中小企业调查报告范文

中小企业调查报告范文第1篇

1、发展态势总体良好。从营业时间时间上看，43家中小微企业中创办时间在8年以上的占57.9%，3-8年的占21%，3年以下的占21%，这些中小微企业在市场竞争中经受住了考验。这些中小微企业目前拥有的资产总额50万元以下的占27.3%，50万元—500万元的占27.3%，500万元以上的占45.4%。

2、企业涉及领域广。受调查的中小微企业涉及社会生产生活的各个领域，其中从事农林牧渔业的占4.7%，工业的占11.6%，建筑业的占4.7%，零售业的占9.3%，餐饮业的占13.9%，信息传输业的占2.4%，软件和信息技术服务业的占2.4%，房地产业的占6.9%，租赁和商务服务业占2.4%，物业管理占4.7%，手工制品业占2.4，其他行业的占34.9%，打破了以往局限于零售业和服务业的格局。

3、企业家创业前身份多样，中青年成为“主力军”。一是企业家创业前身份多样。下岗职工占11.8%，大学生毕业生占29.4%，城镇其他未就业人员占52.9%，返乡农民工占5.9%，城镇居民成为中小微企业创业主流。二是年龄更加均衡。中小微企业家覆盖各个年龄阶层，在被调查的对象中30-40岁的占26.9%，41-50岁的占38.5%，50岁以上的占23.1%，中青年逐步成为中坚力量。

从调查情况看，我市中小微企业发展总体上呈现出扎实推进、稳步发展的良好态势，但发展过程中仍然面临诸多困难和挑战：

1、高管人才缺乏影响企业发展壮大。调查发现，41.3%的中小微企业认为“高管人才缺乏”是企业面临的最大困难，企业在技术创新过程中缺乏研发人才，由于中小微企业规模小、效益差、工作环境较差，人才引不进、留不住，人才匮乏制约企业未来的发展壮大。

2、用工难问题增加了企业的成本压力。32.6%的企业不同程度地反映存在着用工短缺问题。用工难现象在劳动密集型产业中尤为突出。造成这种局面的主要原因一是企业恶性竞争、互挖墙角；二是中小微企业自身生长周期短、流动强；三是社会对某些行业特别是服务性行业存在偏见。中小微企业只能以加薪方式留住员工，这在无形之中又增加了企业的成本压力。

3、融资难制约企业发展。调查显示，13%的中小微企业认为融资难是企业面临的困难。中小微企业创业者在投资时比较谨慎，大多初始资金来源于个人和家庭的劳动、经营所得的积累，或者通过朋友借支等途径筹措。主要原因一是从银行的角度讲，中小微企业贷款额度较小但程序却一样不少，工作成本较高，失误机率大，影响银行放贷的积极性；二是中小微企业规模比较小，生产不稳定，财务制度不健全，能被银行认可的抵押物（主要是土地和房产）少；三是融资成本和时效问题，中小微企业的资金需求要求“短、频、快”，银行贷款手续比较繁琐。由于企业资金严重不足，加上融资渠道缺乏、贷款难、贷款成本高，严重地影响了中小微企业的再生产。

1、进一步加强对中小微企业的领导和支持。中小微企业在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，市委、市政府要把支持中小微企业健康发展摆在更加重要的位置。因中小微企业多为劳动密集型、微利型企业，建议税收政策方面予以倾斜，适当减免税收。

2、进一步加快科技创新步伐。针对中小微企业自主研发能力较弱的实际，建议加大对科技创新的扶持力度，出台有关政策，鼓励高校、科研院所、研发机构与企业建立合作关系，搭建科技创新平台，对有愿望、有需要的中小微企业提供政策指导和智力支撑。

3、多管齐下解决中小微企业融资难问题。要通过多项财政支持政策，鼓励和引导金融机构增贷救急，拓宽中小微企业融资渠道，切实解决银行贷款门槛过高、利率上浮、审批时间过长等制约中小微企业贷款的主要问题。

中小企业调查报告范文第2篇

随着虚拟化技术浪潮席卷大企业的一个又一个数据中心，小企业似乎处于孤立无援的境地。由于企业级服务器虚拟化产品的许可证成本不菲，谁能指责只有寥寥数台服务器的小企业取消部署虚拟化的念头呢？

除了高端虚拟化工具外，还有许多低成本，甚至免费的解决方案完全适合小企业的需求。一些虚拟化工具并不具有大规模环境所需要的高可用性、负载平衡或虚拟服务器迁移等功能，比如VMware Server、VMware ESXi、微软Hyper-V、思杰XenServer以及开源Xen。即便没有那些高级功能，这些工具还是对IT预算紧张的小企业大有帮助。

只要单单把服务器迁移至虚拟机上，就很容易把虚拟机拷贝、移动及整合到共享硬件上。因为所有虚拟化解决方案都支持快照，所以要是出现非预期的变化，比如被恶意软件感染，或更新程序出了问题，就很容易把虚拟服务器复原至以前的版本。万一硬件出现故障，用户就能在备用硬件上迅速启动虚拟服务器。换句话说，与大企业相比，虚拟化为小企业提供了同样的几种功能，只是缺少了自动化这个优点。

选择免费产品

为了具体表明免费的虚拟化工具对小企业有何影响，我们不妨以典型的小企业网络为例。网络中可能有6台服务器，包括: 运行DNS和DHCP服务的几个域控制器，另外可能有一台微软Exchange服务器、一台Web服务器、一台数据库服务器和一台文件服务器。这些系统可能运行在各种组合的硬件上，业务是使用最新、速度最快的服务器，而域控制器和文件服务器在旧设备上也能凑合着运行。对一个只有50个人的办公室而言，这种基础架构很普通。

如果关注一下这些服务器的利用率，十之八九这些服务器没有一台的利用率在15%以上。也就是说，它们几乎没有充分利用自身配备的CPU和内存资源。显然，用户拥有的硬件数量远远超过了实际所需要的数量。

资源利用率还不是惟一的问题。比方说，域控制器可能在拥有4GB内存的双CPU服务器上运行，实际上即使一半的内存容量也显得过多。同样，如果Web服务器只是用来服务于几个基于Web的应用程序以及几个内联网页面，那么这就是在浪费性能出众的双核处理器。

像这样的基础架构很适合部署虚拟化。在这种基础架构中，大量硬件资源被购置，但没有得到充分利用。实现虚拟化目标的第一步就是评估选择方案。对这个网络而言，可能只有四个方案可供选择: 微软的Hyper-V、VMware Server、VMware ESXi和Xen。

如果这个网络以Windows为中心，而且现有的惟一IT技能侧重于Windows，那么开源Xen可能不在选择范围之内。不过，要是现在就有Linux技能――或者需要学习这方面的技能，那么Xen值得考虑。重要的是，别把开源Xen与思杰的XenServer混为一谈: 思杰XenServer是一款基于开源虚拟机管理程序的商用产品。思杰最近免费了XenServer产品的精简版，此举旨在与VMware ESXi和微软Hyper-V一较高下。

推荐两个VMware选择: VMware Server和VMware ESXi是完全不同的平台。VMware Server 在Windows和Linux操作系统上作为一项服务来运行，依赖驱动程序和底层操作系统的核心与物理服务器的各部件进行联系，包括磁盘、网络接口、CPU和内存。而VMware ESXi在裸机硬件上运行，并不需要底层操作系统做支持。

VMware ESXi有点像是把双面刃。虽然它提供的性能远远胜过VMware Server，可是对管理员新手来说比较难管理。另外，VMware Server支持种类繁多的硬件，而ESXi没有这个优点。用户需要确保自己使用的设备在ESXi的硬件兼容性指南（Hardware Compatibility Guide）之列。这点很关键，因为ESXi在不支持的硬件上无法正常运行。

不过，VMware ESXi较之VMware Server具有许多优点。由于不需要底层的主机操作系统，ESXi让虚拟服务器更接近底层硬件。与VMware Server及其他主机型解决方案相比，虚拟服务器在ESXi上运行起来速度更快、响应更快。

VMware Server可安装在Linux或Windows上，作为一项服务来运行。VMware Server在硬件方面没有限制，这点不像VMware ESXi，它可以在Windows或Linux主机支持的任何硬件上运行。不过如上所述，这样做给虚拟服务器的性能带来负面影响; 但正所谓失之东隅、收之桑榆: 性能下降了，易管理性却增强了。

微软的Hyper-V在功能上非常像VMware Server: 它安装在Windows服务器上，并且使用底层操作系统与物理硬件进行联系。当然，用户必须购买Windows Server 2008许可证才能使用Hyper-V，可是Hyper-V对Linux访客操作系统的支持实在差强人意。

确定虚拟服务器

对我们模拟的网络环境而言，第一步就是确定应当对哪些服务器进行虚拟化。明显适合虚拟化的对象可能是Web服务器和其中一个域控制器。明智的做法是，要求每个活动目录域控制器在不同硬件上运行，以免出现单一故障点。只要主机硬件能提供足够的磁盘空间来容纳所要服务的文件，文件服务器也可以被虚拟化掉。

当然可以改变现有服务器硬件的环境以使之可当做虚拟化主机，但是通常比较妥当的做法是购买一台新的服务器，专门充当虚拟化主机。这台服务器应当至少有一个四核CPU（或两个双核CPU），以及在预算允许范围内、容量尽可能大的内存。如果文件服务器需要虚拟化处理，那么磁盘必须要有相应的容量。说到这里，用户要确保服务器有RAID控制器，并且确保服务器里面有足够数量的磁盘，以便配置成RAID 5阵列时能提供必要的存储空间。

就我们这个环境而言，如果一台戴尔PowerEdge 2950或惠普DL380 G5配备一个四核CPU、16GB内存和四个72GB SAS驱动器（采用RAID 5配置），就够用了。这可以为所有虚拟服务器提供大约200GB的存储空间和足够的内存容量。另外，将来添加另一个四核CPU，就可以升级这些服务器。需要说明的是，这两款服务器系统都在VMware ESXi的硬件兼容性指南之列。

安装虚拟化软件

下一步是安装虚拟化软件。如果用户选择的是VMware ESXi，那么这个免费下载的软件可以刻录到光盘上。只要启动光盘、按照安装程序的提示逐步操作，就能完成安装。可以通过Web界面或软件包自带的VMware基础架构客户端（VMware Infrastructure Client）来管理VMware ESXi。思杰的XenServer安装过程实际上与VMware ESXi一样，也通过内置的客户端软件来加以管理。

如果用户选择的是VMware Server，那么必须先安装底层操作系统――无论是微软Windows还是Linux发行版。

选择Linux作为安装VMware Server的基础有几个好处。首先，Linux发行版安装时占用的资源极少，但又支持VMware Server; 与Windows作为基础相比，VMware Server的性能在Linux作为基础时可能更胜一筹。另外，如果用户选择了社区支持的Linux发行版，比如CentOS、Fedora或Ubuntu，就没必要像Windows那样支付许可费。

不管用户选择哪个软件作为底层操作系统，VMware Server的安装一般都非常简单、直观。在Windows上，只要从VMware网站下载软件、运行安装程序即可。在Linux上的安装过程也一样，只是一般通过命令行、而不是通过图形用户界面（GUI）来完成。

一旦VMware Server安装完毕，就可以通过Web用户界面或者安装到Linux或Windows工作站上的VMware Server控制台应用程序来加以管理。一般而言，通过VMware Server控制台应用程序比通过Web界面来管理VMware Server安装更简单。

如果选择的产品是Hyper-V，那么只要安装Windows Server 2008，然后选择安装Hyper-V即可。Hyper-V管理控制台基于几种通常使用的Windows管理框架构建而成，任何熟悉Windows服务器的人应该很快就能上手。

从物理迁移至虚拟

虚拟化软件层安装完毕后，只要构建虚拟服务器、迁移服务，就能从物理环境迁移至虚拟环境。

虽然VMware、微软、思杰及其他厂商都提供物理至虚拟（P2V）迁移工具，但从头开始重建虚拟服务器常常比从物理主机迁移出去来得明智; 对应当始终全新构建的域控制器以及运行了几年的任何服务器来说更是如此，花点时间安装新系统可以减少以后的麻烦。

在我们这个例子中，开始时有六台物理服务器; 对一个域控制器、一台Web服务器、一台文件服务器、甚至可能数据库服务器（取决于负载大小）进行虚拟化后，我们把四台服务器减少至一台，剩下微软Exchange服务器仍在自己的物理服务器上运行。倒不是Exchange服务器无法成功实现虚拟化，而是Exchange上的负载常常太大了，安装的低端虚拟化工具处理不了。

因而，我们把物理服务器的总数减少了一半，同时又能提供网络所需的服务。另外，由于充分利用了虚拟化解决方案的快照功能，用户可以在打上服务包或应用更新程序之前，拍下虚拟机的快照，从而节省时间和精力。要是更新程序出了问题，就可以利用快照让服务器迅速恢复至以前的版本，马上恢复正常运行。

借助如今市面上的众多低成本、高性能的服务器和免费的虚拟化解决方案，实在没有理由不为中小企业的工具箱增添虚拟化技术这个工具。实际上，许多企业会发现，使用免费的虚拟化框架，自己只要两台服务器就能运行整套基础架构。与任何IT项目一样，虚拟化架构同样需要时间来调整，以满足企业的特定要求，不过效益非常明显――特别是考虑到准入成本很低。

链 接

用数字看虚拟化需求

今年3月底，微软了一项2009年中小企业面临的业务挑战和技术偏好的相关报告。首个“微软中小企业调查报告”将虚拟化、IT整合、业务智能化、SaaS以及远程工作人员的支持确定为2009年中小企业优先考虑投资的技术。

该调查取自于5个国家的600多个微软小型企业专家的调查。微软发现，对中小企业技术投资影响比较大的是收入下降、与大企业的竞争以及常见的经济困难。因此，许多中小企业对能够直接让它们收益的IT投资比较看重，比如降低项目支出，提供员工生产力，或者吸引和保持原有客户。

调查发现，被调查的50%的小型企业专家将虚拟化或与中小型服务器的IT整合看做作是极有可能降低运营成本的技术。微软表示，今年使用SaaS的中小企业的数量将会增加20%，从2009年开始的66%增长到年末的86%。

另一份来自弗雷斯特研究公司（Forrester Research）的调查报告显示，在接受调查的中小企业当中，大约36%的x86服务器操作系统实例采用了虚拟化，而大企业采用虚拟化的操作系统实例只有31%。

这份新的调查报告大概统计了2600家美国及欧洲企业中的技术决策者的意见，其议题主要是关于大中小企业对新兴硬件趋势的看法。

据调查声称，31%的企业在实施应用程序虚拟化，另有17%计划这么做; 15%表示，自己对这项技术没有兴趣。相比之下，18%的企业在实施瘦客户机硬件，15%计划这么做; 而24%表示对这项技术没有兴趣。

在接受弗雷斯特公司调查的企业当中，规模较小的公司，27%的中小企业在实施应用程序虚拟化，18%计划这么做，而18%表示自己对这项技术没有兴趣。相比之下，只有18%的中小企业在实施瘦客户机硬件，15%计划这么做，27%表示自己对这项技术没有兴趣。

中小企业调查报告范文第3篇

[关键词] 个体经济和民营中小企业 税外费用负担 政府主导型经济

根据各国发展经验，一国经济的持续稳定增长离不开数量众多的个体经济和中小企业，个体经济和中小企业在吸纳就业、出口创汇、提供社会服务、稳定经济等方面发挥了不可或缺的作用，也充分体现在我国经济发展的过程中。

我国个体经济和民营中小企业的利润额无法与大企业匹敌，然而承担的税外费用往往比大企业高得多，已经严重影响了个体经济和中小民营企业的进一步发展，因此如何合理地减轻个体经济和中小民营企业税外费用负担成为一个亟待解决的问题。

一、实证分析

民营企业调查情况表明近几年来我国中小民营企业的税外费用负担并没有减轻。以2005年的私营企业调查报告为例，编制列表如下:

《2005年的私营企业调查报告》民营企业的费负情况

可见民营企业的三项费用支出是十分惊人的，已经严重侵蚀了被调查企业的税后净利润和分红，给被调查企业造成沉重的负担。2004年没有进入统计的估算国家预算外资金3000亿元中的相当一部分就是来自于个体商户、微型企业和中小企业，一些收费带有明显的歧视性，比如对私营企业收取的工商管理费，国有企业就无需支付。而且个体户和中小企业的税费负担超过了大型企业和其他所有制的企业。近几年来，政府也出台了多个为民营企业减负的政策，但收效不是十分明显，反而是“上有政策，下有对策”，旧形式的乱收费尚未根除，又出现新的变种，而且新形式的乱收费具有更大的隐蔽性，这加大了民营经济税外费用负担问题的解决难度。

二、主要成因

实证分析表明了我国个体经济和民营中小企业税外费用负担十分沉重，针对个体经济和中小民营企业的税费问题并没有得到根本解决，主要有原因如下：

1.当前财政体制改革存在漏洞

《财政国库管理制度改革方案》从根本上改变了过去财政分散管理、部门多头开户的混乱局面，铲除了腐败的根源，但必须看到，目前改革进展仍不平衡，有的省市级尚未在所有预算部门实施改革，有的尚未推进到全部基层预算单位，还有一部分地市和大部分县没有实施改革。另外，目前的国库集中收付制度仍然无法彻底杜绝我国在预算外资金方面的不少问题，这已经成为乱收费的一个重要原因。首先，部门单位仍有可能绕过上级有关部门收取各种名目的费用，以此充作自己的收入来源，诸如城建费、教育附加费、防洪工程费、绿化费、助残费、以工建农费、环保费、治安费等，不胜枚举，而且缺乏明晰标准，随意性很大；其次，目前还无法完全实现以计算机网络为依托的国库集中收付管理体制；另外，如果不加区分地实行国库集中收付制度，支出单位的所有资金包括日常开支都要向上级有关部门报告，那么，最后的结果要么是制度实行的效果不如人意，要么使制度流于形式。

2.市场信用体系尚未建立

我国主要由政府提供信用，由于缺乏有效的内外部约束机制，国家政策法规无法有效制约政府信用的随意性和伴随的各种行败行为，一些法规甚至成为各级政府谋求利益的手段，这是造成目前对个体经济和中小民营企业乱收费现象的另一个主要原因。由于个体经济和民营中小企业与大企业相比往往实力弱、地位低，因此乱收费对于个体经济和中小企业的危害就比大企业要大得多。为了求得生存和发展，个体经济和中小民营企业往往逾越法制的边界，信用状况混乱，经济损失严重。据调查数据显示，不守信用、恶意违背信用使全国企业经济合同履约率不足50%。2002年中国企业因信用缺失而导致的自接和间接经济损失高达5855亿元，相当于国家财政收入的37%，每年因逃废债务造成的直接损失约为1800亿元，由于合同欺诈造成的损失约为55亿元，产品质量低劣或制假售假造成的各种损失约为2000亿元，还有逃废税收损失及发现的腐败损失等。

3.市场法规体系不健全

这几年来也出台了不少相关的法规政策，法制建设有了巨大的进步，但收效不明显，仍存在如下问题：

首先，公民的公益诉讼的权无法可依。在西方法律中，公益诉讼的权被赋予了相关的社团甚至普通的公民。一个社团或公民只要认为政府或政府的某种行为已经侵害到他们的合法权益，就可以用自己的名义向法院直接提讼。在我国，这种基于公益目的的诉讼是无法进入司法程序的。如果某个乡政府发出的红头文件属于乱收费之列，公众无权对它提讼，执法者的腐败不能得到及时、有效的惩处，公众权利所遭受到的损害，也往往得不到及时有效的补偿。

其次，一些法规颁布过程缺乏必要的民主性。一些地方法规从立项到颁布鲜为人知，频繁变动，一些地方民营企业往往业务进行到最后阶段才发现政府法规发生变动，造成了无法弥补的经济损失。

再次，法律部门化。大量由地方行政部门起草制定的行政法规和部门规章也具有类似于法律的约束力，往往为本部门设立了过多的管制权力，而对于被监管对象则规定了太多的义务。与此同时，对执法者的约束机制却很欠缺，部门利益在法律中泛滥，法规本身成为了乱收费的重要根源，也就是一些地方政府依法搞腐败。比如，一些县级职能部门依靠各种部门法规绕过乡镇政权直接对企业和个体户收费或罚款，乡镇企业、各类个体工商户、专业户合法权益难以得到有效保护。

最后，法律给执法者的自由裁量权太大。这首先会造成法律适用不统一，相类似的案件对于不同的执法者，不同的地区，不同的环境背景可以得出相差很大的法律后果。其次是造成执法随意性较大，影响法律的权威性；再次是给权利寻租留下了很大空间，执法者可以利用自由裁量权，，成为腐败的重要根源。“票款分离、银行代收、财政统管、收支分离”会演化成为“少罚钱不开票”，大量的罚款成为了执法者个人或小团体的非法收入。这种违背市场资源分配原则的收入显然都是非要素收入，对市场经济只能起到破坏的作用。而且执法者“依法搞腐败”使得政府的公信力与权威受损，势必难以树立法律权威；最后是会引发社会矛盾。当前大量涉法上访中有很大部分与此有关。

4.政府主导型经济的缺陷

我国还是政府主导型的经济，决策者的素质对经济发展起着至关重要的作用，直接决定了政策的效果，决策正确将带来经济的发展；而判断错误就会对经济造成消极影响。政府主导型经济存在一系列的弊病：缺乏决策民主、自我监督、机构臃肿、行政浪费、，由于占统治地位的既得利益集团的形成，变革缓慢。在我国改革和发展的过程中，政治体制改革和法制建设远滞后于市场机制的建立，政府自身管理的人治特征仍然十分突出，完善的政府人员行为规范尚待建立，不少地方政府官员无视法律法规的存在,为所欲为。因此机构臃肿、行政浪费、等行政弊病仍然是威胁国内民营经济发展的主要因素。这些弊病最终体现在政府行为的随意性上，政府往往自我决策，自我监督，用行政控制法律的最终解释权。一些地方政府部门常变相向个体工商户和私营企业收费、罚款，所谓立法和规范就是设置审批、许可、收费和罚款项目，管理就是收费，执法就是罚款。而且，一些上级部门和财政部门，还年年下达不断增长的收费罚款指标，多罚多奖励。最为严重的是一些贫困乡镇机构臃肿，财政自收自支根本无法支撑乡镇运转，只好靠乱收费才能得以维系。

三、主要措施

从以上分析看来，要解决我国个体经济和民营中小企业的税外费用负担问题主要从以下四个方面入手：

1．政府要变直接管理为间接管理，给经济发展创造良好的宏观环境

政府对民营经济发展的积极作用已经得到了证实，但政府作用主要通过市场价格机制来间接实现，而不是直接调整价格、直接干预企业；是间接、短期地对总量进行调整，而不是直接、长期地对结构进行调整；是主要致力于基础设施建设、公共福利事业等的发展，微观发展权力集中于企业，而非直接插手企业事务。否则就会压抑市场的发育，破坏市场功能，阻碍民营经济发展。同时，政府要加快公务员制度的改革，将竞争机制引入政府机构，以科学规范的公务员制度来保证从政人员的素质，从制度上抑制机构膨胀，保证政府人员的廉洁高效。

2.加强法制建设，保证执法的有效性

一方面要健全行政立法机制，加强行政立法，行政人员行为规范要尽可能明确具体，并要有相应的监督与制裁措施。在缺乏严格法律约束的情况下，违法乱纪付出的代价与其获得的利益严重不对称，就会促使有人敢于铤而走险；另一方面，对行政人员行为进行规范的执法和监督主体也要制定相应的行为规范，并给予有效的制约监督，防止和杜绝司法腐败，使民营经济在合法范围内从事经营活动能够受到法律保护，经济利益能够得到保障。比如，企业的营业执照除工商行政管理部门可依法扣缴和吊销之外，其它部门和个人不得以任何借口扣缴，违反规定对民营经济造成损失的要依法承担责任；最后要规范行政收费，对既无法规依据，又无正式行政文件的各种乱收费、乱摊派、乱罚款应坚决取消，执行收费许可证制度，实行亮证收费，并公开收费标准，接受群众监督。

3.深化政府财政收支体制改革

完善国库集中收付制度，建设现代廉洁政府。国库集中收付制度对于减轻预算资金使用低效的程度很有帮助，但是对于一些不是很频繁的资金支出项目如职工工资、大额招待费用等设计为国库集中收付的管理范围，而诸如频繁、小额的支出项目，由各部门单位自行决定，超出了一定的金额范围的仍需报上级有关部门批准。做到权力与利益相分离，监管与收钱相分离，只留税务部门收税。废除工商管理、质检、城管、卫生防疫、消防、交通等所有政府部门和行政性事业部门向个体工商户及企业收费和罚款的收支两条线制度，使这些部门由财政拨款来维持。

同时还要加强对预算外资金的监管。预算外资金不纳入国家预算，由各地区、各部门、各企业事业单位自收自支、自行管理，容易被滥用和无效使用资金者所利用。因此，就有必要加强对预算外资金的监管，提高预算外资金的使用效率。这就首先要精简公共部门人员，降低行政费用，这也是杜绝乱收费的一个重要手段；其次，通过立法理顺中央和地方的财政关系，财政关系透明化，做到收费制度化，收费有法可依、执法必严、违法必究；最后，要借鉴国内外的经验，完善预算报告披露的形式和种类。这不仅有利于有关学者在更为广泛的基础上对预算信息予以分析，同时，还有利于个监管部门的监督，降低监督成本。

4.完善信用制度，构建成熟的市场环境

首先，要建立完善企业信用记录系统。如果完全靠自觉来约束企业信誉，而没有完善的惩戒措施，这种自觉最终无法真正实现，而真正自觉的企业只会越来越吃亏，因此，必须有一定的信用记录来约束企业的信誉，惩戒措施也必须依靠一定的信用记录才能得以实现，这是成熟市场经济的表现。只有当信用成为企业通行于市场的良好通行证，而失去信用的企业无法在市场中得以生存的时候，企业信誉才会真正得以建立；其次，必须要有有效的失信惩罚措施，使得企业失信的成本远大于收益的时候，市场信用体系才是健全的，企业也才能被人所信赖，才能够真正参与到国际经济之中去。

中小企业调查报告范文第4篇

关键词：中小企业 会计信息管理 会计管理模式

在我国社会主义市场经济环境下，中小企业对我国经济的发展、社会的发展有着重要的作用。中小企业调查报告指出，我国中小企业工业总产值占全国58%以上，利税占全国43%。同时增加了就业机会，为现代和谐社会的构建奠定了基础。但是，受中小企业自身特点影响，企业的会计管理工作存在着诸多的难点及问题。为了保障中小企业经济活动的合法性、为中小企业的经营决策提供详实准确的会计信息，现代中小企业的财务管理中应加强会计信息的管理。通过会计信息管理工作的有效开展能够促进中小企业快速市场反应能力的建立、促进企业财务管理能力，以此实现中小企业综合市场竞争力的提高。

一、中小企业会计信息管理重要性的分析

中小企业的特点使得中小企业会计信息管理中存在中诸多的不足，而会计信息管理工作中存在的不足及问题将导致企业会计信息的失真、影响企业决策者对企业经营信息的掌握。通过会计信息的有效管理使中小企业经营活动中的各项信息得到有效的控制与管理，进而为企业经营者的决策提供详实、准确的财务信息。针对中小企业基层人员流动性大、总体素质难以提高导致经营成本居高不下、利润相对较低等问题的发生；针对中小企业灵活性高、决策性质单一、制度连贯性不高以及会计方法运用单一等问题对企业会计信息管理工作质量的影响，中小企业应加快信息管理的强化。因此，现代中小企业的经营管理中应针对会计信息管理现状进行改革与强化，促进企业经营决策科学性的提高、促进企业 财务管理能力的提高。

二、中小企业会计信息管理的探讨

（一）以企业实际情况为基础确定会计信息管理模式

科学的会计信息管理模式有助提升企业会计信息管理的能力及管理水平、有助于会计信息管理工作的科学开展。针对社会主义市场经济环境下中小企业会计信息管理特点，中小企业应根据企业的实际情况确定会计信息管理模式，以此为基础促进会计信息管理工作的有效开展。根据中小企业的实际特点以及企业市场经营需求确定精益生产型、敏捷型或供应链管理等会计信息的管理模式。针对中小企业的经营需求及企业经营管理特点等确定适宜的会计信息管理模式，以此为基础促进企业会计信息管理工作的开展。

（二）强化会计基础，促进会计信息管理质量的提高

在中小企业的会计信息管理中，企业会计基础工作的开展对会计信息管理工作有着重要的影响。为了满足现代市场经济环境下中小企业会计信息管理需求，中小企业会计工作中应加强会计基础的强化。通过会计基础工作的强化为会计信息管理提供详实、准确的会计信息，通过会计基础工作的强化使企业会计信息收集更加全面、准确，进而促进企业会计信息管理工作的开展。

（三）数字化会计信息管理方法的应用

现代会计电算化、网络化的发展对会计信息管理提出了新的要求，要求会计信息管理工作根据数字化进程进行会计信息管理方法的改革与创新。针对会计信息管理需求、会计电算化及网络化环境下会计信息的特点，中小企业会计信息管理中还应运用数字化信息管理方法进行会计信息的管理。

（四）针对中小企业会计信息特点进行会计信息管理

在中小企业的会计信息管理中，信息管理工作还应针对中小企业经营活动、经济活动带来了会计信息特点开展管理工作。根据中小企业经营活动中经营方式特点、经营信息特点以及会计工作现状带来的信息情况等进行有针对性的会计信息分析与管理，以此为基础促进会计信息的有效管理及利用。通过对中小企业经营特点的了解、会计信息特点的掌握，实现针对中小企业会计信息特点的管理工作，促进管理目标的实现。

三、以会计人员素质培养为基础的会计信息管理分析

中小企业财务管理结构造成了人员不足的问题，影响了会计信息的管理。为了实现科学的会计信息管理，中小企业的会计信息管理工作中应针对中小企业人员结构特点强化会计人员的素质培养。针对会计信息管理工作多为财务、会计人员兼任的问题，中小企业应加强会计人员综合素质的培养。必要时借助第三方机构进行人员的培训及培养，以人员综合素质培养促进中小企业会计信息管理工作的开展。

四、结论

综上所述，中小企业会计信息管理工作的开展对中小企业的经营发展有着重要的意义。为了满足现代企业经营发展需求，中小企业应加强会计信息管理工作。通过中小企业会计信息管理工作的有效开展，促进企业的健康发展、满足中小企业发展需求。针对中小企业经济对我国经济发展的促进作用强化企业信息管理工作，促进我国经济的健康发展。

参考文献：

[1]吕晨风.中小企业会计信息管理方法及重点[J].现代经济，2011，5

中小企业调查报告范文第5篇

铁道部了《铁道部关于鼓励和引导民间资本投资铁路的实施意见》（以下称《意见》），强调“在铁路工程建设领域，凡符合国家规定资质条件的民营企业，允许参与铁路工程勘察设计、施工、监理、咨询以及建设物资设备采购投标。”

《意见》引来的争议之声不止，远在两广山区的首条民营铁路开工6年尚未开通。不过，后来者却在这次的新政中看到了更多决心和诚意，民营铁路投资欠佳的局面有望得到扭转。

近日，由新疆广汇集团旗下上市公司广汇能源股份有限公司控股的红淖三铁路经过前期准备，7月将全线开工，成为新疆境内第一条由民营企业投资修建的铁路。

自从2010年5月13日，国务院《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》（即“新36条”）以来，实质性政策迟迟未见出台，以至接力4万亿带动经济新增长的期望落空。

今年3月，总理在政府政府工作报告提出，在半年内一定要把“新36条”细则推出来。眼见大限将至，各部委才匆匆出台。截至6月20日，“新36条”细则及相关通知已经公布了十余个，涉及发改委、财政部、央行、银监会、国土部等近20个部委。

“新36条”政策力度越来越大，涉及范围越来越广，民营企业的另一春天似乎正在临近。

但从另一个角度看，民间投资的“玻璃门”与“弹簧门”便越超乎想象的厚重。中国经济结构存在的问题是如此地根深蒂固，以至于不下猛药根本难以推动解决。此轮赶场似的政策只是促进民间投资的开始，在经济结构调整的道路上，中国才刚刚迈出了一小步，还需要更多的配套措施与更详尽的实施方案支持。

细则需完善

中国民营经济研究会会长保育钧认为，现在出台的细则看上去很美，但是不具体、不细致、不好操作，还处于一个朦胧状态，看不出太多诚意，总觉得是一种“施舍”。他认为，关于民间资本要怎么进来，不是很详细，还有待于摸索。

就现在的情况来看，对一些大企业来说，可能有能力进入，但对于中小企业来说，想进入垄断行业很困难。要打开民间资本进入垄断行业的“玻璃门”和“弹簧门”，现在就靠地方政府，要看各个地方政府能不能根据这个原则划定自己的方案，在此情况下，保育钧建议广大的民营企业应该到中西部去，与当地地方政府协商，争取地方的项目。

有企业仅仅是国有资本一种存在形式，国有资本有一部分是提供公共产品的，为各行各业提供各种基础性支撑的，这些领域不应该以盈利为目的。

国有企业中有的提供公共产品，有的提供准公共产品，还有的提供商品。对于不同类型的国有企业，需要有不同的政策规则、属于公共服务的，就不能以盈利为目的；属于市场竞争的，可以盈利，但盈利要全民分享。真正的国有企业回归国有。市场产品这部分要参加公平竞争，公共产品由国家来统一建设。国企、央企不能再利用自己的特殊优势，一味追求利润。

待遇需改善

和讯与数字100联合了中国民营企业调查报告。数据显示，目前中国民营企业已经超过840万家，占企业总数的87.4%，占GDP的贡献率超过60%，创造了近90%的新增就业岗位。

不过早前公布的一份中国企业500强名单中，中石化、中石油、国家电网毫无悬念地摘得三甲，民企销售收入总量却不及前三甲之和，且500强中民企数量在减少，新一轮“国进民退”的论断并不夸大之嫌。

民营经济规模的缩小，来自多方面原因。发展的环境却不能忽略。目前，全社会80个行业中，允许外资进入的有62个，允许民间资本的只有41个，中国民营资本的地位还不及外资。企业发展各阶段均存在不同程度的进入障碍。

相比之下，国企一直被视为政府之子，享受各类财政补贴与政策优惠。在“新36条”中明确规定民间资本可进入法律未明令禁止的垄断行业，但在具体执行过程中，准入门槛往往抬得非常高，国有企业注册资金只需1000万元，而民营企业注册资金就要高达5000万元。事实上，民营企业又以中小企业居，无形中将绝大多数民营企业拒之门外。

中国中小企业协会常务副会长张竞强表示，中国经济转型与发展的出路在民营经济的壮大。而发展民营经济的关键在于给予它平等的地位与身上束缚的各类枷锁，使其得以张开双翅。

中小企业调查报告范文第6篇

  关 键 词：实体经济

  关键数据：央行下调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点，将向市场释放接近4000亿元左右的流动性。

一

实体经济是指物质的、精神的产品和服务的生产、流通等经济活动。实体经济直接创造物质财富，是人类社会赖以生存发展、一个国家社会财富和综合国力的物质基础。通观中外经济发展历程，可以得出一个基本结论：实体经济是经济发展的坚实基础，是一国经济的立身之本。发展实体经济，是一国经济的核心内容，是稳增长的基础，是扩内需的保障条件，也是控物价的有效手段。实体经济借助于虚拟经济，虚拟经济依赖于实体经济。实体经济衰退，导致的直接后果是就业减少，失业增加；居民预期收入减少，消费信心严重受挫，消费支出增长停滞；企业投资信心低沉，住宅投资继续大幅减少，产业活动趋弱。历史的经验教训一再表明，只有发展实体经济，壮大实体经济，社会的基础才会扎实，经济发展的动力才会强劲。在此次国际金融危机中，凡是实体经济厚实、坚固的国家，受冲击和影响的程度相对比较轻，也说明了实体经济的重要。

二

当前，中国经济增长仍然偏热，还处于传统的增长方式，经济结构进一步失衡，其病根在于地方唯GDP观还比较盛行，科学发展观在发展方式转型中并没有得到很好落实，一些地方转方式、调结构“雷声大、雨点小”，仍然流于形式，经济增长仍主要由投资推动。地方政府投资占用了大量金融、能源等资源，挤压了中小企业的投资空间，导致中小、民营企业的经营环境持续恶化。另外，随着劳动力、土地、原材料以及初级产品价格上涨，生产要素不断提高，利润率越来越少，许多原来靠实业起家的中小企业纷纷“逃离”实体经济。11月19日国务院发展研究中心的企业调查报告显示，目前全国“停产”“半停产”的企业占17.6％，比2010年又提高了6.4个百分点；从不同规模看，小型企业“停产”或“半停产”比重为20.9％，明显高于大型企业和中型企业。目前中小企业亏损面还在上升，特别是这轮宏观调控和货币紧缩，中小企业融资难的问题再次暴露，中小企业目前向银行贷款已经非常之难，只能从民间信贷市场拆措，有的地方利率甚至高达到50%！这种结局是与调整结构的初衷是相背离的。

中央提出发展“实体经济”，是基于国际国内环境综合考量的结果。从外部看，要吸取2008年金融危机的教训，夯实实体经济基础。经历金融危机之后，美国等发达国家提出“再工业化”概念，政策关注点再次转移到制造业上，将影响全球制造业的产业布局，竞争格局也有可能产生重大变化。在此次深度调整当中，各国都非常重视工业制造业，而我国的传统优势也在工业，我们要保持工业的竞争优势，就必须重视实体经济的发展。从内部看，随着国内劳动力、土地、能源和资源等要素成本的快速上升，我们的既有比较优势在削弱，要形成新的比较优势，必须做大做强实体经济，依靠创新驱动提升价值点，形成新的竞争优势。

三

当前，贯彻中央经济会议精神，发展实体经济，难点在解决六个“必须”：

一是必须确保4000亿流动性进入实体经济。宏观政策微调消息披露后，一些地方政府、开发商和专家学者将房地产调控拼命往微调上靠拢，释放流动性对楼市调控的冲击值得警惕。如果资金不进入实体经济被挪作他用，股市、楼市和高利贷是三个目标。能否落实好中央经济会议关于发展实体经济决策，关键是必须确保4000亿流动性进入实体经济。

一是金融机构必须更好服务于实体经济。从目前情况看，中小微型企业受内外需不振影响，短时间扭转经营困境有难度，其经营回报还不足以吸引资金资本青睐。12月18日至19日，视察江苏提出，银行要切实解决不合理收费和附加贷款条件等问题，不能把企业当成唐僧肉。金融机构要同企业更好地联系，金融机构有两个任务。一是为企业克服困难主动服务，二是为控制资产泡沫、防范风险而加强管理。

一是必须遏制投机让资本回归实业。近年来，炒作投机兴盛，实体经济空心化越来越严重，社会大量资源包括资金、资本等都弃实业而进入投机炒作行业，这种状况恶化了中国经济结构。如果不铲除暴利性和投机性，中国经济振兴将难以回归正道。打击暴利、遏制投机，是资本回归实业的前提。政府层面应进一步出台鼓励发展实体实业经济的政策，加大对实体经济的资源配置，通过调控引导各类资源进入实体经济。

一是必须尽快出台减税扶持实业政策。一项对1166家企业的调查显示，目前企业最大的困难，主要是人工成本上升、资源材料价格上升，以及社保和税负过重，利润低，分别占到调查企业的80%、60%、48.8%、40%。在国内流通领域，税负负担重，企业经营困难，难以承担降低价格的责任。商务部研究室主任张向晨报告建议，国家税务和其他有关部门，下一步要尽快研究更多的减税和支持企业发展的措施。

一是必须坚持楼市调控不放松。房地产的投资投机需求所带来的“抽血”效应，严重挤压了制造业的生存空间。疯狂的民间借贷和暴利的房地产“盛宴”带来的恶果，是实体经济的极度“失血”。引导资金流向实体经济，必须强化楼市调控，避免楼市成为实体经济的“吸血鬼”。

中小企业调查报告范文第7篇

按照省、市联社部署，为在3年到4年内弥补完历年亏损，制定了强有力的市场开发计划。为完成好开发计划，靖字联社组织全体干部员工深入社区、企业、农村、农户进行广泛的调查研究。搞市场开发，减亏补亏，关系到靖宇农村信用社走出困惑，迈向灿烂前程的关健，能否顺利完成补亏计划关键是增收，现时期信用社的主要收入还是主营业务利息收入，搞好市场开发的前提必须准确掌握信贷市场的需求，因此做好市场调查是完成补亏计划的基础，事关信用社的生存与发展，意义深远。

靖宇县农村信用联社组织的此次调查要深入到信用社服务区内的每户，不准出现盲区、不留死角。县内信用社责任区确定：营业部调查珠子河以南区域；靖字镇调查珠子河以北、西大街以西区域；永生信用社调查珠子河以北、西大街以东区域。现在的调查区域即为以后各社的服务区域。乡镇信用社调查本辖区的个体工商户等。全县的中小企业调查与服务责任由营业部承担。各信用社把负责调查的区域按片落实到每个调查人，对本片内调查工作不认真的人员，联社将对责任人进行问责，同时乡镇信用社要进一步完善农户信息档案。

靖宇县农村信用社要求调查人员对本调查区域逐户进行调查，调查主要内容有；一是每户的基本情况，包括每户居住状况、所从事行业的地理位置、家庭人员状况、收入水平、所从事行业的经营状况、发展前景、一个时期的竞争程度等内容。二是每户的资金需求情况，包括每户是否需求贷款、有贷款的客户还需不需要再投入、新投入资金的投向，根据细致调查分析得出每户资金需求量。三是每户的信用情况，包括个人品质、在社会上有无失信记录、有没有借款记录、还款是否积极、偿还债务能力强弱等内容。通过调查，信贷员要对辖区内每户的信息都要达到熟知程度，以便更好地开展服务。

靖宇县农村信用联社根据此次调查工作量大，质量要求高，要求各社主任要根据辖内实际，统筹时间安排、统筹进展安排，保证工作有条不紊地进行，县内各信用社要和社区负责人保持密切联系，在现在乃至今后的工作中争取得到社区的帮助，还可以根据调查人员包片区域，按片聘请有活动能力的人协助调查。乡镇信用社要和村委会沟通，在村组织的帮助下开展工作。本次调查采用多种方法并存的方式进行，主要有：一是逐户走访采集每户信息；二是召开座谈会谈客户需求，以及服务方式等内容；三是按户填写调查问卷，通过问卷了解客户的所想所求，以改进服务方式和方法；四是全社职工齐动员，按居住地划分等各种方法。

靖宇县农村信用联社将根据调查所收集到的数据，对信贷市场进行细分。第一步，按客户性质划分中小企业客户和个人客户。中小企业客户按所从事的行业、地理位置、发展前景、经营规模的大小、经营效益的好坏等进行细分。个人客户按客户的个人信用程度、居住环境、家庭成员状况、生活质量、所从事经营行业的市场容量、效益好坏进行细分。第二步，按归属分类，对企业客户和个人客户按18类行业(含公务员、居民、个体工商户)进行归类，并认真填报城乡开发调查表。第三步，按所收集到的信息，先分出有多少户是黄金客户、重点客户、一般客户和储备客户。黄金客户的标准是在社会上和生产经营中没有失信记录、所从事的生产经营活动有发展潜力，是朝阳产业、有属于自己的固定资产、有可供自己支配的流动资金、资金运用及用途合法、对本行业了解、熟练掌握本行业生产经营方法，与信用社有多年的业务往来，已建立良好的诚信关系。重点客户的标准是在社会上和生产经营中没有失信记录、所从事的生产经营活动有发展潜力，是朝阳产业、有属于自己的固定资产、对本行业了解、熟练掌握本行生产经营方法，有资金需求意愿或正在使用资金还需扩大规模的客户。一般客户的标准是有自己的固定资产、所从事的生产经营项目或有固定收入的暂无资金需求打算的，但能提供有效的抵押物和担保的客户。储备客户的标准是符合农村信用社的贷款条件，但暂时在其他金融机构或在本系统内有贷款的，有足值的抵押物或能提供有效担保的，通过一段经营后，还清本社或他行贷款的，在今后可能有资金需求的客户。

靖宇县农村信用联社将对调查问卷得到的信息进行归类整理，对问卷所提事项进行认真讨论，形成文字材料。座谈会要有座谈纪录，记录要翔实。逐户走访，调查人员要根据调查结果对每户建立信息档案，要求档案内容全，数据真实，填写清晰。为了确保数据真实，联社与信用社主任、信用社主任与调查人员签订责任书，对信息采集不准、有死角、走过场的责任人进行问责。

为了更好地贴近客户服务，在营业部设立中小企业营销中心，负责全县中小企业贷款发放、服务工作。营业部、信用社还要设立贷款服务窗口，贷款服务窗口的组成人员不得少于2人，其中一人为农贷会计，另外一人县城内的信用社要选派专人，乡镇信用社由事后监督员兼任。贷款服务窗口人员的职责是协助信贷人员做借据发放贷款、收取贷款本金及利息，信贷员不再承担贷款现金的发放、收取业务。具体操作办法是信贷员依据客户的信息档案对有贷款需求的客户写出详细调查报告(报告内容要严格按照市联社下发的“版本书写格式”书写)，办好相关手续提交信用社主任或贷款审批小组审批后交给贷款服务窗口做借据发放。在贷后管理中，贷款服务窗口负责对借款人的利息和本金进行催缴(按合同约定提前五天电话通知，并做好记录)，贷款利息及本金未按约定时间还本付息的，在两日内由贷款服务窗口向信贷员提交借款人名单，设立登记簿，贷款窗口服务人员和信贷员互相签字，以明确责任，信贷员的贷后管理和催收责任不变。在今后的工作中要逐步改变贷户只认信贷员，不认信用社的不良习惯。

中小企业调查报告范文第8篇

【关键词】客户风险；担保公司；财务风险

1.我国担保行业总体情况

20世纪90年代中期以来，在推进市场经济改革的过程中，中国中小企业“融资难”问题，引起社会的普遍关注，受到中国政府的高度重视。为增强这些企业的融资能力，建立专门的担保公司以帮助其解决自身的信用不足，成为各级政府扶持中小企业发展的重要措施。据工业和信息化部统计，截2008年底，全国中小企业信用担保公司已达4247家，担保资金2334亿元，中小企业贷款累计额担保额己达1.75 万亿元，累计担保企业90.7万户。这些担保公司基本上都是以所在地区的中小企业为服务对象的。信用担保体系建设步伐的加快，在一定程度上缓解了中小企业融资难的问题，一推进了中国中小企业的发展。因此，从全国范围看，可以说中国担保业是从中小企业融资担保开始起步并迅速发展。担保公司的迅 猛增长主要是受两个方面的因素作用，一是政府的推动，二是担保市场需求的推动。

2.担保公司财务风险的涵义

担保公司的财务风险是一种代偿风险。由于担保业务的特殊性，导致担保公司面临财务风险的作用机制和表现形式相当复杂。或有负债虽然并不是真正的负债，但是对担保公司而言每一笔担保业务都形成或有负债。对担保公司而言，任何一笔或有负债都存在成为现时负债的不确定性，导致担保公司发生代偿。代偿险是担保公司面临的最主要的、最直接的财务风险。我国《担保法》对保证人的保证责任做出了明文规定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任。可见，担保公司的代偿风险具有潜在性和突发性的特点。

担保公司的财务风险是一种信用风险。担保行为本身就是一种风险转嫁行为，担保是对受保企业信用的保证。信用风险又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经损失的风险，即借款人不能履行还本付息的可能性。担保公司所面临的财务风险之一的信用风险，其实就是来源于债务人的风险，属于动态的风险，是担保业务中最直接的、最主要的风险，是被担保人使用被担保的借入资金的过程中存在的风险，弹性相对较大，由债务人的还款能力和还款意愿决定。

3.基于客户风险的财务风险分析

3.1客户风险产生的原因

客户风险是指由于客户违约，导致担保公司发生代偿，从而给担保公司带来的财务风险。而诱发客户违约的因素可以从以下几方面来进行分析：

3.1.1市场和行业

面对日益竞争加剧的市场，不仅中小企业之间充满竞争，就连大型企业也在密切关注市场动态，一旦发现市场商机便会利用其资金和技术优势介入中小企业的竞争。因此，对中小企业来讲，市场风险的危害性是值得重视的，有直接导致企业经营失败的可能性。中小企业行业 风险可以通过以下几个方面来分析：行业政策、行业生命周期分析、行业盈利性分析、行业 技术趋势分析、行业文化观念分析和行业依赖性分析等，从而能对客户所在行业的基本状况 和发展趋势有所掌握。实践经验表明，从事不稳定行业且竞争处于劣势的企业违约现象最为常见。

实际上，客户的违约风险不仅和客户所在的行业紧密相关，也与行业内的地位紧密相连。也就是说，客户的违约风险应当将客户的行业风险和市场风险结合起来分析。

3.1.2管理者素质

大部分中小企业的管理者素质普遍较低，而且没有聘请职业经理人进行管理，财务管理也极其不规范，有的甚至都没有专职的会计。这些现象必然导致管理粗放、经营水平落后。这就必然导致经营风险加大，诱发客户违约风险。

3.1.3信用情况

良好的信用次序是担保公司得以正常运行的基石。中小企业普遍信用等级较低，如果个别客户信用观念淡薄，信用缺失，就会出现恶意把贷款挤占挪用、有钱不还、随意逃废债务的现象。担保公司在设置反担保时，如采用了抵押以外的条件，必须导致客户风险的增加。

3.2预防和控制客户风险的措施

担保公司在对客户提供担保前，务必对被担保企业或个人进行详细调查，并出具相关调查报告。首先对基本情况进行调查，包括经营范围、注册资本、股东结构、企业法人、历史沿革、贷款信息、有无担保等基本信息进行调查。可以现场查看客户的营业执照正副本检查有无年检记录、查看验资报告了解注册资本情况以及出资比例、查看组织机构代码检查有无年检记录、税务登记证等。其次是对客户道德风险进行调查。道德风险主要来自企业管理者的素质和人品。担保公司在提供对外担保的时候，需对客户的信誉进行调查。可以调查客户在社会上的形象、信誉、历年贷款清偿情况。可以采取座谈、询问以及现场观察等方法来进行调查，包括面见法人、收集资料、员工调查和侧面询问等方法。也可以通过查询国家征信系统，了解企业和企业主征信，有 借款展期记录或不良记录。第三，调查客户的经营风险。主要是调查客户经营管理者的经营思想和经营方式，企业有无长远战略规划，管理者的素质以及 管理水平，所在行业的特点，产品所属的生命周期等信息。第四，调查客户的财务风险。对客户的财务状况进行调查，包括对客户的资金投入、材料采购、生产运营、销售以及回款等各个经营管理环节进行调查。可以采取现场翻查原材料采购合同以及入库单、产品销售合同以及出库单、每个月的银行对账单、年度审计报告、季报等资料。力求把企业的盈利能力、存货周转情况、应收账款周转情况等信息调查清楚，从而可以判断出客户有无偿债能力。最后，对客户提供的反担保资产进行调查。例如，对客户提供的土地使用证，房屋所有权证等 证件的真伪进行调查，并由专职人员核对信息后到现场进行勘察。

在对客户提供担保后，担保公司需对所有在保客户进行登记，建立在保客户保后监管记录 表，对所有的在保客户进行动态管理，定期或不定期造访客户，从而达到对客户有效跟踪监视，避免履行担保责任。首先调查借入资金使用情况。调查客户在使用借入资金时，是否按 规定的用途使用。例如，有无将流动资金借款用于购买固定资产，或是购买证券等。如果因为借入资金被挪用而增加了企业的经营风险，担保公司应要求受保客户立即纠正，从而降低担保公司财务风险。其次，调查借入资金的使用效益及本息偿还情况。调查受保企业在使用 借入资金后，销售规模有无明显增加，资金紧张情况有无改善，企业财务状况有无好转、是否定期偿还利息等。重点调查即将贷款到期的客户，了解其财务状况，有无还款意愿和还款能力，以便采取补救措施，降低担保公司财务风险。受保企业需向担保公司提交月度财务报表和银行流水账单或银行对账单，从而使担保公司能及时掌握客户动态信息。第三，调查反担保资产情况。担保公司在走访被担保企业进行保后监管时，应现场勘查或询问反担保资产情况，检查反担保资产的安全性。如果被担保企业违反反担保合同中的相关条款，或无力偿还借款时，担保公司应宾即执行反担保合同，确保担保公司的利益，有效避免担保公司财务风险的产生。最后，出具保后监管表。在对担保客户进行保后调查后，应有出具一份在保客户保后监管记录表，并存档。这份记录表完整地记录了对受保企业调查的详细情况，包括资金使用用途、客户经营情况、反担保资产情况以及对异常情况进行了风险提示等信息。

【参考文献】

[1]陈本寒.担保法通论.武汉：武汉大学出版社，1998.

中小企业调查报告范文第9篇

关键词：外包；电子商务；人才培养

电子商务被列入十二五规划新兴产业类项目，艾瑞咨询调查显示，未来10年我国电子商务人才缺口达200多万，企业急需电子商务人才，但多数企业表示招不到合适的电子商务人才。与此同时却有大量的电子商务专业毕业生仍在就业门槛之外。高校人才的培养与企业需求脱节是导致就业状况不容乐观的原因之一。面对目前“企业招不到人，学生就业难”的状况，加强企业所需的电子商务人才培养是当务之急。北京作为一个特殊的区域，有自己的区域特色，研究它，对于企业参与区域开发和利用的区域资源，经济资源、社会资源及技术、文化等资源的综合开发企业发展都有积极的意义。

1、北京区域经济分析

1.1北京十二五电子资商务的目标是建设成为电子商务交易规模大、服务能力强、发展环境优、应用更安全的世界电子商务中心城市。从区域经济的中心理论分析，企业总部带动的规模化应用成为北京电子商务发展的典型特征。北京拥有多家世界500强企业总部和央企总部，电商龙头阿里巴巴总部2015年搬迁至北京，总部经济的要素集聚力、经济辐射力和国际影响力居全国第一。开展电子商务的企业数量超过70%，大型企业突破90%，在主要行业形成面向全球市场带动产业链上下游企业电子商务应用和协同发展，电子商务零售额占社会消费品零售总额的比重超过8%，网络购物成为首都市民的重要消费形态。

1.2从区位理论分析，成本最低、市场份额最大和获得聚集效益的选择是企业区位选择的三个标准。北京作为电子商务产品的主要消费源头，企业布局在交通线的起点或终点最佳，所以成本较低；高校云集，培训机构众多，电子商务人力资源充足；电子商务的市场份额都居我国前列，总部聚集效应明显，因此成为企业电子商务发展的必争之地。

1.3从区域创新分析，北京市是全国电子商务中心之一，处于领军地位。国家下一代互联网技术，移动互联网、云计算、物联网应用和信息增值服务等都是北京电子商务增长点。北京区域不仅聚集了一线电商企业，也聚集了一大批中小电子商务企业，形成电子商务的全面发展。而北京电子商务规划、区县电子商务规划，为电子商务企业发展提供了大量机会。

2、外包对中小电子商务企业作用

2.1外包的含义

外包（Outsourcing）是指企业利用外部北京区域中小企业电子商务人才外包研究文／刘士忠资源为企业内部的生产和经营服务，配置自身和其他企业的功能和服务。企业为维持核心竞争能力，可将企业的非核心业务委托给外部的专业公司，以降低运营成本。电子商务外包：企业开展电子商务业务时，对技术，电子商务运营方面经验不足，专业人才相对短缺，为了很好完成公司制定的电子商务目标，企业常会将遇到的技术、运营管理推广等工作委托给专业的公司进行，主要包括公司团队建设、运营推广、物流等工作内容。学校通过与企业合作联合外包，可以实现电子商务人才外包培养。研究外包对于区域资源的利用和充分开发都有重要意义。

2.2外包的分类

从时间跨度来角度分为前期外包和后期外包；从业务角度分为部分外包和整体外包。前期外包是指在电子商务公司的前期建设中的任务外包，后期外包是指在项目任务后期建设时进行外包。部分外包是指把电子商务公司的某一项业务部分或工作部分进行外包，整体外包是指把整个项目或公司运营进行外包（代运营）。这样有助于电子商务公司集中关注于核心业务。

2.3区域环境下中小企业人才外包培养的重要性

电子商务外包是中小电子商务企业运营的重要一环，人才往往限制企业的发展，北京人才众多，通过人才外包培养，可以解决企业和学校自身的不足。一方面，对实力不强的中小企业来说，解决了企业的人才不足，降低了企业的成本，企业可以把主要精力放在企业核心的业务上去，另一方面，通过参与企业的外包，学生熟悉了企业的岗位需求和企业的实践环节，获得第一手的经验，毕业后能以熟练工的身份迅速参与到公司的经营管理中去，满足了市场的需要。

3、电子商务企业外包岗位需求分析

通过对电子商务公司、外包公司和网上的信息的分析，电子商务外包岗位大致可表现为下面一些情况：必卖电子商务外包服务机构面向企业客户提供“非常6+1”电子商务整体解决方案：具体包括电子商务咨询、策划、推广、运营、技术、管理、网络分销七大业务模块，为企业进行电子商务项目提供执行团队外包、运营外包、推广外包、分销外包和全案外包业务，需要有相应岗位的人才参与进来。宝尊电商主要的业务是为企业提供营销服务、客户服务和物流服务，属于整合式电子商务服务商。猪八戒网是全国最大的在线服务交易平台，业务包括网站建设、网络营销、文案策划、生活服务。平台有上百万服务商出售服务，为企业、个人提供电子商务解决方案。网店经营人员需要网店、美工、网店推广员、网店客服、网店销售员等岗位。2013年度中国电子商务人才状况调查报告中数据显示电商企业最急需的人才类型依次为电商运营人才，技术性人才，推广销售人才，综合性高级人才。在企业创业初期和中小企业，运营、技术、推广是最迫切的电商人才，随着企业的发展，综合性高级人才才会越来越需要。

4、区域环境下电子商务人才外包培养初步实施和思路

4.1人才培养环境分析

中小企业人员少，如果内部培训成本过高，容易产生员工离职造成的成本损失。2013年度中国电子商务人才状况调查报告中数据显示人员招聘和人员培训分别占据困扰企业问题的前两位，由培训机构承担，学生培训成本过高，不能大量产生企业所需人才。学校培养，与企业实践存在脱节现象，教师的知识和教材存在滞后性。因此，三者要有机的弥补，学校是培养电子商务人才的主体，正视自己的不足，需要教师积极参电子商务企业的运营管理，促进自身发展，促进深层次的校企合作。人才外包培养创新模式区别于传统电子商务培养方式。单个中小企业人才需求较少，岗位单一，但中小企业数量巨大，形成起来的岗位也相对较多，需求人才也较多，这样有利于基础性人才形成循环，课程框架基本固定，利于企业对课程的参与，为以学校为主体进行培养提供了良好的基础。

4.2电子商务人才外包培养实施办法

通过对人才岗位和人才培养环境的分析，可以确定培养方向，制订实施原则和流程，根据目标企业和学校要相应分解，确定自己要承担的责任，初步形成电子商务人才的分层、分级、分类的人才外包培养方式。制定实施的原则,整合三方资源，加深校企合作，灵活设置课程和实践环节（外包项目的重要性和学生的参与），形成电子商务人才的分层、分级、分类的人才外包培养方式。对于三方资源，从企业角度，与学校合作，开发和讲授相关课程模块，担任学生的实践指导。从学校角度，支持教师深入企业参与企业经营活动和相关技能。从学生角度，积极参与到课程实践、企业实践中来。对于电子商务人才的分层、分类、分级。重点培养基础运营层次人才，基础运营人才主要包括：推广策划人员，主要是进行活动的策划，提升流量转化率的人员；运营专员，通过进行商品的销售分析、市场分析、店铺运营数据分析，然后进行产品优化和店铺经营策略的优化。这些人员是电子商务外包实施主要参与者，这部分人才要求相对不高，高职院校学生对电子商务的有一定基础，欠缺的是对企业电子商务具体岗位、任务目标的市场化的分析和具体项目任务的实际操作和分析，通过外包项目的参与和指导，是可以达到初步要求的。但需要需要企业对岗位和项目进行量化和明晰功能模块，使学生熟练掌握想要的知识和技能，提高学生的运营能力。中层人才属于复合型管理人员，集商务管理、业务技能和专业知识为一身。企业需要电子商务较高层次的人才，通过初级外包，学生一方面可以提高自身电子商务能力，另一方面完成企业的任务，解决企业的人才缺口，为更高层次的企业需求培养人才。对于学生通过划分为商务类、技术类学生，分类对应不同目标，进行指导。通过培训课程目标分解的方式，层层落实，形成课程－实训－企业外包实践三级模式，三块内容根据需要决定企业参与程度多少，通过岗位细分，课程需要电子商务基础知识以学校师资为主和课内企业实践模块分段结合，如在课程中穿插企业外包任务所需的知识和技能，实训介于二者之间，企业任务为主，学校教师主要负责，企业人员参与指导；企业外包实践主要是全程参与企业的外包项目，由企业人员负责，教师参与协助。

4.3人才外包培养实施中的保证

在人才外包实施过程中，如何保证质量，可以通过以下四个步骤进行控制。规划：人才外包规划培养方向时，学校和企业深入合作，制定可操作的标准，适应电子商务企业需求，明确人才外包培养方向。分解：目标必须分解为企业、学校、学生的子目标，根据课程目标的三级划分，类确定企业、教师责任划分和学生的细致岗位分类，课程要以外包前的基础知识和技能的训练为主，适当加入企业元素，如企业人员的授课、学生的企业调查等；实训和参加电子商务比赛可以作为外包前的集中培训，设置要根据企业要求，要和企业进行沟通或者有企业指导教师来安排；企业外包实践要和企业的外包结合，或者是真实的企业案例设计，主要有企业负责设计和实施。在具体实施过程中，目标继续分解，直到学生个人。跟踪：跟踪的目的是在人才外包三级模式下，根据课程、实训、人才外包中出现的问题，收集过程数据和信息，及时修正，确保电商人才的目标培养。评估：根据课程中的数据、实训比赛成绩、实践外包中的企业评估来评定学生的知识和技能掌握情况，是否达到目标培养要求，企业和学校要进行奖惩，确保激励和公平，学生要意识到自身的缺点和优点，同时传达出电子商务企业需要的是什么样的人才，为一些没有方向的学生指明方向。

5、结论

电子商务人才的匮乏已成为阻碍企业电子商务应用和发展的重要因素，电子商务人才培养成为瓶颈。北京是电子商务的核心，有必要提供更好的人才解决方案。电子商务人才外包模式是解决电子商务人才培养的一条途径，满足企业电子商务初级外包和人才需求，企业可以把一些电子商务项目外包，减轻企业压力，又可以获得急需的电子商务人才；而学校通过电子商务外包，在培养学生的同时和企业建立良好的合作关系。但是由于电子商务的快速发展和人才培养的特殊性，仅仅依靠学校教师的努力是远远不够的，需要企业、政府的大力支持和配合，相信，人才是各方共同的需求，只要找准利益平衡点，才可以实现企业和学校的共赢。

作者:刘士忠 单位:北京电子科技职业学院

参考文献

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中小企业调查报告范文第10篇

【关键词】中小企业 融资方式 融资结构 融资体系

截止到2008年10月,据国家发改委统计资料显示,我国经工商部门注册的中小企业已超过480万户,包括个体工商户,我国中小企业总数已超过4200万户,占全国企业总数的99%以上。中小企业创造的最终产品和服务的价值占GDP的59%,生产的商品占社会销售额60%,上缴税收占全国的51%,提供的就业岗位占全国城镇就业岗位总数的75%以上。在20世纪90年代以来的经济快速增长中,工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别占全国的60%、57%、40%和40%。中小企业已成为技术与创新的主体。目前,我国专利的66%是由中小企业发明的,技术创新的75%以上是由中小企业完成的,其研发的新产品占全国的82%。但是,与此相矛盾的是,中小企业蓬勃发展与其狭隘的融资渠道形成了鲜明的对比,中小企业的经济产出占全部经济产出的比例与其获得银行贷款的比例是极不相称的。占全国企业总数99%以上的中小企业占贷款资源不到20%,股票、债券发行等融资方式几乎与中小企业无缘。融资已经成为制约中国中小企业发展的主要因素,因此,对我国中小企业融资问题的研究十分迫切。

一、我国中小企业融资现状分析

1、融资状况分析

2008年8月5日在广州召开的“第二届广东中小企业经济论坛”上,国家发改委中小企业司的统计结果显示:在国际经济形势增速放缓、国内宏观调控结构调整等因素影响下,2008年相当部分中小企业面临资金链断裂等困难,全国约十分之一的规模以上中小企业在上半年工业增加值增长率接近30%,较上年同比减少15%;全国2008年上半年有6.5万家规模以上中小企业倒闭。同时,我国中小企业在资金融通方面也受到了较大的限制,占全国企业总数99%以上的中小企业占贷款资源不到20%。

(1)财务状况分析。首先,资金结构分析。根据中国中小企业2007年抽样调查报告,我国中小企业对融资的需求比较迫切。在被调查的企业中,35.4%的企业表示有很大的资金缺口,急需融资;38.1%的企业表示略有资金缺口,需要融资;只有26.5%的企业表示没有资金缺口,无需融资。在需求的资金类型上,中小企业最需要长期投资资金。在别调查的企业中,59.1%的企业表示主要需要长期投资基金,36.3%的企业表示主要需要短期流动资金。

其次,财务结构分析。自2008年以来,贷款利率的连续上调增加了中小企业的财务成本,挤占其利润空间,使其财务状况恶化,融资资金受到影响。据浙江中小企业局统计分析,由于受银行利率上调和民间高息借贷等影响,2008年1―4月份,全省规模以上中小企业财务费用增长40.55%,其中利息净支出增长45.18%。温州市800家企业财务费用支出增长51.7%,利息支出增长51.2%。正是出于对此问题的担忧,人民银行2008年下半年数次下调贷款基准利率。理论上说,利率的下调将减轻中小企业的财务负担,但鉴于目前经济形势仍不明朗,出于对风险的考虑,向中小企业发放贷款的积极性变低,这就导致了其融资困难。

(2)融资结构分析。由于我国特殊的经济背景,造成我国融资渠道狭窄,以致我国中小企业融资结构比较单一。就股权融资而言,在发达国家占据比较重要地位的风险基金和公众资金在我国发展非常缓慢;就债务融资而言,我国中小企业所得到的信贷资金种类也非常单一;就资本负债率而言,我国中小企业融资结构最明显的特点为企业的资本负债率总体上高于一般水平。根据世界银行国际金融公司中国项目开发中心的抽样调查(2007),内源融资占全部中小企业股权融资的2/3以上,是中小企业融资的最大来源。分析以上数据可发现,我国非公中小企业大都高度依赖内源融资,而来自于间接融资和直接融资的比例很小,融资渠道单一。

2、融资问题分析

2008年中小企业面临的融资瓶颈尤为突出。据银监会统计,今年第一季度各大商业银行贷款额超过2.2万亿元,其中只有约3000亿元贷款落实到中小企业,占了全部商业贷款的15%,比去年同期减少300亿元,中小企业融资面临前所未有的困难。广东小企业融资状况的变化既是当地外向型经济的晴雨表,也是全国金融机构信贷投放的测温计。据广东银监局初步统计,截至2008年6月末,广东银监局辖内小企业贷款余额合计1555.85亿元,比年初减少近150亿元,占余额1/10。

根据中国中小企业2007年抽样调查报告(样本企业包括江苏、北京、河南、广东和江西的640家企业)可知,我国中小企业融资存在的问题较多,依次是:中小企业融资渠道少(27.2%),贷款额度少、频率高、增加交易成本(18.9%),可抵押物少、抵押折扣率高(15.7%),少税收优惠、财政补贴和贷款援助(8.6%),中小企业信用等级低(6.5%),资产少、负债能力有限(5.3%),风险投资机制不健全(2.1%)等。

可见,我国中小企业面临的主要困难有。

(1)企业贷款难和银行放款难并存。我国中小企业贷款难主要表现为抵押难和担保难,同时还表现为基层银行授权有限,办事程序复杂。

首先,企业贷款难。第一,抵押难。中小企业可抵押物少,抵押物的折扣率。目前抵押贷款的抵押率、土地、房地产一般为70%,机器设备为50%,动产为25%~30%,专用设备为10%;评估等级部门分散、手续繁琐、收费昂贵;资产评估中介服务不规范,还属于部门垄断服务,对抵押物的评估往往不按市场行为准确评估,随意性很大。第二,担保难。主要表现为中小企业难以找到合适的担保人,效益好的企业既不愿意给别人作担保,也不愿意请人为自己作担保,免得给自己添麻烦。效益一般的企业,银行又不允许作担保人。第三,基层银行授权有限,贷款程序复杂繁琐。中小企业借一笔数额不大的贷款至少要办十道手续,少则一周,多则数月,即使钱到手,商机可能早已错过。

其次,银行放款难。银行贷款是中小企业融资的主要渠道,但成功申请银行贷款的比例低。根据2008年广东省经贸委中小企业局对345家中小企业的调查中可知,当企业出现资金困难时,超过70%的企业选择通过商业银行和信用社贷款来解决资金问题。其中抵押贷款是银行贷款的主要形式,但贷款周期短、门槛高、成功率低。在调查的305家企业中,近三年曾向银行申请过贷款的只有135家获得银行贷款,占39.1%,而且全部是通过抵押获得贷款。信用贷款严重缺乏,在没有抵押和担保的情况下,凭借商业信用可以获得银行贷款的只有25家,仅占调查企业的7.2%。这也证实了中小企业在取得银行贷款方面处于不利地位。

(2)缺少为中小企业服务的金融机构。从总体上说,国有商业银行为中小企业提供全方位金融服务的力度在逐渐增大,但与近年来不断发展壮大的中小企业对金融服务的需求仍有较大差距。20世纪90年代我国中小企业从金融机构获得贷款的比例一直是在10%左右徘徊,年均增幅略有增长,而从国有银行贷款比例则更为低下,还不到10%,中小企业的贷款占贷款总额的比重就一直处于非常低的水平。例如,在2008年12月4日招商银行获得银监会的正式批准,在苏州市设立了小企业信贷中心,这是全国首家拥有小企业信贷业务专营资格的金融机构。但是仅有招商银行一家银行还不足以支撑起全国中小企业的融资需求,因此需要银行业的共同努力。

(3)中小企业高负债率。中小企业的高负债率表明中小企业资本性融资存在困难或障碍。从2000―2007年,无论是大型企业还是中小企业,在资产负债率上的变化都不明显,呈略微下降,但中小企业同大型企业相比,资产负债率高出近10%,这说明中小企业资金规模小,融资更依赖于银行。

(4)融资渠道单一和窄小。我国直接融资渠道窄。由于证券市场门槛高、创业投资体制不健全以及公司债券发行的准入障碍,中小企业难以通过资本市场公开筹集资金。虽然深圳中小企业板已经建立,但符合上市条件的企业仍是少数。

由表1可知,在被调查的企业中,大多数企业只有一种融资渠道,平均每个企业只有1.5种融资渠道,中小企业资金结构仍以内部融资和银行间接融资这两种传统融资方式为主。而民间融资作为一种补充形式,在中小企业融资中发挥了一定的作用。而其他融资方式,特别是发行股票和债券等直接融资方式在企业资金结构中显得十分薄弱。这一方面说明内部融资和以银行信贷为主的间接融资在中小企业融资中作用重大,另一方面也说明了我国中小企业融资渠道和融资方式单一问题比较突出。

(5)融资政策和环境不健全。据国家发改委中小企业司2007年调查统计显示,在参与调查的中小企业中,认为融资环境较以前有明显好转的不足7%;认为稍有好转的也仅为13.93%;认为融资环境较前几年没有变化的占59.02%;认为融资环境恶化的超过20%,与认为融资环境好转的企业比例基本相当。对现有融资方式感到较不满意和很不满意的企业分别占19.84%和15.87%,较满意的企业占19.84%,非常满意的企业仅占3.17%。调查结果表明,尽管各方面采取了一系列措施改善中小企业融资环境,但收效并不大。特别2008年以来受国际金融海啸影响,国际经济下滑、国内原材料价格上涨过快、劳动力成本上升及人民币升值,国内有相当部分中小企业经营困难。现有的融资环境与中小企业的融资要求仍有较大差距,其融资难的问题并未得到根本解决。

3、融资障碍原因分析

根据青岛市2008年中小企业调查报告可知,在被调查的企业中,认为造成中小企业融资难的最重要的原因是企业内部因素,占29.64%;其次是金融机构的原因和政府扶持不够,各占25.93%和25.91%;最后是国有金融机构对中小企业的政策歧视,占18.52%。

由此可见,当前造成我国中小企业融资困难的主要三个方面的原因,其中中小企业自身因素是最主要的原因,包括信息不对称问题突出、中小企业人员素质低、技术落后、中小企业财务管理不健全、产权模糊、信用能力原因等;其次是金融机构因素,包括金融机构体系不完善、缺乏为中小企业服务的金融机构等;最后是政府政策因素,包括利率政策的缺陷、税收政策的缺陷、法律政策体系不健全等。

除了上述三个方面的原因外,我国中小企业在融资方面还面临诸多障碍。如经营环境劣化、金融管理体制、利率管制、资本市场缺陷、国有商业银行的制约等。

二、解决我国中小企业融资障碍的对策

自2008年9月以来,由美国次贷危机引发的世界金融风暴已席卷全球,这其中受害最深的是中小企业,对外方面由于出口订单骤减、应收账款回收期加长,对内方面由于原材料及人工成本升、资金支付压力空前加大,众多企面临资金链断裂的危险。根据世界商业环境2007年调查数据库中的有关资料显示,世界各国中小企业在资金融通方面都存在着不同程度的困难,为此,西方发达国家普遍采取了解决和扶持中小企业发展的政策。第一,完善中小企业法律制度体系。如美国的《联邦贸易委员会法》、《小企业法》等,日本的《中小企业基本法》、《中小企业金融公库法》等;第二,建立专门中小企业金融机构。如美国政府的联邦小企业管理局(SBA),主要为中小企业贷款担保;第三,健全直接融资渠道。各国政府都采取了积极的措施,包括从贷款担保、贷款抵押、贷款贴息等方面扶持中小企业;第四,完善资金扶持政策体系。主要有税收优惠政策、补助金政策等。

西方国家通过以上政策在一定程度上缓解了中小企业融资难的问题。我国应因地、因时制宜,遵循市场经济规律的内在要求,根据我国具体国情和经济发展所处的阶段等来选择融资模式。因此,可以从微观和宏观两个方面来解决我国中小企业融资难的问题。

1、微观方面的融资对策

(1)从中小企业自身角度考察。首先,要加强中小企业素质。中小企业要想彻底摆脱融资困境,单靠外部条件与外部环境的改善是不够的,还必须致力于提高自身的素质。第一,改善经营机制,健全管理制度。尽快建立健全内部管理制度;应该大胆借鉴、积极汲取发达国家中小企业的经营策略和管理经验,进行管理制度创新,打破传统的家族经营管理模式,建立现代企业制度。第二,加速进行知识与技术更新。

其次,完善中小企业信用体系。“信息不对称”和“道德风险”的存在是造成银行对中小企业惜贷的主要原因,因此,建立完善的信用体系是解决中小企业贷款不畅的重要保障。第一,努力提高自身的信用等级;第二,加强企业信用文化建设,培育企业家的信用意识,提倡和宣扬信用观念;第三,建立有效的中小企业信用评价体系。

再次,要规范各种财务管理制度。目前我国中小企业的财务制度不健全、财务信息虚假,这已严重阻碍了金融机构对其资金的投入。因此,中小企业应该提高财务管理水平,建立起规范的财务制度和信用制度。第一,要健全财务管理制度,建立全面、准确、真实的财务制度,增加信息透明度;第二,要及时还本付息,树立守信用、重履约的良好的企业形象;第三,要保持合理的贷款水平,制定有效的应收账款管理制度。

然后,拓展多种融资渠道。当前中小企业不仅仅是缺少资金来源,更重要的是缺少如何找到适当的融资渠道。这就要求中小企业建立正确的融资观念,善于利用多种融资方式,缓解中小企业融资压力。主要有租赁、典当融资、票据贴现、同业拆借等。

最后,加强与发展企业间的战略联盟。加强和发展企业间的战略联盟,以群体的力量弥补中小企业个体力量的不足。这样做,既可避免单个中小企业在市场竞争中弧军奋战,降低市场风险,又可使中小企业在人才、资金、技术、信息方面做到资源共享与优势互补,提高外部经济性,还可使中小企业充分享受社会分工协作的恩惠,降低成本水平,获得更高的经济效益。

(2)从金融机构的角度考察。首先,健全金融机构体系。我国金融机构体系的缺陷是造成中小企业融资困难的重要原因之一。必须从以下方面进一步完善我国的金融机构体系。第一,建立中小企业银行。它是专门为中小企业提供融资服务的政策性金融机构。其运行的基本目的不是赢利,而在于对符合政策要求但难以从商业银行等金融机构获得资金的中小企业给予融资支持;第二,建立中小企业投资公司。中小企业投资公司以购买中小企业股份的方式向中小企业投资,从而可以为中小企业特别是从事新产品、新技术开发的中小企业拓宽资金来源;第三,适度发展民间信用融资市场。建立支持中小企业发展的基金,如中小企业信用保证基金、中小企业科技风险墓金、中小企业创业发展基金等。

其次,成立独立的政策性金融机构。解决中小企业的融资问题最根本的办法是发展独立的政策性金融机构,诸如地方性民营银行中小金融机构。政策性金融机构对克服中小企业的“信息不对称”和防范道德风险有得天独厚的优势。

最后,金融机构要转变观念。金融机构应转变观念,进行信贷制度改革:第一,积极创新金融产品和服务方式,加大对中小企业的扶持力度;第二,银行金融机构要根据中小企业的实际情况,对不同的企业制定相应的贷款和审批程序,在对中小企业的金融支持中坚持有进有退的信贷政策;第三,银行金融机构应适当提高基层机构的授权,简化办事程序。

(3)从担保机构的角度考察。首先,应建立中小企业信用担保体系。我国应尽快建立中小企业特别是高科技型中小企业为主要服务对象的信用担保体系。第一,借鉴日本政府的做法,设立“特别信用保证制度”;第二,由政府出资组建中小企业融资担保机构,支持中小企业发展;第三,鼓励民间资金投入,设立商业性担保公司。

其次,建立并完善贷款担保机制。建立和完善与担保机制相配套的制度设施:第一,建立和完善担保机构的准入制度,资金资助制度,信用评估和风险控制制度,放开准入门槛;第二,对担保公司实施减免税政策,达到一定条件的担保机构,国家减免所得税;第三,建立担保贷款的风险补偿机制,包括建立国家再担保机构、银行对担保公司的坏账分担、通过风险基金提供补偿等等。

(4)从资本市场的角度考察。资本市场包括债券和股票的发行与交易市场、长期信贷市场。必须建立健全有利于中小企业特别是高新科技型中小企业融资的货币市场和资本市场。要大力开展柜台交易业务,加速形成股票二板交易市场,积极引导中小企业到香港和海外上市融资,拓宽中小企业的股票融资渠道。发展资本市场,逐步扩大中小企业的直接融资渠道。

首先,完善资本市场的法律制度。核准制规定若干证券发行的具体条件,申请证券发行的企业必须经过主管机关审查后,方可发现证券。我国对公司发行证券规定了较为严格的条件,使得中小企业很难达到证券发行的条件,导致中小企业不能通过资本市场进行直接融资。注册制则对证券发行管理实行公开原则,这种证券发行管理制度较核准制来说,发行条件较为宽松,中小企业很容易做到。我国应该对证券发行实行注册制,并针对中小企业的特点,对有关证券发行的法律法规进行适当的完善,为中小企业开通直接融资渠道。

其次,建立健全的二板市场和柜台市场。建立二板市场对中小企业融资有重要意义。我国设立二板市场的目的之一就是吸引一批高科技企业到港上市。因此我国的风险企业可选择香港的“创业板”市场作为上市场所,有条件的高科技中小企业还可争取到美、英等发达国家的二板市场上市。同时,柜台市场也为中国风险投资搭建了退出平台,有利于促进我国风险投资市场的发展,而且柜台市场还能起到为二板市场、主板市场输送成长性、成熟性企业的作用,形成良好的融资循环。

最后,发展风险投资。风险投资是指通过创建风险基金或风险投资公司为中小企业融通资金。如果中小企业获得风险投资,不仅可以改善企业的资产负债结构、提高资信水平、增强企业融资能力,还可以使企业在其他方面的许多需求也会得到很好的满足。我国在发展风险投资时,政府应当积极创造良好的环境,如构造良好的政策环境、完善风险投资法律体系、创立风险投资基金等。

2、宏观方面的融资对策

(1)从政府扶持的角度考察。因中小企业是社会主义市场经济建立的微观经济活动主体,是解决就业问题的主要载体,也是我国经济发展的重要经济增长点,因此,从宏观经济稳定运行的角度出发,政府必须给予中小企业相关的法律、政策及财政支撑,以政府的力量帮助中小企业生存和发展。

首先,金融支持。政府应提供全面的金融服务和强有力的政策支持。第一,加大政府对中小企业融资的支持力度,成立专门为中小企业提供政策性贷款的“中小企业信贷银行”。对需要扶持的中小企业发放免息、贴息、低息贷款。第二,制定强有力的金融扶持政策。充分发挥政府在中小企业信用担保体系中的作用。第三,建立适合中小企业特征的直接融资体系。一方面创造条件开辟二板市场,另一方面积极发展风险投资。

其次,资金支持。我国应充分考虑国情,着重从以下三个方面循序渐进地推进具有中国特色的对中小企业的政府资金支持系统的建设。第一,建立中小企业发展准备金。第二,给予中小企业特定事项的资金扶持。政府应针对某些特定事项,给予中小企业必要的资金扶持。第三,取缔一切不合理的收费。从源头上制止乱收费现象,切实减轻中小企业税费负担。

最后,政策性扶持。政府对中小企业的政策性扶持主要包括贷款、税收优惠、财政补贴、基础设施服务、提供培训及信息交流等形式。我国自2008年8月起,一系列旨在支持中小企业健康发展的财税、金融等利好政策已相继由强烈诉求变成了现实,各种力量迅速集结到为中小企业排忧解难的思考与行动中。如央行通过窗口指导,对全国性商业银行在原有信贷规模基础上调增5%;对地方性商业银行调增10%,并要求这部分额度必须用于中小企业、农业或地震灾区;随后又出台政策放宽了中小企业贷款额度,对个人小额担保贷款的最高额度从2万元提高到5万元;对劳动密集型小企业小额担保贷款的最高额度从100万元提高到200万元。

(2)从融资环境的角度考察。首先,法律环境。我国可以借鉴市场经济发达国家的经验并结合我国实际制定《信用管理法》,以法律规范企业信用行为。各级政府要从本地区的实际出发,积极改善中小企业的经营环境,还应尽快普及和全面推行《中小企业促进法》。继续废止和清除不适应中小企业发展的法律法规,减轻中小企业负担,真正使中小企业发展走上法制化轨道。

其次,服务环境。银监会应该同人民银行尽快出台相关政策,完善民营银行的进入和退出机制,为市场创造公平的竞争环境,搞好对中小企业的金融服务。此外还必须完善中小企业服务中介体系。

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