智能税务管理范文

智能税务管理范文第1篇

一、人工智能应用于税收征管的必要性分析

1.优化办税体验，提高纳税遵从度。税务部门的纳税服务有网络和办税服务厅两种方式。利用人工智能技术，可以智能地分析纳税人输入的信息，精准纳税信息的推送，提高个性化咨询的针对性，服务好PC端和移动端，使纳税人无需离开住宅即可完成一般的税收申报。对于某些纳税人条件有限或无法在线解决的问题，实体服务机构仍可以使用人工智能系统。自2016年以来，江苏、广东、上海等地陆续推出了采集纳税人人脸图像、身份信息和电话号码的“旺宝”、“小贤”等税务服务机器人提供自助税收服务、发票申请等，它不仅减轻了工作人员的负担，而且提高了税务处理的效率。人工智能的友好、耐心、准确和高效的服务，也受到了公众的好评。2.实现税收信息共享，确保信息对称。目前，“金税”项目的第三阶段已逐步在全国范围内建立了信息收集系统。政府应建立基于“金税”项目的综合电子税务办公系统，运用人工智能技术分析大数据，连接各税务机关的信息，整合分散的资源并重新开发一套用于税收信息收集和管理的操作方法，以增强税收信息收集和管理的相关性，确保信息的对称。3.创新检查手段，兼顾公平速度质量。对于税收征管检查工作分为两部分，计算机选择选案，然后由稽查人员负责后续的稽查工作。人工智能的选择不仅有助于确保公平性和准确性，还可以提高速度，使税务人员更好地投入于跟踪工作。人类与人工智能各司其职，这是流程再造理论下税收征管改革的必然趋势。4.加强风险防范，打击涉税违法。电子商务的兴起，纳税人收入来源的不明确和生产模式的多样化催生了一系列偷税和逃税行为。税务部门应依靠人工智能技术，建立税收风险的预防和控制系统，对评估有疑问的纳税人，由人工智能系统过滤后，发送给不同的部门进行监控和定期检查，从而遏制不法行为发生。5.节省人力时间，降低税收成本。人工智能的优势在于能够利用风险评估和税源管理机制来减少税收管理资源的投入，日常工作效率得到有效提高。人工智能还可以对热点税收问题进行智能分析和评论。还可以应用于税务审批事务。通过智能的机检，可提高工作效率，从而降低税收成本。

二、基于人工智能应用税收征管的障碍因素

1.人工智能技术的发展不够完善。首先，税收信息与人民生活息息相关，但税收人工智能技术还存在技术方面的不足，容易受到黑客攻击。目前，税收信息的保护是有限的。其次，人工智能系统的专家系统。计算机经过的智能程序的学习，除了原有的程序思维，也导入了另一个思维，有了双思维，这就是人性化的专家思维，使税收征管中解决复杂问题能力上了一个台阶，计算机程序通过税务专业知识+税务专家经验两个思维去思考和分析面对的税收征管难题。事实上由于缺乏专家系统的技术支撑，人工智能应用会大打折扣。2.缺乏人工智能复合的高端人才。首先，税收征管需要兼通IT和税收的人才。但如今，税务专业中基本上没有人工智能的本科教育，人工智能与税收学科的交叉和融合无法实现。另外，在税收征管领域，人工智能广泛应用之后，普通税收专业人员的数量将减少。简单的咨询辅导工作，发票业务等可以辅以人工智能系统。而高端管理人才缺乏，是阻碍税收人工智能发展的重要成因。3.适应智能办税能力尚显不足。在税收实际工作中，由于纳税人的水平不一，接受新事物新技术的能力不一，也就不能很好地掌握智能办税中的各种操作要求和智能处理。4.缺乏人工智能应用和数据的保护。政府对个人信息的收集，分析和比较，确实提高了政府部门的管理能力，并在一定程度上有助于改善政府管理手段。但是，公权力无限收集信息超出必要程度可能会侵犯私人权利。目前，我国还没有关于“人工智能数据的应用和保护”的规定。建议从法律条文上体现对公民的隐私保护。

三、完善人工智能应用税收征管的对策

1.在人工智能应用框架内，完善税收征管法。第一，为了将人工智能的概念应用到《税收征管法》中，无论涉及纳税人的税收活动还是税收服务的税收行为，法律都必须阐明人工智能的可用性。第二，在《税收征管法》中增加人工智能的一般规定。第三，除一般规则作出的一般规定外，人工智能的应用还应在各种税收征管程序中加以规定。例如，在纳税申报程序中，纳税人可以使用人工智能进行纳税申报或咨询，并在程序中使用人工智能、税务机关进行税务确认和税务审核等这些应用方法，也应在相关的特定程序中明确定义。2.完善法律确保人工智能税收信息的安全。收集大量各种各样的相关数据，是税务部门日管工作中一项基本工作，目的是通过系统内收集到税收数据，与通过政府部门之间的合作，从其他机构收集数据进行比较分析以找到管理风险点。为此，要加快法律体系的建立和完善，以确保人工智能信息的安全性，明确政府收集相关数据的程度，使用限制和标准化安全性，在发生泄露时为公民澄清个人救援渠道，严格限制数据用户，防止泄露公民的隐私，并确保数据使用的规范和安全。在信息获取，收集和使用方面，应首先阐明信息收集的方法，类型和范围。其次，要确保税务部门之间税收信息传递渠道的安全性和流动性。信息的使用，根据税收信息的重要性和机密性级别，确定相应的权限，担任不同职务和职位的人，具有访问税收信息的不同权力。对税收信息不恰当使用，或泄漏隐私的行为，要与《刑法》中规定的法律责任相衔接。有关税务信息公开，应该明确披露信息的渠道和时限。在纳税人权利和税收减免方面，可以在咨询热线12366，微信税务的公共账号等中提供特殊评论和投诉建议渠道。税务机关对其应及时进行核实处理，以最大程度地减少纳税人的损失。同时，必须提高税务管理人员的法律意识，并保护纳税人的权利和合法利益不受任何侵犯。3.改善税收征管人工智能的应用条件。一是法规数字化。为了使人工智能系统成为税务事务处理的专家，必须完善并准确描述适用的条件、实施标准以及落实税收政策和法规的程序。需要逐字量化和存储税收政策和法规，并在满足相应条件的基础上，将其转换为不同类型的可理解和计算机可执行的判断条件和执行方法。此一系列的过程可以称之为“数字化”过程。二是执行拓扑化。建设拓扑结构三层服务体系。在数据层中，通过连接不同部门的数据库，可以最大程度地实现数据共享。在业务层级，构建税收人工智能的主思维的结构，通过三个网络矩阵实现执行思维的结果。由感知系统分析工作任务、专家系统作出分析研判下达指令，无论是大数据分析还是云计算，都是此系统分析和处理的主要方法和手段。然后由执行系统执行任务或指令，完成工作。三是决策专业化。判断是否是成熟的人工智能专家系统，有两个标准:一是要熟悉税法，二是有专家思维。专家决策系统中只有具备学习能力才能引入人性化的工作思维，从而去熟悉税法，最终以人的思维开展评估，选择执行效果，并独立选择最佳执行计划。四是服务多元化。建立基于人工智能的统一税收服务平台，该平台可以在多个平台和系统上运行，并以多种形式，多种渠道扩展用户访问方式以及通过互联网的多种设备，例如税务门户，智能手机，可视电话和企业ERP系统，ARM自助税收处理设备等，只要有网络，用户就可以随时随地使用任何信息终端获得人性化同质服务。五是税收制度完整化。税收人工智能的发展与税收法律的保护密不可分。新技术解决问题的同时，也可能会造成新的法律漏洞。税收管理部门在遵循税法基本原则的前提下，必须预估新技术和新技术对税收制度的影响，并提出积极建议，为制定法律提供参考。六是培训日常化。加大人工智能的推广力度，提高税务人员的学习能力。为了防止无知和不遵守行为妨碍人工智能在税收征收和管理中的应用，税务机关应加强对人工智能税收制度的推广，使用微信，微博等在线平台进行知识解释，并定期线下组织各行业的相关人员智能系统应用的培训，以最大程度地提高人工智能采集的效率和税收征管的效用。4.运用人工智能技术推动税收征管改革。首先，自助纳税服务咨询实现智能功能。如语音识别功能，针对纳税人的语音咨询，能自动识别出纳税人的身份和具备税务相关的权限，解答纳税申报等日常税务事宜，发出纳税和行政审查之类的指令。减少甚至消除了对文本输入的需求，并且智能税务还可以识别税收文件（例如文本和支票），并会对文本拼写是否存在人为错误，纳税申报表数据关系是否存在逻辑错误等自动检查核对，提高纳税申报质量。其次，税收信息识别分类实现智能功能。大量税务的智能设备如摄像机系统可以具备支持识别固定资产信息，信息实时识别数据实时传输。人工智能税务针对不同信息分类标准比较出是否是垃圾邮件，可以自动分类进行比较。但随着不断发现对错误进行标记，纠正错误，使自动更正系统智能分类变得精确。再次，税务复核判断决策实现智能功能。例如，当纳税人要求减免税、行政复核等时，智能税务可以根据现有的税收信息和纳税人的信誉来判断接受还是支持。智能税收运作的原理与智能银行类似。第四，欺诈判断风险实现智能功能。先进的高级智能税务可以分析所有内部和外部信息，例如国民收入、审计时间表、管辖权、法律和政策问题、对税收指标的反映的问题判断和分析税收欺诈，实时模拟识别出纳税人税收风险，监控税收来源，避税策略等，防范税收风险。5.加大科研经费投入，促进智能技术发展。新一代人工智能作为前沿引领技术，在税收征管中应用中税收信息的安全性当是重中之重，为此税务部门要加大突出关键共性技术研发，建立一套税务特色的高安全性能的人工智能系统，要建立税务研发人工智能投入机制。加强人工智能系统的安全监控，及时发现并修复漏洞，以防止黑客和网络病毒利用。同时，国家应向有关部门拨款，组织力量成立专门研究税收征管专家团队，致力于税收征管的智能技术前瞻性探索，以便充分发挥人工智能在税收征管中的作用。6.引入第三方以加速人工智能平台建设。近年来税务部门借力人工智能技术，与税收征管进行的深入应用和融合，税收信息建设的需求持续增长。税收服务受其自身技术能力，人员配置和其他因素的限制，一段时间以来，信息技术水平很难满足人工智能时代的需求，迫切需要第三方社会力量的技术加入。2015年9月，国家税务总局重视智能税收工作，在全国税务系统中全面实施了“互联网+税收”行动计划（以下简称“计划”）。倡导税务机关使用互联网和大数据。但是，就人工智能而言，该平台的构建仍处于起步阶段。虽然不同省市的税务局相继推出了个性化的“互联网+税务”服务，例如“电子税务局”和“网上办税系统”，但仍然不能满足人工智能时代的需求。一些税务人员的认识限于将人工智能等同于无纸化和电子税务工作，并且并没有真正应用在税收收集和管理中收集的数据。考虑到人工智能已经渗透到国家治理和社会生活的各个方面，只有通过加速建立人工智能平台，才能够更好地适应人工智能时代的需求，最大程度地减少与征税有关的税收风险，并进行税收现代化征管。7.为人工智能的发展提供人才保障。当前，科学技术的创新是人才的竞争。加强高端人才建设，培养高素质的税收管理队伍是人工智能应用的保障。目前，税务部门兼有“IT+税收”双学科的人才相对较少，而人工智能的应用恰恰需要这些人才，因此，税务部门要大力培养复合型人才，鼓励技术型人才向管理型人才转化，建立一支高素质的税收征管团队，提高人工智能的应用水平。2013年，全国税务领军人才培养规划已经培养了一批技术过硬的人才，但是面对新时代的挑战，仍然远远不够。因此，对“人工智能+税收”人才的培训，可以参考税务领军人才培训方案。择优选择税务系统内外税法、综合管理和计算机科学的优异人员，通过集中培训、实践培训，培养出一大批的复合型人才。

智能税务管理范文第2篇

据了解，江苏国税在国家税务系统内大胆创新、积极探索，采用政策自动化产品构建了税收政策智能咨询系统，在纳税咨询方面为纳税人提供了一个准确权威、口径统一、指向明确的省级知识平台。该平台帮助江苏国税提高了办税效率，降低了征纳成本，加快了纳税服务信息化建设与国际水平接轨，推进了江苏国税事业科学发展、和谐发展和率先发展。

从数据说起

江苏国税每年负担着全省几百万户企业、个人的税收处理工作，数据的分析处理能力和安全，完全代表了江苏国税的工作水平。作为国税征管系统改革的延续，江苏国税在2003年完成了地市一级的数据集中，各市国税局需处理的数据量较集中前增大数倍，在主机系统由NT升级至UNIX的同时，也选择了更适应UNIX操作系统的数据库平台。江苏国税税务征收管理系统在试点城市的测试表明该产品不仅能够解决税收征管过程中登记、申报、会统、发票等一系列业务问题，并且在进行整体性能调优后效果明显，完全可以保证数据集中后业务系统正常运转的要求。

据了解，江苏国税所采用的数据库具有开放的、可扩展的体系结构，易于使用的事务处理系统，以及低廉的总拥有成本等产品优势。所消耗的内存、外存储器和CPU资源要比其它的关系数据库管理系统低得多。通过提供一系列先进的、具有创新性的功能，大大地拓展了原版本的基础，对于税务征收管理系统联机业务繁重的特点而言显得尤为关键。

从行业特点来说，税务征收管理工作灵活多变，因此征管系统在决策、计划、管理等方面也需要适时地调整，要求系统具备不断变化的能力。新的平台系统提供了一种非常灵活的信息分发方式来适应需求的变化。它可以把数据复制到每一个本地处理节点。事件驱动的复制和可靠的存储转发机制可以保证远程节点也存储着同样的信息，并且是非常接近实时的。这样的形式完全能够满足税务征收管理系统对数据实时消化、灵活处理的要求，使系统运行得更加稳定、安全、可靠。

江苏国税信息中心负责人表示：

“由于社会对税务征收管理水平要求的提高，需要我们完善以信息化、专业化为主要特征的现代化税收征管体系，并实现省、市、县局三级征管信息的集中处理。高性能的数据库管理系统解决了我们在系统升级过程中的后顾之忧，不仅满足了UNIX环境的应用要求，而且新特性也为整个系统提供了一些更完善的功能，帮助我们建立起了功能齐全、信息共享、安全稳定的税务管理信息化体系。”

向服务靠拢

随着中国市场经济的快速发展，不断满足日益增长的纳税人需求成为了国税部门的重要职责。近年来，江苏国税坚持以纳税人需求为导向，以保障纳税人知情权为重点，致力于构建多层次多渠道的税收政策宣传解读培训体系，从而实现促进纳税人更便捷更清晰地了解税收政策，提高纳税服务水平和办税效率，降低征纳成本等目标。为此，江苏国税决定构建新的智能化税收政策咨询系统，以满足目前及未来的战略发展需求。

经过严格的产品选型和市场评估，江苏国税也成为国内和税务系统内第一个引进该系统的单位。据悉，江苏国税税收政策智能咨询系统于2012年5月完成部署并成功上线，取得了良好的运行效益。基于政策自动化产品的税收政策智能咨询系统，目前可提供增值税、消费税、企业所得税、出口退税、非居民税收、车购税及征收管理等七大类110组热点问题供纳税人在线查询。纳税人可与该系统进行“对话”，系统根据纳税人的不同情况给出准确权威、口径统一、指向明确的答案。

借助政策自动化产品，江苏国税可以对税收政策进行更加轻松地管理，还可以根据纳税人的需求和政策的变化，不断的充实和完善税收政策智能咨询系统的各项组织功能，提高了税收咨询确定性，并能满足未来的发展需求。同时，江苏国税还能通过税收政策智能咨询系统帮助纳税人实现白助服务，提高纳税人的服务满意度，降低征纳成本。

基于政策自动化产品的税收政策智能咨询系统的成功上线运行，标志着江苏国税在满足纳税人需求方面迈出了坚实的一步，逐步实现与国际水平接轨。同时，税收政策智能咨询系统也为构建咨询热线、网络服务、办税服务厅“三位一体”专业咨询格局奠定了坚实的基础。

江苏省国家税务局相关负责人表示：税收政策智能咨询系统项目是今年总局全国性纳税服务重点项目之一。借鉴美国、英国、澳大利亚等西方国家的成功经验，构建了与国际水平接轨的江苏国税税收政策智能咨询系统。新系统提高了纳税咨询确定性，完善了供纳税人在线查询的智能题库，是江苏国税加速纳税咨询智能化、积极为纳税人服务的又一重要举措。

税收政策智能咨询系统是借鉴发达国家的经验，运用自动化应用工具软件开发的，是江苏省国税局在纳税咨询智能化、提高确定性方面的一项探索。国家税务总局纳税服务司司长张树学表示，江苏省国税局开通的税收政策智能咨询系统必将在提高税收咨询确定性方面起到积极作用。

智能税务管理范文第3篇

华为全联接大会是由原有的HCC（华为云计算大会）、HNC（华为网络大会）、HDC（华为开发者大会）三会整合而来，将成为华为今后主办的年度盛会。本次大会由超过120个国家的15000名行业精英参会，总参会人数突破20000人，展区总面积将超过18000平米。

大会围绕“塑造云时代”主题，共同探讨云时代趋势与洞察，以及各行各业如何通过打造云技术、构筑云生态，积极实现数字化转型。在此次大会上，华为企业云展示了40多款产品和服务覆盖了计算、存储、网络、安全、管理与部署等方面，其中包括诸如容器服务、大数据服务、分布式缓存数据库服务、密钥管理服务等一系列针对开发者和合作伙伴的产品和服务，这些产品服务为合作伙伴开发云端应用提供了丰富和全面的支持。同时华为企业云邀请了包括高达软件、荣之联、寄云科技、博彦科技、MoPaaS、英方软件、上海爱数、中讯网联、北京基调和厦门服云信息在内的数十家应用超市的合作伙伴在大会现场展示了企业办公，企业存储与备份、PaaS&SaaS平台、云迁移工具、云安全等应用服务。

华为轮值CEO胡厚表示：“智能社会正在到来，这是一次深刻的社会巨变，今天我们还无法全面认识它的深度和广度。但有一点确定的是，ICT技术是智能社会背后最重要的基石。”他指出，智能社会有三个特征，万物感知、万物互联、万物智能。由于有了先进的ICT技术，这三大特征才能实现。在智能社会，终端是万物感知的触角，网络连接万物，而云则是万物智能的源泉，与此对应的是全面协同的“端、管、云”架构，这也正是华为重点投入的战略方向。

浪潮与毕马威携手开发“TTS-全面税务管理解决方案”

浪潮与毕马威共同签署战略合作协议，达成战略合作意向。双方将强强联手，充分发挥各自的产 品、方案和市场优势，为中国企业提供既国际领先、又符合国内市场需求的全面税务管理解决方案，推动税务管理的数字化、网络化、智能化。浪潮集团执行总裁王 兴山、毕马威中国区副主席冯定豪共同见证了本次签约仪式。

根据协议，双方将在税务咨询、信息化产品及服务等方面开展全方位战略合作，共同开发集成咨询服务、信息化技术的“Total Tax Solutions，TTS-全面税务管理解决方案”。该方案将支持业务、财务、税务一体化，提供完整的面向事前、事中、事后的全过程税务风险管理，同时 充分利用互联网思维与大数据技术，对境内外、全税种进行全方位数据采集和调控，帮助大企业建立和完善集成、高效的全面税务管理体系，并真正落地。

此次业内两家一流企业战略携手，将进一步深化双方友好合作关系，充分利用毕马威在税务咨询方面的丰富经验以及浪潮在税务领域信息化的强大技术实力，协助企业应对日益复杂的税收征管环境，共同开拓中国企业税务领域市场，引领中国企业的税务管理趋势。

PWorld2016以开放姿态分享企业数字化转型之道

近日，由普元、CSDN联合主办的PWorld2016大会以“开放・分享”为核心，涵盖了企业数字化转型、微服务、精益运营、DevOps、容器、大数据等多个热点技术领域。普元CTO焦烈焱在演讲中指出当前人类生活已经进入虚拟时空和现实时空交织一体的阶段，大软件、大应用难以适应快速变化的环境，而只有微服务架构才能够提高应用、管理、交付、运维的整体效率，实现数字化时代的企业敏捷。红领集团CIO米庆洋也对红领的数字化过程进行了分享。他表示借助物联网、互联网、云计算技术能够全面打通从客户端（C端）到制造端（M端）的业务流程，解决个性化定制带来的生产不确定性、多样性和复杂性问题，实现全面、高效个性化定制交付（C2M）。之后，普元研发总经理王葱权对即将完成开发的数字化企业云平台The Platform的架构与设计思路进行了全面介绍，并宣布首个RC版本的。这也是The Platform的首次完整亮相。

第六届智博会将主打智慧应用

为深化智慧城市建设交流合作，促进智慧城市建设和智能经济发展，推动“中国制造2025”和“互联网+”战略深入实施，第六届中国智慧城市技术与应用产品博览会日前在宁波举办。

围绕“荟萃智慧应用，建设智慧城市”的主题，大会集中展示了智慧城市、智能制造、两化融合的新技术、新产品、新成果，汇集行业精英，探讨建设新型智慧城市、发展智能经济和促进两化深度融合的策略，着力开展项目对接和合作，构建智慧城市建设、智能经济、两化融合展示、交流、合作的大平台。共设立4大场馆、10大专业展区；主题论坛包括1个高峰论坛、10个高层论坛和1个创客创业大赛暨创客音乐节。

建设智慧城市是宁波转变发展方式、创新社会管理、提高公共服务水平的重要手段，也是宁波积极争创新一轮发展新优势的战略举措。自2010年在国内率先启动智慧城市建设以来，宁波围绕建设现代化国际港口的战略目标，不断强化信息资源整合共享和开发利用，深入推进智慧应用体系、智慧产业基地、智慧基础设施和居民信息应用能力建设。

SAP与神华深化合作落实“互联网+矿业”数字化转型

SAP日前与神华集团签署新的合作协议，神华将通过全面部署及升华实施SAP产品，完成整个集团的资源优化配置，产业链协同和数字化转型。此次合作是双方探索、落实 “互联网+矿业” 方面迈出的重要一步，同时也为能源企业的数字化转型起到了示范作用。

智能税务管理范文第4篇

关键词：信息化建设；整合；标准化；智能

中图分类号：TP399文献标识码：A文章编号：1009-3044(2007)16-30918-03

A Few Technical Concepts of Information Construction in Tax Grassroots

LI Bin,LIAN Shi-you

(Xi'an Shiyou University,Xi'an,China)

Abstract:Tax revenue information construction of our country starts from 1980s,has experienced "historical surmounting". Now, it has already prepared for stride in the third stage from the policy laws and regulations, business processes, technology realization, infrastructural facilities etc. and other aspects. But there also has some problems on the information construction in Tax grassroots. For this purpose, this article brings forward several conceptions from the technical idea, including: super-integration of information, standardization of information and intellectualization of information.

Key words:construction of information;super-integration;standardization;Intelligence

1 引言

信息化是当今世界科技、经济与社会发展的重要趋势。信息化关系政治经济、社会、文化和国家安全等，已成为国际竞争的战略制高点。信息化水平里衡量一个国家和地区现代化程度、综合国力和经济成长能力的重要标志，信息技术在各领域的广泛应用正推动社会生产力达到一个新的高度。

税收信息化建设作为税收管理现代化、科学化的突破口，不仅是降低税收成本、提高征管质量和效率的技术保障，也是加强税收征管、实现依法治税的重要举措。近年来，国税系统在税收信息化建设上进行了一系列有益探索，取得了阶段性成效。但是在市区、县城及周边地区的基层征管单位，还存在一些不容忽视的问题。例如：

1.1税务软件数量众多，应用管理混乱

税收信息化以后，原来手工处理的税收业务已绝大部分可为计算机处理所代替，税务软件如雨后春笋般冒了出来。但由于开发者开发平台不一致，软件接口不统一不规范等原因，软件在基层推广时不得不多软件跨平台同时运行。经调查，目前我局征收系列有征管信息系统、车购税征收系统、增值税专用发票代开系统及金税工程增值税防伪税控系统等4大系统；稽查系列有大要案管理系统、金税协查系统、报表系统、报表审核系统及案件举报管理等5套系统；管理系列有重点税源管理系统、重点税源监控与分析体系、所得税申报软件以及督查督办等4套系统。由于开发水平所限就造成了软件补丁不断；多系统运行造成基层操作人员不得不在各系统间频繁切换，工作繁琐易失误；各软件接口不统一，数据不能共享，对纳税人重复采集数据与简化优化办税流程目标不符。

1.2 相关单位信息化水平相对滞后，制约了税收信息化的发展

信息化绝对不是把手工操作模式简单移植到计算机上，它是税收工作的标准化和规范化，它要求税收业务、税收行政、组织机构等的配套改革，要求人、财、物的适应，要求对习惯做法进行调整，要求按规矩办事。首先我国的税务信息化基础本身就相对薄弱，业务流程、数据结构和接口普遍存在着不规范的现象，与税务业务相关的外部系统在各地之间也有很多的差异，且外部系统也并不规范，加之我国当前税收政策不断调整，经常有一些新的税务方针和举措出台，地方税务的征收及统计也要不断跟上国家的变化和发展，税收业务系统本身也就难以规范了。税收工作与各行各业有着密不可分的联系，相关单位的信息化水平对税收信息化产生直接的影响，而相关单位信息化建设相对滞后，形成与税收信息化快速发展之间的矛盾，致使税务机关涉税信息来源单一，无法实现信息交换与共享，对税源监控能力不强。

基于以上形势和问题，笔者想从技术角度，对基层税务信息化建设提出的几点构想。

2 对基层税务信息化建设基于技术角度的几点构想

2.1信息的整合

我认为要使税务信息化发挥出最大的功用，必须引入“整合（super-integration）”这一概念，通过整合来解决技术、业务、管理、法治和服务的契合问题。

2.1.1税务信息化的整合应该包含以下几层含义：

第一层：当前税务信息化建设过程中，缺乏标准、忽视标准、相互封闭、观念意识落后以及现有信息系统功能的滞后，已经无法满足税务管理日益增长的对信息快速准确的需求，急切需要信息系统能够屏蔽内部组织结构、功能结构和流程结构的复杂性，在正确的时间将正确的信息传递给正确的信息需求主体。

第二层：管理思想的变革是税务信息化整合的推动力。实现组织结构的扁平化，只有这样才能快速应对竞争日益激烈的外部环境。

第三层： 信息化整合是建立管理创新体系的重要举措和实施平台。创新是政府机关增强自身生命力的特性、过程和方法。税务机关可以在整合的平台上实现功能的再定位，改革旧有的服务观念和服务管理手段，全面提高管理服务的质量和发展水平。

第四层： IT技术的快速发展是税务信息化整合的技术保证。信息技术的发展，使得计算机具有更强的数据处理能力，大型数据库功能的逐步完善、网络安全技术水平的不断提高，使建设更广的应用范围、更强的功能、更快捷的服务的一体化管理信息系统成为可能。

第五层：信息化整合是不断循环不断提高的过程。技术在不断地发展，管理在不断地变革，人们对信息的需求在不断变化和提高，这决定着信息整合是一个不断循环和提高的动态过程，系统整合完毕并不意味着终结，而是新一轮更高层次信息整合的开始。

第六层：系统、标准和整体的观念是信息化整合取得成功的前提条件。所以，在税务信息化整合过程中，一定要站在长远发展的高度，摒弃局部的和本位的利益，按照国际、国内或行业标准，依据系统论的思想进行信息整合规划。

2.1.2实现整合的方案具体有以下几个方面：

第一个方面：资源平台的整合路线――网格计算。网格应用最大的意义在于管理，可用它来解决信息孤岛问题，实现信息整合。整合首先从最低层开始，把硬盘空间的资源合并成为存储网格；其次是建立数据库网格，把散落在各个业务部门里的数据整合起来，形成一个整体的数据库；然后是建立服务器网格，流程合并成一个完整的流程，这样就能基于一个界面实现完整的业务流程；最后就是管理，通过网格管理工具实现从底层开始到数据库再到应用程序的管理。我认为，以网格技术构建的基础平台，能够提高硬件的利用率和资源共享，能够使税务机关通过增加成本组件来向外扩张，还可以减少管理需求等。这是一个值得探讨的方向。

第二个方面：软件技术的整合路线――SOA（面向服务的系统架构），是天生的整合利器。IBMCICS和BEATUXEDO就是过去被用于构建SOA应用的两种技术范例。随着Web Services技术和标准体系的发展，基于标准化Web Services的SOA将会有更好的应用前景。

第三个方面：运行维护的整合路线――（OUTSOURCE）业务外包。税务机关的信息中心如果不能够及时外包业务，战线会越拉越长，最终无力支撑。在发达国家和先进行业，IT Service Management Platform（IT服务管理平台）已经渐成气候。服务管理平台的基本功能是：支持求助响应管理、支持变更管理、支持资产管理、支持服务等级协议管理。因此，在没有完全自动化以前，某些IT服务可能会成为一种外包式系统服务，税务机关工作人员也可以更专注于理解自身的业务逻辑，从而投入更大精力管理数据资源。

2.2信息技术的标准化

信息技术标准化是围绕信息技术开发、信息设备研制和信息系统建设、运行和管理，而进行的一系列标准化工作的总称。信息技术标准化是推广和普及信息技术的基本前提，是确保信息资源的共享的根本保证。

目前税务系统信息技术标准化建设需要解决的问题有

2.2.1加大硬件资金投入，统一各环节的硬件标准

硬件设备的标准化是保证信息能够共享的重要环节。由于各地经济发展的不平衡，导致税务部门的硬件设备上有很大的差异。因此，应该加快各部门硬件配置的标准化的建立，加大资金的投入，尽快实现税务机关信息硬件设备的统一，同时建立主要包括扫描仪、计算机网络协议、输入设备和数据传输、信息交换代码、媒体和数据文件、接口、功率、接地和安全等方面的标准、规范和指南，为将来的信息共享做好前期准备工作。

2.2.2将那些急需的内容加以标准化，然后根据实际情况不断进行补充和追加。

在制订信息技术标准化方面，应当考虑我们所采用的标准应当能够保持一定的相对稳定性，作为一种标准就不要轻易做大的改动，因此，在规范和制定各种标准化时，要经过多方面调查、论证，将国际标准与国内标准进行比较分析，建议制定长远的发展计划，紧紧把握住国际和国内标准化的发展方向，根据税务系统自身的业务需求做一些适时的变动，使税务系统信息化水平能够紧跟信息技术发展的步伐。

2.2.3建立标准化管理机构，加强与其他部门和组织的合作

在信息化方面，国内的有些行业和部门的技术水平相对是比较高的，如我国的商业银行，很早就实现了网络化，以及信息的实时反馈。这些成果的取得都与他们自己内部有着完善的标准化体系密不可分的。因此，税务系统应组建一个自己的信息技术标准化管理机构，要加强与在标准化方面有着先进经验的部门的合作，学习别人的经验，从中得到启发。同时积极参与国家的信息标准化建设，加强与国家以及国际组织的对口工作，积极派员参加各种相关活动，力争在其中发挥作用，从而获取国际和国内在信息标准化方面最新的技术发展动态。

3 引入智能信息处理技术

随着信息科学技术的飞速发展，智能信息处理技术也方兴未艾。因此，在税务信息处理中引入智能信息处理技术已势在必行。在税收信息系统的决策模型工程中，基于机器学习，非线性动力学系统和适应性技术的模型更适合于理解动态变化的市场行为。

现代税收数据分析的理论和模型，是掌握和分析税收的行为与趋势的有效工具。为了对税收政策、科学管理、数据分析、税收预测和决策、以及对税源发展目标的评佑、偷漏税行为的控制和管理提供更有效的手段，可以采用专家系统、数据开采、基于范例推理等技术。

例如，分类规则发现是最常用的数据开采操作，其目的是利用历史数据纪录，从中自动推导生成能总结出对给定历史数据的推广描述，从而能预测未来数据的行为。那么，通过对给定的纳税数据推导出偷漏税情况的泛化规则，可以发现偷漏税这种异常规则。

又如，在稽查选案中，可以使用关联规则判断各个指标间的关联程度，然后可以进行指标合并，从而简化选案的复杂度。

根据财务信息、申报信息、发票购买使用信息，以及各种违章信息，建立计算机自动选案系统，为税务稽查工作提供科学、规范的依据，从而做到"有据可依"。这项工作适于使用基于范例推理的技术来完成。

专家系统是运用知识进行推理的计算机程序。专家系统把某一领域里被公认的权威专家的知识或法规及各种规则精选出来，并用某种形式表示出来, 计算机将根据这些知识去模仿专家分析问题的方法和解决问题的策略，求得问题的解答。专家系统是实现智能决策的关键，用从税收业务专家头脑中发掘出来的税收知识和经验构筑起来的税收专家系统，可使税收业务专家的专长不受时间和空间的限制，为更多的税务工作者提供咨询和建议，从而提高一般税务干部的工作水平。 另外，利用税收专家系统，还将大大提高各项管理工作的准确性和高效性，同时可以避免可能出现的违法乱纪现象。

也可采用集成管理科学、人工智能、神经计算等多学科技术，建立一套面向税务工作管理层的智能软件系统。它运用高度智能化的技术来提高税务工作的管理效率，加强对纳税人经济活动的全面监督管理，加速税收领域的电子化和科学化管理进程。

4 结束语

如果说信息系统建设是税务信息化的驱动力，那么整合则是税务信息化发展的必然要求和结果。随着经济全球化进程的加快，信息化打破了工业化时代的组织等级规模体系，税务机关将参与全球政治、经济重建下的政府管理体系重组，税务机关面临着角色、功能再定位。惟有以信息化整合起来的税务机关，才能在快速变化的环境中作出快速的应对。

而信息化程度越高，就越是要加强信息标准化的建设，因为没有各种不同硬件和软件的接口标准化，信息系统就不能联网，信息系统之间就不能实现信息交换和共享。离开信息技术的标准化已经足以使所有信息系统陷入瘫痪状态，税务系统将来的信息化的发展将只能是一句空话。由此可见，信息技术标准化在税务系统的内部将会显的越来越重要。

税收信息的智能化是现代化的税收信息系统必不可少的组成部分，与国民经济的发展密切相关。税务信息智能化为认识税收与经济的诸多关系提供依据，准确地把握税源的动态，实现对整个税收活动有效地管理和决策，与税务行政管理系统一起，形成税收成本、人力资源配置、税制改革预测等宏观管理的支柱。

总之，税收信息化建设是一个长期的、循序渐进的、不断发展和完善的过程，中国的基层税务信息化建设正处于由面向管理的税收管理信息系统向建立全方位税收服务系统的新阶段迈进的关键时刻，加快建设世界一流的中国税收管理信息系统，实现税务信息化的跨越式发展，是中国税务信息化发展的必然趋势。同时也将极大的推进基层税收信息化建设。

参考文献：

[1]国家税务总局信息中心.信息系统一体化势在必行.中国税务,2005年10期,47-47.

[2]谭荣华,王敬峰. 整合：中国税收信息化发展的新阶段, 中国税务, 2005年2期,44-45.

[3]黄卫华.“金税”三期：税务信息化质的飞跃.中国税务报,2006.01.18,第9版.

智能税务管理范文第5篇

论文关键词：商业智能数据仓库OLAP

论文摘要：针对目前税务管理信息系统存在的问题，引入商业智能手段，提出了商业智能架构体系，给出了一个完整的商业智能系统建设方案，建立数据仓库并优化了数据仓库的查询，利用该数据仓库对今后税收情况进行预测。实际应用结果表明，该系统不仅提高了税务部门对现有的信息数据的利用效率，还提高了税务部门决策分析的能力，能够有效地指导税收工作。

税务部门商业智能系统建设的目标就是要为其提供一个统一的分析平台建立OLAP充分利用积累的数据并对其进行深层次的挖掘，从不同的角度分析这些数据并对下阶段的税收数据作出预测.提出税收预测的解决方案以提高税收预测的速度和精度为领导决策提供依据

一、商业智能基本概念

1商业智能

商业智能(B日技术是一种能够帮助企业迅速完成信息采集、分析的先进技术也是包括数据仓库(DataWarehousing)、联机分析处理(On一lineAnalyticalProcessing，OLAP)、数据挖掘(DataMining)在内的用于统计和分析商务数据的先进的信息技术。

2.查询报告

企业在运行过程中需要将各地的数据汇总到总部进行管理以用于建立一个数据仓库这种数据仓库不但保存了历史数据阶段性数据而且还能从时间上对数据进行分析同时数据仓库还提供了装载外部数据的功能用来接受大量的外部数据查询这个查询使管理者能很快地获取相关信息进行决策。

3在线分析处理(OLAP)

在线分析处理是一种高度交互式的过程信息分析专家通过它可以即时反复进行分析迅速获取结果。在线分析处理有多维在线分析处理、关系型在线分析处理和混合在线分析处理。分析处理过程一般包括3种可供选择的方案:

(1)预先计算小结数据在使用前进行计算并存储。

(2)即时计算和存储.小结数据在查询时计算然后存储结果。因为消除了相应的运行计算，使随后的查询运行变得更快

(3)随时计算用户在需要时对小结数据进行计算。

4数据挖掘

数据挖掘的功能是从浩如烟海的数据和文档中发现以前未知的、可以理解的信息进行计算或分析。由于数据挖掘的价值在于扫描数据仓库或建立非常复杂的查询。数据和文本挖掘工具必须提供很高的吞吐量.并且拥有并行处理功能支持多种采集。因此数据挖掘工具应该具有良好的扩展功能能够支持将来可能遇到的各种数据或文档和计算环境。

二、商业智能体系结构设计及系统实现

1系统功能设计

税收管理中引入商业智能手段可以解决从基础数据采集到联机分析和数据挖掘各个环节的需求问题能够满足各级领导对业务信息的查询与决策支持的需求，具体功能设计为以下七个部分:

(1)数据采集:提供了基础数据采集工具:

(2)报表查询:对经常使用的固定报表的快速查询;

(3)报表制作:制作并生成用户自定义的报表;

(4)报表分析提供切片、切块、下钻、上卷和旋转等数据分析功能即从不同维度上进行挖掘、清洗、汇总、处理等提取想要的相关数据结果形成报表以图形等展现出来。

(5)即席报表查询查询即席自由组合的报表

(6)图表分析:提供了饼图、线图、直方图等图形分析工具;

(7)与地理信息系统(GIS)的结合:利用数据库的管理、查询、统计和GIS的空间分析、数学分析模型等为各级领导提供信息查询、辅助决策的功能使信息的展现和分析更加直观。

2数据仓库结构设计

数据仓库的设计要符合税务系统的业务需求在数据仓库的设计过程中必须与税收业务人员以及管理人员密切配合摸清可利用的现有的业务数据外部数据.以及真正的决策需求。税务数据仓库应用模型如图1所示

(1)数据源。税务系统现有的业务系统数据源(包括其历史数据、业务数据和其它数据)其数据特点是分散、难以共享和再次分析利用:

(2)中心数据仓库。由数据仓库及多维数据库组成源数据经过抽取、清洗和转换之后装载到数据仓库中，数据仓库中的数据是集中的、经过了清洗和转换的便于进行分析;存储于多维数据库中的数据是经过了再次加工的为税收分析与决策模型提供了必要的分析基础

(3)应用服务层。负责连接用户对数据仓库、多维数据库的查询访问

(4)信息展示工具负责为用户展示分析后的结果。并可对展示的数据进行再次的分析利用，形成最后的分析报表和报告。

3.数据仓库设计

（1）概念模型设计。在税务信息管理系统中包括税务登记管理、征收管理、税务稽查、法规及复议等各个模块每个处理模块存储着既独立又相互联系的管理数据运用数据仓库的理论和方法对这些管理数据进行综合、提取可产生支持税务管理决策或税务信息访问的信息

(2)逻辑模型设计。①分析主题域概念模型设计确定了税务登记、申报征收、税收计会统、发票管理四个主题域，其中申报征收主题是整个业务流程的中心环节所以选定申报征收主题来实施。②粒度层次划分。对于纳税申报主题数据量巨大将从前端得来的申报数据经过转换作为基础数据，按照时间和征收机关进行综合。③确定数据分割策略。在本系统中，数据分割采用按照时间和征收机关进行。

(3)设计维表及事实表根据税务征管包含的业务范围和决策分析的需要设计征收管理的星形模式星形模式的模型如图2所示。纳税人的纳税情况作为事实表与之关联的有多个维表:纳税时间维表、纳税人维表、征收机关维表，税种维表、行业维表。

(4)物理模型设计。星形模式的建立保证了面向税务征管的数据集市所需要的数据元素。在星形模式视图的基础上可以建立物理数据库。

使用SQLServer2000的EnterpirseManager组件首先建立关系数据库Revenue_mart再进一步分别建立维度表和事实表。

三、税收分析的商业智能实现

1.数据预处理

建立数据仓库系统的物理数据库之后就把税务征管系统中的数据抽取(Extraction)出来进行清洗和转换(Transformation)按照面向主题的数据特征重新进行组织加载(Load)到物理数据库Revenue_mart中。提取和加载数据仓库是一个非常复杂、非常关键的过程直接影响到数据仓库中数据的质量和数据的可用性。

(1)确定数据源。根据数据库Revenue_mart中各种维度表和事实表的数据需求通过对于税务信息管理系统的深人研究确立数据仓库的两部分数据源:存储在数据库服务器中的内部数据源和以其他形式如文本、WORD、EXCEACCESS等存在的外部数据源。

(2)抽取和清洗数据。确立数据仓库的数据源之后为了保证数据仓库的有效性、统一性和完整性应当建立阶段性区域对于数据源的数据进行抽取、验证、清洗之后加载到阶段性区域。

(3)转换和加载数据仓库。OLTP数据迁移到阶段性区域(中间数据库)之后需要作进一步的转换加载到数据仓库中。利用SQLServer2000的数据转换服务完成数据迁移任务。

2.创建OLAP数据库和数据块

利用SQLServer2000的OLAPServices组件建立面向征管的OLAP数据库。图3是利用SQLServer2000建立的入库税款立方体示意图图中是按行业、时间和征收机关组织起来的三维立方体再加上变量“入库税款“就组成了一个多维数组(行业、时间、征收机关、入库税款)。如果扩展一个维就得到一个四维的结构。如在“行业、时间、征收机关“三维立方体中进行切块、切片可得到不同行业、不同征收机关的入库税款。

(1)建立OLAP数据库Revenue_dssoOLAPServices组件提供了一个GUI界面的OLAP管理器，使用OLAP管理器选择OLAP服务器建立OLAP数据库Revenue_dss在OLAP管理器的控制台树中扩展数据库Revenue-dss的Library文件夹建立数据库的数据源设置OLEDBProviderforSQLServer为数据源的数据提供者选用数据库Revenue_mart为数据源通过测试保证数据源的正确设置。

(2)创建OLAP共享维度。为了保证面向税务征管的数据集市的可扩展性建立时间维度.征收机关维度.行业维度.纳税人维度和税种维度等共享维度。

(3)建立数据块Tax_revenue①创建逻辑数据块Tax_revenue在OLAP管理器的控制台树中选择数据库Revenue_dss，利用CUBE向导建立Revenue_dss数据库的逻辑数据块。在CUBE向导中选择数据表collection_fact作为数据块的事实表选择事实表的数值字段Nysk,Sjsk作为数据块的测度(measures)选择时间维度Dim_time、征收机关维度dim_department、行业维度dim_trade纳税人维度dim_taxpaye「和税种维度dim_Category等共享维度(shareddimension)作为数据块的维度而后把数据块命名为丁。x_revenueo②创建物理数据块Tax_revenue。创建OLAP逻辑数据块Tax_revenue之后需要对该数据块进行物理设计。利用OLAP的数据存储向导(StorageDesignWizard)可

以选择数据块的物理存储类型(MOLAP,ROLAP.HOLAP)。对于数据块Tax_revenue选择ROLAP的存储方式在关系数据库中存储事实表和数据聚合表可以节省大量的存储空间。

选择数据块的存储方式后利用OLAP的数据存储设置数据聚合选项。数据聚合就是预先计算数据的集合值加快对于数据块查询的速度。数据聚合有三个选项第一个选项是磁盘空间可以选择数据聚合所需磁盘空间的上限。第二个选项提供用户期望实现的性能提高估测OLAP决定合适的数据聚合以保证性能的满足。第三个选项是由用户任意选择。为了保证对于数据块Tax_revenue的查询性能选择第二个聚合选项设置数据聚合的性能指标应当达到80%。

设置了物理数据块的存储类型和数据聚合选项后使用OLAP的数据存储向导对数据块进行处理。对数据块Tax_revenue的处理就是从事实表。ection_fact中检索信息根据数据聚合选项计算数据的集合值OLAPServices在关系数据库evenue一mart中创建汇总数据表对这些数据聚合进行存储。

四、结论

智能税务管理范文第6篇

论文摘要：针对目前税务管理信息系统存在的问题，引入商业智能手段，提出了商业智能架构体系，给出了一个完整的商业智能系统建设方案，建立数据仓库并优化了数据仓库的查询，利用该数据仓库对今后税收情况进行预测。实际应用结果表明，该系统不仅提高了税务部门对现有的信息数据的利用效率，还提高了税务部门决策分析的能力，能够有效地指导税收工作。

税务部门商业智能系统建设的目标就是要为其提供一个统一的分析平台建立OLAP充分利用积累的数据并对其进行深层次的挖掘，从不同的角度分析这些数据并对下阶段的税收数据作出预测.提出税收预测的解决方案以提高税收预测的速度和精度为领导决策提供依据

一、商业智能基本概念

1商业智能

商业智能(B日技术是一种能够帮助企业迅速完成信息采集、分析的先进技术也是包括数据仓库(DataWarehousing)、联机分析处理(On一lineAnalyticalProcessing，OLAP)、数据挖掘(DataMining)在内的用于统计和分析商务数据的先进的信息技术。

2.查询报告

企业在运行过程中需要将各地的数据汇总到总部进行管理以用于建立一个数据仓库这种数据仓库不但保存了历史数据阶段性数据而且还能从时间上对数据进行分析同时数据仓库还提供了装载外部数据的功能用来接受大量的外部数据查询这个查询使管理者能很快地获取相关信息进行决策。

3在线分析处理(OLAP)

在线分析处理是一种高度交互式的过程信息分析专家通过它可以即时反复进行分析迅速获取结果。在线分析处理有多维在线分析处理、关系型在线分析处理和混合在线分析处理。分析处理过程一般包括3种可供选择的方案:

(1)预先计算小结数据在使用前进行计算并存储。

(2)即时计算和存储.小结数据在查询时计算然后存储结果。因为消除了相应的运行计算，使随后的查询运行变得更快

(3)随时计算用户在需要时对小结数据进行计算。

4数据挖掘

数据挖掘的功能是从浩如烟海的数据和文档中发现以前未知的、可以理解的信息进行计算或分析。由于数据挖掘的价值在于扫描数据仓库或建立非常复杂的查询。数据和文本挖掘工具必须提供很高的吞吐量.并且拥有并行处理功能支持多种采集。因此数据挖掘工具应该具有良好的扩展功能能够支持将来可能遇到的各种数据或文档和计算环境。

二、商业智能体系结构设计及系统实现

1系统功能设计

税收管理中引入商业智能手段可以解决从基础数据采集到联机分析和数据挖掘各个环节的需求问题能够满足各级领导对业务信息的查询与决策支持的需求，具体功能设计为以下七个部分:

(1)数据采集:提供了基础数据采集工具:

(2)报表查询:对经常使用的固定报表的快速查询;

(3)报表制作:制作并生成用户自定义的报表;

(4)报表分析提供切片、切块、下钻、上卷和旋转等数据分析功能即从不同维度上进行挖掘、清洗、汇总、处理等提取想要的相关数据结果形成报表以图形等展现出来。

(5)即席报表查询查询即席自由组合的报表

(6)图表分析:提供了饼图、线图、直方图等图形分析工具;

(7)与地理信息系统(GIS)的结合:利用数据库的管理、查询、统计和GIS的空间分析、数学分析模型等为各级领导提供信息查询、辅助决策的功能使信息的展现和分析更加直观。

2数据仓库结构设计

数据仓库的设计要符合税务系统的业务需求在数据仓库的设计过程中必须与税收业务人员以及管理人员密切配合摸清可利用的现有的业务数据外部数据.以及真正的决策需求。税务数据仓库应用模型如图1所示

(1)数据源。税务系统现有的业务系统数据源(包括其历史数据、业务数据和其它数据)其数据特点是分散、难以共享和再次分析利用:

(2)中心数据仓库。由数据仓库及多维数据库组成源数据经过抽取、清洗和转换之后装载到数据仓库中，数据仓库中的数据是集中的、经过了清洗和转换的便于进行分析;存储于多维数据库中的数据是经过了再次加工的为税收分析与决策模型提供了必要的分析基础

(3)应用服务层。负责连接用户对数据仓库、多维数据库的查询访问

(4)信息展示工具负责为用户展示分析后的结果。并可对展示的数据进行再次的分析利用，形成最后的分析报表和报告。

3.数据仓库设计

（1）概念模型设计。在税务信息管理系统中包括税务登记管理、征收管理、税务稽查、法规及复议等各个模块每个处理模块存储着既独立又相互联系的管理数据运用数据仓库的理论和方法对这些管理数据进行综合、提取可产生支持税务管理决策或税务信息访问的信息

(2)逻辑模型设计。①分析主题域概念模型设计确定了税务登记、申报征收、税收计会统、发票管理四个主题域，其中申报征收主题是整个业务流程的中心环节所以选定申报征收主题来实施。②粒度层次划分。对于纳税申报主题数据量巨大将从前端得来的申报数据经过转换作为基础数据，按照时间和征收机关进行综合。③确定数据分割策略。在本系统中，数据分割采用按照时间和征收机关进行。

(3)设计维表及事实表根据税务征管包含的业务范围和决策分析的需要设计征收管理的星形模式星形模式的模型如图2所示。纳税人的纳税情况作为事实表与之关联的有多个维表:纳税时间维表、纳税人维表、征收机关维表，税种维表、行业维表。

(4)物理模型设计。星形模式的建立保证了面向税务征管的数据集市所需要的数据元素。在星形模式视图的基础上可以建立物理数据库。

使用SQLServer2000的EnterpirseManager组件首先建立关系数据库Revenue_mart再进一步分别建立维度表和事实表。

三、税收分析的商业智能实现

1.数据预处理

建立数据仓库系统的物理数据库之后就把税务征管系统中的数据抽取(Extraction)出来进行清洗和转换(Transformation)按照面向主题的数据特征重新进行组织加载(Load)到物理数据库Revenue_mart中。提取和加载数据仓库是一个非常复杂、非常关键的过程直接影响到数据仓库中数据的质量和数据的可用性。

(1)确定数据源。根据数据库Revenue_mart中各种维度表和事实表的数据需求通过对于税务信息管理系统的深人研究确立数据仓库的两部分数据源:存储在数据库服务器中的内部数据源和以其他形式如文本、WORD、EXCEACCESS等存在的外部数据源。

(2)抽取和清洗数据。确立数据仓库的数据源之后为了保证数据仓库的有效性、统一性和完整性应当建立阶段性区域对于数据源的数据进行抽取、验证、清洗之后加载到阶段性区域。

(3)转换和加载数据仓库。OLTP数据迁移到阶段性区域(中间数据库)之后需要作进一步的转换加载到数据仓库中。利用SQLServer2000的数据转换服务完成数据迁移任务。

2.创建OLAP数据库和数据块

利用SQLServer2000的OLAPServices组件建立面向征管的OLAP数据库。图3是利用SQLServer2000建立的入库税款立方体示意图图中是按行业、时间和征收机关组织起来的三维立方体再加上变量“入库税款“就组成了一个多维数组(行业、时间、征收机关、入库税款)。如果扩展一个维就得到一个四维的结构。如在“行业、时间、征收机关“三维立方体中进行切块、切片可得到不同行业、不同征收机关的入库税款。

(1)建立OLAP数据库Revenue_dssoOLAPServices组件提供了一个GUI界面的OLAP管理器，使用OLAP管理器选择OLAP服务器建立OLAP数据库Revenue_dss在OLAP管理器的控制台树中扩展数据库Revenue-dss的Library文件夹建立数据库的数据源设置OLEDBProviderforSQLServer为数据源的数据提供者选用数据库Revenue_mart为数据源通过测试保证数据源的正确设置。

(2)创建OLAP共享维度。为了保证面向税务征管的数据集市的可扩展性建立时间维度.征收机关维度.行业维度.纳税人维度和税种维度等共享维度。

(3)建立数据块Tax_revenue①创建逻辑数据块Tax_revenue在OLAP管理器的控制台树中选择数据库Revenue_dss，利用CUBE向导建立Revenue_dss数据库的逻辑数据块。在CUBE向导中选择数据表collection_fact作为数据块的事实表选择事实表的数值字段Nysk,Sjsk作为数据块的测度(measures)选择时间维度Dim_time、征收机关维度dim_department、行业维度dim_trade纳税人维度dim_taxpaye「和税种维度dim_Category等共享维度(shareddimension)作为数据块的维度而后把数据块命名为丁。x_revenueo②创建物理数据块Tax_revenue。创建OLAP逻辑数据块Tax_revenue之后需要对该数据块进行物理设计。利用OLAP的数据存储向导(StorageDesignWizard)可

以选择数据块的物理存储类型(MOLAP,ROLAP.HOLAP)。对于数据块Tax_revenue选择ROLAP的存储方式在关系数据库中存储事实表和数据聚合表可以节省大量的存储空间。

选择数据块的存储方式后利用OLAP的数据存储设置数据聚合选项。数据聚合就是预先计算数据的集合值加快对于数据块查询的速度。数据聚合有三个选项第一个选项是磁盘空间可以选择数据聚合所需磁盘空间的上限。第二个选项提供用户期望实现的性能提高估测OLAP决定合适的数据聚合以保证性能的满足。第三个选项是由用户任意选择。为了保证对于数据块Tax_revenue的查询性能选择第二个聚合选项设置数据聚合的性能指标应当达到80%。

设置了物理数据块的存储类型和数据聚合选项后使用OLAP的数据存储向导对数据块进行处理。对数据块Tax_revenue的处理就是从事实表。ection_fact中检索信息根据数据聚合选项计算数据的集合值OLAPServices在关系数据库evenue一mart中创建汇总数据表对这些数据聚合进行存储。

四、结论

智能税务管理范文第7篇

论文摘要：针对目前税务管理信息系统存在的问题，引入商业智能手段，提出了商业智能架构体系，给出了一个完整的商业智能系统建设方案，建立数据仓库并优化了数据仓库的查询，利用该数据仓库对今后税收情况进行预测。实际应用结果表明，该系统不仅提高了税务部门对现有的信息数据的利用效率，还提高了税务部门决策分析的能力，能够有效地指导税收工作。

税务部门商业智能系统建设的目标就是要为其提供一个统一的分析平台建立OLAP充分利用积累的数据并对其进行深层次的挖掘，从不同的角度分析这些数据并对下阶段的税收数据作出预测.提出税收预测的解决方案以提高税收预测的速度和精度为领导决策提供依据

一、商业智能基本概念

1商业智能

商业智能(B日技术是一种能够帮助企业迅速完成信息采集、分析的先进技术也是包括数据仓库(DataWarehousing)、联机分析处理(On一lineAnalyticalProcessing，OLAP)、数据挖掘(DataMining)在内的用于统计和分析商务数据的先进的信息技术。

2.查询报告

企业在运行过程中需要将各地的数据汇总到总部进行管理以用于建立一个数据仓库这种数据仓库不但保存了历史数据阶段性数据而且还能从时间上对数据进行分析同时数据仓库还提供了装载外部数据的功能用来接受大量的外部数据查询这个查询使管理者能很快地获取相关信息进行决策。

3在线分析处理(OLAP)

在线分析处理是一种高度交互式的过程信息分析专家通过它可以即时反复进行分析迅速获取结果。论文百事通在线分析处理有多维在线分析处理、关系型在线分析处理和混合在线分析处理。分析处理过程一般包括3种可供选择的方案:

(1)预先计算小结数据在使用前进行计算并存储。

(2)即时计算和存储.小结数据在查询时计算然后存储结果。因为消除了相应的运行计算，使随后的查询运行变得更快

(3)随时计算用户在需要时对小结数据进行计算。

4数据挖掘

数据挖掘的功能是从浩如烟海的数据和文档中发现以前未知的、可以理解的信息进行计算或分析。由于数据挖掘的价值在于扫描数据仓库或建立非常复杂的查询。数据和文本挖掘工具必须提供很高的吞吐量.并且拥有并行处理功能支持多种采集。因此数据挖掘工具应该具有良好的扩展功能能够支持将来可能遇到的各种数据或文档和计算环境。

二、商业智能体系结构设计及系统实现

1系统功能设计

税收管理中引入商业智能手段可以解决从基础数据采集到联机分析和数据挖掘各个环节的需求问题能够满足各级领导对业务信息的查询与决策支持的需求，具体功能设计为以下七个部分:

(1)数据采集:提供了基础数据采集工具:

(2)报表查询:对经常使用的固定报表的快速查询;

(3)报表制作:制作并生成用户自定义的报表;

(4)报表分析提供切片、切块、下钻、上卷和旋转等数据分析功能即从不同维度上进行挖掘、清洗、汇总、处理等提取想要的相关数据结果形成报表以图形等展现出来。

(5)即席报表查询查询即席自由组合的报表

(6)图表分析:提供了饼图、线图、直方图等图形分析工具;

(7)与地理信息系统(GIS)的结合:利用数据库的管理、查询、统计和GIS的空间分析、数学分析模型等为各级领导提供信息查询、辅助决策的功能使信息的展现和分析更加直观。

2数据仓库结构设计

数据仓库的设计要符合税务系统的业务需求在数据仓库的设计过程中必须与税收业务人员以及管理人员密切配合摸清可利用的现有的业务数据外部数据.以及真正的决策需求。税务数据仓库应用模型

如图1所示

(1)数据源。税务系统现有的业务系统数据源(包括其历史数据、业务数据和其它数据)其数据特点是分散、难以共享和再次分析利用:

(2)中心数据仓库。由数据仓库及多维数据库组成源数据经过抽取、清洗和转换之后装载到数据仓库中，数据仓库中的数据是集中的、经过了清洗和转换的便于进行分析;存储于多维数据库中的数据是经过了再次加工的为税收分析与决策模型提供了必要的分析基础

(3)应用服务层。负责连接用户对数据仓库、多维数据库的查询访问

(4)信息展示工具负责为用户展示分析后的结果。并可对展示的数据进行再次的分析利用，形成最后的分析报表和报告。

3.数据仓库设计

（1）概念模型设计。在税务信息管理系统中包括税务登记管理、征收管理、税务稽查、法规及复议等各个模块每个处理模块存储着既独立又相互联系的管理数据运用数据仓库的理论和方法对这些管理数据进行综合、提取可产生支持税务管理决策或税务信息访问的信息

(2)逻辑模型设计。①分析主题域概念模型设计确定了税务登记、申报征收、税收计会统、发票管理四个主题域，其中申报征收主题是整个业务流程的中心环节所以选定申报征收主题来实施。②粒度层次划分。对于纳税申报主题数据量巨大将从前端得来的申报数据经过转换作为基础数据，按照时间和征收机关进行综合。③确定数据分割策略。在本系统中，数据分割采用按照时间和征收机关进行。

(3)设计维表及事实表根据税务征管包含的业务范围和决策分析的需要设计征收管理的星形模式星形模式的模型如图2所示。纳税人的纳税情况作为事实表与之关联的有多个维表:纳税时间维表、纳税人维表、征收机关维表，税种维表、行业维表。

(4)物理模型设计。星形模式的建立保证了面向税务征管的数据集市所需要的数据元素。在星形模式视图的基础上可以建立物理数据库。

使用SQLServer2000的EnterpirseManager组件首先建立关系数据库Revenue_mart再进一步分别建立维度表和事实表。

三、税收分析的商业智能实现

1.数据预处理

建立数据仓库系统的物理数据库之后就把税务征管系统中的数据抽取(Extraction)出来进行清洗和转换(Transformation)按照面向主题的数据特征重新进行组织加载(Load)到物理数据库Revenue_mart中。提取和加载数据仓库是一个非常复杂、非常关键的过程直接影响到数据仓库中数据的质量和数据的可用性。

(1)确定数据源。根据数据库Revenue_mart中各种维度表和事实表的数据需求通过对于税务信息管理系统的深人研究确立数据仓库的两部分数据源:存储在数据库服务器中的内部数据源和以其他形式如文本、WORD、EXCEACCESS等存在的外部数据源。

(2)抽取和清洗数据。确立数据仓库的数据源之后为了保证数据仓库的有效性、统一性和完整性应当建立阶段性区域对于数据源的数据进行抽取、验证、清洗之后加载到阶段性区域。

(3)转换和加载数据仓库。OLTP数据迁移到阶段性区域(中间数据库)之后需要作进一步的转换加载到数据仓库中。利用SQLServer2000的数据转换服务完成数据迁移任务。

2.创建OLAP数据库和数据块

利用SQLServer2000的OLAPServices组件建立面向征管的OLAP数据库。图3是利用SQLServer2000建立的入库税款立方体示意图图中是按行业、时间和征收机关组织起来的三维立方体再加上变量“入库税款“就组成了一个多维数组(行业、时间、征收机关、入库税款)。如果扩展一个维就得到一个四维的结构。如在“行业、时间、征收机关“三维立方体中进行切块、切片可得到不同行业、不同征收机关的入库税款。

(1)建立OLAP数据库Revenue_dssoOLAPServices组件提供了一个GUI界面的OLAP管理器，使用OLAP管理器选择OLAP服务器建立OLAP数据库Revenue_dss在OLAP管理器的控制台树中扩展数据库Revenue-dss的Library文件夹建立数据库的数据源设置OLEDBProviderforSQLServer为数据源的数据提供者选用数据库Revenue_mart为数据源通过测试保证数据源的正确设置。

(2)创建OLAP共享维度。为了保证面向税务征管的数据集市的可扩展性建立时间维度.征收机关维度.行业维度.纳税人维度和税种维度等共享维度。

(3)建立数据块Tax_revenue①创建逻辑数据块Tax_revenue在OLAP管理器的控制台树中选择数据库Revenue_dss，利用CUBE向导建立Revenue_dss数据库的逻辑数据块。在CUBE向导中选择数据表collection_fact作为数据块的事实表选择事实表的数值字段Nysk,Sjsk作为数据块的测度(measures)选择时间维度Dim_time、征收机关维度dim_department、行业维度dim_trade纳税人维度dim_taxpaye「和税种维度dim_Category等共享维度(shareddimension)作为数据块的维度而后把数据块命名为丁。x_revenueo②创建物理数据块Tax_revenue。创建OLAP逻辑数据块Tax_revenue之后需要对该数据块进行物理设计。利用OLAP的数据存储向导(StorageDesignWizard)可

以选择数据块的物理存储类型(MOLAP,ROLAP.HOLAP)。对于数据块Tax_revenue选择ROLAP的存储方式在关系数据库中存储事实表和数据聚合表可以节省大量的存储空间。

选择数据块的存储方式后利用OLAP的数据存储设置数据聚合选项。数据聚合就是预先计算数据的集合值加快对于数据块查询的速度。数据聚合有三个选项第一个选项是磁盘空间可以选择数据聚合所需磁盘空间的上限。第二个选项提供用户期望实现的性能提高估测OLAP决定合适的数据聚合以保证性能的满足。第三个选项是由用户任意选择。为了保证对于数据块Tax_revenue的查询性能选择第二个聚合选项设置数据聚合的性能指标应当达到80%。

设置了物理数据块的存储类型和数据聚合选项后使用OLAP的数据存储向导对数据块进行处理。对数据块Tax_revenue的处理就是从事实表。ection_fact中检索信息根据数据聚合选项计算数据的集合值OLAPServices在关系数据库evenue一mart中创建汇总数据表对这些数据聚合进行存储。

四、结论

智能税务管理范文第8篇

论文 关键词：商业智能 数据仓库 olap

论文摘要：针对目前税务管理信息系统存在的问题，引入商业智能手段，提出了商业智能架构体系，给出了一个完整的商业智能系统建设方案，建立数据仓库并优化了数据仓库的查询，利用该数据仓库对今后税收情况进行预测。实际应用结果表明，该系统不仅提高了税务部门对现有的信息数据的利用效率，还提高了税务部门决策分析的能力，能够有效地指导税收工作。

税务部门商业智能系统建设的目标就是要为其提供一个统一的分析平台建立olap充分利用积累的数据并对其进行深层次的挖掘，从不同的角度分析这些数据并对下阶段的税收数据作出预测.提出税收预测的解决方案以提高税收预测的速度和精度为领导决策提供依据

一、商业智能基本概念

1商业智能

商业智能(b日技术是一种能够帮助 企业 迅速完成信息采集、分析的先进技术也是包括数据仓库(data warehousing)、联机分析处理(on一line analytical processing，olap)、数据挖掘(datamining)在内的用于统计和分析商务数据的先进的信息技术。

2.查询报告

企业在运行过程中需要将各地的数据汇总到总部进行管理以用于建立一个数据仓库这种数据仓库不但保存了 历史 数据阶段性数据而且还能从时间上对数据进行分析同时数据仓库还提供了装载外部数据的功能用来接受大量的外部数据查询这个查询使管理者能很快地获取相关信息进行决策。

3在线分析处理(olap)

在线分析处理是一种高度交互式的过程信息分析专家通过它可以即时反复进行分析迅速获取结果。在线分析处理有多维在线分析处理、关系型在线分析处理和混合在线分析处理。分析处理过程一般包括3种可供选择的方案:

(1)预先 计算 小结数据在使用前进行计算并存储。

(2)即时计算和存储.小结数据在查询时计算然后存储结果。因为消除了相应的运行计算，使随后的查询运行变得更快

(3)随时计算用户在需要时对小结数据进行计算。

4数据挖掘

数据挖掘的功能是从浩如烟海的数据和文档中发现以前未知的、可以理解的信息进行计算或分析。由于数据挖掘的价值在于扫描数据仓库或建立非常复杂的查询。数据和文本挖掘工具必须提供很高的吞吐量.并且拥有并行处理功能支持多种采集。因此数据挖掘工具应该具有良好的扩展功能能够支持将来可能遇到的各种数据或文档和计算环境。

二、商业智能体系结构设计及系统实现

1系统功能设计

税收管理中引入商业智能手段可以解决从基础数据采集到联机分析和数据挖掘各个环节的需求问题能够满足各级领导对业务信息的查询与决策支持的需求，具体功能设计为以下七个部分:

(1)数据采集:提供了基础数据采集工具:

(2)报表查询:对经常使用的固定报表的快速查询;

(3)报表制作:制作并生成用户自定义的报表;

(4)报表分析提供切片、切块、下钻、上卷和旋转等数据分析功能即从不同维度上进行挖掘、清洗、汇总、处理等提取想要的相关数据结果形成报表以图形等展现出来。

(5)即席报表查询查询即席自由组合的报表

(6)图表分析:提供了饼图、线图、直方图等图形分析工具;

(7)与地理信息系统(gis)的结合:利用数据库的管理、查询、统计和gis的空间分析、数学分析模型等为各级领导提供信息查询、辅助决策的功能使信息的展现和分析更加直观。

2数据仓库结构设计

数据仓库的设计要符合税务系统的业务需求在数据仓库的设计过程中必须与税收业务人员以及管理人员密切配合摸清可利用的现有的业务数据外部数据.以及真正的决策需求。税务数据仓库应用模型如图1所示

(1)数据源。税务系统现有的业务系统数据源(包括其历史数据、业务数据和其它数据)其数据特点是分散、难以共享和再次分析利用:

(2)中心数据仓库。由数据仓库及多维数据库组成源数据经过抽取、清洗和转换之后装载到数据仓库中，数据仓库中的数据是集中的、经过了清洗和转换的便于进行分析;存储于多维数据库中的数据是经过了再次加工的为税收分析与决策模型提供了必要的分析基础

(3)应用服务层。负责连接用户对数据仓库、多维数据库的查询访问

(4)信息展示工具负责为用户展示分析后的结果。并可对展示的数据进行再次的分析利用，形成最后的分析报表和报告。

3.数据仓库设计

（1）概念模型设计。在税务信息管理系统中包括税务登记管理、征收管理、税务稽查、法规及复议等各个模块每个处理模块存储着既独立又相互联系的管理数据运用数据仓库的理论和方法对这些管理数据进行综合、提取可产生支持税务管理决策或税务信息访问的信息

(2)逻辑模型设计。①分析主题域概念模型设计确定了税务登记、申报征收、税收计会统、发票管理四个主题域，其中申报征收主题是整个业务流程的中心环节所以选定申报征收主题来实施。②粒度层次划分。对于纳税申报主题数据量巨大将从前端得来的申报数据经过转换作为基础数据，按照时间和征收机关进行综合。③确定数据分割策略。在本系统中，数据分割采用按照时间和征收机关进行。

(3)设计维表及事实表根据税务征管包含的业务范围和决策分析的需要设计征收管理的星形模式星形模式的模型如图2所示。纳税人的纳税情况作为事实表与之关联的有多个维表:纳税时间维表、纳税人维表、征收机关维表，税种维表、行业维表。

(4)物理模型设计。星形模式的建立保证了面向税务征管的数据集市所需要的数据元素。在星形模式视图的基础上可以建立物理数据库。

使用sql server2000的enterpirse manager组件首先建立关系数据库revenue_ mart再进一步分别建立维度表和事实表。

三、税收分析的商业智能实现

1.数据预处理

建立数据仓库系统的物理数据库之后就把税务征管系统中的数据抽取(extraction)出来进行清洗和转换(transformation )按照面向主题的数据特征重新进行组织加载(load)到物理数据库revenue_ mart中。提取和加载数据仓库是一个非常复杂、非常关键的过程直接影响到数据仓库中数据的质量和数据的可用性。

(1)确定数据源。根据数据库revenue_mart中各种维度表和事实表的数据需求通过对于税务信息管理系统的深人研究确立数据仓库的两部分数据源:存储在数据库服务器中的内部数据源和以其他形式如文本、word、 exce access等存在的外部数据源。

(2)抽取和清洗数据。确立数据仓库的数据源之后为了保证数据仓库的有效性、统一性和完整性应当建立阶段性区域对于数据源的数据进行抽取、验证、清洗之后加载到阶段性区域。

(3)转换和加载数据仓库。oltp数据迁移到阶段性区域(中间数据库)之后需要作进一步的转换加载到数据仓库中。利用sql server2000的数据转换服务完成数据迁移任务。

2.创建olap数据库和数据块

利用sql server2000的olap services组件建立面向征管的olap数据库。图3是利用sql server2000建立的入库税款立方体示意图图中是按行业、时间和征收机关组织起来的三维立方体再加上变量“入库税款“就组成了一个多维数组(行业、时间、征收机关、入库税款)。如果扩展一个维就得到一个四维的结构。如在“行业、时间、征收机关“三维立方体中进行切块、切片可得到不同行业、不同征收机关的入库税款。

(1)建立olap数据库revenue_dsso ol ap services组件提供了一个gui界面的olap管理器，使用olap管理器选择olap服务器建立olap数据库revenue_ dss在olap管理器的控制台树中扩展数据库revenue- dss的library文件夹建立数据库的数据源设置ole db provider for sql server为数据源的数据提供者选用数据库revenue_ mart为数据源通过测试保证数据源的正确设置。

(2)创建olap共享维度。为了保证面向税务征管的数据集市的可扩展性建立时间维度.征收机关维度.行业维度.纳税人维度和税种维度等共享维度。

(3)建立数据块tax_ revenue①创建逻辑数据块tax_revenue在olap管理器的控制台树中选择数据库revenue_ dss，利用cube向导建立revenue_ dss数据库的逻辑数据块。在cube向导中选择数据表collection_ fact作为数据块的事实表选择事实表的数值字段n ysk, sjsk作为数据块的测度(m easures)选择时间维度dim_ time、征收机关维度dim_ department、行业维度dim_ trade纳税人维度dim_ taxpaye「和税种维度dim_ category等共享维度(shareddimension)作为数据块的维度而后把数据块命名为丁。x_revenueo②创建物理数据块tax_ revenue。创建olap逻辑数据块tax_ revenue之后需要对该数据块进行物理设计。利用olap的数据存储向导(storage design wizard)可

以选择数据块的物理存储类型(molap, rolap. holap)。对于数据块tax_ revenue选择rolap的存储方式在关系数据库中存储事实表和数据聚合表可以节省大量的存储空间。

选择数据块的存储方式后利用olap的数据存储设置数据聚合选项。数据聚合就是预先 计算 数据的集合值加快对于数据块查询的速度。数据聚合有三个选项第一个选项是磁盘空间可以选择数据聚合所需磁盘空间的上限。第二个选项提供用户期望实现的性能提高估测olap决定合适的数据聚合以保证性能的满足。第三个选项是由用户任意选择。为了保证对于数据块tax_ revenue的查询性能选择第二个聚合选项设置数据聚合的性能指标应当达到80% 。

设置了物理数据块的存储类型和数据聚合选项后使用olap的数据存储向导对数据块进行处理。对数据块tax_ revenue的处理就是从事实表。ection_ fact中检索信息根据数据聚合选项计算数据的集合值olap services在关系数据库evenue一 mart中创建汇总数据表对这些数据聚合进行存储。

四、结论

智能税务管理范文第9篇

新《税收征管法》第6条规定,税收征管要实现信息化。国家税务总局于2001年年底也正式发文,要求各地加速税收征管信息化建设,推进征管改革,最终实现在信息化支持下的税收征管专业化管理。当前,税务管理信息化存在的主要问题是:对税务管理信息化的重要性、必要性和紧迫性认识不足,应用软件不规范,信息共享和利用水平较低,这都是亟待解决的问题。本文拟就税务管理信息化的涵义和特征,税务管理信息化建设的基本原则和重点内容等进行探讨。

一税务管理信息化的内涵和特征

税务管理信息化的内涵包括过程和状态两个方面:首先,税务管理信息化是指税务管理以信息技术为依托,不断应用信息技术以强化税务管理,保障国家税收收入,提高税务管理效率的过程。税务管理信息化过程包括:一是税务管理信息技术的发展过程。其基本内涵是指税务管理信息技术的开发、研究、创新,以及各种相关信息及知识越来越成为监控税务管理活动的基本手段和发展动力,科技兴税的观念越来越得到税务人员的普遍认同并成为税务人员的自觉行动。二是税务管理信息技术在税务管理各个工作环节的应用过程。信息技术在税务管理上的广泛应用,有助于促进税务管理工作实现自动化、智能化和高效率化,从而极大地提高税务管理效率,增强税源的监控能力,规范税收和缴纳行为,充分发挥税收的宏观调控作用,促进经济和社会发展。

上述两个方面是相互联系、相互制约、相互促进的。只有充分促进税务管理信息技术在税收征管上的应用,提高税务管理信息技术在税收征管上的转化率,税务管理信息技术才能转化为现实的征管能力。其次,税务管理信息化是指税务管理信息技术被普遍推广于税务管理工作过程,从而使税务管理广泛地建立在信息化的基础上,形成由粗放型管理向集约化管理、由不确定到相对稳定、由手工操作(人控)到计算机网络监控(机控)、由体能化到智能化、由分散征收向集中征收、由“拉网式”的一般检查转向目标明确的重点稽查、由人力管理到智能管理等一系列可持续转变的状态。这种状态是由于税务管理信息技术被持续地应用于税务管理的工作过程而积聚形成的。它体现在税务登记、发票管理、纳税申报、税款征收、税务稽查、税收计会统等每一项工作环节上都依赖并应用信息技术。当然,这种状态不是平均化的信息和技术布局,但在某些重要环节上,如增值税、防伪税控开票系统、防伪税控认证系统、增值税交叉稽核系统、发票协查信息管理系统、出口退税管理系统和税务稽查选案系统等已经应用或正在应用信息技术。应用的程度越高、规模越大,信息化程度就越高。

二税务管理信息化建设的基本原则

(一)经济原则。税务管理信息化本质上是管理信息化与信息管理化辩证统一的过程。经济原则的含义是:首先,将税务管理信息化发展融于税务管理的全过程,立足于税务管理的实际需要;其次,税务管理信息化建设应坚持技术开发和技术推广应用并举,以提高税务管理工作的质量和效率,最大限度地防范和堵塞税务管理工作中的偷逃骗欠以及严厉打击涉税犯罪;再次,要大幅度简化内外工作的程序,降低税收征收成本和纳税人纳税成本;最后,最优投入,即建设税务管理信息化的投入既要合理,又要取得最佳的效果。

(二)国情原则。其含义是,税务管理信息化建设不能主观盲目,必须根据国情特点因地制宜,择善而取。任何发展都不能离开国情的制约,都必须从基本国情出发,税务管理信息化的建设亦如此。我国税收工作的基本现状、特点和发展的基本态势是税务管理信息化建设的前提。一是要在坚持征管改革总体方向的前提下,允许各级税收区别沿海和内地,区别城市和乡村、区别国税和地税,采取适当的方法和途径实现总体目标;二是信息化建设要兼顾已有的税务管理信息化的现状,对目前正在运行的各个应用系统进行改造和完善,最大限度地利用现有的设备资源和信息资源。

(三)重点突破原则。其含义是,立足税收工作基本现状、特点和发展态势的现实,面向21世纪税收发展战略,集中人力、物力、财力,在硬件领域、软件应用领域、技术推广领域,抓住关键项目和重点课题,组织联合攻关。2002年全国应完成金税二期工程,并积极争取金税三期工程立项。从2003年到2006年,税务机关要按照国务院关于建设电子政府的统一要求,重点建好金税三期工程,以解决整个税务管理的现代化、信息化,实现税务与工商、银行、财政、海关、外贸、质监、公安以及大中型企业等的网上连接,及早完成税收征管业务的财、税、库联网,以利信息共享,达到地市、省局和总局对征管全过程的即时监控,为纳税人提供更加便捷、有效的纳税服务。

(四)系统协调原则。首先,税务管理信息化不是孤立进行的纯粹信息化建设过程,而是系统管理的一体化过程。在税务管理信息化过程中,规范化、制度化、技术化、知识化是密切联系的。税务管理信息化离不开征管程序的规范、征管制度的健全、信息产业的技术创新等。其次,税务管理信息化建设是一项整体性、系统性极强的工作,必须科学规划,打破项目壁垒,对信息化的软硬件平台和应用系统等制定统一的标准和安全策略,使税务管理信息化系统形成一个统一协调的整体。再次,税务管理信息化不仅仅是单一的征管信息化过程,而是征管与工商、银行、财政、海关、公检法等相关部门相结合的复合的信息化过程。系统协调原则是指税务管理信息化建设与税收工作规范化、制度化建设同信息技术发展的相互联系、相互促进;按照税收学、管理学和法学原理,综合考虑税收制度、管理水平、外部环境的相互作用及协调发展。

三税务管理信息化建设的重点

(一)税务管理信息网络建设。信息网络也称“信息高速公路(NII)”,是以ITNERNET为依托的信息交流、传输和应用的一种方式。这种方式从根本上改变并促进了信息的全方位交流和传输,促进了资源共享和技术共享。信息网络建设是信息化的重要基础建设。发展现代化的宽带、高速的税务管理信息网络是税务管理信息化建设的重要内容之一。其基本内涵是:采用先进网络技术,建立集多个税务管理信息子网络于一身的、高速的全国性税务管理信息广域宽带网络,将税务管理信息智能化并通过税务管理信息网络进行传播,以提高税务管理工作的水平和质量。所谓网络建设:一是要建立并运行国家网以及省局、地市、区县三级地方局域网;二是所有的税种包括征管查各个环节都要纳入信息化管理,尽早实现从总局到基层征收单位纵向的网络化管理;三是要充分利用总局、省局、地市、区县四级网络,逐步开展视频会议、语音电话、远程教育等其它增值业务,使税务系统四级网络真正成为集数据、语音和视频于一体的综合通信平台;四是将网络建设与税务管理信息系统建设融为一体;五是要建立和健全网络的组织机构,要在地市以上建立技术支持中心,配备高素质的网络管理人员,以确保网络的有效运行;六是要坚持网络建设项目的审批制度,加强网络建设的指导与监督,严格项目验收,保证计算机网络的协调统一。

(二)税务管理信息资源数据库建设。信息是现代经济社会最重要的资源之一,是支撑经济社会发展的基本支柱。税务管理信息资源数据库建设是大规模、高效率开发和利用税务管理信息资源的主要形式。如果说网络建设是信息化的基础建设,那么,网络建设只是信息资源开发和利用的硬件,若没有各种信息数据库的支持,就根本不可能发挥其应有的作用。信息数据库是构成网络建设的内在条件,是税务管理信息化的核心。目前,我国税务管理信息资源数据库建设尚处于发展阶段,数据采集渠道不全,数据漏采、数据重复问题同时并存。因此,一要加强我国各种税收信息数据库的开发和研制。其内容主要包括:税务登记信息库、发票管理信息库、经济税源信息库、税款征收信息库写作论文、税务稽查信息库、税收行政处罚信息库、征管执行信息库、税收计会统信息库、人事管理信息库、税务决策信息库、税收相关外部信息库等。二要着重解决采集信息的不实(即纳税人申报资料不实)问题。为此税务部门要设立专门从事税源控管的机构,实行地段包干或行业管理,责任到人,提高按时申报率和申报准确率;加强征管资料档案化管理,实行一户一档,坚持“谁受理收集谁整理归档”的征管资料归档分工原则,及时、准确地将纳税人申报的资料和税收控管过程中掌握的信息录入计算机,以便征收、控管、稽查之间的信息传递与使用。三要解决多录、少录,错录原始数据的问题。根本措施是从技术上设计出能快速准确地录入纳税人申报资料的办法,尽量不采用人工输入的方法进行数据采集。如对纳税人申报数据较少的税种,可以采用电话申报的方式。对申报数据项较多的税种,可以采用互联网申报,也可以由税务机关开发简单的输入程序,让纳税人在自己的计算机中输入相应的数据,再采用上交磁盘的方式申报,或采用机械化数据采集方法进行录入。如采用光电扫描识别的方法,或公布各税种的申报数据格式,要求纳税人按此格式申报电子数据文件。超级秘书网

(三)规范各项征管基础工作,进行征管“业务重组”。“业务重组”的重点:一是各基层局要以国家税务总局《税收征管业务规程》为蓝本,按“中国税收征管信息系统”(即CTAIS软件)运行的要求,进行逐条逐项对照检查,找出存在的问题,调整其征管规程,满足软件操作需要。二是明确税务机关内部各项专业分工之间的联系与制约,明确税务管理的各个岗位职责及岗位工作流程,并将工作流程与软件模块相对接;设计岗位流程要特别注意明确各岗位做什么,什么时候做,从哪里取得信息,以及岗位之间的工作咨询、指令关系,并相应地赋予税务机关及其各部门、岗位、操作员的权限,规范各岗位作业程序、行为方式,明确人机之间的工作关系,从而形成上下统一、操作有序、分工合理的工作程序。

三是制定、完善各项征管工作制度,包括基层局内设职能部门之间、分局与市局之间、市局内设职能部门之间的相互衔接制度、计算机网络管理制度、征管质量考核制度、档案管理制度、办税服务厅运行制度、减免税审批制度、税务人员聘任制度和执法过错追究制度等。这样就能有效解决执法活动中执法文书缺张少页、手续不全、信息路径不畅、执法随意、处罚过轻、受理的涉税文书压件、丢件等现象,从而建立起各环节自我约束的良性循环运行机制。

(四)开发、统一征管应用软件。目前,我国税收征管应用软件的开发已取得较好的成绩,研制出了一些具有实用价值的税收征管软件。如:国家税务总局按《税收征管业务规程》设计开发的CTAIS软件,它覆盖了全部税收征管业务,包括管理服务、申报征收、稽查执行、违章监控、税收法制、综合查询、数据分析和系统维护等,实现了绝大部分表、证、章、书的自动处理,使大量人力从繁重手工记账和报表中解放出来。又如:国家税务总局开发的《CTAIS(市局)分析及辅助决策系统》于2001年年底在山东省国税系统试点运行成功,它对于提高税务系统内部的监控管理水平、定量考核征管质量及税收决策水平具有重要意义。今后,税收征管软件的开发应坚持开发和利用并举的方针,依据我国税收工作的基本现状、特点和发展态势,选准方向、集中力量、协同分工,联合攻关。

在统一征管应用软件方面,当前要加快征管主体软件(即CTAIS软件)的完善和推广进程,重点抓好以“金税工程”为主的单项征管软件与CTAIS软件的有机结合工作,实现征管软件“一体化”,逐步取消所有自行开发、单独运行的各类应用软件,尽早实现总局与省级国、地税机关以征管业务工作为主的全面联网运行;要在目前推广的CTAIS软件中尽早兼容地税业务,实现国税、地税信息共享;改CTAIS软件的推广方式为在全省范围内统一推广的方式。

(五)积极研制开发应对电子商务发展的智能征税软件。

基本要求是:能自动识别通过网络实现交易的应税商品或劳务,确定所适用的税种、税目和税率,自动计算应纳税款,并自动将税款划入税务机关指定的账户之中。智能征税软件要强制加装在所有提供电子商务活动的网络服务商的服务器上,要求所有提供电子商务的网络服务商必须在网上贸易活动中运行该智能征税软件。所有客户在网上签署电子交易合同前,必须点击纳税按钮才能实现交易。对于直接使用电子货币支付交易款项的客户,点击纳税按钮后则能自动计算税款并划入指定的账户。

参考文献:

[1]国家税务总局.关于加速税收征管信息化建设推进征管改革的试点工作方案[M].2001.

[2]杨斌,邱慈孙.论深化税收征管改革需着力处理的主要关系[J].税务研究,2001,(6).

[3]张卫,李岩.充分发挥计算机网络的基础作用不断推进税收征管改革[J].税务研究,2001,(3).

智能税务管理范文第10篇

关键词：大数据 纳税服务 模式 创新

一、纳税人咨询需求报告告诉我们纳税人最关心的内容

日前，国家税务总局纳税服务司通过国家税务总局网站了2015年度全国纳税人咨询分析统计报告。利用大数据对全年纳税人咨询语音和文本数据分析后发现，近年来全国咨询需求总量保持了高速增长态势，纳税人咨询需求不断升温。2015年纳税人共发起12366人工语音服务请求2720万次，占热线请求总量近70%，纳税人通过人工语音方式进行纳服咨询的数量远超传统利用网站答疑的方式获得服务的数量。从国地税共建的税务部门受理的纳税问题看，有超过30%的纳税人在一次咨询过程中会同时涉及国税地税两方面的问题，所提问题的细致化、专业化程度均有明显提升。纳税人咨询内容已从以业务流程内容为主逐步向包括税收政策咨询、税务法律咨询、纳税人涉税信息查询、纳服意见反馈等多方面扩展。同时纳税人关注重点由原先对于政策内容的关注转变成更想了解政策制定背景，例如在涉及2015年企业所得税年度申报的居民企业对外投资信息报送咨询记录中，有近80%的纳税人明确提出希望税务机关对于报送的原因给予详细说明，这无疑对纳服人员的业务能力提出了更高的要求。基于大数据的分析精准描画纳税人咨询的特点、热点，对税务机关进一步完善纳税服务体系，让纳税人享受到更优质的纳税服务有很好的启示和借鉴作用。而这样的趋势在未来将成为纳税服务模式创新的引擎。

二、纳税人需求与大数据

按信息化纳税服务理念，税务机关应当顺应时展要求，开拓思路，与时俱进，借助现代化信息技术创新纳税服务的手段与方式，从纳税人需求出发，有针对性的解决纳税人的困难和疑惑，做到一对一的贴心服务。大数据无疑是实现这一目标的重要手段和途径。鉴于大数据理论思维和纳税人的实际需求，与以往相比，现阶段纳税人需求主要表现在接受服务的智能化、个性化和便捷化等方面，而这些需求同样也是未来纳税服务努力的动力和前进的方向。

（一）大数据服务纳税人的智能化需求

智能化服务要求税局机关具备自动准确辨识用户的表面和内在需求，便捷、高效、人性化地提供服务。依赖智能服务质效管理系统的支持自动捕捉、传递和反馈客户的行为信息，利用大数据技术对客户行为进行智能分析，快速准确辨识纳税人的需求，为纳税人提供精准、高效的服务。智能化服务包括智能引导、智能监控、智能分析、智能预警等方面。智能引导是指通过指导纳税人按业务类型取号，将服务资源动态合理分配，减少纳税人办税排队等待时间。智能监控是指对办税服务过程进行实时音频、视频全方位监控，采用大数据存储方式做到对一切行为数据有处可查，达到避免工作人员暗箱操作的作用，从而推动廉洁透明的纳税服务建设。智能分析是指通过对软硬件和网络环境的升级改造，对原先分散存储于多类业务系统中的数据进行集中处理，利用大数据对大厅等候人数、平均等候时间、各窗口业务平均办结时长、客户满意度等多项重要业务指标数据进行分析，结合可视化技术实时展示窗口的工作效率和客户评价，并据此合理调度服务资源，指导工作人员的服务内容，提高其工作质量。智能预警是指通过大数据测算对包括办税服务时限、窗口办公人员服务差评、税务大厅驻留人员峰值、突发事件等设置预警指标，遇有紧急事件，系统会自动通知管理人员，各业务窗口工作人员PC机上自动显示预警信息，从而达到快速预警及时处理的作用，因此智能化服务的实现离不开大数据的支持。

（二）大数据服务纳税人的个性化需求

伴随税收政策的不断调整，纳服人员的服务对象也在不断发生变化，由过去主要以实体经营性企业为主要服务对象逐渐向普通大众为主要服务对象过渡。由于原来执行的标准统一服务方式难以满足纳税对象个性化的服务要求，因此急需在传统共性化服务的基础上，提供适应不同纳税人需求的个性化服务。税务机关需要根据纳税人的信用等级和其他涉税信息情况，对其在税收征管、流程审批、涉税培训及纳税异常情况预警等方面有针对性的区别处理。目前税务机关对纳税人了解主要源自业务本身，对除业务系统数据库记录的数据之外的信息掌握非常有限，因此有必要开拓数据获取渠道，增加第三方数据来源。有鉴于大数据在客户类型划分方面已经在其他行业取得巨大成功，未来大数据将会在满足纳税人个性化需求方面必将发挥巨大效用。

（三）大数据服务纳税人的便捷化需求

随着自行申报纳税举措的推行，纳税人自己办理涉税事项变得越发普遍，如何以更加便利、高效的方式完成办税流程成为纳税人的迫切要求。大数据在这方面同样提供重要支撑，可以借助办税大厅监控留下的视频数据和业务系统中的数据，对办税服务厅办理业务的人数、税款、业务类型等重要指标按不同时段总结规律。根据总结出的规律，对办税窗口的服务人员进行动态管理，繁忙高峰时段加开办税窗口、增设疏导员，缩短纳税人员的等待时间；低峰时段适当减少服务窗口人数，将更多人力资源调配到其他岗位，实现人力资源和服务之间的最佳平衡。

三、大数据创新纳服模式的建设之路

随着税制改革的不断深入发展，一线税务人员的储备远远难以满足实际业务增长的需求。更为突出的矛盾体现在纳税人对纳税服务的质量和水平的要求和以往相比不可同日而语。因此建议在以下方面借助大数据及相关技术的应用，提升纳税服务水平：

（一）借力大数据实现传统办税大厅工作模式升级

将大数据宏观、精准、实时等特性与纳税服务相结合，打造全新纳税服务综合管理系统，该系统不仅可以全程监控纳服过程，做到对纳税服务数据实现分秒可查，工作状态实时可见，还可以对纳服工作人员考评数据进行实时在自动评判，同时可以对大厅服务状态进行实时分析，及时报送“预警”状态，确保实现纳税大厅全程智能化提供服务，全面提升纳税服务层次水平。

（二）借力大数据大力推广自助办税方式

研发具有缴纳税费、纳税申报、代开发票等实体办税大厅功能自助办税终端系统，打破办税大厅的地理位置局限，在业务密集场所设置终端系统，为纳税人节省纳税时间成本。对遇有问题纳税人通过智能终端与工作人员建立远程视频联系，由后台工作人员通过视频通话，对纳税人进行操作指导，并根据纳税人操作困难有针对性改进系统的使用方式。

（三）依托大数据技术，全面提升纳税服务

根据纳税人上网浏览痕迹、问题咨询记录、银行征信、个人资产登记等相关大数据，以更全面的视角掌握纳税人的需求。利用大数据分析对不同税务人的需求进行分类，通过“网上税务局”平台，针对不同纳税人群定期举办不同主题的宣传讲座，为纳税人答疑解惑。同时要转变信息传递理念，从地毯式信息推送向有针对性的分门别类传递转变，从面对面传递到借助信网络息化传递转变，变被动服务为主动服务。

目前大数据在提升纳税服务质量，创新服务模式方面还处于初探水平，应用化程度还不高，未来具有广阔的发展空间，因此需要纳税服务人员紧跟时代步伐，创新工作思路，提升工作能力，才能在大数据应用于纳税服务创新领域做出更多有实际意义的探索和研究。

参考文献：

[1]李国杰，程学旗.大数据研究：未来科技及经济社会发展的重大战略领域―大数据的研究现状与科学思考[J].中国科学院院刊，2012（06）

[2]姚琴.电子税务：以大数据推动智能化管理[J].世界电信，2014（Z1）