稳健理财范文

稳健理财篇1

不过快节奏、高风险的商场也给陈先生的美满家庭带来一些隐忧。拼搏事业需要尝试风险，但家庭理财却要稳健经营，否则是非常危险的。

稳健保障 化解风险

仔细分析一下家庭的顶梁柱陈先生，虽然高收入，但玉器经营要冒非常大的资金风险，“赌石”万一看走眼，极有可能迅速陷入负债，影响到未来家庭理财，特别是子女教育金、夫妇养老金的规划。所以，陈先生有必要在资金充裕时为年老体弱、疾病意外、经营负债等情况做好准备。每年从收入中拿出一部分用来购买保险，既满足了保障的需求，也可在资金周转不灵时到保险公司申请保单贷款。因此，从理财的角度讲，购买适当的保险产品是一项稳健且必须的理财策略。

陈先生首要应考虑大病及意外保险。打拼事业、应酬奔波，加上高风险“赌石”投资的巨大压力，使得陈先生虽年富力强，却很容易处于亚健康，一旦不幸罹患重疾，必然会影响家庭、事业的发展。建议准备一份保额大于家庭年支出五倍以上的保险，如100万元保额的终身重大疾病保险，趁着目前收入良好，选择10年缴费的中期缴费形式，年缴15000～20000元，同时还能随时获得保险公司提供的保单质押服务，方便资金急用。

意外险方面，也至少应考虑100万元基本保额，并可选择对交通工具导致的意外提供多倍赔付的产品，毕竟陈先生外出飞行较多，每年的支出仅1800-2000元，并不算高。

医疗保障和养老规划，则可在之前寿险的基础上，附加购买保险公司的住院补贴险及医疗险，并根据自己的事业规划，购买一些缴费时间短的年金保险。这样，在充分控制好人生风险性的前提下，才能考虑家庭财富的投资规划。

“存贷双利” 应对加息

4月6日，金融机构一年期存贷款基准利率再次上调0.25个百分点后，使得房贷一族关注的五年期以上贷款利率(房贷利率)上调至6.80%。但陈先生当年成功申请到了7折利率优惠，等于这类5年期以上贷款年利率才4.48%，目前提前还贷相对不划算。因为还贷后若要再找银行贷款，将远高于目前所享受的利率，可以说7折利率现在是一种稀缺资源了。因此陈先生目前继续按期还款要比贷款结清后重新贷款来得划算。

若陈先生担忧账面上活期资金闲置较多，不妨考虑一项名为“存贷双利”的房贷理财业务，可以让存款继续停留在日常的账户上，一旦达到一定的金额，就可以按照一定的比例抵扣房贷利息。同时，该款产品采用按日结算方式，里面的资金可以随时取用，一旦遇到较好的投资机会，就可以将这部分资金直接拿去投资。陈先生每年都要不定期地去购买原料，把流动资金放在存贷双利中，不仅提高了资金效率，更能随时取用、运用自如。

稳健理财篇2

这是一个普通的三口之家，很多事情都围着宝宝打算，他们的财务状况也和很多人有相似之处。高先生在一家国有企业做技术工作，月薪5000元，另外有2500元直接上缴作了各种社会保险金和住房公积金等，公积金每年能提取14000元，年终有15000元的奖金，估计单位状况和自己的工作及收入状况5年之内不会有太大变化。妻子文女士工资不高，每个月大概在1800元左右。两个人每月基本生活开销为2500元，而花在儿子身上的钱马上就要达到每月1500元，因为再过半年儿子就3岁了，要上托儿所和各种培训班了。

高先生目前家里有现金和活期存款2万元，定期存款1.5万元，还有2万元国债。他两年来陆续投了15万元到股票市场里，买了五粮液、中国铝业等3只股票，没想到一下就被套牢了，现在总市值大概还有7万元，要是割肉出来就等于损失了50％，实在有些心痛，打算做中线看看。

他们现在住的房子没有贷款负担，父母提供的80年代的老房，小两居，现价大概在70万元左右。文女士3年前买过一份10万元的保障型寿险和一份5万元的意外险，孩子也投有一份3.5万元的意外险。高先生虽然在单位已经有社会保险，但考虑到孩子较小，文女士还是想在近期为先生买一份意外险。而寿险方面，李女士觉得现在的保费比较高，而且不知道买哪种类型的好，投资型的还是纯粹保障型的?是否过两年再开始投保比较好?另外，如何为宝宝积累更多的教育和成长基金，也是困扰文女士一家的问题。

资产分析

1　资产负债情况

从投资角度来看，高先生家庭有一定的投资意识，风险性投资占家庭总资产的比例为8％，但投资有点冒进，损失不少。从资产流动性来看，高先生家庭的流动性比率约为6.25，说明流动性资产可以支付未来6个月支出，对资产保持了较强的流动性和支付能力。该家庭暂时没有负债，家庭财务暂时没有负担。

2　收支情况

根据高先生提供的财务状况资料可以得出，家庭的年度税后收入总额约为110600元，家庭年度支出总额为48000元，年结余总额为62600元。储蓄比率是现金流量表中盈余和收入的比率，是个人用作储蓄的那部分收入在总收入中所占的份额。从结余方面来看，家庭的储蓄比率为57％，该家庭有着较强的储蓄意识和节约意识，提升净资产能力也比较强。

3　保障情况

文女士目前有10万元的保障型寿险和一份5万元的意外险，孩子有一份3.5万元的意外险。作为家庭支柱的高先生仅有社保，无任何商业保险，保障有待加强。

4　其它情况

房产情况：有自住老公房一套，小两居，无房贷。

子女教育：再过半年，儿子就3岁了，要上幼儿园和各种培训班，家庭费用支出可能还会增加。

总体来看，高先生一家属于典型的工薪家庭，收入与支出比例适中。风险投资冒进，损失不少。部分资产增值力不强。根据高先生家庭情况可以分析出，他应该属于偏保守型投资者，而从年龄来看可以采取攻守兼备的策略。

理财目标

1　制定合理理财计划，实现资产保值增值。

2　购买适宜的保险产品，构筑家庭的风险防范体系。

3　积累孩子的教育基金。

理财建议

高先生家庭投资理财的困惑主要是在积累不多，收入增长缓慢的情况下如何购买保险和积累子女的教育基金两大方面，目标简单明确。

高先生家庭资产现状是：可投资的金融性资产3.5万元，每年可节余6万元的资金收入用于积累投资，且家庭资产流动性不错。目前是高先生家庭资产规划投资的好阶段，理财的顺序应是资产增值管理一应急基金准备一家庭保障规划　教育基金积累。假设高先生对家庭投资的预期收益率为10％来分析，其风险承受能力应为中庸型投资者，渴望有较高的投资收益，但无承受较大风险的能力；虽然可以承受一定的投资波动，但希望投资风险小于市场的整体风险，让投资有收益且能稳步增长。高先生在投资时对风险要有清醒的认识，高收益伴随高风险是金融投资的一个规律，不要采取激进的办法去达到目标，因为急功近利往往事倍功半。

1　开源节流增加家庭收入。

从支出细项分析，高先生一家支出已经比较节约了，增加收入只能从开源方面着想。高先生在国企上班，8小时工作之外空闲时间比较多，可以考虑利用自己搞技术的优势，做一些兼职工作，为家里再增加一些收入。

2　建立家庭应急基金。

一个家庭的应急准备金是在发生意外变故及紧急事件时能够快速变现的资金，一般是家庭月收入的3倍，高先生家庭应准备20400元。家庭目前有2万元的现金和活期存款，正好可作此用，这笔款项不要进行投资和挪作他用。

3　灵活对待高风险性投资。

高先生对投资回报的要求较高，股市投资是一合适的选择。目前股市动荡，说法各异，但作为一名普通的投资者，只要能跟上股市的节奏变化就是胜者。高先生不要只期望市场能很快让自己手中的股票回升到自己买入的价格，可考虑适时割肉，并认真做好基本面等研究，把资金再投入到一些合适的股票中去，提高资金使用效率。

4　中等风险投资勿盲目。

受2009年上半年天量信贷投放的影响，目前各大银行都在大力发行各种信托型理财。信托投资相对股票来讲，稳健程度较强，相对国债、基金等利率较高，但投资信托切忌盲目。建议高先生在购买信托产品时，应选择如市政工程、基本建设工程等现金流和管理成本均相对稳定的信托品种及发展前景可观的金融租赁信托。既然高先生已经有股票和国债的投资，就不要再选择投资于证券类的信托，避免投资渠道的重叠。

5　定投基金积累孩子教育金。

目前基金已进入相对安全的区域，而且有部分基金已经出现放量迹象，显示有新增资金正在积极介入。相关行业规定政策的制定完善，为基金市场的发展提供了上升的空间。高先生可在近期了解几家业绩好的基金公司后介入，对封闭式基金在低位区购入。当然，不要对基金的短期回报期望过高，可做中长线的准备。建议进行定期投资，每月固定金额，以有效避免市场波动带来的风险，平滑成本。

6　购买投资，保障结合式保险。

稳健理财篇3

2012年稳健型产品继续当道

《理财周刊》：在过去的2011年，稳健型的银行理财产品出现了爆发性的增长。您觉得今年这一趋势能延续吗？

李利：在2008年的金融危机之后，银行理财产品也出现了变化，整体上出现了向稳健风格的回归。与此同时，投资者在经历大幅市场变动后，也更趋于理性和谨慎，尤其是富裕阶层的观念出现了很大的变化，开始向财富的保值增值回归。这些也正是去年银行理财产品大规模爆发的市场背景。

很多人都在问，今年这一趋势还会延续吗？我的答案是：是的。我们可以看到，政府对于房地产调控的决心没有动摇，包括一些地方性救市的政策一出台很快被叫停。另外一方面资本市场上稳中求进，尽管有一些利好的消息，但市场的趋势比较平稳。因此，投资者对于银行理财产品的需求不会出现太大的变化。从今年的趋势来看，仍是稳健型银行理财产品当道的一年。

丰富对接资产 提供满意回报

《理财周刊》：从今年来看，货币政策有所松动，央行下调存款准备金率、贷款额度增加。这对银行理财产品的收益将带来怎样的影响？

李利：银行理财产品所对接的资产与货币市场、债券市场、信贷政策都具有相关性。今年，流动性有所缓和，对货币市场、拆借市场的收益率也就产生了影响，加上信贷政策规范，各大银行对于小微企业信贷的支持力度将更大，市场融资成本下降，与之对接的银行理财产品收益也会出现下降。因此，银行理财产品收益率的下降将是一个不可回避的趋势。

我们也正在不断努力，丰富理财产品的对接资产来源，在当前的形势下寻找新的路径，以提供让投资者满意的回报。像交行的"得利宝"系列是针对个人客户推出的理财产品主品牌，主要包括七彩系列、添利系列、至尊系列等。该品牌自2004年推出以来，总体规模不断扩大，旗下产品种类日渐多样。

打造最佳财富管理的两大品牌

《 理财 周刊》：交行正致力于打造最佳财富管理银行，也形成了多层次的财富管理服务体系。您能具体介绍一下吗？

李利：“财富管理”一词是上世纪90年代美国的经纪人，银行和保险公司为那些顶级高端客户提供财务咨询而提出的概念。其内涵根据时代的变迁、地域的不同和机构的差异而有所不同。在交行的财富管理体系中，我们构建了多层次的架构。其中，交行财富管理强调两大品牌概念，一是我们的客户服务品牌，根据客户的资产情况和财富特点，交行具有针对性地推出了四大客户服务品牌，分别是私人银行、沃德财富、交银理财和快捷财富。二是我们的产品品牌，包括“得利宝”系列理财产品，财富保障WP系列、增值服务系列等等。

整体上看，交行的财富管理架构讲求6W，包括财富的创造、增值、保障、传承、运用、财富精神。我们认为，财富管理是指金融机构利用其产品服务、分销渠道、客户信息和专业知识，在分析客户财务状况的基础上发掘客户的潜在需求，为其提供一揽子、定制化金融服务解决方案，帮助其平衡资产和负债、收入和支出，最终实现财富创造、财富增值、财富保护和财富传承的长期目标。财富管理的核心理念是以客户需求为导向、着眼于未来长久财富的规划与管理；财富管理的主要内容是综合、专业地管理资产和收入，安排负债与支出，有效规避财务风险，恒久提升财富价值。这可以说是财富管理的纲领，但针对不同品牌，交行的服务策略都有侧重点。我们的框架是，对于不同的客户服务品牌，针对性地推出产品与服务。比如说，我们的私人银行业务设置有专门的私人银行中心，配备有私人银行客户经理，我们为私人银行提供专属产品和私人银行增值服务等；在沃德财富业务中，交行专设有沃德网点、沃德客户经理、沃德系列产品、沃德通道；此外，交银理财客户可以获得我们的一系列交银理财服务，如理财讲座、客户优惠等等；快捷理财侧重于服务的电子渠道、手机银行服务等。

《理财周刊》：事实上，近年来很多银行都把零售银行、财富管理作为了重点战略，您觉得银行财富管理的竞争力体现在哪些方面？

稳健理财篇4

自2009年年初以来,不管是“富豪杀手”KODA官司的升级,还是百姓理财“糊里糊涂买、糊里糊涂亏”的窘境,银行理财市场纠纷不断。种种现象表明,我国银行理财市场前期“跑马圈地”式的粗放型发展模式已经走到尽头,各家银行只有实现从“跑马圈地”到“精耕细作”的转变,才能在未来竞争激烈的银行理财市场占据一席之地。在危机中体会到“理财有风险,投资需谨慎”的真正含义后,百姓理财或将回归理性。监管方面,国内监管部门也对银行理财市场加大了监管力度。从长远来看,银行理财市场要想求得稳健发展仍需各方努力,银行业、投资者、监管部门一个都不能少。

■ 银行:从“跑马圈地”到“精耕细作”

国内银行理财市场当前尚处于粗放型发展阶段。当然,各家银行采取“跑马圈地”的策略展开“抢饼大战”有一定的合理性。由于大量资金投向了股票、基金市场,银行理财市场规模并不大,再加上我国银行理财产品设计能力不强,造成银行理财产品同质化问题严重。银行理财市场的有限性以及产品的无差异性导致市场竞争激烈,有些银行甚至依靠给予客户远高于存款利率的回报率抢占市场份额。

然而,这种试图用银行的信用透支市场的粗放型发展并不能长期维系。随着我国银行理财市场的快速发展,其存在的问题也日益明显,不够健全的产品设计机制、不尽完善的信息披露机制、风险揭示不足的产品宣传以及不完善的投诉处理机制等,都反映出目前银行理财业务存在的缺陷和不足。

因此,我国银行理财市场要实现稳健、可持续发展,就必须转变思路,实现从“跑马圈地”向“精耕细作”的转变。

首先,加强银行理财产品研发与创新能力,建立合理有效的产品设计机制,掌握定价权。长久以来,外资银行依靠强大的产品设计能力和丰富的经验,基本垄断了各自银行理财产品的设计。反观国内银行,自主研发理财产品的能力较弱。在当前外资银行不败神话逐渐破灭之际,国内银行一定要抓住机遇,不盲目跟从外资银行,提高创新能力,加大自主研发力度,努力提高自身产品设计水平,设计出符合中国国情、有中国特色的理财产品。要按照符合客户利益和风险承受能力的适应性原则设计理财产品,依此掌握产品定价权。

其次,强化内部风险控制体系的构建。由于当前银行理财产品销售人员的考核以及薪酬都与销售业绩挂钩,银行“跑马圈地”的迫切性致使销售人员为了提高业绩而夸大银行理财产品的收益,对风险则轻描淡写,甚至只字未提。调查显示,仅有8%的客户接受过风险承受能力测试,而这其中,更有不少客户表示销售人员并未根据测试结果帮助其选择合适的理财产品。针对这个问题,银行必须加强对销售团队的管理和培训,规范销售人员的销售行为,建立全面有效的考核和认定机制;要求理财产品销售人员在对客户进行准确评估的基础上,全面了解客户的财务状况、投资目的、投资经验以及风险认知和承受能力;在向投资者介绍产品的风险和收益时必须全面、客观。

再次,建立有效的信息披露机制,提高业务运作透明度。银行必须通过多种渠道和方式及时有效地将产品的运作方式和与经营、收益相关的情况告知客户。在理财产品存续期内,银行须及时向客户提供有关资产变动、期末资产估值等方面的准确信息,尤其是在客户所购买的理财产品出现亏损时要在第一时间通知客户,提醒并帮助客户及时止损。

最后,建立完善的投诉处理机制,维护银行信誉和形象。2008年以来,不断传出银行与客户之间有关理财的纠纷甚至诉讼,不管官司输赢,这样的负面消息已经使得银行遭受了经济和形象方面的双重损失。为此,银行要建立完善有效的客户投诉处理机制,设立相应的管理部门并配备专门的人员及时处理客户投诉。同时,银行要认真对待客户投诉较多的理财业务环节和理财产品,找出业务和产品存在的缺陷及不足加以改进并完善,维护银行的信誉和形象。

■ 百姓:理财从“雾里看花”到“知己知彼”

据相关报告显示,2009年上半年全国70家银行个人理财产品发行数仍处高位。上半年纳入统计的330余款到期结构性理财产品中,有103款产品到期负收益或零收益,占比达到三成,风险依然较高。

虽说“你不理财,财不理你”,但是如何通过银行理财产品使自己的财富保值增值,成为百姓理财最关注的问题。目前众多的投资者对银行理财产品产生了“雾里看花”的感觉,很多购买银行理财产品亏损的客户都说自己是“理财盲”,“只信任银行”,在银行购买理财产品后就觉得高枕无忧,存在“最不济还能拿银行利息”的错误想法,于是莫名其妙地算了一笔“糊涂账”。百姓理财如何避免 “糊涂账”,笔者认为要“知己知彼”,即要以平和的心态,理性地审视自己和银行理财产品。

理性地审视自己,做到“知己”。投资者购买银行理财产品之前,首先要了解自己的财力、抗风险能力和甄别能力,树立正确的理财观念。了解自己的财力,是指要拿生活必需和必备之外多余的闲钱理财,切不可头脑一热拿出养家糊口、养老防病的钱投资理财产品。

理性地审视银行理财产品,做到“知彼”。银行理财市场上产品很多,投资者不能因销售人员天花乱坠的推荐而“挑花了眼”,对产品要心中有数。投资者在投资银行理财产品之前最好具有一定的金融知识或接受过相关的理财教育,有备而来。投资时一定要仔细研究产品:这是哪家银行的产品?这家银行的理财产品有什么特点,运作水平如何?这种产品如何申购,最低认购额度多少?这种产品的投资标的是什么,与哪种资产挂钩?各类管理费和报酬提取金额是如何计算的?这种产品的预期收益如何计算?这种产品有什么风险,是否保本,保本限制条款有哪些?这种产品的收益与风险是否匹配?这种产品的期限是多长,持续期内是否可以提前支取或终止,终止条款是如何规定的?后续服务如何?宣传资料与合同中的条款是否一致?除此之外,投资者还要明确自己和银行双方的权利和义务。

■ 监管部门:完善法律法规体系 提高可操作性

对于银行理财市场不断出现的问题,银监会于2009年7月8日下发《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》(以下简称《通知》),以加强对银行理财资金的投资管理,增强银行的风险管理能力,保护投资者特别是广大中低收入投资者的利益。《通知》对以往的政策和做法做了较大调整,对银行管理能力、资产配置能力和风险控制能力提出了更高的要求,明确规定银行理财资金不能炒股但可以打新股、并将个人理财产品门槛从5万元调高至10万元等,这些措施在银行界引起了不小的震动。鉴于外资银行理财产品在金融危机风暴中的折戟沉沙以及当前我国银行理财市场存在的问题,监管部门既要明确扶持和呵护的态度,从长远角度促进其稳健发展,又要谨防其盲目发展。尽管如此,应该看到,只有完善相关法律法规体系,提高法律法规的可操作性,建立严厉的监管和处罚制度,才能有效规范银行理财市场并促进其稳健发展。当然,监管部门也要努力建设风险可控的衍生品市场,合理引导银行理财产品的创新,为银行理财产品建设畅通的营销渠道,为其发展搭建一个良好的平台。

稳健理财篇5

“打新股”利润依然诱人

本月，某银行最新推出的打新股理财产品，预期收益率达到5％～15％区间，且是2年期产品。对于这样的理财预期收益率，和当月最新推出的其他品种理财产品相比，具有明显的优势。但是值得注意的是，这款产品投资期长达2年，其间一旦同期利率上涨，引发的机会成本将增加。这一点是投资者需要考虑的。

此外，投资打新股之类的理财产品，还需要仔细地阅读合同协议，注意收取的手续费比例等情况，还需要了解产品收益达到一定水平之后，银行等机构的分成比例会是多少，如果分成比例过高则最后的实际收益将会降低。同时，该产品委托的投资理财顾问或机构，也是需要清楚了解的，尤其是该投资顾问以往的投资业绩情况如何，投资同类产品的收益如何，以及其对目前市场的判断，操作思路等，均可以进行了解，比较后再审慎决定自己的投资方案。

挂钩看空美元、看空美国房产的机会显现

国内股市的风险日益增大，国际股市同样处于上涨的高位，此时我们不妨把视野投向海外的另一些投资市场，尤其是处于动荡中的美国房地产市场，关注一些挂钩看空美国房地产市场、挂钩看空美元的投资理财机会。

香港金管局总裁任志刚分析指出，“美国次级按揭的拖欠比率急升，引致欧美货币市场备受重大压力及信贷收紧。与此同时，信贷紧张有可能令美国经济增长减慢，使物业价格进一步受压。由于美国家庭储蓄率偏低，加上住宅按揭贷款的按揭成数偏高，次级按揭以至规模更为庞大的一般按揭市场的拖欠比率，都有可能上升。美国出现经济衰退的可能性不能排除。”他预测认为，美国的浮息按揭贷款拖欠比率，在明年会进一步上升。

“从2002年开始，美国房价每年增幅超过10％，伴随而来的是，CPI逐渐走高。随后美联储从2005年6月开始持续小幅加息17次，将其基准利率由1％上调到5.25％。这使不少中低收入的按揭购房者无力支付贷款本息。”据业内人士分析指出，“2007年4月美国第二大次级抵押贷款公司新世纪金融申请破产保护，使得美国房地产市场的危机公开爆发。因此，目前阶段看空美国房地产、看空美元等类型的挂钩理财产品，获利的可能性还是较大。”

金价步入投机阶段适当组合规避风险

目前，国际金价虽然在790～800美元区域狂舞，但是业内专业人士认为，目前金价已经步入投机阶段，需要注意其中的巨大风险，进行适当组合投资来避险。

威尔鑫分析师杨易君认为，“黄金现货市场暂时没有阶段性下跌的迹象，但是期货市场开始显现出逢高减持多头的痕迹，停止推升金价的意愿。目前，金市也同样处在关联市场伴奏下的投机性逼空阶段，金市随时可能面临中期技术性调整的下跌风险。稳健而成熟的投资者应该选择在金价的进一步上行中逐步兑现获利，警惕在最疯狂的多头阶段，成为对冲基金等的羔羊。”他分析指出，国际市场的对冲基金通过疯狂地推升油价，来强烈拨弄着各官方基于通胀忧虑的神经，进一步引发市场基于通胀忧虑，而追捧黄金，达到推升金价的目的。据测算，这些基金早在2006年9月就开始了战略性建仓的目的，特别是现货市场的建仓，平均现货成本在640美元左右，目前已经获利颇丰。

稳健理财篇6

这是远景领航(北京)咨询有限公司创始人、总经理王强对自己的评价。

名牌大学老师国企高管美国某跨国公司副总裁回国创业，年仅43岁的王强，职业生涯丰富多彩，他跨出的每一步都出人意料，却又都被他经营得风生水起。

生活在别处

从小学一年级就离开父母，独自在北京上学的王强，性格里似乎总有那么点固执和叛逆。多数人终其一生在追求的东西，在王强这里，似乎都显得不那么重要，他只想过他自己的生活。

王强的“瞎折腾”要从他1990年大学毕业的时候说起，因为在学校表现优异，王强被留在学校当老师。1992年，国企改制开始，大量员工下岗。分到企业的同学们都无不羡慕王强在名牌高校做老师的安稳生活，王强却逆势而行，离开高校到一家国有上市公司做销售。“我就是觉得日子太安稳了，不知道做什么。”王强解释当初的选择。

天性喜欢和人打交道的王强，只用了5年时间，就成为公司某大区的负责人。2000年，正当王强做得顺风顺水的时候，他却放下已有的一切，跑到美国去发展。“出去的时候没想过回来，当时想过最糟糕的情况可能就是在美国开一个中餐馆，即便如此，也想体验一下‘在别处的生活’。”

王强在美国的第一份工作是在一家台湾老板开的餐馆做送餐员，在国内一直有很强优越感的他，第一天就被老板骂了整整一个小时。因为用中号打包袋就能装下的食物，他却用了大号的。“当时我恨不得把工作服脱下来扔到地上，和他大吵一架。”但是最终王强还是忍了下来――这条路是自己选择的，无论如何都要坚持下来，即便是自讨苦吃，也要吃吃才行。

似乎是为了证明自己一些什么，很快，王强成为这家餐馆加薪最快的员工。半年之后，王强离开了那里，到宾夕法尼亚大学读硕士。

在美国十几年的工作和生活，可能是王强最符合公众价值观、最不折腾的一段时光。“就像所有到美国的中国人一样，我先拿到了绿卡，又先后在美国垄断性军工制造企业和西门子工作。在不错的地段买了别墅，过着普通的美国中产的生活。”

本以为就这样安谧地生活到老了，可到了不惑之年，王强却又觉得该折腾折腾了――他想辞职创业。“在美国的时候，从2004年起就经常有国内的朋友或朋友的朋友，找我咨询美国的学校或留学事宜，还拜托我照顾他们刚到美国留学的孩子。在美国的华人都经常会遇到这样的事，于是我就想，我为什么不去专门做这样的工作呢？”“无论在生活中做哪种冒险的选择，只要认为最糟糕的结果自己能承受，那就去做吧。”

创业是一个人的战斗

2008年，王强和几个朋友在美国成立了远景咨询公司和远景同学会，帮助从中国来的孩子熟悉美国的教育、环境和文化特点。2010年，他又回国成立了远景领航(北京)咨询有限公司。事实上，这个时候，中国的留学中介市场已经很成熟了，几家大的以提供赴英国和澳洲留学服务起家的中介机构占领了大部分市场。

“我们分析后觉得有自己的优势：远景领航是先在美国成立留学中心，然后回国发展的。我们除了帮助申请学校，最特别的是还提供照顾学生在国外的生活起居服务，而其他机构的服务重点一般只是学校申请。我们主打的就是这差异化和‘保姆服务’。”王强笑称，远景同学会及远景咨询应该就像学生在美国的保姆，负责安排学生在国外的一切生活事宜，甚至包括学生购物的接送，地点选择等内容。

谈到公司目前的发展，王强并不隐瞒，“目前公司还在起步阶段，只有几百个客户，但是入学通过率是百分之百。慢慢来吧，这个行业最重要的是口碑相传。”王强坦言，目前公司已经赢利，自己也赚了一些钱并投资到了团队建设上。

说到创业，王强最大的感悟就是：“创业一定要忘掉过去的成绩，不能背任何思想包袱，也就是说不能给自己贴标签，认为自己一定会怎样；此外很重要的一点就是要有家人的支持。另外，自己要对自己负责任，在任何时候都不能把依靠别人作为前进的必要条件。”

买股票惨赔30%

如果单看王强的职业生涯，在银行理财师眼中，或许会被归为激进型投资者，但有趣的是，王强对于投资理财，实际上是非常保守的：“有限的几次金融投资，都很糟糕，所以只把很少的资金放在这上面。”

王强将50%的资产用于创业或者其他的实业投资，其中房产类投资占30%，而用于股票等金融市场的投资只有5%左右。王强解释，此前的实业投资赚了一些钱，现在做的公司是自己想要做的事情，所以会把大部分资产放在这部分。他在美国购买了两栋房子，打算等他的两个孩子上大学时，一人一套卖掉用做学费，或者留给他们也是好的。而在股票市场，他有限的几次投资，多数是赔的，最惨的一次赔了近30%，因为不太擅长，所以他只放很少的钱在这上面。

稳健理财篇7

虽然身患残疾，却一直以健康阳光的形象示人；虽然新歌不太多，却凭借一首《窗外》让歌迷多年来一直津津乐道。这就是残疾人歌手李琛。

李琛自幼因患小儿麻痹症致残，只能靠拄双拐走路。从1999年成名到现在，除了继续做音乐推出新歌外，我们还经常在各种公益演出中见到他拄着双拐的身影；偶尔，在某个热播的影视剧中的某个场景，也能欣赏到他不失专业水准的表演。

作为2008年残奥会爱心大使，在残奥会开幕之前两年的时间里，李琛就一直参加各种公益活动，宣传残奥会。残奥会开幕之前，他又特意创作了歌曲《来吧》，为残疾人运动员加油。而在残奥会举办前的各种相关活动以及举办期间，更是能经常看到李琛活跃的身影。作为第48棒火炬手在北京传递残奥会火炬，为他推轮椅的志愿者是前乒乓球世界冠军王涛。残奥会吉祥物会上，他高声放歌。9月6日残奥会开幕式前的文艺演出中，他如愿献唱了自己创作的奥运歌曲《来吧》。9月7日晚残奥会青岛帆船赛启动仪式上，他演唱了同样的歌曲。

不仅如此，李琛还曾是一名退役运动员，在1992年第三届全国残疾人运动会上获男子10米气手枪金牌。退役后，才开始带着自己的音乐理想进京闯荡。

风格少变怕失去老歌迷

《窗外》以后，李琛的新歌基本延续了《窗外》比较抒情的演唱风格而很少变化，像《我是一只孤独的小船》、《有谁能够爱你超过我》、《我能为你做些什么》等。

对此，李琛的解释是：每个人都要准确判断自己的长处和短处，尽量扬长避短。“《窗外》能流行，说明大家接受我这种声音、唱法和曲风。如果变的话，比如R&B，我肯定比不过陶，人家专业出身。这样，我一定是用自己的长处去和人家搏。”

李琛不想轻易改变演唱风格还有另外一个非常重要的原因是，不愿舍弃老歌迷，一定要求后面出的歌他们还会喜欢。在他看来，拥有一定数量的支持者是不容易的，一下子改变了风格，让喜欢的歌迷离去，损失太大，也很可惜。

对基金比较有兴趣

在投资方面，李琛一直是有想法没行动。几年前，他曾经考虑过投资房产。“我有个朋友是温州炒房团成员之一，当初他们在北京买了卖，卖了买的，看中一个小楼盘，几个人一凑就全部买下了，也就把房价炒上了。”

李琛跟着朋友去看了几个重点楼盘，不过，最终没有付诸于行动。“觉着还是没有靠自己唱歌赚钱稳妥，就放弃了炒房想法。”

在李琛看来，如果手中钱特别多，比如有几千万元，拿出来几百万元买房作为养老，相当于买了保险，退休了，就收房租，很好。但当钱不是特别充足、而且有好多事情等着这钱做事时，就没有必要把所有钱放楼市了。

这两年，李琛也有了买股票的打算，不过，他觉着炒股风险比较高，又没有时间打理。相比较而言，要追求稳健的话，还是比较看好基金。

自住房喜欢小型社区

李琛的自住房在北京的二环边上，和平里一个小型社区，周边大环境让李琛相当满意：交通发达，几年前规划中的轻轨已经建成并投入使用。小区附近的煤炭医院是全国三甲医院，大人孩子有个头疼脑热的看病方便。周边有几所学校在北京也是数得上的。

这是李琛在2001年时买的房。2000年他就有置业的打算，不过那时看的房多是郊区的，主要是从经济角度考虑，便宜。当时恰巧李琛一个朋友的哥哥在这个小区买了房，感觉不错，李琛看过之后，虽然觉着房价超出自己预期很多，但最后还是决定买。

“其中最主要的原因是交通便利，当时我没有车，考虑到朋友来做客，不管是打车还是开车都非常方便：和平里某某路口向东，特好找。”

李琛选择这里置业还有一个原因：这是一个只有两栋楼的小型社区，密度不大，而且因为二环周边没有太高的楼，视野极其开阔。“以前去过许多小区，密密麻麻的有十几栋、几十栋楼，找某栋楼要转悠半天，很费劲。这里就两栋，非常好找。”

热衷公益事业

1992年，李琛曾经夺得全国残疾人运动会的气手枪冠军，此后他相继担任中国残奥会、中国聋奥会和中国特奥会的爱心大使。1999年成名后，他更加热衷公益活动，资助聋哑孩子上学、无数次参加各种公益演出活动等等。

谈到自己热衷公益事业的原因，李琛说得坦率而平实：别人帮助了自己，自己再去帮助别人，这是一种“公益平衡理论”。

“因为身体的原因我是不幸的，但后来我又特别幸运，选择当歌手漂在京城，走得还算顺利，是因为得到了许多人的帮助。”

李琛说帮过他的人太多，想感谢都感谢不过来，而且给自己帮过大忙的人，回头自己去感谢，经常的结果就是，人家说“帮那忙对我来说是举手之劳，而且本来就没图你回报”。不仅如此，有人还给李琛“上纲上线”，说你谈回报是对友谊和当初我帮助你出发点的歪曲。

太多的情谊积聚在一起。如一座大山压在李琛心头，李琛说他需要找到一个出口，否则心理压力太大，无法平等面对他人。后来他突然悟到，把得到的帮助还回去，其实不一定还给本人，只要自己把爱心传递出去，让帮助过自己的朋友们知道我现在也能帮助别人就行了。

稳健理财篇8

本文主要通过对稳健性原则的概念、重要性、以及解析对稳健性原则进行相关的讲解叙述，对稳健原则有很好的认识和理解。再论证讲述稳健性原则对上市公司的影响分析，包括对公司的报表分析、股票价格等，接着再从一个广泛的概念再到我国具体的某个上市公司，通过列举实际的数据，将稳健性原则在公司的运用现状进行表现出来。

关键词：稳健性原则；中国上市中司；适用性；实际运用

第1章 稳健性原则对上市公司的影响分析

一、稳健性原则对上市公司财务报表分析的影响

上司公司的财务报表对于评价企业以往的经营业绩，衡量现在的财务状况，预测企业未来的发展趋势，为企业正确的经营和财务决策提供依据。由于财务报表本身的局限性使得财务报表分析不可避免的具有一定的局限性，而稳健性原则为财务报表提供了很必要的分析条件。

会计的稳健性原则不仅要在会计处理中采用，在财务报表的分析中更要采用稳健性原则。在不考虑会计稳健性原则的负面影响下，即使对被认为是相当可靠的财务报表进行分析，也有必要采用稳健性原则。因为财务报表的分析不只是简单地停留在报表项目本身的可靠性和相关性分析上面，它首先要将相关的报表项目以及其他信息进一步加工整理，做到由表及里、气粗存精，然后采用不同的方法进行分析，如比较分析法、比例分析法、趋势分析法等。持有必要的保守或稳健态度，能使分析的目的达到最小乐观度，从而能冷静而理性、充分而合理的进行财务诊断，以尽量降低由财务报表分析信息所带来的决策风险。

稳健性原则在新修订的企业会计准则和企业会计制度中得到了更充分的体现，对防止企业虚增资产和收益起到了良好的作用。稳健性原则对上市公司的财务报表影响是相当大的。

二、稳健性原则对上市公司股票价格的影响

上市公司的价值在一定程度上受到股市周期波动的影响，而会计政策也将在一段时期表现出稳健的特征，而在另一段时间表现的激进，即会计稳健性具有动态不断变化的特征。稳健性的不同时期的变化，对股市的影响的研究到底是怎样的呢？

三、上市公司在实际运用稳健性原则时存在的相关问题

（一）稳健性原则与其他会计原则的冲突。在实际的会计工作中，稳健性原则有时会与其他会计原则发生冲突。比如客观性原则是以实际发生的经济业务为依据进行会计核算的，而稳健性原则要求在企业会计工作中确认可能发生但尚未发生的损失、费用等。此外，稳健性原则在维护出资者和企业利益等方面的倾向性十分明显，它以种种形式是企业采取稳健的行为来达到既定的目的。根据上述情况，在经济活动中，应该采取一些必要的措施和手段来处理稳健性原则与其他会计原则之间的关系。

（二）稳健性原则与主观的臆测。稳健性原则时建立在会计人员的职业判断和一定的环境基础上的，在实务操作中带有极大的主观臆测性。在贯彻落实稳健性原则时，要努力提高会计从业人员的专业水平和执业判断能力，增强财务风险意识，提高会计人员的职业道德素质，优化会计行为。另外鉴于不同类型的企业在外部信息需求、企业管理水平、会计队伍建设上的差距，稳健性原则先在上市公司范围内实行，鼓励其他执行，待到条件成熟的时候，再逐步推广到所有企业，从而使稳健性原则在企业中得到合理的运用。

（三）稳健性原则的“度”怎样把握。稳健性原则运用做关键的问题是稳健性原则“度”的把握问题。过度运用或者运用不够都可能降低稳健性原则的优点的发挥而扩大其缺点，使企业的财务状况和经营成果不能得到准确的揭示，导致企业会计信息的使用者在决策方面受到误导。

会计人员在进行会计政策方案的选择时应合理的选择一个应用稳健性原则的平衡点，使稳健性原则的有点得到最大的发挥，将其自身的缺陷约束在一个小的范围内。

第2章 稳健性原则对中国上市公司的适用性及实际运用

从中国上市公司的现状来看，稳健性原则的运用正当其时。中国正处于向市场经济转向的时期，上市公司要自己面对竞争激烈的市场，自己承担市场风险，因此面对不确定的事项，在会计处理上充分估计可能发生的风险和损失，可以保护投资人的利益，增强企业的市场竞争力。在中国规范上市公司会计制度之前，企业大多采用激进的会计政策，过多的追求短期的效益和利润，不进行存货减值准备，不计提坏账准备，固定资产折旧政策保守，对可预见的负债不计提准备，从而造成巨大的潜在风险，对中国股市影响巨大。

一、稳健性原则在我国上市公司会计管理中的运用

关于稳健性原则在我国上市公司中的运用，主要表现在一下几个方面，如固定资产折旧方法的选择、资产减值准备的研究、坏账准备、存货跌价准备等。 （一）稳健性在固定资产折旧的研究。对于固定资产折旧方法选择的研究，固定资产折旧方法有直线计提和加速计提两大类。如果企业采用的加速折旧法计提固定资产折旧，则可以使企业在固定资产使用的前几年多计提折旧，从而减少利润，少交所得税，对于公司来说等于取得了一笔无息贷款，又可以使投入投入的资金尽早收回，提高资金的利用率。稳健性原则的运用在《企业会计制度》和《企业会计准则》中规定的“固定资产采用加速折旧法”得到了很好的体现。

（二）稳健性在资产减值准备的研究。关于资产减值准备的应用，从短期投资跌价准备来看，企业应当在期末对短期投资成本与市价孰低计量，这充分体现了稳健性原则，只需要确认市价下跌而不确认市价上涨，能确保企业的财务状况稳健。

从坏账准备来看，除了应收账款以外，其他应收款也列入计提的范围。由企业自行确认进行计提比例和方法，这就给企业增加了选择的空间，有利于企业抵御坏账损失产生的风险。

从存货跌价准备来看，期末存货的计价采用成本与可变现净值孰低法，即对期末存货按照成本与可变现净值两者中较低者计价的方法，这样就可以避免在市场经济条件下，存货价格的变化导致存货的价值减少。

从长期投资、无形资产减值准备来看，《企业会计制度》规定：企业应当在期末对长期投资、无形资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，被投资单位经营状况恶化、技术、损坏、长期限制等原因。导致其可回收金额低于账面价值应当计提长期投资、无形资产减值准备。

第3章 上市公司合理运用稳健性原则的建议

稳健性原则在上市公司中得到了较充分的应用，尤其是在资产核算和会计处理中发挥着重要的作用，稳健性原则在上市公司的应用过程中要协调好与其他会计原则的冲突，要注意不同因素对稳健性原则的制约。此外，稳健性原则在应用过程中要增加上市公司的内部控制、外部监督、提高会计人员的从业素质。

一、运用稳健性的相关问题解决办法

（一）如何适度稳健。稳健性原则的适度性运用，在当前会计界的主流认识。所谓“适度”意味着不允许私自创立秘密公积，提取过分的准备，更不允许蓄意地、一贯的少计提资产和净收益，而是要在有充分的证据表明相关经济利益的流入和能可靠计量的情况下将资产和收会导致会计信息的不真实，不能满足会计信息使用者的需要，严重的可能会误导报表信息使用者的各项决策。甚至扰乱会计市场，影响整个社会正常的经济秩序。在把握稳健性原则的度时，应将会计信息按照不确定性的大小分为：“很可能发生”、“在很大程度上可确定”、“可能性极小”等三类。在充分考虑了相关性原则和客观性原则的前提下，将稳健性原则与不确定性的分类结合起来，即对那些很大程度上可确定、可能发生的费用和负债加以确认，并反映在企业的会计报表中。对于很可能发生和可能性极小的费用或债务，只要求在会计报表中进行反映和披露。

（二）利用制度约束。为了防止企业不恰当地运用稳健性原则，《企业会计制度》中明确规定：如果企业滥用会计估计，应当作为重大会计差错允与更正，并在会计报表附注中说明事项的性质，调整金额，以及对企业财务状况，经营成果的影响。按照重大会计差错的更正方法进行会计处理，即企业应滥用会计估计而多提的资产减值准备，在转回的当期，应当遵循原渠道冲回的原则（如原渠道调整的，当期转回的仍然追溯调整至以前的各期，原从上期利润中提取的，当期转回时仍然调整上期利润），不得作为增加当期利润处理。这样一来，使得企业通过资产减值准备的大额冲回来增调本期利润的企图落空，也就抑制了企业滥用稳健性原则来进行盈余管理，操纵利润的行为。

另外，国家在具体会计准则中也做了如下规定：一是要研究和控制性较强的“适应运用”的具体标准或规范，二是要建立和研究完善外部的约束机制，三是要研究和协调会计准则与财务制度，税收法规之间的关系，调整现行企业经营业绩的考核评价方法，以增强企业适度运用稳健性原则的内部动力和承受力，四是要遵循财务报告的充分披露原则。这样就可以再一定程度上减少操作上的随意性和主观性，能有效的预防和避免稳健性原则与其他会计原则的冲突。

（三）充分利用税收因素。既然稳健性原则能使企业利润在数额上和时间上发生变化，企业利润又是国家财政收入的主要来源，那么必须处理好当期利润和国家财政收入的关系，实行稳健性原则应适度，其限额应该以当期财政能够负担的为限。如果企业受短期利益的驱动，采用过度谨慎的方法，无限制的压低企业的利润，就会使国家的税收减少，甚至无税可收。

（四）充分利用审计监督。加强审计监督，强化内在约束机制。由于稳健性原则的特殊性，在实际操作中有较强的随意性和倾向性，人为操纵的空间大，涉及的核算也较为复杂，因此，为避免企业运用稳健性原则为借口，随意变更会计核算方法，高估损失，低估收入，虚列成本费用，歪曲真实的经营成果，把稳健性原则当做成本、利润的调节器，就必须加强审计监督工作，避免人为地加剧与其他会计原则的冲突。