安全生产审计报告范文

安全生产审计报告篇1

建设项目安全预评价是根据建设项目可行性研究报告的内容，运用科学的评价方法，分析和预测该建设项目存在的危险、有害因素的种类和程度，提出合理可行的安全技术和管理对策建议，对该建设项目后续设计、施工和运行后的安全管理、监督提供技术性参考。安全预评价是安全"三同时"工作的重要内容之一，是落实"安全第一，预防为主"方针的重要技术保障，是安全生产监督管理的重要手段。自1997年原劳动部3号令正式实施以来，安全预评价工作进入了更规范化、法制化的轨道。但是，随着政府机构改革的深入和新的法律法规的颁布实施，安全预评价工作在实际操作过程中遇到了一些问题。本文从安全预评价工作的必要性出发，结合实际工作，提出一些有针对性的对策建议。

一、安全预评价的重要作用

安全生产"三同时"工作是指建设项目（工程）的劳动安全设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。安全生产"三同时"工作是推进安全生产工作从被动防范向源头管理转变，从集中开展安全生产专项整治向规范化、经常化、制度化管理转变，从事后查处向预防为主、强化基础转变的一项行之有效的途径。安全预评价是安全评价中介机构对建设项目可行性研究报告中所提出的安全生产防范措施是否满足安全生产要求进行评价，使建设项目在设计阶段的安全设施更完善、更合理，把安全隐患消灭在设计和施工前的一项重要工作。

1、安全预评价是对可研报告中安全性的把关和深化。建设项目通常经过项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计、现场施工、试生产、正式投产等几个阶段。在可行性研究阶段，多数设计单位都能按照有关法律法规要求编写安全专篇（节），但以往实践表明，有的专篇（节）的深度达不到要求，有的可研报告甚至没有专篇（节）。工程设计者往往只侧重于考虑生产过程实现的工艺性能和经济指标，如产品品种、产量、质量、效益等，设计单位通常也只配备与生产过程相对应的专业技术人员，不一定有安全方面的专业人员。而安全预评价者则更侧重于考虑劳动安全设施是否达到国家有关标准和规范的要求，能否确保劳动者的安全与健康，是对安全生产条件进行把关的专业单位，安全评价单位专门配备了经国家注册认证的安全专业的技术人员。两者把关出发点和力度大不相同。特别是在建设项目投资趋紧时，业主往往要求设计单位首先压缩安全生产投入。因此，如果没有进行安全预评价，设计单位直接进入初步设计和施工图设计，其劳动安全设施就有可能达不到国家有关标准和规范的要求。

2、安全预评价是实施行政监督的一个重要程序。行政机关实施安全监督侧重于对建设单位是否贯彻落实安全生产法律法规的行为进行监督，在实施行政监督过程中，由于行政人员的专业知识和工作内容侧重于行政管理，技术上需要中介机构提供参谋。在市场经济条件下，设计已成为一种技术性商品，设计单位的行为受雇主观点和利益影响，特别是一些雇主安全生产意识不强时，设计就不一定能完全体现全民和社会效益。而预评价单位则是从安全生产角度入手，对设计单位是否按照国家法律法规及技术标准进行设计作出鉴别评价，除了对雇主负责外还要对社会和生产安全性负责。它是行政机关实施安全生产行政监督的一个必要程序。尽管安全评价机构也是一种技术商品，也可能受经济利益影响，但参与安全预评价报告的审查备案和综合管理则是行政机关对中介机构的一种监督。

3、从安全经济学理论讲，安全预评价工作是投资少收益大的一项措施。安全工作虽不能体现直接的经济效益，但其隐性效益是显著的。安全经济学上有一种理论，即安全效益金字塔关系：系统设计1分安全性=10倍制造安全性=1000倍应用安全性。从这个角度讲，工程设计阶段对安全设施的投入与事故发生后进行亡羊补牢式的整改的投入，两者是不能同日而语的。也就是说，在工程设计阶段的安全投入是最节省的安全投入。因此，通过安全预评价对"同时设计"工作进行把关决不是可有可无的程序，而是具体体现"预防为主"的战略性措施。

4、预评价与"三同时"是有中国特色社会主义的一种管理模式。据了解，西方国家并没有由政府管理"三同时"这一制度。因为西方国家的管理模式是只重结果不重过程的，或者说是以结果为主要管理对象的。如果建设项目建成后不符合国家有关标准和规范是不允许投产的。而我国目前还属于第三世界国家，生产力水平还不高，市场经济正处在逐步发展和完善的阶段，法制也尚未十分健全，一些项目由于"同时设计"把关不到位、建成投产后发现存在隐患，有时只好迁就通融、维持现状，或是从其他方面采取一些隔靴搔痒的"补救措施"。如某乳品厂曾建在传染病医院邻近；福州西区水厂露天的过滤池南侧2米多处建起了高层的居民区，一旦有人往水里投毒，后果不堪设想，只好采取一些临时的"防范措施"等等。因此，在我国现有生产力水平和体制下，只有通过行政部门对建设项目的可研、设计、施工、验收等各个过程实施监督，才能真正从源头上消除安全隐患，实现从事后查处向事前预防的转变。如果没有进行对安全预评价和"三同时"的有效监管，那么生产安全事故和安全生产行政管理部门的工作量将大幅度上升。

二、当前安全预评价工作存在的问题

1、安全预评价工作的法规需进一步适应现实发展的需要。原劳动部3号令和10号令是原劳动部根据《劳动法》制定的与之相配套的国务院部门规章。随着形势的发展，这些规章已经不适应当前工作的需要。一是政府机构改革不断深入，一些行政职能已经进行了划转，如卫生职能已划转卫生部门，安全职能已由劳动行政部门和原来的各工业主管部门集中划归安全生产监督管理部门，原劳动部3号令、10号令中"劳动安全卫生预评价"的名词已不适应现在的情况。二是随着《行政许可法》于今年7月1日实施，原国务院部门规章继续实施的法律延续性亟待进一步明文确定。

2、有些建设单位负责人安全预评价工作意识淡薄。据了解，目前进行安全预评价的项目基本上属于两种情况。一是经政府有关部门审批的、在可研或初设论证时由安全行政部门要求其进行安全预评价的项目；二是经过安全评价中介机构宣传后建设单位才做的项目。此外，不少建设项目特别是非公有制企业的建设项目没有进行安全预评价。一些建设单位负责人为了节省投资或其他目的，还通过各种关系说情，以求得省略安全预评价这一重要的步骤。这足以说明一些建设单位负责人对劳动安全"三同时"工作意识的淡薄。

3、安全预评价报告行政审批改为报备后的影响。国家安监局、国家煤监局《关于贯彻落实〈国务院关于取消第二批行政审批项目和改变一批行政审批项目管理方式的决定〉有关工作的通知》（安监管技装字[2003]68号）要求，建设项目（工程）安全预评价报告评审交由具备能力的行业组织或具备相应资质条件的社会中介机构组织评审，实行专家评审和安全生产监督管理部门备案制度。但是，该文件中如何注册这样的中介机构、专家应具备什么条件等等问题，目前还没有具体可操作的文件。预评价报告备案实行分级管理，对各省负责备案的预评价报告审查工作，国家局意见是根据各省具体情况自行决定。这一管理方式的改变，将可能因各种原因如由评价单位的内部人员、退休人员自审或评价机构之间相互"结盟"串审等而影响预评价报告的审查质量。

4、安全评价中介机构对安全评价工作的影响。安全评价工作是一项由有资质的中介机构承担的专业性强、涉及面广、技术要求高的有偿服务工作。目前，安全评价资质由国家安监局统一批准，未进行分级管理。许多企业反映，由于安全评价机构数量少，缺乏竞争机制，安全评价费用高，服务态度不好，这将在一定程度上影响安全预评价工作。安全预评价报告行政审批改为专家评审报行政部门备案后，一些评价机构在报告评审工作中用市场经济的办法搞隐性的业务联盟，不仅破坏了技术市场的秩序，也影响了安全预评价报告的审查工作。

三、进一步搞好安全预评价工作的思考

1、有关安全预评价的法律法规应尽快修订完善。一是国家应从现有安全行政体制出发，结合新的安全生产形势，尽快制定可替代原劳动部3号令、10号令的国务院法规，使安全预评价工作的法律延续性体现得更加明确。二是尽快修订《福建省劳动安全卫生条例》，通过地方法规将以往开展"三同时"工作的一整套行之有效的措施法制化，使之体现依法执法的连续性。三是可以比照其他"三同时"行政部门的管理办法，如参照环境影响评价报告的做法，将安全预评价工作做为项目立项审批的依据；也可参照《职业病防治法》第十五条规定，在可研阶段未提交安全预评价报告或安全预评价报告未经审查同意的建设项目，有关部门不予批准。四是将安全预评价工作做为企业办理工商营业执照的前置。对不具备安全生产基本条件的建设项目，从设计阶段就予以否定，避免造成不必要的浪费。五是新出台的法规应对不按规定进行安全预评价的建设单位提出制约措施，以确保政令畅通。

2、加强安全预评价工作的宣传培训。一是通过报纸、广播、电视、宣传材料、会议等各种传播媒介，广泛宣传安全生产法律法规，特别是劳动安全"三同时"工作的要求、程序等。二是经常举办建设单位主要负责人安全生产业务知识培训班，提高生产经营单位主要负责人的安全素质。三是通过安全"三同时"的案例分析，开展安全生产警示教育。通过这些宣传、培训、教育工作，不断增强建设单位主要负责人的安全"三同时"意识，增强用人单位从安全预评价开始开展安全"三同时"工作的自觉性。 3、建议国家安监局尽快制定安全预评价报告审查备案的可操作性文件。对负责预评价报告审查的社会中介机构应具备哪些相应资质条件、如何注册这样的中介机构等等问题予以进一步明确。通过制定更加具体的、可操作的实施细则，对安全预评价报告审查备案工作的原则性意见进行进一步细化和规范。

安全生产审计报告篇2

《水电水利建设项目（工程）安全卫生评价工作管理规定》要求，水电水利安全评价机构必须熟悉水电水利行业和水电水利建设项目技术特点，并具有安全评价资质，同时是工程主体设计单位以外的安全评价机构。

（一）预评价工作程序预评价工作程序大体上可分为以下5个阶段。

1. 前期准备（评价策划）阶段

接受建设单位评价委托，签定评价合同，并对安全评价合同进行评审。根据承担安全评价的内容，明确评价项目负责人，组织落实安全评价人员和技术专家，制定安全评价工作计划。同时，评价项目负责人负责组建评价项目组，进行评价项目策划和风险分析，并与建设单位和设计单位进行沟通，收集有关工程资料，进行现场危险源调查和类比工程调研，掌握工程特点和工程需求，识别和收集相关的法律、法规、资源和其他要求，完成评价项目策划等前期工作。

2. 预评价大纲编制阶段

在前期准备工作的基础上，选用适合的国家法律、法规和技术规范、标准等，并对收集的资料进行系统分析。

3. 预评价大纲的评审阶段

根据《水电水利建设项目（工程）安全卫生评价工作管理规定》要求，由水电水利规划设计总院组织有关专家对预评价大纲进行评审；根据专家评审意见，编制单位对预评价大纲进行修改和完善。

4. 预评价报告的编制阶段

根据审定的预评价大纲，按计划实施预评价工作。在深入进行工程调研的基础上，对危险、有害因素和重大危险源进行辨识、分析，确定评价单元，选定评价方法，进行定性、定量评价，确定危险等级，提出对策措施，编制预评价报告。

5. 预评价报告书的评审和备案阶段

安全预评价报告要经过内部审查和外部评审。

（二）验收评价工作程序

验收评价之前，一般先要编制验收评价工作大纲。安全评价机构完成安全验收评价报告，并通过水电水利规划设计总院组织有关专家评审后，应按照国家安全生产监督管理总局《关于做好机械、轻工、纺织、烟草、电力和贸易等行业建设项目安全设施竣工验收工作的通知》的要求，配合建设单位按有关规定报国家安全生产监督管理总局备案。

二、水电水利行业安全评价报告的审查

根据国家安全生产监督管理总局《关于做好机械、轻工、纺织、烟草、电力和贸易等行业建设项目安全设施竣工验收工作的通知》的要求和《水电水利建设项目（工程）安全卫生评价工作管理规定》《水电建设工程安全设施竣工验收办法》的规定，水电水利规划设计总院负责水电水利建设项目（工程）安全卫生预评价大纲、预评价报告、劳动安全与工业卫生设计专篇的技术审查工作和水电、风电安全设施竣工验收的具体工作。

预评价报告审查后，进行验收评价报告审查，内容如下：

1.审查安全“三同时”资料的完整性；

2.审查建设项目的设施、设备、装置实际情况和管理状况，查找建设项目投产后存在的危险、有害因素，复核其危险度，审查报告提出的安全卫生对策、措施及建议的合理可行性和针对性；

3.检查工程质量（包括设计、施工安装等）是否存在影响工程劳动安全与工业卫生的问题；

4.检查生产过程中的劳动安全卫生对策、措施是否符合劳动安全与工业卫生预评价报告、可行性研究报告（或原初步设计报告）中的设计专篇及其审查意见、合同文件规定的质量和建设工程安全生产法律、法规和强制性标准规定的要求；

5.检查各类安全生产相关资质（资格）、检测数据资料的系统性和充分性，评价是否满足安全生产法律法规和技术标准的要求；

6.检查工程劳动安全卫生设施配置是否完善，运行是否符合要求，评价安全设施与有关规定、标准、规程的符合性及其确保安全生产的可行性、可靠性；

7.检查安全标志与标识配置是否齐全，使用是否符合要求；

8.检查作业环境安全卫生检验、检测和测定的数据资料是否完整并符合要求；

9.检查工程项目法人落实应急救援组织机构、人员和职责；报警、通讯联络方式；事故发生后应采取的工艺处理措施；人员紧急疏散、撤离；危险区的隔离；检测、抢险、救援及控制措施；受伤人员现场救护、医院救治；内、外部应急救援保障；预案分级响应条件；事故应急救援关闭程序；应急培训计划；应急救援预案的演练计划及改进与完善；职业安全健康管理体系的实施情况；

10.检查安全管理模式、制度的系统性和科学性，安全生产责任制、安全管理机构及安全管理人员、安全生产制度等安全管理相关内容是否满足安全生产法律法规和技术标准的要求及其落实执行情况；

11.建设项目法人及安全管理人员的安全任职资格证书，特种作业人员操作资格证书；

12.检查工程劳动安全卫生专项投资是否到位，是否做到专款专用并符合要求；

13.检查其他需要验收的内容。

三、企业如何应用安全评价报告

安全生产审计报告篇3

第一条为了加强危险化学品建设项目安全监督管理，规范危险化学品建设项目安全许可行为，根据《安全生产法》和《危险化学品安全管理条例》，制定本实施办法。

第二条中华人民共和国境内新建、改建、扩建危险化学品生产、储存装置和设施，伴有危险化学品产生的化学品生产装置和设施的建设项目（以下简称建设项目），其安全许可及其监督管理，适用本实施办法。

危险化学品的勘探、开采及其辅助的储存，石油、天然气长输管道及其辅助的储存，城镇燃气辅助的储存等建设项目，不适用本实施办法。

第三条本实施办法所称建设项目安全许可是指建设项目设立（审批、核准、备案）前的安全审查、建设项目安全设施设计的审查和竣工验收。

建设项目的安全许可由建设单位申请，安全生产监督管理部门按照本实施办法分级负责实施。

建设项目未经安全许可的，不得建设或者投入生产（使用）。

第四条国家安全生产监督管理总局（以下简称安全监管总局）指导、监督全国建设项目安全许可实施工作,并负责实施下列建设项目的安全许可：

（一）国务院审批（核准、备案）的；

（二）中央企业投资由国务院投资主管部门审批（核准、备案）的；

（三）跨省、自治区、直辖市的；

（四）法律、行政法规规定的其他建设项目。

省、自治区、直辖市人民政府安全生产监督管理部门指导、监督本行政区域建设项目的安全许可工作，根据有关法律、法规和国务院的决定，确定和公布本部门和设区的市级人民政府安全生产监督管理部门负责实施的前款规定以外的建设项目范围，并报安全监管总局备案。

第五条负责实施建设项目安全许可的安全生产监督管理部门（以下统称建设项目安全许可实施部门）可以将其负责实施的建设项目安全许可工作，委托其他行政部门实施。

接受委托的行政部门不得将其接受的建设项目安全许可工作再委托其他单位。

第二章建设项目设立安全审查

第六条建设项目选址时，建设单位应当对建设项目设立的下列安全条件进行论证：

（一）建设项目内在的危险、有害因素对建设项目周边单位生产、经营活动或者居民生活的影响；

（二）建设项目周边单位生产、经营活动或者居民生活对建设项目的影响；

（三）当地自然条件对建设项目的影响。

第七条申请建设项目设立安全审查前，建设单位应当选择有资质的安全评价机构对建设项目设立进行安全评价。

下列建设项目应当由甲级安全评价机构进行安全评价：

（一）国务院及其投资主管部门审批（核准、备案）的；

（二）省、自治区、直辖市人民政府及其投资主管部门审批（核准、备案）的；

（三）生产剧毒化学品的；

（四）跨省、自治区、直辖市的；

（五）安全监管总局和省、自治区、直辖市人民政府安全生产监督管理部门有特别要求的。

第八条安全评价机构应当依据有关安全生产法律、法规、规章和标准，对建设项目设立进行安全评价，并对出具的建设项目设立安全评价报告负责。

建设项目设立安全评价报告包括下列主要内容：

（一）建设项目概况；

（二）原料、中间产品、最终产品或者储存的危险化学品的理化性能指标；

（三）危险化学品包装、储存、运输的技术要求；

（四）建设项目的危险、有害因素和危险、有害程度；

（五）建设项目的安全条件；

（六）主要技术、工艺或者方式和装置、设备、设施及其安全可靠性；

（七）安全对策与建议。

第九条建设项目设立前，建设单位应当向与本实施办法第四条规定相应的建设项目安全许可实施部门申请建设项目设立安全审查，并提交下列文件、资料：

（一）建设项目设立安全审查申请书；

（二）建设（规划）主管部门颁发的建设项目规划许可文件（复印件）；

（三）建设项目安全条件论证报告；

（四）建设项目设立安全评价报告；

（五）工商行政管理部门颁发的企业法人营业执照或者企业名称预先核准通知书（复印件）。

第十条对已经受理的建设项目设立安全审查申请，建设项目安全许可实施部门应当指派有关人员或者组织专家，对建设项目设立安全审查申请文件、资料进行审查；必要时，应当对建设项目进行实地核查。

负责审查的人员应当依据有关安全生产法律、法规、规章和标准，对建设项目安全可靠性和建设项目设立安全评价报告提出审查意见。

建设项目安全许可实施部门应当对负责审查的人员提出的审查意见进行审议，作出同意或者不同意建设项目设立的安全审查决定，并在受理申请之日起20日内向建设单位出具建设项目设立安全审查意见书。20日内不能作出决定的，经本建设项目安全许可实施部门负责人批准，可以延长10日，并将延长期限的理由告知建设单位。

第十一条建设单位提交的建设项目设立申请文件、资料有下列情形之一的，安全审查不予通过：

（一）建设项目涉及危险、有害因素未全面分析、辨识的；

（二）建设项目涉及危险、有害程度分析、判断不准确的；

（三）未进行安全条件论证或者论证不充分的；

（四）主要技术、工艺或者方式和装置、设备、设施未确定的；

（五）安全设施的对策与建议不符合法律、法规、规章规定和国家有关安全生产标准要求的；

（六）未选择相应资质的安全评价机构进行安全评价的；

（七）提供虚假文件、资料的。

第十二条对安全审查未通过的建设项目，建设单位经过整改后可以再次向原审查部门申请建设项目设立安全审查。

已经通过安全审查的建设项目有下列情形之一的，建设单位应当向原审查部门申请变更建设项目设立安全审查：

（一）建设项目外部安全防护距离发生变化的；

（二）变更建设地址的；

（三）变更主要装置、设备、设施平面布置的；

（四）变更技术、工艺或者方式和主要装置、设备、设施的；

（五）建设项目涉及的危险化学品品种、类别、数量超出已经通过安全审查的建设项目范围的。

第三章建设项目安全设施设计审查

第十三条建设项目安全设施设计应当由取得相应设计资质的设计单位进行，设计单位对建设项目安全设施设计负责。

设计单位应当依据有关安全生产的法律、法规、规章和标准以及建设项目设立安全评价报告，对建设项目安全设施进行设计，并组织设计人员编制建设项目安全设施设计专篇。建设项目安全设施设计专篇包括下列内容：

（一）建设项目概况；

（二）建设项目涉及的危险、有害因素和危险、有害程度；

（三）建设项目设立安全评价报告中的安全对策和建议采纳情况说明；

（四）采用的安全设施和措施；

（五）可能出现事故预防及应急救援措施；

（六）安全管理机构的设置及人员配备；

（七）安全设施投资概算；

（八）结论和建议。

第十四条建设单位应当在建设项目安全设施设计全部完成后，向与本实施办法第四条规定相应的建设项目安全许可实施部门申请建设项目安全设施设计的审查，并提交下列文件、资料：

（一）建设项目安全设施设计的审查申请书；

（二）建设项目设立安全审查意见书（复印件）；

（三）设计单位的设计资质证明文件（复印件）；

（四）建设项目安全设施设计专篇；

（五）审查时要求提供的其他材料。

第十五条对已经受理的建设项目安全设施设计的审查申请，建设项目安全许可实施部门应当指派有关人员或者组织专家，对申请文件、资料进行审查，作出同意或者不同意建设项目安全设施设计专篇的决定，并出具建设项目安全设施设计的审查意见书。

第十六条建设项目安全设施设计有下列情形之一的，审查不予通过：

（一）未经过建设项目设立安全审查或者经安全审查未通过的；

（二）未选择相应资质的设计单位进行设计的；

（三）未按照有关安全生产的法律、法规、规章和标准、规范的强制性规定进行设计的；

（四）未采纳建设项目设立安全评价报告中的安全对策和建议的；

（五）对未采纳建设项目设立安全评价报告中的安全对策和建议未作充分论证说明的。

第十七条建设项目安全设施设计的审查未通过的，建设单位经过整改后可以再次向原审查部门申请建设项目安全设施设计的审查。

对已经审查通过的建设项目安全设施设计有下列情形之一的，建设单位应当向原审查部门申请建设项目安全设施变更设计的审查：

（一）改变安全设施设计且可能降低安全性能的；

（二）在施工期间重新设计的。

第四章建设项目安全设施竣工验收

第十八条建设项目安全设施的施工应当由取得相应工程施工资质的施工单位进行。

施工单位应当严格依照建设项目安全设施设计文件和施工技术标准、规范施工，并对建设项目安全设施的工程质量负责。

施工单位应当编制建设项目安全设施施工情况报告，建设项目安全设施施工情况报告包括下列内容：

（一）建设项目概况；

（二）施工依据的有关法律、法规、规章和技术标准；

（三）安全设施及其原材料检验、检测情况；

（四）主要装置、设施的施工质量控制情况。

第十九条建设项目安全设施竣工后，建设单位应当按照有关安全生产的法律、法规、规章和标准的规定，对建设项目安全设施进行检验、检测，保证建设项目安全设施满足危险化学品生产、储存的安全要求，并处于正常适用状态。

第二十条建设单位应当组织有关单位和专家，研究提出建设项目试生产（使用）可能出现的安全问题及对策，并按照有关安全生产的法律、法规、规章和标准制定周密的试生产（使用）方案。建设项目试生产（使用）方案应包括下列有关安全生产的内容：

（一）建设项目施工完成情况；

（二）生产、储存的危险化学品品种和设计能力；

（三）试生产（使用）过程中可能出现的安全问题及对策；

（四）采取的安全措施；

（五）事故应急救援预案；

（六）试生产（使用）起止日期。

建设单位应当在建设项目试生产（使用）前，将建设项目试生产（使用）方案，分别报送与本实施办法第四条规定相应的建设项目安全许可实施部门和有关危险化学品其他安全生产许可的实施部门备案。

建设单位在采取有效安全生产措施后，方可将建设项目安全设施与生产、储存装置、设施同时进行试生产（使用）。试生产（使用）不得超过建设项目试生产（使用）方案确定的期限和国家有关部门规定的试生产（使用）期限。

第二十一条建设项目安全设施竣工验收前，建设单位应当按照本实施办法第七条的规定选择有相应资质的安全评价机构对建设项目及其安全设施试生产（使用）情况进行安全评价。

安全评价机构应当依据有关安全生产的法律、法规、规章及标准、规范进行评价，并对建设项目竣工验收安全评价报告的真实性负责。

建设项目竣工验收安全评价报告包括下列主要内容：

（一）危险、有害因素和固有的危险、有害程度；

（二）安全设施的施工、检验、检测和调试情况；

（三）安全生产条件；

（四）可能发生的危险化学品事故及后果、对策；

（五）事故应急救援预案。

第二十二条建设项目投入生产（使用）前，建设单位应当向与本实施办法第四条规定相应的建设项目安全许可实施部门申请建设项目安全设施竣工验收，并提交下列文件、资料：

（一）建设项目安全设施竣工的验收申请书；

（二）建设项目安全设施设计的审查意见书（复印件）；

（三）施工单位的施工资质证明文件（复印件）；

（四）建设项目安全设施施工情况报告;

（五）安全生产投入资金情况报告；

（六）建设项目竣工验收安全评价报告。

第二十三条已经受理的建设项目安全设施竣工的验收申请，建设项目安全许可实施部门应当指派有关人员或者组织专家，对申请文件、资料进行审查，作出同意或者不同意建设项目安全设施投入生产（使用）的决定，并出具建设项目安全设施竣工验收意见书。

建设项目安全许可实施部门在组织审查申请文件、资料时，应当组织或者商请有关危险化学品其他安全生产许可的实施部门共同审查；有关危险化学品其他安全生产行政许可的实施部门应当指派有关人员参加审查。

建设项目安全设施竣工验收意见书的有效期自建设项目安全许可实施部门决定之日起，至建设项目投入生产（使用）后取得有关危险化学品的其他安全生产许可之日止。

第二十四条建设项目安全设施有下列情形之一的，建设项目安全设施竣工验收不予通过：

（一）未选择有相应资质的施工单位施工的；

（二）未按照建设项目安全设施设计文件施工或者施工质量未达到建设项目安全设施设计文件要求的；

（三）建设项目安全设施的施工不符合国家有关施工技术标准的；

（四）建设项目安全设施竣工后未进行检验、检测的；

（五）未选择有相应资质的安全评价机构进行安全评价的；

（六）安全设施和安全生产条件不符合或者未达到有关安全生产法律、法规、规章规定和标准要求的；

（七）发现建设项目试生产（使用）期间存在事故隐患未整改的；

（八）提供虚假文件、资料的。

第二十五条建设项目安全设施竣工验收未通过的，建设单位经过整改后可以再次向原验收部门申请建设项目安全设施竣工验收。

第二十六条建设单位收到同意投入生产（使用）的建设项目安全设施竣工验收意见书10日内，应当依照《危险化学品安全管理条例》和《安全生产许可证条例》及其配套规章的规定，申请有关危险化学品的其他安全生产许可，并提交建设项目竣工验收意见书（复印件）。

建设单位申请有关危险化学品的其他安全生产许可时，申请资料中的安全评价报告由申请建设项目竣工验收的安全评价报告代替。

第五章监督管理

第二十七条已经取得安全许可的建设项目有下列情形之一的，建设项目安全许可实施部门应当撤销建设项目的安全许可：

（一）建设单位决定停止建设的；

（二）建设项目被依法终止的；

（三）建设项目安全许可实施部门超越职权实施安全许可的；

（四）建设项目安全许可实施部门违反本实施办法规定的程序实施安全许可的；

（五）以欺骗、贿赂等不正当手段取得安全行政许可的。

第二十八条建设项目安全许可实施部门应当建立、健全建设项目安全许可实施情况的档案及其管理制度。

建设项目安全许可实施部门应当将建设项目的安全许可情况，通报有关部门和建设项目所在地的安全生产监督管理部门。

第二十九条建设项目所在地县级以上人民政府安全生产监督管理部门应当按照各自职责，对建设项目安全许可情况进行监督检查，并将检查中发现的违反本实施办法的情况，通报与本实施办法第四条规定相应的建设项目安全许可实施部门。

第三十条省、自治区、直辖市人民政府安全生产监督管理部门应当分别于每年2月1日前和8月1日前，将本行政区域内上一年和当年上半年建设项目安全许可的实施情况报安全监管总局备案。

第六章罚则

第三十一条建设项目安全许可实施部门工作人员有下列行为之一的，依照国家有关规定给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）发现建设项目未依法取得安全许可擅自从事生产、储存活动，不依法处理的；

（二）接到建设项目违反本实施办法规定的举报后，不及时查处的；

（三）在实施建设项目安全许可中，索取或者接受建设单位的财物、谋取不正当利益的。

第三十二条建设单位有下列行为之一的，依照《危险化学品安全管理条例》第五十七条的规定处罚：

（一）建设项目设立未经安全审查批准，擅自从事危险化学品生产、储存的；

（二）建设项目设立未经安全审查批准，擅自建设的；

（三）建设项目设立变更后未经安全审查批准，擅自建设的。

第三十三条建设单位有下列行为之一的，依照《安全生产法》第八十三条的规定处罚：

（一）建设项目安全设施设计未经安全审查或者安全审查未通过，擅自建设的；

（二）建设项目安全设施设计变更后未经安全审查或者安全审查未通过，擅自建设的；

（三）建设项目安全设施未经验收或者验收不合格，擅自投入生产（使用）的。

第三十四条建设单位有下列行为之一的，依照《行政处罚法》和国务院的有关规定处罚：

（一）建设项目安全设施竣工后未进行检验、检测的；

（二）施工期间修改建设项目安全设施设计未保存记录的；

（三）在申请建设项目安全行政许可时提供虚假文件、资料的；

（四）未组织有关单位和专家研究提出建设项目试生产（使用）可能出现的安全问题及对策或者未制定周密的建设项目试生产（使用）方案，进行试生产（使用）的；

（五）建设项目试生产（使用）方案未向安全生产监管部门备案的；

（六）建设项目试生产（使用）未采取有效安全生产措施，发生事故的。

第三十五条承担安全评价、检验、检测工作的机构出具虚假报告、证明的，依照《安全生产法》第七十九条的规定处罚。

安全生产审计报告篇4

一、受理范围：

市安监局负责对市级人民政府投资主管部门和市级人民政府授权的有关部门审批、核准或备案的建设项目和跨市（县）区行政区域的建设项目的职业病危害预评价审核或备案、职业病防护设施设计审查、职业病防护设施竣工验收或备案。

负责对上级安监部门委托的建设项目的职业病危害预评价审核或备案、职业病防护设施设计审查、职业病防护设施竣工验收或备案。

二、申报资料：

1、申请建设项目职业病防护设施竣工验收或备案的公函2份；

2、建设项目职业病防护设施竣工验收（备案）申请书2份；

3、建设项目立项预审批相关证明文件（复印件）2份；

4、建设项目职业病危害控制效果评价报告1份；

5、建设项目职业病危害控制效果评价机构资质证明（影印件）1份；

6、建设项目职业病危害预评价报告的批复或备案通知书（复印件）1份；

7、建设项目职业病防护设施设计的批复（复印件）1份；

8、对职业病危害控制效果评价报告的评审意见和自验收总结1份；

9、委托申报的，应提供委托申报证明1份；

10、其他相关材料。

申报资料请按以上顺序排列，装订成册送审。复印件由申请单位存档，原件送至安监部门审批。

三、收费标准：不收费。

四、法律依据：

《中华人民共和国职业病防治法》（中华人民共和国主席令第52号）

第十七条 新建、扩建、改建建设项目和技术改造、技术引进项目（以下统称建设项目）可能产生职业病危害的，建设单位在可行性论证阶段应当向安全生产监督管理部门提交职业病危害预评价报告。安全生产监督管理部门应当自收到职业病危害预评价报告之日起三十日内，作出审核决定并书面通知建设单位。未提交预评价报告或者预评价报告未经安全生产监督管理部门审核同意的，有关部门不得批准该建设项目。

职业病危害预评价报告应当对建设项目可能产生的职业病危害因素及其对工作场所和劳动者健康的影响作出评价，确定危害类别和职业病防护措施。

建设项目职业病危害分类管理办法由国务院安全生产监督管理部门制定。 第十八条 建设项目的职业病防护设施所需费用应当纳入建设项目工程预算，并与主体工程同时设计，同时施工，同时投入生产和使用。

职业病危害严重的建设项目的防护设施设计，应当经安全生产监督管理部门审查，符合国家职业卫生标准和卫生要求的，方可施工。

建设项目在竣工验收前，建设单位应当进行职业病危害控制效果评价。建设项目竣工验收时，其职业病防护设施经安全生产监督管理部门验收合格后，方可投入正式生产和使用。

《建设项目安全设施“三同时”监督管理暂行办法》（国家安全生产监督管理总局第36号令）

第五条 国家安全生产监督管理总局对全国建设项目安全设施“三同时”实施综合监督管理，并在国务院规定的职责范围内承担国务院及其有关主管部门审批、核准或者备案的建设项目安全设施“三同时”的监督管理。

县级以上地方各级安全生产监督管理部门对本行政区域内的建设项目安全设施“三同时”实施综合监督管理，并在本级人民政府规定的职责范围内承担本

级人民政府及其有关主管部门审批、核准或者备案的建设项目安全设施“三同时”的监督管理。

跨两个及两个以上行政区域的建设项目安全设施“三同时”由其共同的上一级人民政府安全生产监督管理部门实施监督管理。

上一级人民政府安全生产监督管理部门根据工作需要，可以将其负责监督管理的建设项目安全设施“三同时”工作委托下一级人民政府安全生产监督管理部门实施监督管理。

《无锡市建设项目职业卫生“三同时”审查暂行办法》

第四条 市安监局负责对市级人民政府投资主管部门和市级人民政府授权的有关部门审批、核准或备案的建设项目和跨市（县）区行政区域的建设项目的职业病危害预评价审核或备案、职业病防护设施设计审查、职业病防护设施竣工验收或备案。

负责对上级安监部门委托的建设项目的职业病危害预评价审核或备案、职业病防护设施设计审查、职业病防护设施竣工验收或备案。

各市（县）区安监局负责对本级政府及其授权部门审批、核准或备案的建设项目的职业病危害预评价审核或备案、职业病防护设施设计审查、职业病防护设施竣工验收或备案。

五、受理条件：职业病危害一般或严重的新建、扩建、改建建设项目和技术改造、技术引进项目，申请竣工验收。

七、 服务指南：

（一）服务承诺：自受理之日起20个工作日内办结（整改期不计入工作日）

（二）受理地点：市民中心12号楼，市行政服务中心一楼安监局窗口，电

话：81825681.

（三）申报资料均以使用A4规格纸张打印（建议中文用宋体小4号字，英文用12号字）或复印，内容准确完整，不得涂改。表格式资料，表格中若无相关项目，请填短横线“_”或无，不要空项。 同一项目的填写应当前后一致。

（四）申报资料（包括复印件）请逐页加盖申请单位公章。

（五）具体资料要求详述如下：

1、建设项目职业病防护设施竣工验收（备案）申请的公函；

公函以“关于XX公司XX项目职业病危害控制效果评价报告审核和职业病防护设施竣工验收申请的函”格式为题；

2、建设项目职业病防护设施竣工验收（备案）申请书（格式见附件一） 本申请表内容请打印，格式完整，内容准确，不得涂改；凡文字前或后有者，请选择与申请资料内容相符的方框中打√。签字为手签体。签章、签字处的日期不要遗漏。

（1）项目名称：应填全称，并与封面所填项目名称一致。

（2）项目性质：请按实际情况在相应的类别项目方框里打√。

（3）职业病危害类别：请按实际情况在相应的类别项目方框里打√。

（4）申请类别：请按实际情况在相应的类别项目方框里打√。

（5）职业卫生管理制度：请按实际情况在相应的类别项目方框里打√。

（6）申报材料：请按实际情况在相应的类别项目方框里打√。

（7）主管部门意见：主管部门填写同意或不同意并加盖公章：如无主管部门，请注明：无主管部门，并加盖单位公章。

3、建设项目职业病危害控制效果评价报告为原件。

4、委托申报的，应提供委托申报证明（格式见附件二）

委托申报证明应载明委托事项、受委托单位名称和委托日期，并盖有委托单位公章。

项目名称

建设单位（公章）

安全生产审计报告篇5

2019年经济科将立足发挥科室职能作用，主要采取调研、视察、执法检查、审议工作报告等监督形式，加强对政府经济建设类、城建等重点工程、农林水、安全生产等事项的监督，对政府相关部门发挥职能、执行法律法规情况提出意见建议。今年，经济科将按照县人大常委会总体安排，重点抓好以下几方面工作：

一、按照上级文件要求，推进预算监督联网工作。

立意：审查和批准政府预决算，监督预算执行，是宪法和法律赋予人大及其常委会的一项重要职权。新预算法实施以来，人大的审查监督权不断扩大，对政府全口径预算、预算公开、政府举债行为等方面的监督力度进一步加强。然而，仅通过审议预算报告、听取工作汇报等传统方式已不能满足日益规范严格的预算审查监督工作的要求。

做法：实现人大与本级政府财政部门联网，再逐步与政府收入征管、社保、国资和审计等部门联网，实现预算收支信息的横向联通对比，逐步实现对预算的全口径审查和对预算执行的全过程监督。

目的：开展人大预算联网监督工作，为人大依法开展预决算审查监督工作搭建了新平台，拓宽了新渠道，有利于进一步加强对政府全口径预算决算的审查，增强工作的针对性、深入性和有效性，有利于政府规范预算管理，提高预算水平，推动建立现代财政制度，打造阳光政府、责任政府。

二、5月份，对全县重点项目开工、建设情况和交通路网体系建设情况进行调研。

立意：了解全县重点项目开工、建设情况和交通路网体系建设情况，督促政府加快相关项目建设的步伐，进一步提高交通路网体系建设的效率和质量。

做法：1、调研采取实地看点、查阅资料及召开座谈会的方式进行，了解全县重点项目开工、建设情况和交通路网体系建设进展情况。2、牵头组织委员和部分代表进行视察，听取相关情况报告。

目的：推动政府主管部门、相关职能部门等加强沟通衔接，强化协调配合，提前做好项目规划，办理好相关手续，合力推动全县重点项目建设和交通路网体系建设顺利有效地进行。

三、10月份，听取和审议计划和财政预决算等相关报告。

立意：贯彻相关法律规定，做好此项常规性工作。

做法：深入财政、审计、发改等部门进行调研；与计划预算委员会、财政经济预算审查监督专家咨询委员会一起，认真做好相关报告的预审工作，为常委会议审议和批准县政府2018年财政决算报告提出主体审议意见;听取和审议县财政局关于2019年上半年财政预算执行情况的报告；听取和审议县审计局2018年财政预算执行情况的审计报告；听取和审议县发改局关于2019年上半年经济社会发展计划执行情况的报告。

四、12月份，听取和审议县政府关于全县2019年国有资产管理情况的报告。

立意：国有资产属于国家所有即全民所有，是全体人民共同的宝贵财富，国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，在推动经济社会发展、保障和改善民生、保护生态环境等方面发挥着重要作用。依据宪法和法律，人大及其常委会负有国有资产监督职责。向县人大常委会报告国有资产管理情况是县政府的一项重要工作，也是县人大常委会依法履行监督职责的重要手段。

做法：1、明确报告方式。县政府关于国有资产管理情况的年度报告采取综合报告和专项报告相结合的方式。综合报告全面反映各类国有资产基本情况，专项报告分别反映企业国有资产（不含金融企业）、金融企业国有资产、行政事业性国有资产、国有自然资源等国有资产管理情况。2、突出报告重点。根据各类国有资产性质和管理目标，确定各类国有资产管理情况报告重点。3、提高报告质量。县政府要采取有力措施，科学、准确、及时掌握境内外国有资产基本情况，切实摸清家底。要建立健全我县各类国有资产管理报告制度，依法明确和规范报告范围、分类、标准，确保各部门各单位的国有资产报告结果完整、真实、可靠、可核查。

目的：在全县建立起人大和政府部门间横向协作、上下纵向联动的国有资产报告工作体系，全力支持人大履行国有资产管理监督职责，加强国有资产管理基础工作，全面如实地向人大、向人民提交一本“完整账”和“明白账”。

五、针对政府工作报告内容再制定其它工作计划。

安全生产审计报告篇6

关键词：监理用表；问题；应对措施

Abstract: This paper discusses the "Jiangsu province construction stage supervision field table” used in the common problems and countermeasures

Key words: supervision table; problems; counter measures

中图分类号：TU3文献标识码：A文章编号：2095-2104（2012）

众所周知，建设工程监理是为建设单位提供专业化、社会化工程管理咨询服务的组织，它不像施工单位能产出有形的建筑物，它的产品是无形的监理服务。而衡量监理服务质量优劣最直接的评价依据就是监理资料。在我们实际监理工作中，项目监理机构产生的监理资料主要是指《江苏省建设工程施工阶段监理现场用表》（下简称《监理用表》）。

《监理用表》是原江苏省建设厅结合我省监理工作的实际状况颁布的监理工作用表格，这套表格的内容不仅体现了施工过程中监理人员每一步工作的痕迹，同时也是工程竣工验收的重要依据。从3年来的实施情况看，项目监理机构对部分表格的填写还不够严谨，使用中存在一些共性问题。这些问题有的是细微的、一般性的，有的则是较严重的、应该杜绝的；有的问题是由于监理人员工作水平的差异造成的，而有的则是对资料编写的要求不明确导致的。这些问题不同程度的降低了项目监理机构的工作质量，性质严重的还会给业主造成损失，给监理人员和企业自身带来责任风险。下面，仅以我单位在对项目监理机构检查中发现的一些常见问题为例，来具体探讨一下应对措施。

1《A1工程开工报审表》的相关问题

1.1建设审批手续不齐备、施工单位准备工作不完善即申请开工；

应对措施：建设审批手续不齐备、施工单位准备工作不完善的情况下，总监不能签署同意开工。尤其是当施工许可证未办理时，总监应及时与业主进行有效的沟通，发出《监理工程师备忘录》，书面向业主提出监理意见。

1.2申请开工日期、同意开工日期、表格审批日期之间有矛盾；

应对措施：根据施工许可证的日期、施工合同约定日期、准备工作完成时间等因素审批开工报告，各种日期之间的先后顺序应符合逻辑关系。特别应注意，监理审核意见的签署日期不能早于施工许可证的实际发放日期。

1.3监理审核意见的签署日期与《工程开工报审表》所附资料审核日期之间有矛盾；

应对措施：施工组织设计等八项施工准备工作的审核日期，和要求上报的人员证件等附件资料的审核日期，均不能滞后于开工报告的签署日期，且相关资料之间的先后关系也应符合逻辑关系。

2《A3.1施工组织设计/方案报审表》的申报、审批问题

2.1施工单位报审的施工组织设计、方案未按要求完成内部审批程序；

应对措施：督促施工单位完成对施工组织设计的内部“三级”审批后，再向监理机构报验（安全专项施工方案也同此要求）。所谓的内部“三级”审批，即第一级是由施工组织设计（方案）的编制人、项目经理部技术负责人自检、签字；第二级是由施工单位技术、质量、安全部门相关人员审核同意签字；第三级是由公司技术负责人批准签字，并加盖公司公章，要注意的是，此章中单位名称应与施工合同的签订单位一致。监理人员还要核对施工企业的资质证书，确认其公司技术负责人一栏签字人员的有效性。专业分包单位在申报资料前，也应先由总包单位技术负责人审核批准。

2.2监理的审核意见不具体、无指导性，模棱两可的话较多；

应对措施：监理的审核意见首先应明确“同意”或“不同意”此份施工组织设计（或方案）。当“不同意”时，应具体指出其中需要修改的地方；如果“同意”，也应适当向施工单位给出一些建议或提醒。另外，以南京地区工程为例，监理人员除了对施工组织设计的内容要进行常规审查外，按照宁建规字【2010】1号文《南京市建设工程施工阶段监理工作监督管理办法（试行）》文件的要求，还应严格审查其中的质量、安全技术措施，并给出明确的监理审核意见。

3《A3.2施工安全生产管理体系报审表》的使用、申报问题

3.1很多施工单位在申报企业资信材料时，将安保体系相关资料并入质量行为资料一同申报，没有使用《A3.2施工安全生产管理体系报审表》；

应对措施：发现施工单位没有使用《A3.2施工安全生产管理体系报审表》后要及时指出，必要时给予相应的指导，督促施工单位立即纠正错误。

3.2施工单位申报的相关附件资料不齐全、不符合要求；

应对措施：督促施工单位按表中所列附件内容申报资料。对施工单位所附的证书、证件，监理人员要核实其有效性，在施工过程中还要定期检查年审是否过期；上报的有关复印件需与原件进行比对，施工单位未提供原件的，监理人员不能签字“已核对原件”；施工单位的《安全事故应急预案》应参照施工组织设计的“三级”审批要求进行内审，然后再向监理申报；施工单位申报的安全生产类制度要齐全。除表中提到的安全生产责任制度、安全生产教育培训制度、安全生产规章制度这三种外，根据近两年省、市主管部门各类工作检查时的要求，施工单位还应申报安全检查制度、事故报告制度、安全技术措施交底制度、安全隐患排查制度等。另外，监理人员还应重点核查施工单位专职安全员和特殊工种人员的数量是否满足规定。

4对于钢材等需复试合格才能使用的材料（构配件）、设备，专业监理工程师对其《A3.3材料（构配件）、设备进场使用报验单》的审查同意日期早于复试报告的日期

应对措施：对需复试合格才能使用的材料（构配件）、设备，专业监理工程师对其进场使用报验单应分两次签署审查意见更合理。即：在材料（构配件）、设备进场后，专业监理工程师核对其报验清单、生产许可证、出厂合格证、质保书、检测报告等质保资料后，签署同意进场的意见；然后在对其进行见证取样送检、复试报告返回、核查复试结果合格后，再签署同意使用的意见。两次意见签署均应注明审查的日期。

5《A3.9施工安全专项方案报审表》的相关问题

5.1施工单位申报的施工安全专项方案种类不齐全；

应对措施：安全专项方案一般包括：《基坑支护与降水工程专项施工方案》、《土方开挖工程专项施工方案》、《模板工程专项施工方案》、《起重吊装工程专项施工方案》、《脚手架工程专项施工方案》、《拆除、爆破工程专项施工方案》等危险性较大的分部分项工程方案。同时，《施工临时用电》、《高空作业安全防护》、《临边洞口防护》、《安全围护》、《施工用作业平台（架）》、《安全事故应急救援预案》等安全生产类施工方案也应使用本表格申报。监理工程师应根据工程涉及的施工内容，核对施工单位上报的施工安全专项方案种类是否齐全。近日，根据市住建委宁建质字【2011】460号文的要求，现场卸料平台、防护棚搭设也应编制相应安全专项施工方案。

5.2监理人员对钢管、扣件、安全网进场查验工作不够细致；

安全生产审计报告篇7

1 系统概述

“农产品质量安全监测管理系统”基于B/S架构，采用JAVA、XML、组件技术和模块化设计，具有可扩展性，易于升级;开放式结构和标准化接口，与当前主流的软硬件性兼容性好;系统采用严格的权限管理，具有较高的安全性;提供收样信息的快速复制、自动编制检测报告号、分层次显示选择菜单等工作组件，用户操作简单方便;内置最新农产品安全国家标准（GB 2763-2014、GB 2762-2012等），可以实现检测结果的自动判定。

该系统将检测机构的技术管理、质量管理和行政管理信息整合于一体，应用于种植业产品的农药残留、畜禽产品的药物残留、农产品的重金属、农业投入品及农业产地环境等监测管理，不仅实现了从样品收取传递、检验任务分配、检测进度跟踪、检测报告生成和检测报告审批等监测步骤的计算机自动化处理，而且还可以进行质控管理、物资管理、日常办公管理等。

2 系统结构

“农产品质量安全检测机构管理系统”， 按照工作岗位设定工作权限，既方便检测人员需要，又保护了客户信息。该系统由以下几个部分组成：（1）技术管理体系，包括收样管理、检验管理和报告管理等。它是检测机构的工作主线，是数据和结果的形成过程;（2）质量管理体系，包括质量控制、技术标准、样品进度查询等。它是检测机构工作的保证线，保证数据和结果的准确、可靠，保证检测工作在受控条件下进行;（3）行政管理体系，包括标准物质管理、设备管理和采购管理等。它是检测机构工作的保障线，保障检测工作能够正常进行;（4）日常办公和报表管理，包括工作办公、任务提醒和各种报表管理，能够满足日常工作和上报表格的需要。

此外，对于农产品质量安全检测机构来说，样品是原料，检测报告即是终端产品。为了减少检测数据形成过程中的人为错误，规范检测管理，按照农产品质量安全检测工作流程实现工作过程的信息化、自动化（见图3）。

3 几个主要业务子系统

3.1 技术管理体系

3.1.1收样管理

收样管理，是样品进入农产品质量安全检测机构的第一个环节，其信息正确与否直接关系到检测报告的质量。“收样管理”涵盖了接样人员的主要工作，如样品信息录入、留样登记、任务分配、样品流转、样品销毁和报告发放等。接收样品时，接样人员对有固定报告模板的样品在“标准样品”录入，没有报告模板的在“其他样品”录入。信息录入后，系统自动生成检测报告号，并按照检测项目分配任务，自动生成样品交接单、留样登记记录、检测任务单、检测报告发放单等信息。此外，根据质控需要，质量管理办公室可向待测样品中插入一定量的平行样和标准样，交由接样人员下达质控任务（见图4）。

3.1.2 检验管理（见图5）

检测人员接收到样品后，进入本人“检验管理”工作平台，查看检测任务、核对样品、点击“样品接收”，并按照相关要求完成检测任务。

检测人员录入结果时，对于有固定模板的样品，点击“标准样品”录入;对于没有固定模板的样品，点击“其他样品”录入。为了方便检测工作，结果可以预览，如果点击“样品信息”和“称样记录”，还可得到相关的检测信息和原始记录表单。

3.1.3报告管理

报告编制员进入本人工作平台，点击“报告信息编辑”，对样品信息、检测结果转移等内容审核无误后，编辑、打印检测报告。

3.1.3.2报告审核（见图7）

检测报告编辑完成后，系统自动将报告显示在“报告审核”界面，进入审核人员工作平台。审核人员点击相应的检测报告，即可进行审核。如审核发现问题，可点击“审核发现问题”，录入相应信息，系统自动通知问题责任人。

3.1.3.3报告归档（见图8）

审批后的检测报告，需要归档。报告编制员勾选相应的检测报告，点击“归档”或“批量归档”，相应报告可以进行归档管理。

3.2 行政管理体系

3.2.1标准物质（见图9）

标准物质管理员点击“标准物质”，可以实现标准物质的入库、领用、报废、过期标示等管理功能。

3.2.2仪器设备（见图10）

仪器管理员点击“仪器设备”，可实现设备信息、设备校准及设备维护等管理功能。

3.2.3 采购管理（见图11）

检测机构人员点击“采购管理”，可实现标准物质、试剂耗材、设备等物质的采购申请、审批、验收、入库等管理。

3.3 质量管理体系

3.3.1技术标准（见图12）

该系统收录了检测机构最新有效的农产品抽样、检测和判定标准，为规范抽样、检测及结果判定等工作提供了保证。

3.3.2质量控制（见图13）

质控管理办公室人员选中样品记录，点击“质控信息”，录入相应的质控工作内容，可以实现质控工作的管理，并将质控结果等信息即时通知相关人员。

3.3.3样品检测进度跟踪（见图14）

质量管理办公室人员通过高级查询，可以对所有样品的进度进行跟踪，便于对检测过程进行管理。对于即将到约定时间的样品，系统提供报警提示功能。

3.4日常办公及报表管理

检测机构人员进入日常办公管理界面（见图15），录入对应信息，即可实现工作任务、邮箱、公告提醒等功能（见图16）。

根据工作需要，系统可以自动生成各种分析报表，实现农产品安全预警、农产品安全信用评价和农产品安全追溯等功能。

安全生产审计报告篇8

关键词：矿产资源企业；内部审计；安全生产

中图分类号：F239.6 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）11-0-02

一、矿产资源企业开展安全生产内部审计的必要性

1.开展安全生产内部审计是提高安全管理的需要。通过国家安全整治力度的加大，近几年安全事故总体下降，但是每年仍给国家和人民生命财产安全带来巨大威胁，重特大事故常发，安全生产基础建设比较薄弱、安全责任落实不到位、排查隐患不彻底，法规体系不健全，安全投入不足。建立安全生产内部审计制度，及时排查安全隐患，确保安全法律法规贯彻落实，实现企业安全生产，是矿产资源企业提高企业价值和社会价值的一项新举措。

2.开展安全生产内部审计是提高企业内部控制的需要。2010年4月，五部委联合了《企业内部控制配套指引》，首次将企业安全生产列入内部控制范畴。内部审计作为内部控制系统的重要组成部分，主要对内部控制的适当性、合法性和有效性发表检查意见，行使监督职责。矿产资源企业内部审计部门应对生产经营活动中的安全方面的内部控制制度和举措开展监督评价，使内部审计成为完善企业内部控制、防范安全隐患的重要行动。

3.现代风险导向审计方法的需要。风险导向审计强调以战略观和系统观思想指导重大错报风险评估和整个审计流程，对于矿产资源企业内部审计部门而言，其审计风险主要来自财务舞弊和安全生产出现的风险，在传统“查错防弊”功能的基础上有了更高的要求。传统的内部审计忽略企业主要风险，已不适应矿产资源企业安全生产的发展和需求，因此，矿产资源企业内部审计工作必须适应企业发展的需要，应用风险导向审计将工作重心前移。

二、矿产资源企业安全生产内部审计存在的不足

（一）内部审计定位欠科学

矿产资源企业大多属国有企业。这决定了其管理体制深深地刻上了行政干预的烙印。企业没有充分实现自主管理，内部审计在很大程度上被政府审查所取代，导致其职能定位不清，主要表现在内审部仅仅从事财务审计和内审部在公司治理中的领导归属欠科学等方面。

（二）内部审计独立性有待加强

内部审计工作的特殊性决定了其一方面要保持独立性，对内部控制和公司治理情况进行客观评价，另一方面又要协作管理层提升内部控制和公司治理水平。矿产资源企业内部审计目标之一是确保生产安全，如果出现问题，证明内部审计部门没有做足安全生产审计工作。因此，为了使矿产资源企业内审部能充分发挥安全生产中的防范及监督职能，必须授予内部审计人员更高的权利，增强其独立性。

（三）内部审计人员执业水平不理想

矿产资源企业安全生产的内部审计，主要是检查安全管理机制是否建立健全，现场管理、技术管理、隐患排查管理、安全教育培训、事故处理和应急管理是否得到落实等进行的审计。这就要求内部审计工作人员不仅要掌握会计、审计、法律等相关知识，　还要掌握采矿、工程、机械等方面的知识。

但是矿产资源企业由于工作重心在提高产量、追求经济效益，核心骨干力量和技术人员都被安排在生产第一线以及和生产直接相关的部门。有些内部审计人员是从其他辅助部门（如工会、纪委等）调到审计岗位的，以前所接触的业务比较单一，知识面较窄，缺乏现场检查的经验，并且没有得到专门的培训。因此，他们风险观念淡薄，审计风险考虑较少，对管理上的漏洞，操作上的不规范敏感度不够。人才的缺乏导致审计部门无法有效开展内部审计工作。

三、建立矿产资源企业现代安全生产内部审计初探

（一）内部审计重新定位——提高权威性和独立性

矿产资源企业内部审计的两大对象是财务收支和安全生产。财务审计是由总经理下属的审计部执行。审计和会计是天然的监督与被监督关系，总经理领导下的审计部其职责是代表总经理对财务部日常财务收支情况进行审计，联系的对象主要是财务部。因此，财务审计相对有效率，也易于执行。但是，安全生产审计不同，一方面，由于行业的特殊性，安全生产审计肩负着更大的责任；另一方面，安全生产涉及到企业几乎所有的部门，因此审计工作协调更困难，风险也更大。

（二）内部审计应服务于内部控制和公司治理

内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中，建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。公司治理是指所有者主要是股东与经营者之间的一种监督与制衡机制。即通过一种制度安排，来合理配置所有者与经营者之间的权力与责任关系。内部控制与公司治理有很多共同点，但最大的不同点就是侧重点不同。公司治理更注重企业整体的把握，包括权责划分以及企业所处的外部环境；内部控制则强调企业各部门日常生产经营中相互配合，相互监督，明确责任。

1.矿产资源企业内部审计服务于内部控制

审计委员会领导下的内部安全审计小组拥有较强的权威，人员构成多样化，多学科背景的审计团队能满足提高内部控制的要求。

（1）通过内部审计督促安全生产管理部门建立安全检查日报告制。由于矿产资源开采属高危险行业，一旦发生矿难将会给国家、人民和企业带来巨大的损失。因此，矿产资源企业生产管理部门肩负着重大的责任，内审部通过执行工作敦促其在作业人员每天下井前进行如下检查：通风设施是否完备、电路是否受损、紧急通道是否畅通、瓦斯是否突出、作业人员身体状况是否良好、安全设备是否随身配备等，并形成文字记录，由检查人员签字向管理层报告。内部审计人员定期或不定期对报告情况进行检查。

（2）通过内部审计督促安全生产管理部门定期对员工进行安全作业培训，培育安全文化。安全文化是职工在长期作业过程中形成的安全价值观念和科学操作习惯。矿产资源企业建立安全文化是确保安全生产的重要举措，可通过职工岗前培训、在职教育、模拟演练和技能大赛等多样化形式进行。

（3）通过内部审计督促总经理制定紧急预警机制。当作业人员发现危急情况时，向安全管理部门报告没有得到及时处理后，可直接向主管安全生产的副总经理或总经理报告，特殊情况下可自行紧急疏散信号，并事后做出现场情况书面报告。

（4）通过内部审计工作对安全生产专项费用的拨付和使用情况进行检查。矿产资源企业每年应从营业收入中拿出一部分作为安全生产专项基金，用于安全知识培训支出，安全设备购置支出、外部专家安全咨询支出等。内部审计部门每年末对费用的提取和使用情况进行检查。

2.矿产资源企业内部审计服务于公司治理

（三）安全生产内部审计内容

对安全生产进行内部审计时，应从安全规章制度、隐患排查与治理、事故报告及处理、安全投入、应急救援等方面进行重点检查。（见表1）

表1 矿产资源企业安全生产内部审计评价指标体系

参考文献：

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