财富规划解决方案范文

财富规划解决方案篇1

（一）确定税务筹划目标 企业在税务筹划前期应首先确定筹划的目标，以此为方向进一步指引整个税务筹划行动。税务筹划目标应结合企业的战略目标来制定，加强同企业战略的协调。

（二）进行内外环境分析与诊断 这个阶段的主要任务是指出环境中存在机会和风险，以及企业内部的优势和劣势，并分析评价解决问题所需要的情报资料。

（三）制定税务筹划方案并进行评价与选择 该阶段的主要任务是制定解决问题的各种方案，评价这些方案，并选择最佳方案。税务筹划方案应当包括组织机构、管理制度、资源计划、财会政策等。

（四）税务筹划实施 该阶段的主要任务是完善组织管理体制，合理分析、储备企业的各项资源，适当地制定、执行计划和政策。

（五）税务筹划监控 该阶段通过反馈，检验税务筹划方案是否科学，并采取必要的步骤使之正常的推行。

二、税务筹划目标选择

（一）以总体税负最小化为目标可能是最不恰当的 早期的税务筹划被界定为“通过安排其经营活动而使其纳税最小化”。这种传统的税务筹划理论，只以纳税最小化即减轻税负为目标，没有考虑资金的时间价值，也没有顾及税务筹划行为所需耗费的成本，还没有考虑到税务筹划行为对企业收益或发展可能产生的影响。因此，以减轻税负为目标进行税务筹划决策有可能是错误的，下面通过案例说明这个问题。

案例1：甲工业企业年不含税应征增值税销售额为40万元，销货适用13%的增值税税率，现为小规模纳税人。由于甲企业会计核算制度比较健全，经申请可成为一般纳税人，其不含税可抵扣购进金额为20万元，购货适用17%的增值税税率，请对该企业的增值税纳税人身份进行选择。

方案一：选择作为一般纳税人。

应纳增值税额=40×13%-20×17%=1.8（万元）。

方案二：选择作为小规模纳税人。

应纳增值税额=40×3%=1.2（万元）。

由此可见，方案二比方案一可少缴税0.6万元（1.8-1.2）。

如果仅从纳税负担看，应当选择作为小规模纳税人。但这样决策有可能是错误的，因为选择作为小规模纳税人会影响企业的成本、费用及收益，甚至影响企业的长远发展，负面影响主要有以下几个方面：

（1）由于小规模纳税人销售货物不可以向对方开具增值税专用发票（虽可申请税务机关代开，但税率很低，仅为3%），会对企业的销售产生负面影响。

（2）企业的小规模纳税人身份会使部分消费者或客户对其资信产生疑虑，进而影响业务的开展。

（3）由于小规模纳税人会计核算不健全等因素，在一定程度上会提高企业融资的难度或增加企业融资的成本，进而影响企业的进一步发展。

（二）以总体税后利润最大化为目标也可能是不恰当的 以税后利润最大化作为税务筹划的目标，指的不是一事或某一年，而是一个较长的过程中税后利润最大，而且考虑资金的时间价值。即便如此，以税后利润最大化为目标进行税务筹划决策，也仍然可能是错误的。该目标存在以下几个不足：

（1）税务筹划以税后利润最大化为目标，仅追求财务指标，忽视了企业与政府的关系、企业与消费者及客户的关系、企业的学习与创新能力等的非财务指标，有可能对企业全面、协调、持续的发展造成不利影响。

（2）没有考虑税务筹划对企业财务与经营风险造成的影响，实施的税务筹划方案不同，企业财务与经营风险也就不同，也就进一步影响了企业未来的财务与经营成本。税后利润最大化的税务筹划方案，有可能是财务风险增大的方案，不利于企业报酬与风险的均衡，从而不利公司价值的提高。

因此，以税后利润最大化为目标进行税务筹划决策有可能是错误的，下面通过案例说明这个问题。

案例2：A公司为一家股份有限公司，企业所得税税率为25%，假设其资本方案为两个：方案一，共投资1000万元，其中，股权融资500万元（100万股），长期债权融资500万元，债权的年利率为10%，A公司投资的报酬率（投资息税前利润率）为20%；方案二，共投资1500万元，其中，股权融资500万元（100万股），长期债权融资1000万元，债权的年利率为10%，A公司投资的报酬率（投资息税前利润率）为20%。请从税务筹划的角度对以上方案进行选择。

方案1：净利润=（1000×20%-500×10%）×（1-25%）=112.5万元；每股收益=112.5÷100=1.125元/股。

方案2：净利润=（1500×20%-1000×10%）×（1-25%）=150万元；每股收益=150÷100=1.5元/股。

从净利润和每股收益上看，应该选择方案2。原因是税法规定公司负债利息允许在公司所得税前扣除，因而负债融资对公司有节税的杠杆效应，又由于负债利率低于投资的报酬率，故选择负债融资规模较大的方案2。

但上述决策有可能是错误的，采用方案2可能存在以下问题：一是方案2的净利润和每股收益虽增大，但公司的财务风险也在增大；二是由于公司风险加大，故筹资成本（出资人或债权人要求的回报）也会上升，其中，案例中债权融资年利率是否能保持在10%本身就存在疑问。由于上述两个原因，采用方案2，公司的价值很可能会下降。所以说，以总体税后利润最大化为目标进行税务筹划决策也可能是不恰当的。

（三）以企业价值最大化为目标是较为科学的 税务筹划实际是企业财务管理的一个部分，所以其目标应当和财务管理的目标一样是“公司价值最大化”或“股东财富最大化”。以企业价值最大化为目标进行税务筹划，一般说来，也就是在报酬相同的情况下以企业综合资本成本高低为依据进行税务筹划方案的选择。

企业价值最大化为目标进行税务筹划有以下几个优点：一是考虑了资金时间价值的因素；二是不但考虑了各方案的净收益，而且考虑了相关的风险因素，强调了风险与报酬的均衡，并将风险限制在公司可以承受的范围之内；三是考虑到了决策的非财务因素，因为企业价值这个指标实际内涵是非常丰富的，企业价值不仅与企业的财务数据有关，也与企业的品牌、形象、公共关系等非财务数据有关，以企业价值最大化进行税务筹划使决策更加全面和科学；四是税务筹划实质上同企业的财务管理和战略管理结合在了一起，加强了同财务管理、战略管理等的协调，有利于促进企业战略的实现，培养和发展企业的核心竞争力，保证企业的长远发展。

总之，企业的税务筹划应同企业战略目标相协调，培养和发展企业的核心竞争力，实现企业全面、协调、可持续的发展，并最终增加企业的价值，为公司股东创造更多的财富。

参考文献：

［1］谭光荣：《战略税收筹划研究》，湖南大学出版社2007年版。

财富规划解决方案篇2

关键词：私人银行；财富传承；方案

私人银行业务在中国的发展只不过经历了短短七八年的时间，与国外数十年甚至上百年的历史相比，还有很多的路要走，但尽管如此，在私人银行领域，国内各家银行间已形成了激烈的竞争格局。不论在国内还是在国外发达地区，私人银行业务都围绕着富豪们的需求展开，而且在整个金融机构的业务领域中具有举足轻重的地位。

一、发展私人银行业务的意义

作为专门服务于高净值人士的私人银行，虽然作为舶来品在中国市场经济中刚刚起步，但是对中国金融业和整体经济的发展有着重大的意义。

（一）顺应市场利率化，推动商业银行业务转型

随着我国利率市场化步伐不断加快，银行业面临着存贷款利差缩小、利息收入减少的必然挑战。通过发展私人银行业务，能促进商业银行开展多元化、综合化经营，推动商业银行逐步从资本密集型业务模式向资本集约型业务模式转变，提高盈利能力。

（二）促进财富管理行业整合提升，加快金融创新

作为服务高端客户的综合性平台通道，私人银行以开放式平台的形式整合了商业银行之外的证券、基金、信托、私募等机构的财富管理产品，方便各类财富管理机构有的放矢的进行产品开发和创新研究，拓展金融产品和非金融服务的创新空间，实现金融资产多样化配置。

（三）完善金融服务功能体系，利于国民财富的保护和增值。

私人银行的核心是帮助高净值客户在变幻莫测的经济金融市场中实现创富和守富，协助高净值客户生产与投资的进一步开展，从而促进市场的活力，促进上下游行业生产与投资的良性循环，带动各行业各条线的健康发展，最终实现国民财富的整体保值与增值。

二、中国私人银行客户的财富传承需求分析

随着事业逐步进入巅峰期和稳定期，中国部分高净值人士的子女即将成年，“财富传承”的需求开始显现，并呈现出爆发的趋势，而且在超高净值人群中这一需求更为强烈。

（一）中国私人银行客户财富传承需求爆发的主因

现阶段，中国高净值人群的年龄层比较集中，约70%年龄处于40-60岁之间。随着年龄的增长，高净值人群对财富传承的关注度进一步提升，其中遗产税政策信号刺激、财富保障、子女成年以及家族企业进入移交阶段等因素是促使高净值人群开始考虑财富传承问题的主因。

（二）中国私人银行客户对财富传承方式的态度

在财富传承的方式上，对财富的掌控权、家族企业经营的持续性和财富的分配方式方面是“富一代”和“富二代”共同关心的问题。此外，“富一代”还较为看重保障子女的生活水平和教育水平，甚至预留一笔资金，作为子女成年时的“创业启动资金”，为子女开创事业营造良好的开端。也有部分“富一代”在为保障子女的生活教育水平预留部分财富以外，希望用自己积累的财富为社会做出一些积极的贡献。

（三）“富一代”和“富二代”在财富传承上想法的差异点

虽然对财富的掌控权是两代人共同关注的核心问题，但两代人的意愿存在一定差异。“富一代”希望财富成为子女人生的助推力，而不是负担。因此他们希望可以通过一定的财富安排，在子女成年后分批次交予子女，同时在子女达到一定年龄以前，只让他们成为受益人，而父辈保留一定的财富掌控权。而“富二代”则希望在接管财富、特别是接管企业经营的同时应获得掌控权，权力和责任相匹配，获得充分的信任和发挥的空间。

（四）中国私人银行客户家族企业的传承思路

对于家族企业是否由子女接班问题上，高净值人士间有较大的差距，仅有少量的企业主有信心且明确要求子女接管家族企业。在经历了自己创业阶段的辛苦奋斗以后，较多的“富一代”表示会尊重子女的兴趣和意愿，希望子女可以按照自己的兴趣和规划开创人生。因此，建立企业法人制，引入职业经理人成为普遍的想法。值得注意的是，有些企业主开始考虑转卖并退出企业，这部分企业主财富管理的重心将逐步从实业经营转为金融和其他类型的投资，财富传承的主要方式也会从企业股权的移交转变为金融财富的传承。

三、中国私人银行客户财富传承需求解决对策探讨

（一）解决财富传承问题需要关注的要点

财富传承，对高净值人士来讲是一个极为复杂的需求项目，而且各个家庭之间千差万别。虽然这项规划非常复杂，但对于每一个家庭都需要面对这些同样的问题：什么时候传承、传承给谁、传承多少、用什么方式传承，针对这些问题逐一作答就可以迎刃而解。

（二）做好财富传承规划首先要了解国家政策

考虑财富传承问题就需要密切关注国家相关的法律法规政策，其中最重要的就是遗产税政策。目前关于我国遗产税的讨论非常热烈，2010年的遗产税草案最高税率为50%，所以对很多私人银行客户来讲，很有必要从现在开始进行周密的财富传承规划。而且一般情况下，遗产税的开征都会伴随着赠与税的开征，心存侥幸计划临时赠与的方式大多是行不通的。

（三）财富传承规划的要点和工具

对于企业资产的传承，可以设计一些股权转移方案，逐步将权益转移至下一代，完成企业的交接。对于家庭资产的传承，需要注意的是实物资产。因为遗产税需要以现金的形式在规定的时间内上缴，而临时变现实物资产很有可能面临较大的折价，这时可以借助一些人寿保险工具提供的大额免税现金来缴纳税金。另外，对于一些超高净值人士，还可以借助家庭信托完成资产的传承。家庭信托也具有免税的优势，但起点金额较大，一般在5000万元以上，只适合亿万级以上的富豪。

（四）有特定目的时如何选择传承工具

如果有多个子女，或者有其他的传承对象，就需要借助遗嘱来进行划分，但注意遗嘱的制订必须具有法律效力，否则会引发更多的纠纷。要想把资产有目的传承给不同的子女，也可以借助人寿保险实现，通过受益人的指定完成，同时自己保留更改受益人的权利，如果子女不孝，还可以通过更改受益人进行制约。

参考文献：

【1】《洞悉客户需求，致力科学发展》2012年中国财富报告

财富规划解决方案篇3

大众理财顾问：汇丰中国希望传达怎样的财富管理理念？

章筠：汇丰的财富管理理念是：稳健平衡，先保值再增值。在进行家庭财务规划时，理性的消费者不应只追求高收益， 而要做到投资和保障并重，缺一不可。此外，随着时间的推移，个人或家庭的需求会发生变化，所以消费者需要及时地回顾自身的资产配置，了解财务状况、目标和缺口的变化，并做出相应调整。

大众理财顾问：汇丰中国目前可以提供哪些类型的理财产品？

章筠：结合稳健平衡的财富管理理念，汇丰中国提供的投资产品覆盖低、中、高不同风险等级。投资产品种类主要包括有结构性投资产品、双币投资以及代客境外理财计划（QDII），其中代客境外理财计划（QDII）包括开放式海外基金和海外债券。在保障产品方面，通过保险业务，规划家庭保障、子女教育、退休、理财各方面的需求。

大众理财顾问：汇丰中国采取了哪些措施来控制风险？

章筠：在产品开发过程中，结合市场情况和客户需求积极调整产品策略，并适时推出新的产品。汇丰在近几年开发的产品中，加大了保本产品的力度，同时还专注于开发结构简单新颖的产品，便于客户理解和选择。

在产品销售方面，秉承以客户需求为本的理念，辅以科学化工具，比如风险评估问卷和财务需求分析工具了解客户的风险偏好和需求。推出了新的客户分类体系, 将个人客户分为资深投资者、有经验投资者和无经验投资者，针对不同类型的投资者，为客户提供相适应的产品。

信息披露是保护消费者利益的重要环节。在销售环节，有资质的销售人员需要根据产品销售文件向客户清楚解释产品结构、收费，结合好、中、差三种情景分析为客户说明风险和收益，以及产品表现的查询渠道。

在售后服务方面，通过账单、网站等渠道及时向客户更新产品表现。 周年回顾也是我行的一大服务特色，客户经理利用这个机会帮助客户回顾资产配置，发现财务缺口并提出解决方案。

大众理财顾问：汇丰中国零售银行及财富管理的今后的发展计划是什么？

章筠：保险业务是财富管理业务的重点之一，利用自身的零售银行网络作为保险业务的平台，与保险机构积极合作，为客户提供更全面、多样化的家庭财富保障计划。今年，我们还获得了亚洲银行家杂志颁发的“中国最佳银保产品奖”。

我们期待在不久的将来可以得到监管批准，获得代销本地基金的业务牌照，这将对汇丰现有的产品线提供有益的补充。通过本地基金、QDII和结构性产品等在投资市场、风险水平和保本比例上各具差异的、多样化的产品种类，汇丰将能为客户提供更为完整的一站式财富管理的解决方案。

大众理财顾问：如何看待目前国内的个人财富管理市场？

章筠：随着内地经济的迅速发展，个人财富的积累和理财需求正在不断增加。根据第三方数据预测，流动资产在10万～200万美元的内地富裕人群在2011年将达2000万人，2012年将取代日本成为亚洲最大的富裕人群市场，对于银行来说，这是一个潜力巨大的市场。

财富规划解决方案篇4

智能投顾的发展与未来，是最近资本市场非常火的话题。智能投顾，智能是皮，实质是投顾，而投顾缺失是我国理财行业的真正痛点，如何才能创造出以投顾顾问为核心的定制化、综合化的金融解决方案，如何搭建核心科技的顶层？带着问题，记者采访了新加坡新跃社科大学金融与区块链教授李国权。 李权，新加坡新跃社科大学金融与区块链教授

：智能投顾能否承担起促进行业模式升级的重任？

李国权：从广义上来看，国际财富基金机构（SWFI）将智能投顾认定为一个新兴类别的金融投资顾问服务，提供基于网络的投资组合管理，通过算法和策略力争实现去人工化的服务模式。从狭义来讲，投资百科（Investopedia）认为，智能投顾是数字平台，在去人工化的情况下提供基于特定算法的、自动的金融规划服务。

在我看来，智能投顾带来的影响主要表现在以下几个方面：

费用低廉。传统的人工投顾每年平均收取1.5%左右的管理费，而智能投顾仅为0.15%。

在传统投顾模式下，公司会根据客户的投资风格偏好、风险承受能力和预期收益水平，提供包括资产管理、信托、税务、保险和房地产在内的多种服务，但服务对象是高净值客户，且多以一对一模式为主，这使得传统投顾存在受众面窄、投资门槛高、知识结构单一等问题。实际上，传统投顾虽然仍占据市场主流地位，但其问题早已暴露无遗，具备投资门槛低、管理费用少、客观公正且服务面广的智能投顾应运而生。此外，后金融危机时代，全球低利率背景下投资回报率较低，相对成本较高，使得投资者投资管理从主动转为被动。智能投顾能为用户提供投资建议，制订个性化资产组合方式，并实时监测市场动态，对资产配置进行动态调整，以提高投资者回报率，让投资者享受到专业的、低成本的投资咨询和资产管理服务。

预计到2020年，全球智能投顾领域的资产规模将达到8.1万亿美元。虽然目前部分智能投顾公司并不盈利，但投资者理财需求在持续增长，行业蓄势待发之势已经明朗。

：一些大型资产管理公司引进机器人投顾，更多的是从监管、缩减成本和满足客户需要的角度出发，目前并没有实证显示机器人投顾提供的产品策略能够跑赢真人理财顾问？

李国权：在美国，智能投顾并不是为了跑赢市场的黑科技，更多的是用于降低和规避不必要的成本。目前中国智能投顾“小荷才露尖尖角”，虽然价格低廉，能够提供一揽子相关服务，但发展还处于初级阶段。在线投资咨询可以根据客户不同的需求，提供差异化、有市场竞争力的价格和高质量的客户服务。同时，智能平台不断提升服务时效性，其行为监督系统能够帮助用户做出安全的投资决策。智能投顾正在改变人们对于金融的传统认知，而以往我们一直视它为不可能，毫无盈利空间。

智能投顾偏重资产投资组合。例如，Betterment专注于投资目标的实现，但似乎并不能衡量投资者的主观风险承受能力。这类智能投顾提供低成本、透明化、专注和系统的投资建议，传统投顾在这些方面做不到智能投顾的绝对理性。由于中国目前不存在合理避税和养老金规划等刚需，智能投顾就是普惠金融下的投资管理服务。但在税务系统庞杂而又高度透明的发达国家，税务规划会大大影响投资回报。智能投顾高度重视投资的税收效率，使课税项目与税收减免项目可以分开。在投资者的生命周期跨度中提供公允和系统性建议，这方面投资经理人很难做到。

：很多人认为投资端的数据和经验比算法重要，但国内投资端的数据存在很高的壁垒，缺乏交易数据、投资经验的创业公司如何才能扮演真正的智能投资顾问角色？

李国权：个人认为，目前合法地从第三方获取大数据并非难事。智能投顾可以为一部分客户提供适当的投资建议。有的投资顾问可以通过一个退休计划类的投资产品，直接调整客户的个人资产配置及其消费需求;但是，如果数据缺失，智能投顾就不能客观衡量投资者的主观风险承受能力。用户越多，使用时间越久，智能投顾的表现就越出色。因此，智能投顾有赖于长期投资，并不适合抱有投资心理的赌徒。

智能投顾为客户提供量身定制的个性化资产组合，包括财富管理、退休规划及其他财富目标的实现。资产组合的构建是基于年龄、退休时间表、年收入及投资目标等因子。智能投顾会自动为客户构建资产组合，并根据变化不断自动进行动态调整，同时，会自动把产生的收益和红利配置到资产组合中进行再投资。

：如何看待中国智能投顾领域的创新？国内哪些方面还有待加强？

李国权：中国的蓝海智投专注于资产在50万美元以上的高净值客户，可以通过QDII进行全球资产配置，投资海外资产。智能投顾可以加速开户流程，优化配置全球资产，提供一揽子多元化全球资产，如股票、债权、不动产及大宗商品;执行交易，进行自动风险管理，包括市场监测和资产组合再平衡。2017年，蓝海智投对其服务进行升级，将最低投资额降至5万美元。与此同时， 2016年，阿尔法云 （AlphaCloud）平台开始为银行、经纪公司，以及金融投资顾问提供投资策略和金融产品的顾问服务。

智能投顾可以提供无限的细分定制服务。智能投顾可以凭借越来越复杂的算法设计，在复杂的金融环境下，为客户提供个性化的资产组合。客户的数据包括收入、职业生涯、存款和消费行为、资产与负债，结合人工智能、智能设备的自主学习及其他数据技术，就能为用户提供更完善的投资策略。智能投顾对于客户行为的管理也会日益驾轻就熟。智能投顾终端上的客户交易、赎回、资产组合再平衡等各类数据，结合外部数据就能改善风险评估流程。行为经济学和相关领域的科研成果将极大帮助智能投顾，同时催生出更有效的投资行为，让投资者避免盲目跟风，追涨杀跌。

：有人断言智能投顾的命运已经注定：完成悲壮的历史使命，然后把培育出来的市场留给金融巨头，最后自己被并购或者消失，你如何看待这一观点？

李国权：从整体来看，目前智能投顾提供的投资建议要比绝大多数的传统投顾更为靠谱，随着时间的推移，未来智能投顾将会越来越深入细致。如果智能投顾仅仅专注于投资顾问，那么将不可避免被收购的命运。但如果拓宽其服务范围，例如针对同一客户群体，除了提供投资顾问服务，还可能通过新的商业模式，产生新的商业价值。财富管理从业人员通常会提供完整的财富管理服务，包括投资规划、退休规划、资产分配、税务规划，以及保险管理等。

胜任的私人财富管理人员为客户设计有效的投资解决方案，这与机构提供的理财和资产管理不同，机构通常提供通用型产品。财富解决方案则是综合性、个性化的，体现出不同客户的不同需求。投资解决方案需要考虑并整合客户完整的财务状况，知悉客户可见和不可见的资产和负债，了解客户复杂的税务状况，能够洞察客户可能出现的行为偏差，以及法律、道德和慈善等方面存在的风险。风险管理则更加复杂，投资者要面对死亡、长寿、医疗、财产、商业、政治及法律风险。财富管理人的角色是明确并量化这些潜在风险，做到对风险的合理管控。

对私人财富管理机构而言，服务的成本的有效性成为制胜的关键。智能投顾不仅颠覆投资顾问行业，很可能会颠覆整个财富管理行业，包括退休规划、资产分配、税务规划，以及保险行业等。随着大数据和人工智能的兴起，智能投顾有望转型升级为智能财富顾问，这将有助于个人投资者在做决策时能掌握更加完备的信息，并为个人投资者提供整体性的解决方案。虽然被收购是条发展的路径，但转型升级为智能财富顾问将是更好的选择。

：随着同类平台的大量涌现，机器人投顾资产管理规模扩张开始急剧放缓，相关风投资本开始变得谨慎，智能投顾未来将会走向何方？

李国权：如果智能投顾不在计算能力和数据介入方面发力的话，很快就会失去行业关注，LASIC原则至关重要。

低利润（Low Margin）：吸引和建立关键质量，防止竞争;轻资产（Asset Light）：利用现有基础设施;互联网，电子商务，电信公司;可扩展（Scalable）：扩展成本无或低，技术允许大规模采用和更改;创新能力（Innovative）：使用社交媒体等技术找到未开发的市场，有颠覆性，解决实际题/问题;易合规（Compiance Ease）：政府支持的可能性高，低调。

智能投顾要力争实现数字化、去中介化、民主化、去中心化，这也是未来考虑是否投资一家智能投顾企业的主要考量指标。

数字化造就新的商业模式，数字资产是普遍持有不足的品类，它不需要成为一个实w，甚至可以是电脑里面的字节，智能投顾必须妥善利用技术领域的各类创新成果。

去中介化可以降低投资者的经济和时间成本，降低交易风险。

信息技术与服务的民主化将使智能投顾面向更多的用户。随着数字化的低成本和智能手机的推广，普惠金融市场呈现井喷之势，许多原来昂贵的服务，现在可以通过小微金融实现。普惠商业模式可以帮助智能投顾为在其平台上交易的产品提供更好的流动性。

数据与数据挖掘的成果，可以让个人投资者更好地了解和洞悉市场，这将不再是机构投资者独享的盛宴，散户和机构投资者可以同步对市场进行预测。

我个人认为，利用区块链技术的去中心化，将是颠覆现有财富管理行业的利器。有观点认为智能投顾会日渐式微，但我坚信为随着数据量和计算能力的飞跃，智能投顾的市场将是一片海阔凭鱼跃，天高任鸟飞的蓝海。

财富规划解决方案篇5

他的心中也常常装着档案：“如何巩固创建成果?各有关部门与单位要把档案工作真正纳入工作议事日程。要建立常态化的工作机制。要打造建设一支专业性强的档案工作队伍。要有足够的工作经费做保障。要加强督导检查，特别是我们在整改中存在的问题，要及时地进行整改。”新农村建设档案工作示范市验收后，他再一次提出要求，做出承诺。

他的声音洪亮，铿锵有力，让人振奋。他叫符传富，海南省琼海市常务副市长，分管档案工作。

于日常中做好服务

2007年，符传富走马上任后，第一站便来到市档案馆。档案馆是一个老建筑，面积不大，外墙已经有些斑驳了。而档案馆的门和窗也破破旧旧的，不仅形象不好，更主要的是档案安全堪忧。这种状况让符传富很不放心，当即答应财政拨款10万元用于档案馆的维修。档案馆旧的门窗更换成牢固结实的门窗，换了新锁，外墙也粉刷了。那时候国家还没有在海南实施国际旅游岛发展战略，市财政还不充裕。

紧接着，他又派人为档案馆安装了防盗报警系统。该系统特别的地方在于，它跟公安部门统一联网，全天候对档案馆进行监控。后来，他干脆划一笔钱给档案局，由档案局统一协调，看市内哪些重点单位的档案要实行监控，就都给它们也安上防盗报警系统。自此后，在琼海，除档案局(馆)外，国土局、农业局、林业局、建设局、房管局等部门的档案室24小时都处于监控之中。

2008年到档案馆调研时，符传富了解到馆藏档案数字化工作还没有开展，就提出档案工作要向现代化迈进，要搞数字化，方便人们利用档案，再J慢慢过渡到网上查阅。为此，他拨款10万元用于启动档案馆的数字化建设。在他的推动下，琼海市档案馆馆藏档案目录计算机管理系统的完成、馆藏档案数字化工作的开展、电子文件管理系统的配备，使琼海市的档案信息化建设走在了全省的前列。

2009年，国家档案局提出创建社会’主义新农村建设档案工作示范县后，琼海积极响应，承担了海南省的创建任务，并成立了创建工作领导小组，符传富担任组长。行政村面广量大，琼海的12个镇共有204个村(居)委会。为推动行政村的创建工作，市里要求所有的行政村统一配备档案柜。在省里组织的示范市预检过程中，符传富问市档案局局长：“每个村都配齐档案柜了吗?”当市档案局局长回答还有80个村因为当年经费不足没有配齐时，他有点生气地说：“你怎么没有说呢?80个村委会买档案柜也花不了多少钱!”回来后，符传富马上给档案局批了一笔钱，使所有村委会都配上了档案柜。

他说：“我的角色是做好协调服务，当好后勤保障。”

之所以对档案工作如此重视，与他在财政局做局长时的一次经历有关。他刚到财政局，有人告状，说财政局某一个领导在处置某国有资产中擅自做决定，没有经过民主讨论，造成国有资产损失。于是，纪委和有关部门追查。相关负责人对自己进行澄清，但拿不出当时的会议纪要，没有说服力，不能够自证清白。当时财政局档案保管混乱，档案资料都放在经办人员的抽屉里。工作人员退休了、搬家了，弄来弄去档案就弄没了，办公室搜遍了也没有。他们又走访了许多当事人，仍然无功而返。就在快要绝望之时，才从一个退休股长的工作笔记中发现相关内容，才把有关责任人解脱了。痛定思痛，他立刻拨出专款，从财政系统里抽掉20多人整理积存档案。同时从档案局请了一个副局长，专门到财政局去指导。通过半年的时间，才把所有的档案整理完毕，并辟出一间屋子做档案室。

在关键时搞好协调

琼海没有享受到国家中西部档案馆建馆补助项目的支持，因为琼海有一个200多平方米的独立旧馆。按照规定，具有这样的条件不能申报。尽管这样，随着琼海经济社会的发展，琼海建一个新档案馆的决心没有改变。从2009年开始，到2012年，市财政每年分别列入100万，100万，200万、266万元的建馆费用(海南省档案局从省财政为他们争取了300多万补助)，新馆建筑面积达3600多平方米。经费的及时到位，为新馆建设提供了有力保证。

虽然新档案馆在建设过程中麻烦不断，但在符传富的过问下，一一得到化解。新档案馆用地是原来政府征用的一块空地，地理位置非常好。当初立项时，没有办土地证，因为已经是政府用地，所以也可以不办。但建设规划部门坚持认为，没有土地证，不能报建，非得要土地证不可。档案局向符传富请示后，使问题得到圆满解决。同样的事情也出现在新档案馆的绿地和停车场的修建上，由于不在规划范围内，建设部门不让建。也是向他请示后，才使问题得到处理。

新农村档案工作示范市的创建工作也并非一帆风顺。创建工作涉及面比较广，横跨农业、民政、档案等诸多部门，涉及市、镇、村等各个层次，有时进度不太理想。作为创建领导小组组长，符传富多次组织专门会议进行协调。

针对大家对创建工作重视不够，在博鳌镇的一次协调会上他明确了两件事情：第一件事情是没有专门档案室的乡镇，由书记镇长亲自向他解释清楚，为什么做不到?他认为来向他解释的书记镇长都不称职。没有人吗没有钱吗?那是脑子有问题，认识不到位。第二件事情就是财政预算里没有档案工作经费的，一概不准通过。他交代财政局哪个乡镇没有把档案经费列入专项财政预算，立即枪毙，不准通过。因为创建全国示范市肯定要有资金支持，没有一定工作经费如何开展工作?档案部门不是强力部门，没有多大权力，讲话人家有时可听可不听。不多加支持，工作的开展将会困难重重。在创建活动中，琼海市共投入经费410多万元，其中市级财政投入了150多万元。

符传富说：“档案花的是小钱。我分管财政，知道钱在哪里，也知道那个钱该怎么要。”

财富规划解决方案篇6

关键词：投资决策风险管理现金流量税收筹划

股份公司的财务目标是股东财富最大化。股东财富最大化的途径是提高报酬率和减少风险，公司报酬率的高低和风险的大小又决定于投资项目、资本结构和股利政策。因此，财务管理的主要内容是筹资决策、投资决策和股利决策三项。筹资决策要解决的问题是如何取得公司所需要的资金：股利政策是指在公司赚得的利润中有多少作为股利发放给股东，有多少留在公司作为再投资，股利政策从另一个角度来看就是保留盈余决策，是公司内部筹资问题：投资决策是指以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出决策。投资决策、筹资决策和股利政策有密切关系，筹资数量的多少要考虑投资需要，在利润分配时加大保留盈余可减少从外部筹资。对于创造价值而言，投资决策是三项决策中最重要的决策，筹资的目的是投资。投资决定了筹资的规模和时间。所以，当公司面对众多的投资机会，应如何有效地控制每一项投资中所蕴含的风险，如何合理地确定投资项目的现金流量以及如何合理地解决投资中的税收问题，都是十分重要的事情。

一、实行风险管理

风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法。风险管理和投资管理从来就是一对孪生兄弟，任何投资收益都是在控制风险的前提下取得的，在当前资金运用所处的市场环境下，风险管理水平和风险管理能力的高低决定了资金运用的成败和效益，因此，加强资金运用风险管理、提高风险管理水平对资金运用是非常重要的。从2004年爆发的中航油事件来看，中航油最大的失误就是涉足不熟悉的石油指数期货交易，同时又没有严格的风险限额控制措施。如果中航油能够准确评估石油指数期货头寸的风险，并将风险控制在与资本对应的最大风险限额内，就不会造成5.54亿美元的巨额损失。中航油事件的教训是极为深刻的，从中也可以看出总风险限额控制在风险管理中的重要作用。所以，我们在进行投资决策时就应将这些风险控制在总风险额度范围内。从而达成风险控制的总体目标。要想有效地控制每一项投资中所蕴含的风险就应建立科学的风险控制体系。建设好资产负债匹配管理、风险预算管理、信用管理、内控管理和绩效评估五个部分组成的风险控制体系，同时，为了更有效地发挥风险控制体系的作用，还必须建立一个能够相互制约、相互监督的组织架构和高效的运行机制。只有这样，才能及时、准确、有效的识别、评估和控制各类风险，将总风险控制在预算范围内。

二、科学预测投资项目的现金流量

在企业的投资决策尤其是长期投资决策中，准确识别投资项目未来现金流入量和现金流出量的大小也是十分重要的工作。因为现金流量预测的准确度，直接影响到决策的质量。但是，与单独实施的新建项目不同的是，公司投资的项目总是与本公司现有的经营业务活动有着千丝万缕的联系，费用和效益往往不易直接确定，这使得项目现金流量的识别工作变得非常困难。要想解决这一问题，就应遵循实际现金流量原则和增量原则来识别公司投资项目的费用和效益，正确区分沉没成本、机会成本；相关费用和非相关费用；正确处理折旧费、税金和融资成本；合理解决费用分摊等问题。对上述问题做出正确判断后，剩下的任务就是按照常规做法和税收的规定，分别估算项目的增量年经营费用、销售税金及附加和所得税，然后编制现金流量表。

三、合理进行税收筹划

企业在进行初始投资预测和决策时，首先要考虑投资收益率。在企业的诸多竞争中，尤以成本的竞争最为核心，而所纳税额是企业的一大成本，应缴税款的多少直接影响到投资者的最终收益。所以，投资者为降低税收成本，获得预期的投资收益，就有必要对其纳税事宜进行筹划。税收筹划也称节税，是指纳税人在既定的税法和税制框架内，从多种纳税方案中进行科学、合理的事前选择和规划，是企业本身税负减轻的一种财务管理活动。税收支出作为成本的组成部分，是任何公司都不能回避的问题，如何在合法、合理的范围内通过税收筹划，有效地节约税收成本，也是现代公司经营者增强企业活力、创造发展生机、实现理财目标的一大举措。投资时。公司可选择企业组织形式、投资地点、投资行业、投资方式和投资结构等来进行纳税筹划。如选择税收优惠地区投资或与税收优惠地区的公司通过联营、信托等方式进行合作，从而享受税收优惠，投资者只要把握好筹划空间，就可以避免缴纳或少缴纳所得税。另外，还可以利用行业性税收优惠，结合行业自身特点，注意公司的综合税负水平。但是，在投资税收筹划时要注意考虑成本效益原则。也就是说，税收筹划在可能给纳

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税人减轻税收负担、带来税收利益的同时，也需要纳税人为之支付相关的费用。税收筹划作为企业财务管理的一个组成部分，它的目标是由财务管理的目标决定的，即实现股东财富最大化。因此，在筹划纳税方案时，不能只考虑税收成本的降低，而忽视因该筹划方案的实施而引发的其他费用的增加或收入的减少，必须综合考虑采取该税收筹划方案是否给企业带来绝对的收益。除了要注意考虑成本效益原则外，还要考虑税收筹划的风险。如对有关税收优惠政策的运用和执行不到位的风险，不依法纳税的风险，在系统性税收筹划过程中对税收政策的整体性把握不够造成税收筹划失败的风险，等等。此外。税收筹划是一种事前行为，具有长期性和预见性，而国家税收法律、法规和政策在今后一段时间内可能会发生变化。所以，税收筹划和其他财务管理决策一样，收益与风险并存。

投资决策决定着企业的前景，提出投资方案和评价方案的工作已经不是财务人员能单独完成的，需要所有经理人员的共同努力。公司在进行投资决策时，应就筹资、利润分配、风险、现金流量和税收筹划等问题进行合理预测和分析，建立科学的风险控制体系和相应运行机制，使公司的投资决策更加安全和有效，改善决策质量，确保投资项目目标的实现。

财富规划解决方案篇7

“君子爱财取之有道”,古人早已言之,财富的拥有者若能够对财富从容驾驭、对财富进行有效管理,才能还原出真正真实的完美人生。

人寿保险是最为大家所熟知的理财渠道之一,华人首富李嘉诚曾说过: “别人都说我很富有,拥有很多财富。其实真正属于我个人的财富是给自己和亲人买了足够的保险。”

李嘉诚对人寿保险给与如此高的评价,那人寿保险到底对财富的创造、管理、传承具有什么样的意义呢?根据对银行的中高端客户所做调查,他们对理财产品的功能诉求主要有三个:一是财富的保全和品质生活规划;二是财富的转移;三是财富的分配。

保险相比于其他理财产品来讲,其最大的优势就是长期性和保障性。人寿保险是如何解决财富的传承、保全和分配的呢?我们以一款名叫“阳光财富”的产品为例,探寻一下人寿保险能为银行的中高端客户解决哪些问题?

“阳光财富”是阳光人寿携手各大银行,专为中高端客户量身定做的长期保障类保险产品,致力于为客户创造永存、永增、永享、永恒的财富,协助客户对财富进行分配、传递和保全,从而最终为客户打造一份“恒产”。

有恒产者有恒心,有恒,则断无不成之事。“恒产”就是“恒财”。“君子爱财,取之有道”,追求“恒财”必须遵循财富增长的规律,寻求积极、稳健、阳光的投资,用时间降低投资风险,用复利使“恒财”倍增,建立可持续的财富增长方式。

“阳光财富”的具体功能体现在以下五方面。

个人资产保全安全性高:安全性最高,私密性强,除了自己很少为人所知,看似无钱,其实不然,具有专属权且不可分割。

分红应对通胀收益性好:投资渠道决定了能否有效提高资金运用效率,投资方式决定了能否有效提高资金收益状况,保险机构相比个人投资具有资金规模、投资渠道、咨询分析、投资方式的多样性,使得“阳光财富”的收益性更有保证,有效规避通胀对长期资金的损害。“阳光财富”还可选择延期功能,充分放大分红的复利递增效应,时间越久,增值越快。

生存返还现金灵活性强:前期以定期生存返还和保单质押贷款体现灵活性,后期以满期生存给付和高额的现金价值提供灵活的现金,保单贷款不影响分红额度,是家庭及小型企业建立应急基金的首选,生存领取可累计复利生息,随用随取,若选择保单延期功能,红利分配和生存领取将更持久。

承担家庭责任身价高:五倍航空意外身故赔付,三倍公交意外身故赔付,一倍其他意外身故赔付,让财富安全的同时,更要让创造财富的人获得保障,为家庭张开一把保护伞。

协助您规划完美人生:通过对投保人、被保险人、受益人的安排,可将子女、父母、爱人的名字放在同一保单合同中,是关爱亲人、至亲馈赠的首选;生存领取金可用可存,灵活规划教育金、婚嫁金、医疗金、养老金、家庭备用金;保单延期至终身,从容进行资产传递、遗产规划。

“阳光财富”还针对不同的中高端客户细分市场,推出不同的理财专案,以便客户在得到专署产品的同时享受到个性化的理财服务。

财富规划解决方案篇8

—— SAP全球支持集团执行副总裁 何无畏

7月18日，SAP面向中国市场推出了全新的端到端财务解决方案——SAP新财务解决方案。这个由SAP中国团队主导、为中国客户量身定制了本地化功能的解决方案将补齐在中国市场上SAP ERP财务模块的短板，可能对中国集团企业管理信息化市场带来较大冲击。

填补财务模块短板

过去，具有中国“特色”的会计体系让SAP、Oracle等跨国企业ERP的财务模块在中国市场水土不服，也给了用友、金蝶等国内软件企业很好的发展机会。很多应用了SAP ERP的中国企业，财务模块用的也是本土软件产品，尽管这给财务、业务系统的集成带来很多麻烦。

而随着信息化建设的不断推进，SAP在中国市场的核心目标客户——集团企业越来越希望IT系统能够帮助它们实现财务业务的一体化。SAP必须尽快补齐财务模块的这一短板。

“我们走迟了一步。由于种种原因，我们在中国市场导入（ERP）时侧重于业务系统，而没有将财务系统和业务系统集成在一起。现在我们的目标是让财务解决方案整合到所有其他IT应用和架构中去。” SAP全球支持集团执行副总裁何无畏（Uwe-Hommel）在接受记者采访时说，“SAP新财务解决方案的业务目标是成为针对中国企业的最领先的财务解决方案。”

值得一提的是，SAP于2011年启动了投资总额为20亿美元的中国发展计划，研发针对中国市场的创新产品是其中一项关键工作。新财务解决方案就是SAP中国发展计划的一个成果。

据悉，SAP新财务解决方案主要面向会计和财务结算、资产和财务风险管理、财务绩效管理、协作式财务运营、企业风险管理和合规等五大流程。何无畏指出，集团企业在实施SAP新财务解决方案后，就能在集团层面形成一张整合的财务报表。而且这张报表是透明和可控的，集团企业可以从这张财务报表看到所有子公司的交易，以及背后交易的实际业务发生情况和相关信息。

针对当前我国集团企业最为关注的企业内部银行建设问题，SAP中国副总裁王强认为，基于HANA平台的新财务解决方案能够提供快速、高效的计算能力，为集团企业的内部银行运行提供支持。比如说，有企业要在每天下午两点归集集团内所有短期资金以进行管理，如果采用传统的技术平台，这种高效的需求很难得到满足。与此同时，在内部银行所涉及的银企直联问题上，作为SAP新财务解决方案的典型用户，神华集团已经与100多家银行进行联接，为SAP积累了丰富的银企直联经验。

据悉，中国五矿集团公司等多家本土企业已将原有的SAP财务系统升级至SAP新财务解决方案。

帮助企业向外发展

SAP新财务解决方案的另一目标应用领域，是支持中国大型企业走向国际。何无畏认为，如今众多中国企业致力于本土市场和国际市场的同步发展，热切希望采用同时具备本土化和国际化功能的解决方案。

来自SAP的资料称，预计到2015年我国对外直接投资将达1500亿美元，但现在很多中国企业依然面临财务制度不健全、合规风险过高的挑战，由此导致财务结算延迟，甚至业务停滞，制约了它们在海外市场的发展。

“SAP新财务解决方案融入了SAP在国内外市场的核心财务功能。”何无畏说，“我们也充分考虑那些在中国运营的跨国企业的特殊需求。”