易所自律规制业务的正常运行。第四个支柱是对市场操纵行为等加大了征收课征金（罚款）的处罚力度。《金融商品交易法》的内容虽具有复杂的体系，但其特点又可用“四个化”来简单概况：适用对象和业务范围、行业规制、行为规制等的“横向规制化”、规制内容的“灵活化”、信息披露的“公正化·透明化”、对违法行为处罚的“严格化”。[3]其中，“横向规制化”是该法的最大特点。
韩国在亚洲金融危机中遭受重创，在国际货币基金组织(IMF)金融援助和影响之下，1998年4月韩国成立了单一的金融监管机构，即金融监督委员会。2003年，韩国政府也开始推进统一金融法的制定，2005年2月17日，韩国政府发表了将《证券交易法》、《期货交易法》及间接投资资产运用法等资本市场相关法律统一为《关于金融投资业及资本市场的法律》（简称“资本市场统合法”）的制定计划。2007年7月3日，韩国国会通过了能够引起韩国金融业“大爆炸”的《资本市场统合法》，该法于2009年2月4日正式施行，该法整合了与资本市场有关的15部法律中的6部，其余的法律将一并修改。该法将分为证券、资产运营、期货、信托等多头板块的资本市场整合为一，旨在激励各金融机构自我改革和创新，增强韩国对外国金融机构的吸引力，其推出必将给韩国资本市场带来革命性的变化，并预示韩国金融业整合期的到来。[4]
韩国《资本市场统合法》和日本《金融商品交易法》本质上相同，都是金融投资服务法，不是真正大一统的金融统合法，尚未达到英国的《金融服务与市场法》的阶段。但日本、韩国的经验告诉我们，统一金融监管机构的建立和统一金融法制的制定，是一个循序渐进的过程。股权分置改革完成后，我国资本市场逐渐进入与国际接轨的正常发展时期。我国是当今世界上唯一实行分业经营的大国。从分业经营走向混业经营，从分头监管走向统一监管，是我国金融业和金融法制发展的必然方向。我们可以考虑借鉴日本和韩国的经验，分阶段加以推进。韩日两国中日本的金融法制改革的经验尤为突出，韩国的《资本市场统合法》在2007年迅速推出，很大程度上是受到日本2006年《金融商品交易法》的影响。而受到日本韩国的影响，我国台湾地区也正在紧锣密鼓地进行资本市场统合法的制定工作，计划于2009年12月1日提交立法机关，并预计2010年4月通过，2011年11月开始实施。
在法制完善方面，一般都是日本先行韩国和台湾地区紧随其后，金融法制的改革也大概如此。日本《金融商品交易法》对于完善我国金融市场法制、整合投资服务法制同样具有重要的借鉴意义。
纵观各国或地区金融法制的横向规制或资本市场统合法立法，一个最重要的立法原则即是由现行的商品类、金融业者规制转换成对“经济实质相同的金融功能”进行“统一规制”的功能性规制。现行资本市场相关金融规制法律的特征是以“对象商品”或“金融业者”的概念形态或种类为基础的商品类、机构类规制。这种规制在如今迅速变化的金融市场环境中日趋不能适应。因此高度集中统一的金融监管体制应从现行的商品类、机构类规制转换成对“经济实质相同的金融功能”进行“统一规制”的功能性规制。为了贯彻这种功能规制原则,各国金融法制的横向规制先将金融投资商品、金融投资业、客户等根据经济实质进行重新分类,以金融投资商品(证券、衍生商品)、金融投资业(买卖、中介、资产管理业等)、客户(专业投资者、业余投资者)为标准进行分类。[5]以下分别从金融商品的横向规制和金融投资业的横向规制两个角度，论证日本《金融商品交易法》的横向规制特点。
二、金融商品的横向规制
《金融商品交易法》的目的在于统一规范投资商品或者具有投资性质的各类金融商品，投资者保护是其根本目的和立法核心，其本质实际上是投资服务法。[6]与许多成文法国家相同，日本《证券交易法》对证券的定义较为狭窄，不包括很多投资产品。此次修法，日本将“证券”的定义扩展为“金融商品”的概念，以适应近几年来金融商品和投资服务不断创新发展的现实环境。为了避免产生法律的真空地带，《金融商品交易法》以《证券交易法》的对象范围即“有价证券”和“金融衍生商品”为基础，最大幅度地横向扩大了法律适用对象的范围。
1.有价证券的范围的横向扩大
日本此次修法，虽然将“证券”的定义扩展为“金融商品”的概念，但并未对“金融商品”做出严格定义，《金融商品交易法》第2条仍是“有价证券”的定义。《证券交易法》第2条规定了证券法相关的各种概念的定义，特别是以列举的方式规定了有价证券的定义。1991年的证券交易审议会报告书参考美国的证券概念，提倡导入“广义的有价证券”概念。即作为有价证券的定义，在个别列举之外，设置概括性条款。日本金融改革的一个主要内容就是对《证券交易法》的有价证券的概念重新定义。但1992年的修改并没有导入“广义的有价证券”的概念，仅完善了个别规定以对应证券化相关商品。1998年的修改对定义条款进行了全面的修改，扩大向投资者提供的商品类型适用公正的交易规则，构建了方便投资者购买的投资环境。此次将“证券”的定义扩展为“金融商品”的概念，但仍未导入“广义的有价证券”的概念，未对“金融商品”做出定义，只是对有价证券的范围进行了横向扩大。在日本金融厅金融审议会金融分科会上也曾探讨根本修改“有价证券”概念，但考虑到世界上主要国家特别是大陆法系国家仍在使用“证券”或“有价证券”概念，且“有价证券”概念长期以来已被日本社会广泛接受，“有价证券”这一用语也被其它法律大量引用，如修改将会影响向国会提交修改法案等情况，《金融商品交易法》仍然延续了“有价证券”的概念。[7]
与《证券交易法》相同，《金融商品交易法》把有价证券分为两类：发行了证券、证书的权利（有价证券）和未发行证券、证书的权利（准有价证券）。该法第2条第1款规定的有价证券包括：①国债；②地方债；③特殊债；④资产流动化法中的特定公司债券；⑤公司债；⑥对特殊法人的出资债券；⑦协同组合[8]金融机构的优先出资证券；⑧资产流动化法中的优先出资证券、新股认购权证书；⑨股票、新股预约权证券；⑩投资信托、外国投资信托的受益证券；⑪投资法人的投资证券、投资法人债券、外国投资法人的投资证券；⑫借贷信托的受益证券；⑬特定目的信托的受益证券；⑭信托的受益证券；⑮商业票据（commercialpaper）；[9]⑯抵押证券；⑰具有①至⑨、⑫至⑮的性质的外国证券、证书；⑱外国贷款债权信托的受益证券；⑲期权证券、证书；⑳预托证券、证书，21）政令中指定的证券、证书。该法第2条第2款是关于未发行证券、证书的权利而视为有价证券的规定（准有价证券）。具体有以下这些权利：①信托受益权；②外国信托的受益权；③无限公司、两合公司的社员权（只限于政令规定的权利）；④外国法人的社员权中具有③性质的权利；⑤集合投资计划份额；⑥外国集合投资计划份额；⑦政令指定的权利。
相比《证券交易法》，《金融商品交易法》中的有价证券（包括准有价证券）中增加了抵押证券（原由抵押证券法规制）、信托受益权（原由信托法规制）、集合投资计划份额等。《证券交易法》中有价证券的信托受益权仅限于投资信托、贷款信托、资产证券化法定目的信托的受益证券等，但在《金融商品交易法》中其它的信托受益权均作为准有价证券，无遗漏地横向扩充了适用对象范围。
《证券交易法》把有价证券分为发行证券、证书的权利和未发行证券、证书的权利，之所以如此区分，是因为考虑到表示为证券、证书的权利的流动性较高的缘故。但2009年7月之后日本的无纸化法即《关于公司债、股份等过户的法律》（2004年6月9日公布）的不发行股票制度开始全面实施，股票电子化后通过账册的过户就实现股份的转让，股份的流动性大大增强。将权利表示为证券、证书流动性高的立法理念已过时。因此，《金融商品交易法》仍依据是否具有证券、证书来分类有价证券，被批评是一种古董式的陈旧做法。[10]
2.导入集合投资计划的定义
把集合投资计划份额列入有价证券的范围内，是为了各种基金适用《金融商品交易法》的概括性规定，是此次修改的最大亮点之一。近年来在日本依据合伙合同的基金的投资对象已经扩展到了各个领域，个别投资对象已不在投资者保护的框架内。因此，迫切需要对于依据合伙合同的各类投资基金予以法律规制。
对于不断创新的多样化的集合投资计划，需要打破原有的纵向规制法制，无论运作对象资产和流动化的对象资产如何，构建着眼于运作或流动化构造功能的横向法制。其理由如下：第一，在日本，集合投资计划是“金融大爆炸”之后应成为金融领域主流的“市场型间接金融”的主角，完善其法制是当务之急。第二，集合投资计划一般是销售给普通投资者，从投资者保护的角度出发，需要对计划的组成和运营进行横向覆盖的法制化和制度建设。第三，投资者人数较多，容易产生集体行动的问题（collectiveactionproblem），需要解决这个问题的法制基础和制度建设。第四，原有的法制是纵向不全面的，其内容也不充分，产生了诸多不便和障碍。因此，需要对集合投资计划加以横向全面的根本意义上的制度建设和法制完善。[11]
集合投资计划的基本类型有两种：一种是从多数投资者筹集资金进行各种资产管理运作（资产管理型），另外一种是，特定的资产产生的现金流加以组合然后卖给多数的投资者的构造（资产流动型），针对这两种方式需要制定相应的规则制度。从历史上、经济上、实务上来说都是不同种类的类型，因此针对这两种类型，需要制定横向覆盖的规则体系（交易规则、市场规则、业者规则）。[12]在进行集合投资计划的法制完善时，有一个根本问题需要解决：不管计划的私法上形态(公司、信托、合伙等)如何，是否课以相同的交易规则。[13]《金融商品交易法》解决了这个问题，通过直接列举和导入了“集合投资计划”的概念，该法最大限度地把几乎所有具有投资性的金融商品和投资服务纳入适用对象，进行统一规制。[14]
2005年12月22日日本金融厅金融审议会金融分科会第一部会报告“为实现投资服务法（暂定）”中，对作为《投资服务法》对象的金融商品设定了三个标准：①金钱的出资，具有金钱等的偿还的可能性；②与资产或指标等相关联；③期待较高的回报，承担风险。集合投资计划的定义以此标准为基础，在《金融商品交易法》第2条第2款第5项规定：集合投资计划是指民法上的合伙、商法上的隐名合伙、投资事业有限责任合伙（LPS）、有限责任事业合伙（LLP）、社团法人的社员权以及其它权利，享有通过金钱出资进行的事业而产生的收益分配或该出资对象业务相关的财产分配的权利。集合投资计划的定义主要由三个要件构成：①接受投资者金钱的出资、支出，②利用出资、支出的金钱进行事业、投资，③具有将该事业所产生的收益等向出资人进行分配的相关权利。[15]上述条件均具备的权利，无论采取何种法律形式和进行何种事业，均属于集合投资计划份额而成为该法的适用对象。[16]
3.金融衍生商品的横向扩大
近年来，随着金融商品的多样性发展,钻法律间空隙进行欺诈的事件在日本也频频发生。日本传统的以行业区分的纵向金融监管体制，已逐渐不能迅速应对新型金融衍生商品、混业经营和多种新型金融商品所引发的问题。特别是2003年日本进行外汇交易的机构投资者蒙受了巨大损失，成为社会关注的大问题，虽然此后紧急修改了《金融期货交易法》，将外汇交易纳入规制范围内，但也未能达到充分保护金融消费者利益的目的。因此，《金融商品交易法》的一个重要课题就是如何尽可能地扩大金融衍生商品的规制对象范围。对此，日本金融厅金融审议会金融分科会第一部会的“中间报告”提出：不论原资产如何，均可作为适用对象。但如果完全不限定金融衍生商品的原资产而做出概括性定义，其适用对象的范围则不明确，又会产生过度规制的问题。为避免过度规制，从保护投资者的角度出发，需要将一些金融衍生商品予以排除，但事实上操作起来又非常困难。基于此，《金融商品交易法》对于金融衍生商品没有采取“概括性定义”的方式，而是在扩大交易类型、原资产及参照指标的同时，授权政令根据情况予以追加规定。
《证券交易法》中关于金融衍生商品的定义仅限于原资产为有价证券和有价证券指数等。《金融商品交易法》对金融衍生商品的对象范围予以大幅度扩大，除《金融期货交易法》的金融期货交易之外，还包括利息、外汇互换、信用金融衍生商品、天气衍生商品等金融衍生商品。
《金融商品交易法》确立了范围广泛的“金融商品”的定义，沿用《金融期货交易法》的“货币等”定义[17]，并将有价证券和确保投资者保护所必须的价格变动明显的原资产金融衍生商品等加以融合而形成。但遗憾的是，该定义仍停留在规定金融衍生商品交易的范围或从业者的一部分业务范围上，并未形成完全横向贯通规制，此为今后改革
当前，世界各国交易的金融衍生工具种类蓬勃发展，已达数千种，新型的金融衍生工具还在不断涌现。同时，金融衍生商品具有衍生再衍生的特性，金融衍生商品交易的发展已经混淆了很多以往认为是泾渭分明的界限，很多交易类型难以界定性质，处于不同金融领域的机构通过使用金融衍生工具间接地进入了其原本无法进入的市场。在金融技术发展的大背景下,诸多购买新型的金融商品的投资者(金融消费者)的权益无法从传统的以金融机构的类别划分而制定的法律规则体系中得到救济，使得金融消费者面临蒙受损失的威胁。同时传统的金融机构和金融市场已经发生了结构性变化，依照传统方法已经很难界定金融机构的类型。另外，金融衍生工具的发展必然带来金融机构间兼营业务的不断扩大和融合，金融监管的基础已经发生了本质的变化。为了解决这样的问题，调整因多头监管而导致的监管主体模糊、监管空白、监管重复等现象，坚持统一金融监管体制，成为国际金融衍生品监管的发展趋势。[18]因此，金融衍生商品的横向扩大必然会要求建立横向统一的金融监管体制。
4.关于存款、保险商品
对于存款、保险商品，《银行法》、《保险业法》等各行业监管法律设置了保护利用者的框架，并不是《金融商品交易法》规制的对象，但如外币存款、金融衍生商品存款、变额保险、年金等，该法认可其具有一定投资性，但其又不属于存款保险以及保险合同人保护范围内的商品。因此，此次在制定《金融商品交易法》的同时，对《银行法》、《保险业法》相应部分也进行了修改，设置了准用该法的规定，构建与该法同等的投资者保护的内容和框架。所以，《银行法》、《保险业法》等条文的修改实质上也是投资服务法的一部分。[19]
日本金融改革的目标原本是通过制定《金融商品交易法》对证券、保险、银行、金融衍生商品等具有投资性的金融商品进行横向全面的统一规制，但是因为诸多原因没有实现真正的统一规制和统一监管。最主要的原因就是金融厅、财政省、经济产业省等政府机构存在部门利益的争夺，导致目前无法实现真正的金融商品的统一规制、统一规范、统一监管。《金融商品交易法》未将所有金融商品进行统一规制，固然存在遗憾和不足，但按照该法的原则和原理，通过对现行相关法律进行修改，设置准用该法的规定，构建与该法同等的投资者保护的内容和框架，亦可解决现实与理想的矛盾，最终实现投资者保护之目标。
该法制定后，针对金融商品、投资服务的对象范围，日本正在讨论在不久的将来制定真正大一统的金融法制即《金融服务与市场法》，将存款、保险商品真正纳入统一规制中，实现横向规制的最终目标。[20]
三、金融业的横向规制
以上分析了金融商品的横向规制的内容，金融商品的横向规制趋势也必然会要求金融商品交易业者、金融商品交易的业务行为、客户（投资者）、自律规制机构等金融业的相关主体横向规制的发展。因此，《金融商品交易法》对金融业的横向规制内容做出了规定。
1.金融商品交易业者的横向规制
在扩大适用对象的范围，对金融商品的进行横向规制的同时，就会伴随业务范围的扩大以及根据投资者的属性和业务类型而进行规制的差异化。即《金融商品交易法》对已有的纵向分割的行业法进行了横向整合，使具有相同经济功能的金融商品适用同一规则，实现了业务规制的横贯化。
此前，日本针对与金融投资服务有关的行业的法律主要有：《证券交易法》（证券公司）、《关于投资信托及投资法人的法律》（信托投资委托业者）、《与有价证券有关的投资顾问业的规定等相关的法律》（投资顾问业者）、《金融期货交易法》（金融期货交易业者）、《信托业法》（信托业者）、《抵押证券业法》（商品投资交易业者）等。《金融商品交易法》为了构建横向规制的投资者保护框架，也对上述各种复杂的行业类型进行了横向整合，一并纳入该法的射程内，统称为金融商品交易业，[21]从事该行业的单位或个人统称为金融商品交易业者，并一律适用登记制度。[22]该法还并进行了重新分类，具体分为①第一类金融商品交易业；②第二类金融商品交易业；③投资咨询业；④投资运作业等四种行业类型。第一类金融商品交易业相当于原来证券公司的有价证券相关业务；第二类金融商品交易业相当于原来证券公司的金融衍生商品相关业务以及集合投资计划相关业务；投资咨询业相当于投资顾问业；投资运作业相当于投资信托委托业。除以上四种行业类型之外，该法将从事有价证券的买卖和买卖委托媒介等的证券中介业者，定义为“金融商品中介业者”。[23]
该法依照以上各类行业类型的业务特点制定行业相关规定，但对各类金融行业从业者的具体规制、具体业务内容，基本沿用了原有规定。[24]该法根据所要申请从事的行业不同，需要满足的准入要件也有所不同，主要表现在对资本金额和申请人资格等的要求方面。因此，申请人既可以一次申请从事所有行业，也可以只申请从事准入要件比较低的行业，[25]体现了该法的灵活性。
2.金融商品交易业务行为的横向规制
日本金融厅金融审议会金融分科会第一部会报告中明确提出，全面扩大和完善众多金融商品的横向化法制框架，填补投资者保护法制的空白，对现有纵向分割的行业法进行重整，使具备相同经济功能的金融商品适用同一规则。《金融商品交易法》被定位为金融商品销售与劝诱的一般法，就涉及金融商品交易的业务行为而言，不分业务形态适用统一的销售和劝诱规则。具体而言，该法针对广告规制、合同缔结前的书面交付义务、书面解除、禁止行为(提供虚假信息、提供断定的判断、未经邀请劝诱)、禁止填补损失、适合性原则等各方面确定了行为规范，其他行业法(如银行法、保险业法、信托法等)均准用这些行为规范，接受同样的行为规制，以保证行为规制的统一性。[26]
该法作为金融商品交易业者的基本规则，规制各类业务的共通行为，其中，适合性原则、合同缔结前或缔结时的书面交付义务等，沿用了《证券交易法》、《投资顾问业法》等法规的原有行为规制。
3.投资者种类的横向规制
《金融商品交易法》在保护投资者的前提下，尽可能保证风险资本的供应，降低交易成本。该法根据投资者的专业程度，模仿欧盟2004年新投资服务法指令，把投资者分为特定投资者（专业）和一般投资者（业余），根据投资者经验和财力等的不同构筑灵活的规则体系。特定投资者一般具备自己收集分析必要信息的能力。
如果金融从业者的服务对象是特定投资者，则可免除行为规制的适用，力求降低规制成本。具体包括（不包括内阁府令规定的情况）金融商品交易的劝诱时，不适用适合性原则、禁止未经邀请劝诱原则，此外，合同缔结前和缔结时书面交付义务等也可免除。缔结投资顾问合同和委托投资合同时，不适用禁止接受顾客有价证券的委托保管的规定。特定投资者限定性地规定为合格机构投资者、国家、日本银行、投资者保护基金等。
以具有专业知识和经验的顾客为对象时，免除适用在销售金融商品时销售业者的说明义务。区分专业的投资者和业余投资者的制度在2000年日本《金融商品销售法》中已部分导入。但《金融商品交易法》中导入的特定投资者制度涵盖从金融商品的劝诱到缔结等与金融交易相关的合同，扩大了行为规制适用除外的范围，在横向规制这一点上意义重大。[27]
4.自律规制机构的横向规制
《金融商品交易法》针对行业协会、交易所等自律规制机构，在承续原有功能地位的基础上，完善了其机能，构筑了金融商品交易业协会和金融商品交易所的横贯化规制。
包括日本在内各国资本市场都设有各种各样的行业自律机构，如证券业协会、投资信托协会、证券投资顾问业协会等，这些协会的组织形态比较丰富。为了实现一元化管理，《金融商品交易法》在第四章中将基于《证券交易法》设立的证券业协会等“核准金融商品交易业协会”和基于民法规定的公益法人制度设立的投资信托协会、证券投资顾问业协会等“公益法人金融商品交易协会”统称为金融商品交易协会，对其进行统一调整，对其设立要件、成员性质、主要业务、章程和准则等分别作出规定，实现了对行业自律机构的横向规制。[28]此外，为了灵活运用裁判外纷争处理程序，通过自律规制机构以外的民间团体对投诉等纷争进行公正迅速的处理，该法还创设了“核准投资者保护团体”。
该法又横向整合了证券交易所和金融期货交易所，将东京证券交易所等六个证券交易所和东京金融期货交易所统称为“金融商品交易所”，随着法律对有价证券以及金融衍生商品等金融商品的定义的扩大，在金融商品交易所上市交易的商品的种类和范围也随之扩大。
另外，在交易所内部也进行了横向规制。2003年《证券交易法》修改后放宽了对证券交易所组织形态的要求，以前只能采用非营利性的会员组织形态的证券交易所被允许采用股份公司的形态。大阪、东京、名古屋证券交易所先后转变为股份公司的形态，其中大阪证券交易所在其本身的交易市场上市。证券交易所既是市场运营的营利主体又是自律规制的实施者，存在着利益冲突的危险。
针对此问题，《金融商品交易法》为确保金融商品交易所的自律规制功能的独立性，避免产生利益冲突，设置了一系列的制度措施，具体有：第一，规定金融商品交易所可以在交易所外设立从事自律规制业务的自律规制法人，或者在交易所内部设立自律规制委员会。该法明确规定有关金融商品的上市以及停止上市的业务和有关会员等法令遵守状况的调查业务为交易所自律规制业务内容，突出了交易所作为自律规制机构的重要性。[29]第二，规定金融商品交易所或者以金融商品交易所为子公司的控股公司，设立“自律规制法人”的独立法人，被批准后可以委托自律规制业务。第三，规定金融商品交易所是股份公司时，可以在公司内设置“自律规制委员会”，授予其有关自律规制的决定权限。但作为自律规制委员会成员的董事的过半数必须是外部董事，以确保自律规制机构的独立性。第四，规定必须明确自律业务的范围，规定自律业务的实施体制，以达到强化其自律机能的目的。第五，为了防止利益冲突的发生，原则上禁止其股东单独持有超过20%的交易所的股票，而《证券交易法》中原规定为50%。[30]
四、日本金融法制改革对我国的借鉴意义
日本采取实用主义的立法哲学，根据国际金融资本市场发展的最新动向和趋势，及时对本国的金融立法取向做出调整以适应国际国内变动的需要，应对金融立法的横向化趋势，分阶段有效地推动。如前所述，一直学习美国的日本在20世纪80年代后，不断学习英国，1998年成立金融监督厅，2000年出台《金融商品销售法》，2006年制定了《金融商品交易法》。[31]
结合我国实际，我们需要分阶段地逐步推动在金融商品和金融服务的横向规制立法，推动金融业的横向规制，逐渐建立统一的金融监管体制。笔者提出以下几个具体建议。
第一，尽快出台《期货交易法》，修改现行相关法律，完善金融衍生品立法，时机成熟后，制定《金融商品交易法》或《投资服务法》，实现金融商品的横向规制立法。
我国有关金融商品的现行法规有《证券法》、《商业银行法》、《保险法》、《证券投资基金法》、《信托法》、《期货交易管理条例》等。我国金融商品立法还很落后，特别是金融衍生商品立法欠缺。自1990年开始,我国商品期货市场已经历了初步形成、清理整顿和规范发展三个阶段。2006年9月8日，中国金融期货交易所在上海挂牌成立，这是我国内地成立的第4家期货交易所，也是我国内地成立的首家金融衍生品交易所。虽然金融衍生品交易的发展逐渐步入正式轨道，但我国的相关立法比较落后。我国于2007年才对1999年的《期货交易管理暂行条例》作了全面修订，新修订的《期货交易管理条例》于2007年4月15日正式施行。原有的《暂行条例》只适用于商品期货交易。随着我国不断深化金融体制改革和扩大对外开放，特别是证券市场股权分置改革顺利完成，逐步推出股指期货等金融期货品种的条件和时机趋于成熟。考虑到要为将来推出期权交易品种预留空间，修改后的《条例》适用范围扩大为商品和金融的期货和期权合约交易。这是可喜的进步，但还是刚起步。《期货交易法》虽然也已经列入新一届人大的立法计划中，但这只是阶段性的小目标，
我国应该尽快完善具有投资性金融商品的法制，可以借鉴日本，时机成熟时制定一部统一规制的《金融商品交易法》或《投资服务法》。
第二，导入“集合投资计划”概念，制定《投资基金法》。
2005年之后我国的股市进入迅速繁荣和强烈震荡的特殊时期，出现大量的以合伙、信托等形式的私募基金、投资组合等，目前我国对其缺乏规范。我国对私募基金并没有一个明确的界定和管理原则。从日本的“集合投资计划”来看，其实私募不需要很严格的监管，但应该有一个规范化的原则。我们可以考虑借鉴日本的做法，导入“集合投资计划”概念，对于资本市场上的各类合伙形式、信托形式的基金加以横向全面的规制，以达到无缝隙保护投资者的目的，为中国资本市场的长期繁荣奠定基础。
投资基金就其本质来说是一种信托关系的金融产品。很多金融机构目前都设计了这类产品，包括证券公司的代客资产管理、代客集合理财、信托投资公司的集合理财计划、银行的代客理财，还有保险公司的联结投资理财产品，以及基金管理公司新批的专户理财等。这五类机构所做的业务就其本质来说都属于投资基金，就其法律本质来说，都是一种信托关系。
目前我国的现行法中只有《证券投资基金法》来规制，剩下的都是以各个监管部门的规章来规范的。《证券投资基金法》颁布至今已经五年，它对证券投资基金发展确实起到了很好的促进作用，但它已经不能满足、也不太适应目前实践发展的需要。关于如何修改该法，目前的两种主流观点是“单纯完善证券投资基金法”或是“把它真正变为投资基金法”。[32]
笔者认为，借鉴日本的经验，短期内如果无法制定《金融商品交易法》或《金融服务法》，则可以导入“集合投资计划”概念，归纳整理具有投资性的商品，将《证券投资基金法》改组为《投资基金法》亦是一种立法思路。
第三，推动金融业的横向规制，协调好金融创新活动和金融监管之间的矛盾关系，逐渐建立统一的金融监管体制。
我国的证券立法和金融监管多借鉴美国，此次美国金融危机发生后，我们应该及时反省美国危机的教训，应多借鉴近邻日本韩国的经验，逐步推动金融的统一监管和金融横贯立法。
我国现行金融监管机构包括银监会、证监会、保监会和人民银行四家，总体上是“四龙治水”的多头分业监管体制。这种体制成本高、监管重复、监管缺位、不能适应金融控股公司和混业经营发展，这与美国的多头双层监管体制颇为相像，而美国此次次贷危机监管部门的缺位、错位已经给了我们深刻的教训。
所以，从长远来看,我们需要对已有的纵向分割的行业法进行横向整合，使具有相同经济功能的金融商品适用同一规则，实现金融业者、金融业务行为、客户（投资者）、自律机构等金融投资业的相关主体横向规制的发展。
混业经营是金融机构发展的大势所趋,金融监管模式也会向银行、证券、保险等多个主管部门之间的混业监管或者以业务为标准(而非以机构性质为标准)的监管方向进行转化和整合，从而建立统一集中的金融监管体制，以提高监管效率，防范金融系统风险。
但从短期看，由于金融改革的复杂性和金融监管体制的历史路径依赖，我国金融监管体制目前不宜做大的改变，而应在增强各监管机构独立性的同时完善更大范围的金融监管机制，这些机构之间应该加强金融监管的横向协调和合作，建立各机构之间的横向信息共享机制和金融稳定的横向协调机制，并注重加强金融机构的法人治理和内控机制建设，注重金融行业自律组织和社会审计机构作用的有效发挥。[33]
笔者认为，在混业经营的多种实现方式中，金融控股公司形式是符合我国金融业从分业经营过渡到混业经营的需要。它可以在保持我国现有金融监管格局的条件下，在子公司层面实行“分业经营”，而在母公司层面实现“综合经营”，通过母公司的集中管理与协调，实现子公司之间横向协同，实现在同一控制权下的金融业务多元化和横向化。[34]我国实践中金融控股公司已经发展十分迅猛，笔者建议制定专门的《金融控股公司法》，对金融控股公司这一重要的公司组织形式的性质、地位以及组建方式进行专门规定，通过金融控股公司这一组织形式，逐步实现混业经营和金融业务的横向规制。
第四，对投资者种类进行横向细分，导入特定投资者制度。
为培育成熟理性的合格投资人队伍，上海证券交易所专门制订并于2008年9月27日正式实施了《上海证券交易所个人投资者行为指引》。这只是一个指南而已，目前上交所正积极探索投资者分类管理制度，以证券品种和业务创新及分类为切入点，依照投资者的风险承受能力、投资知识与市场经验等标准，进行分类监管，包括在充分考虑中国国情，准确分析投资者特点的基础上，引入投资者资格准入制度。[35]
我们可以借鉴日本的《金融商品交易法》，区分为专业投资者和业余投资者，在立法上，导入特定投资者制度，根据投资者经验和财力等的不同，进行投资者分类管理，对于专业的投资者，免除很多行为规制的适用等，构筑灵活的规则体系。
第五，时机成熟时逐步实现行业自律机构和交易所自律机构的横向规制。
当前，我国实现行业自律机构和交易所自律机构的横向规制，把证券业协会、投资信托协会、证券投资顾问业协会等统一为金融商品交易协会，把上海证券交易所、中国金融期货交易所等横向整合为金融商品交易所，尚不现实。但是，考虑到我国的行业自律机构和交易所（证券交易所、金融期货交易所、商品期货交易所）都归为中国证监会监管，相比日本来说，我国的金融期货交易和商品期货交易的监管机构统一，将来一旦实施横向规制、统一整合，困难并不大。
我国的上海证券交易所和深圳证券交易所等也面临着将来是否选择转换为股份公司等组织形态的课题，交易所的自律规制功能与营利业务之间的独立性问题也是无法回避的。如何确保交易所的自律规制功能的独立性，避免产生利益冲突，可以借鉴日本等国的经验，设置一系列制度措施。
五、结语
我国向来对美国、英国和欧洲其他国家的资本市场法制和金融监管研究甚多，而对亚洲地区，特别是日本、韩国的资本市场法制、金融商品交易法制较少关注。美国金融危机的爆发，应该引起我们的高度反思，我们的资本市场法制、金融商品交易法制的完善和实践不能“美国一边倒”、“欧盟一边倒”。
特别是近几年来，日本、韩国在金融法制的横向规制、横贯化立法趋势、资本市场统合立法等方面已经取得了令世界瞩目的成就。而日本、韩国的金融商品交易法制、资本市场统合法的最新发展，本身就是吸收了欧洲和美国的经验和教训。我们在研究日本、韩国的金融商品交易法制、资本市场统合法的最新发展的同时，自然就会借鉴吸收欧美的经验和教训。
据笔者了解，日本、韩国的金融法制的横向规制、横贯化发展趋势和动向目前已经引起了中国证监会等部门相关领导的高度重视。希望本文的研究，能够起到抛砖引玉之效果，如果让中国学术界、政府部门、立法机关等开始重视对日本、韩国以及我国台湾地区等的金融法制的横向规制的研究则幸甚。
注释:
本文得到中国人民大学科学研究基金项目“次贷危机对金融控股公司法制的影响及我国的应对策略”（项目编号：22382008）资助。
[1]2008年美国次贷危机的总爆发导致了华尔街传统投资银行的独立券商模式的终结。2008年3月美国第五大投行贝尔斯登被摩根大通收购，9月15日美国第四大投行雷曼兄弟被迫申请破产保护，其资产分别被日本野村证券、英国巴克莱银行收购。同样遭受次贷危机重挫的美国第三大投行美林，则同意让美国银行以500亿美元全面收购。美国第一大投行高盛和第二大投行摩根士丹利主动申请转型为银行控股公司。
[2]参见张波：《次贷危机下的美国金融监管体制变革及其启示》，《金融理论与实践》2008年第12期。
[3]参见【日】松尾直彦：《关于部分修改证券交易法的法律等》，载《Jurist》2006年第1321期。
[4]近几年，韩国金融监管机构为了提高金融机构的竞争力，致力推进包括监管机构及法规在内的金融改革，引进巴塞尔《新资本协议》，推出《资本市场统合法》等都是为推进改革做出的努力，这将对韩国金融市场的发展带来深远的积极影响，但也有可能加剧金融市场的不稳定。参见李准晔：《韩国金融监管体制及其发展趋势》，载《金融发展研究》2008年第4期。
[5]参见许凌艳：《金融监管模式的变革及资本市场统合法的诞生》，载《社会科学》2008年第第1期。
[6]参见[日]黑沼悦郎著：《金融商品交易法入门（第二版）》，日本经济新闻社2007年版，第15页。
[7]参见【日】神崎克郎著、马太广译：《日本战后50年的金融、证券法制》，载《法学杂志》2000年第2期；马太广：《日本证券法的最新修改》，载《法学杂志》1999年第3期。
[8]与我国的合作社相类似。
[9]商业票据是一种以短期融资为目的、直接向货币市场投资者发行的无担保票据。
[10]同注⑥，第22-23页。
[11]参见【日】神田秀樹：《完善集合投资计划法制的思路》，载《关于集合投资计划的工作报告书》，野村资本市场研究所2006年版，第39页。
[12]同注⑾，第42页。
[13]美国的《联邦投资公司法》，不管私法上的形态如何，要求设置boardofdirectors或者40%以上都是外部董事。这也是横向化的交易规则。
[14]其实质是参考了美国证券法相关的联邦最高法院的判例，并进行了成文法化。其着眼于经济性的实质内容而不是着眼于法的形式的概念。导入集合投资计划的概念后，日本法形式上仍维持“有价证券”的概念，但是其概念的内容以“结构性”和“投资对象性”为目标发生了实质性的变化，至此，可以说日本20年前开始讨论，16年以来《证券交易法》修改没有完成的所谓“广义的有价证券”的概念终于得以实现。
[15]参见[日]三井秀范、池田唯一监修，松尾直彦编著：《一问一答金融商品交易法》，商事法务2006年9月初版，第91页。
[16]参见[日]花水康：《集合投资计划的规制》，载《商事法务》2006年第1778号。
[17]《金融期货交易法》将货币、基于有价证券和存款合同的权利等定义为“货币等”，作为金融期货交易的对象。
[18]同注⑤。
[19]此外，《不动产特定共同事业法》、《商品交易所法》也得以修改，使不属于《金融商品交易法》适用对象的不动产基金（不动产特定共同事业）和商品期货交易等也适用与《金融商品交易法》相同的投资者保护的内容和框架。同注⑥，第17页。
[20]负责《金融商品交易法》起草的日本金融厅金融审议会第一部会的报告中指出：“关于以全部金融商品为对象，制定更加全面的规制框架的课题，将根据金融商品交易法的法制化和其实施情况、各种金融商品的特性、中长期的金融制度的形态等情况，继续加以讨论。”
[21]参见【日】大崎贞和：《解说金融商品交易法》，弘文堂2007年版，第40-43页；同注⒂，第13-14页。
[22]但是，通过利用专用交易体系（ProprietaryTradingSystem）和多边交易设施（MultilateralTradingFacility）进行买卖交易等业务，适用核准制。另外，集合投资计划的营业者必须以金融商品交易业的形式登记，不但要提交事业报告书，还须向金融厅报告，成为金融厅检查的对象，并要求披露信息。
[23]参见【日】小立敬：《金融商品交易法案的要点—投资者保护的横向化法制》，载《资本市场季刊》2006年春季号。
[24]但也有变化，比如，《证券交易法》将营利性作为证券业的要件，《金融商品交易法》不再将营利性作为要件，《证券交易法》未将发行人自己进行的销售劝诱行为作为业务规制对象，而《金融商品交易法》将投资信托、外国投资信托的受益证券、抵押证券的自己募集、以及集合投资计划（基金）份额的私募均列为规制对象，还明确将集合投资计划中对于有价证券或衍生品交易的运作（自己投资）列为业务规制对象，横向扩大了规制范围。
[25]同注⑥，第34页。
[26]参见【日】神田秀树：《金融商品取引法的构造》，载《商事法务》2007年第1799号。
[27]同注23。
[28]同注21，第99-106页。
[29]参见【日】松尾直彦：《金融商品交易法和相关政府令的解说》，载《别册商事法务》2008年第318号，第248-252页。
[30]同注21，第107-121页。
[31]参见庄玉友：《日本金融商品交易法述评》，载《证券市场导报》2008年5月号。
[32]参见吴晓灵：《私募监管应写入基金法》，载2008年3月10日《上海证券报》。
[33]参见朱大旗：《21世纪法学系列教材—金融法》（第二版），中国人民大学出版社2007年版，第132页。
[34]参见陈晖萌、王纳：《中外金融控股集团公司治理比较研究》，载《河南金融管理干部学院学报》2008年第4期。
商业计划书的定义篇8
一、协同教学的内涵
所谓“协同教学”是由“team teaching”翻译而来，指的是在两个以上教师的合作下，负责担任同一群组学生的全部教学或其主要部分。
二、协同教学的模式
协同教学可以发生在教学过程中任何环节。单就实施阶段的协同来说，其模式有：
1.典型模式：团队成员共同确定教学内容，设计教学过程，在同一时间内同一班级前展开互动，从不同的视角讨论同一主题；作为团队成员的教师对学生的教学指导负有平等的责任，且都积极地参与整堂课的教学过程。
2.辅助模式：教学团队的全体成员共同设计教学内容，共同负责成绩评定，但轮流呈现适合于他们个人专长的教学材料。通常，不承担呈现内容任务的教学者也在课堂之中，但处于一个相对从属的地位，承担辅助教学的职责，如巡视、辅导学生的作业或实验、偶尔提问或作出评论。
3.平行模式：合作教师共同设计教学内容和教学过程，但分别对同一班级的两个小组进行教学。
4.嘉宾模式：教师之一作为主持人单独对内容设计和成绩评定负责，但定期邀请校内校外专门人士作为嘉宾合作者参与呈现。通常，嘉宾呈现的内容是整个课程计划的一个有机组成部分。
三、 协同教学课例研究
1.与心理健康教师协同
协同班级为2013酒店服务与管理班，协同教师为心理学教师霍老师，协同模式为“嘉宾+平行”模式，协同教学教案如下：
协同内容：《职业生涯规划与就业创业》，学习领域二，话题三，第一课时，职业兴趣。
协同教师：袁老师、霍老师
时间：2013年9月26日
班级：13酒店服务与管理
学情分析：全班有29个学生，20个女生，9个男生。学生学习自觉性和学习能力、学习基础较差，但是较平行班级学习兴趣稍浓，较乐于参与课堂讨论
教学目标：
（1）能运用正确的方法探索并描述自己的职业兴趣
（2）能依据职业兴趣养成途径，结合所学专业制定自己的职业兴趣养成方案
教学过程：一导入课题
互动游戏：兴趣岛
活动规则：请不要考虑其他因素，仅凭自己的兴趣选出你想前往的岛屿
思考：①请每组同学讨论分析：我们为什么选择这个岛屿？找出大家共同的兴趣爱好，写在纸上
②每组请一位同学介绍自己小组成员的共同兴趣
教师总结：每个人兴趣各有不同，兴趣没有优劣之分，我们都应该了解自己属于什么样的兴趣类型
袁老师展示幻灯片导入课题，组织学生游戏、讨论、发言
霍老师对学生的发言进行评价，二讲授新课
2.兴趣与职业兴趣
（1）兴趣的含义
（2）兴趣与职业的关系
霍老师讲授兴趣的涵义
袁老师组织学生进行课本第21页上的“探究学习”，组织讨论、发言和总结。
霍老师讲解兴趣和职业的关系
3.职业兴趣探索
（1）霍兰德职业兴趣理论介绍
①六种类型讲解
② 播放视频“六种兴趣类型的职场表现”
③ 六种类型内在关系讲解
霍老师讲解霍兰德职业兴趣理论
霍老师播放视频、讲解视频
三单元小结
梳理讲授内容：①兴趣及兴趣与职业的关系
②霍兰德职业兴趣理论：六种兴趣类型及内在关系
袁老师进行单元小结
四布置作业
袁老师安排作业
4.与创业课教师的协同
协同班级为2013计算机游戏与动漫制作班，协同教师为创业课教师姜老师，协同模式为“嘉宾+辅助”模式，协同教学教案如下：
协同内容：巩固拓展三 个人创业计划书设计。课时：2个课时
协同教师：袁老师、姜老师。时间：2013年12月25日。班级：2013计算机游戏与动漫制
学情分析：全班有24个学生。学生表达能力、合作能力和写作能力都较差
教学目标：理解为什么要撰写商业计划书，学会撰写详细的商业计划书
教学过程
导入课题
漫画导入：“没有目标，凭什么说在前进”
二、讲授新课
1.为什么要撰写商业计划书？ （具体）
促使你以客观的、批评的和理性的眼光全面审视你的商业计划完善的商业计划书是帮助你管理企业、高效工作直至成功的操作工具完善的商业计划书使你可以与他人沟通你的想法，并提供了融资提案的基础
授课阶段由姜老师讲授和组织学生讨论
2.商业计划书的主要内容
创业时必须思考和回答的问题？
你在什么行业？为什么这是合适的行业？什么会使你的企业与众不同或闻名于世？你卖什么？为什么人们会到你这里购买？谁是你的竞争者？你如何脱颖而出？
姜老师给学生布置任务并进行指导，袁老师协助
三、布置课堂任务
1.拟定创业计划（姜老师对各个小组的计划进行点评和论证，袁老师协助）
（1）分成4个小组，各组商讨出一个创业项目
（2）阅读《商业计划书》样板
（3）分角色完成计划的书写：
负责1人，完成：第一章 计划摘要 第二章 公司概况 ；
营销经理2人 完成：第三章 产品介绍 第五章 市场预测 第六章 营销方案；
人力资源经理1人 完成第四章 人员组合；
财务经理2人 完成第八章 投资预算及利润分析
第九章 风险预测
（4）拟定创业计划
2.展示各小组创业计划
3.对各小组创业计划进行论证
四、研究结论
这次课例研究较成功地验证了如果不同学科专长的教师能够选择适宜的协同模式进行“协同教学”，将大大提高中职学校德育课程教学的有效性，并提出了行之有效的协同模式。