现行公积金政策范文
时间：2023-11-30 15:13:01
现行公积金政策篇1
关键词：住房公积金；政策评价；职工收益；公平；统计分析
0引言
住房公积金制度自建立以来发展快速。在快速发展的过程中，有关住房公积金“劫贫济富”的批评时有出现，政策公平性不断受到质疑[1]。在深化住房制度改革的背景下，住房公积金政策正在进行一系列改革，提升政策公平性成为重要目标之一。一直以来，学术界都有关于住房公积金政策公平性的探讨。张达梅[2]分析了住房公积金政策及执行过程造成的各种利益差别，提出了调整措施。殷俊等[3]基于公平视角，对住房公积金制度的定位、资金属性及功能作了进一步的界定与扩展。耿杰中[4]从制度自信、准确定位、效率优先、兼顾公平等方面对公积金改革进行了思考，认为互是公积金政策的内在要求，“劫贫济富”是亟待解决的重大问题。黄静等[5]基于抽样统计数据研究发现，在已经提取公积金或使用公积金贷款的职工群体中，公积金政策体现了“互助”原则；但这项研究仅采用了间接指标，没有对职工收益进行直接分析。综合而言，现有研究主要采用的是定性分析方法，没有揭示不同缴存职工从公积金政策中所得收益的差距，因而难以对政策公平性进行直接且深入的分析；对政策效果进行量化评估是我国政策研究领域应该努力的方向[6]，而针对住房公积金政策公平性的定量研究仍较少。基于此，本文在现实背景和已有研究的基础上，利用微观数据对公积金缴存职工所得收益进行统计分析，以此为依据对住房公积金政策效果及公平性进行评价。
1理论分析
1.1缴存职工所得收益
对住房公积金政策效果进行分析属于公共政策分析的范畴。“前后对比法”是公共政策量化分析的基本方法，即通过政策实施前后各项指标的定量对比来揭示政策效果[7]。货币化补贴是指住房公积金缴存额（个人缴存额和单位缴存额）中的单位缴存额。单位缴存额实质上属于单位按月向职工支付的一种货币化补贴，定向用于支持职工住房消费。对比住房公积金政策实施前后的状态，单位缴存额不能算作缴存职工从政策中获得的收益。因为从单位雇佣劳动力的角度看，单位缴存额是单位支付的劳动力成本的一部分，而单位的支付意愿不会受到住房公积金政策的影响；换言之，在未实施住房公积金政策的情况下，职工应该会以工资形式获得单位缴存额。税收激励是指个人所得税减免。相关政策规定，个人缴存比例不超过特定上限时，住房公积金个人缴存额部分免征个人所得税。对比住房公积金政策实施前后的状态，个人所得税减免是缴存职工从政策中获得的收益。需要注意的是，由于在未实施住房公积金政策的情况下，单位缴存额会以工资形式由职工获得，这部分工资同样需要缴纳个人所得税。所以，缴存职工从公积金政策中获得的个人所得税减免的基数同时包括个人缴存额和单位缴存额。互助收益是指公积金贷款优惠扣除账户余额机会成本的剩余部分。互助收益源自公积金“低存款利率、低贷款利率”（“低存低贷”）的收益分配机制。“低存”是指：公积金存款利率相比同期限的市场投资收益率较低，而且职工无法随意提取公积金，所以当公积金账户余额大于0时，缴存职工就要承担机会成本。“低贷”是指：公积金贷款利率相比商业银行贷款利率较低，“在购买、建造、翻建、大修自住住房时”，使用了公积金贷款的职工能够享受公积金贷款优惠。对比住房公积金政策实施前后的状态，互助收益是缴存职工从政策中获得的收益。根据对各项政策工具的前后对比分析，缴存职工从住房公积金政策中获得的总收益包括税收激励和互助收益两类，如式（1）所示。总收益=税收激励+互助收益=所得税减免+（贷款优惠-机会成本）（1）
1.2“低存低贷”机制的公平性
“低存低贷”的收益分配机制是住房公积金政策所特有的互助机制，互助收益也是公积金政策所特有的政策工具，本文进一步对其公平性展开分析。在“低存低贷”的收益分配机制中，使用了公积金贷款的职工能够获得贷款优惠，显著提高住房支付能力；而未使用公积金贷款的职工无法享受贷款优惠，却仍要承担机会成本。通过此机制，未使用贷款的职工承担的机会成本，实际上转变成了使用了贷款的职工所获得的贷款优惠，此过程充分反映了住房公积金政策的互助属性。“低存低贷”的收益分配机制在实际操作中可能存在两种利益冲突，进而引发公平性质疑。一种是缴存职工与公积金中心之间的利益冲突，如果全体缴存职工承担的机会成本总额高于获得的贷款优惠总额，即缴存职工平均获得的互助收益为负值时，说明公积金的收益分配机制偏向于公积金中心，公积金中心获得了额外的增值收益；这在一定程度上有损缴存职工的利益，可能导致缴存职工与公积金中心之间的分配不公平问题。另一种是缴存职工之间的利益冲突，缴存职工不使用公积金贷款可能出于两种原因：自主选择不使用或被迫无法使用。如果缴存职工是自主选择不使用公积金贷款，表明其主动帮助其他贷款职工，这种情况体现了公积金的互助属性，不存在公平性问题；而如果缴存职工是因为收入较低无力购房而被迫无法使用公积金贷款，从而被迫承担机会成本，则可能出现所谓的“劫贫济富”问题。
2缴存职工收益的计算
2.1数据说明
本文使用的职工微观数据来自某城市住房公积金管理中心，共约44.6万个样本，时间点为2015年6月。对数据进行整理，删除下列样本：（1）年龄大于70岁；（2）开户年份早于1990年；（3）个人月缴存额与单位月缴存额不同，剩余约42.9万个样本。
2.2计算方法
在上述数据的基础上，可以定量计算各缴存职工在抽样时点每月从住房公积金政策中获得的收益。
3统计结果及分析
3.1缴存职工与公积金中心之间的利益公平问题
对全体缴存职工所得收益进行统计分析（见表2）。平均而言，缴存职工每月从公积金政策中获得的总收益为255.6元，公积金政策有效提升了缴存职工的住房支付能力。从总收益的构成来看，税收激励为256.1元，互助收益为-0.6元，税收激励是职工收益的主要部分；在互助收益中，职工获得的公积金贷款优惠为43.5元，承担的机会成本为44.1元。
3.2不同特征职工之间的利益公平问题
3.2.1不同贷款选择的职工
按照是否使用了公积金贷款，将全体缴存职工分为贷款职工和未贷款职工。表3列示了贷款职工和未贷款职工所得互助收益的差距。贷款职工每月平均获得的贷款优惠为497.9元，而且由于贷款职工通常也会提取绝大部分公积金缴存额，所以承担的机会成本较低为21.1元，综合而言获得的互助收益为476.9元，占工资的比重达到5.0%；所有贷款职工每月获得的互助收益总额为1788.4万元。未贷款职工无法获得贷款优惠，每月承担的机会成本为46.3元，即互助收益为-46.3元；所有未贷款职工每月获得的互助收益总额为-1810.8万元。
3.2.2不同收入水平的职工
按照工资水平由低到高将缴存职工按人数平均分为10组。为了从期望收益的角度进行分析，即考察处于特定收入水平的职工加入住房公积金体系所能获得的期望互助收益，并引入“贷款概率”的概念。
3.3统计结果的稳健性
由于采用的是2015年6月的截面数据，各职工的缴存时间并不相同，这可能导致贷款概率的不同，从而对图2期望互助收益的统计结果造成影响。为了检验统计结果的稳健性，本文进一步按照缴存时间对职工样本进行了分组统计。
4结论
本文基于微观数据的统计分析，得到以下结论：（1）住房公积金政策的互助属性显著提升了缴存职工的住房支付能力。贷款职工每月平均获得的互助收益为470.6元，占工资的比重达到5.0%。未贷款职工承担的机会成本转变为了贷款职工享受的贷款优惠。（2）目前“低存低贷”机制在一定程度上有损缴存职工利益，机制有待微调。整体而言，缴存职工承担的机会成本总额高于获得的贷款优惠总额，缴存职工平均获得的互助收益为负值；公积金中心从存贷款业务中获得了高于市场水平的收益。公积金存款收益由1.10%上调为1.50%后，缴存职工的收益水平有所改善。（3）低收入职工被迫承担机会成本，所得预期互助收益小于0，在公积金体系中受到了一定程度的不公平待遇。公积金政策在收入维度表现出“两端补贴中间”的特征。对于高收入职工而言，其拥有自由选择的机会，主动承担机会成本，所得预期互助收益为负值，体现了公积金政策的互助属性；而对于低收入职工而言，由于住房支付能力不足，被迫承担机会成本，导致所得预期互助收益为负值，在收益分配中处于弱势地位。
参考文献：
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[2]张达梅.住房公积金制度的公平缺失与调整[J].江淮论坛,2006,(1).
[3]殷俊,彭聪.基于公平视角下住房公积金权益模式改革探析[J].理论月刊,2014，(11).
[4]耿杰中.住房公积金发展与改革的若干思考[J].中国行政管理,2014，(4).
[5]黄静,胡昊,屠梅曾.我国住房公积金制度公平问题分析[J].上海管理科学,2009，(3).
[6]洪永淼.提倡定量评估社会经济政策,建设中国特色新型经济学智库[J].经济研究,2015，(12).
[7]廖筠.公共政策定量评估方法之比较研究[J].现代财经：天津财经大学学报,2007，(10).
现行公积金政策篇2
从世界各国的情况来看，为保证公共住房政策的有效推进，必须有相应的政策性住房金融体系做支撑。否则，无本之木，无源之水，终难实现既定的政策目标。比如，实行“合同储蓄”模式的英国、德国、奥地利等国，其房贷的实质是“合作”而非赢利。在德国，合同储蓄大约占到房贷总额的一半，而且期限长达30年，这种长周期设计几乎可以抗衡任何金融市场的波动。再比如，新加坡、马来西亚等国实行强制性储蓄融资和公积金制度，美国的联邦住房银行系统，韩国的国民住宅基金，巴西的国家住房银行都发挥着政策性住房金融的功能。
目前，作为我国政策性住房金融主体的住房公积金制度，对改善人居条件，推进我国住房体制市场化改革发挥了积极的作用。但在这一制度的发展中也存在一些问题。
因此，我们在完善政策性住房金融体系的过程中，首先要对住房公积金制度进行深化和创新，兴利除弊，使其政策性住房金融的功能被进一步强化。为了使住房公积金制度回归本位，对其进行全面改革的呼声甚高。首先应明确住房公积金只能用于向保障性住房的建设、运营管理、修缮等提供低息贷款，向购买和租用保障性住房的家庭提供金融支持。与此同时，要扩大住房公积金的提取和使用范围，允许公租房家庭利用住房公积金缴纳租金。通过“有扩有限”的政策，使住房公积金制度成为我国政策性住房金融的基本制度。
在此基础上，要加快研究建立真正符合中国国情的保障性住房金融支持体系，包括覆盖保障性住房土地开发、房屋建设、消费信贷和运营管理的金融支持政策。未来住房保障目标的实现，最根本的保证在于金融支持的力度。对保障性住房的直接融资和间接融资，都需要配置专项融资规模，进行专项管理，实施“定向宽松”的政策。可以尝试在政府作为投资主体的公共租赁房建设中发行房地产投资信托基金，以优惠的政策吸引公众参与，为公共租赁房建设获得稳定、长期、低成本的运营资金。以市场化方式发行的住宅金融专项债券，重点支持棚改及城市基础设施等相关工程建设，更是被国家明确倡导的政策性住房金融体系建设中的关键环节。在这方面，国家开发银行已在内部设立住宅金融事业部，开始进行住宅金融专项债券的尝试。
现行公积金政策篇3
关键词：政策性；住房；金融机构
文章编号：1003-4625（2014）04-0093-04 中图分类号：F831.2 文献标志码：A
政策性住房金融机构是由政府或政府机构发起、出资创立、参股或保证的，不以利润最大化为经营目的，在住房领域内从事政策性融资活动，以贯彻和配合政府的社会经济政策的金融机构。
从本质上看，政策性住房金融机构的设立是为了解决居民住房问题，贯彻实施住房市场发展目标。政策性住房金融是住房保障体系的重要组成部分，当前我国住房金融市场具有转型期的阶段性特点，政策性住房金融业务和商业性住房金融业务的发展都亟待规范化，采取措施使其互为补充，相互促进。
近年来中国住房市场快速发展背景下，商业性住房金融业务规模增长迅速，以个人住房抵押贷款为例，相较于1997年末190亿元的个人购房贷款余额，截至2013年9月底，个人购房贷款余额已达9.47万亿元。商业性住房金融业务发展的同时，政策性住房金融业务需要进一步发挥其在住房体系的资金融通作用。
在大力建设住房保障供给体系的同时，通过设立政策性住房金融机构可在一定程度上解决公共住房生产建设、消费环节的资金融通问题，对促进住房市场长效调控机制建立具有重要意义。
一、美国政策性住房金融机构设置和运作
美国是目前世界上住房金融业发展最发达的旧家，政策性住房金融机构在解决居民住房问题发挥了重大作用。
与其他国家不同，美国的政策性住房金融机构的形式多样，不仅有政府自己设立的机构，还有政府本身并不投资但是提供贷款担保的机构。主要有以下三类机构组成：
（一）住房金融一级市场的政府保证机构
美国政府成立了联邦住房管理局（FHA）、退伍军人管理局（VA）等机构，对特定人群提供住房抵押贷款担保或保险。FHA为中低收入家庭提供购房贷款信用保险，VA设立面向退伍军人的住房贷款支持和担保计划，凡FHA和VA保险的抵押贷款，由担保机构承担因借款人无力偿还或房屋贬值造成损失的全部责任，保证银行不受损失。这样不仅保护了金融机构的利益，稳定了一级市场，而且为中低收入家庭和退伍军人等特定群体解决住房需求提供了有效金融支持，减小其贷款风险。
（二）联邦住房贷款银行体系
该体系是依据1932年《住房贷款银行法》建立的，这一体系由联邦住房贷款银行委员会、12个联邦住房贷款银行及其会员（储蓄贷款协会）等组成。该体系通过吸收私人资金，为住房开发建设和住房购买提供资金来源，是政府调节管理住房金融市场的主要工具之一。联邦住房贷款银行体系在稳定住房金融市场，促进住房抵押资金的流动性，提供住房开发建设资金等方面都发挥了巨大作用。
除了联邦政府层面的住房金融制度安排和机构设置外以外，美国在州和地方层面也设有专门的政策性住房金融机构，用以解决中低收入家庭住房问题。以加利福尼亚州为例，1975年成立加州住房金融局（CAHFA），业务范围主要包括：为首次购房者提供低利率按揭贷款和政策性住房抵押贷款保险，帮助加州中低收入家庭购买住房，为多户住房项目的开发建设提供低利率融资。
自1976年成立到2007年，加州住房金融局累计为州内13万首次购房的家庭发放共计121亿美元的低息贷款，截至2007年底住房按揭贷款余额为41.9亿美元。
（三）住房金融二级市场的政府保证机构
目前美国住宅金融抵押二级市场中发挥主要作用的金融机构主要有三类：
一是联邦国民抵押贷款协会（FNMA），于1938年由联邦政府组织成立，目的是从贷款者手上购买联邦住房协会贷款，增加抵押贷款的流动性，2008年9月发生次贷危机以来由美国联邦住房金融局接管。
二是政府国民抵押贷款协会（GNMA），于1968年从FNMA中分离出来，是住宅和城市发展部的附属机构，其信用完全由美国政府担保，目的是发行以抵押贷款为担保的长期债券。
三是联邦住房抵押贷款公司（FHLMC），1970年经国会批准成立，作为二级市场机构，其成立宗旨在于为提供房屋贷款的储贷机构供给稳定的资金。它从银行和其他放贷机构处购买抵押贷款，并向它们提供用于发放新贷款的资金，尽管1988年后已私营化，但是政府提供的优惠政策让其获利的同时也承担了部分政策功能。
结合美国住房金融市场发展现状，可以看到美国联邦政府将“居者有其屋”的住房政策目标通过FHA保险、联邦住房贷款体系、联邦住房抵押贷款协会和政府国民抵押贷款协会等证券化机构来达到，使美国居民能拥有自住房产。美国住房金融体系的设计中，既充分发挥了商业性金融机构的作用，也通过政府支持有效促进了政策性住房金融业务的发展。据美国人口普查局的统计，2012年美国住房自有率达到65.5%，高于欧美其他发达国家平均水平。
二、德国政策性住房金融机构设置和运作
第二次世界大战后，为解决居民住房问题，德国政策性住房金融体系发挥了重大作用。目前德国已经形成了以契约储蓄制度为核心，自愿互储蓄为主和政府奖励为辅的住房市场融资机制。政策性住房金融体系建立的多渠道融资系统和多样化贷款方式，不断推进德国政策性住房的建设和开发，有效促进了政策性住房目标的实现。
在德国，为居民购建房和为公共住房建设提供金融支持的住房抵押贷款机构有很多，呈现出多样化、多类型的发展趋势。德国的政策性住房金融机构主要包括以下两大类：
（一）属于联邦政府的州立银行或者是储蓄银行
作为联邦制国家，联邦政府负责制定颁布全国性的住房市场法规制度，依据联邦政府颁布的《民房建设资助法案》。德国地方的16个邦，基本上每个邦政府下都会设立政策性住房金融机构，帮助社会贫困家庭和中低收入人群获得购买住房的贷款资金，金融支持方式包括为中低收入家庭建购房和私人投资建造低租金住房发放优惠利率贷款资助。这部分抵押银行的资金有一半左右是由政府提供的，政府拥有大部分股权，为解决中低收入家庭住房问题提供资金保障，是德国重要的政策性住房金融机构。
（二）多元化的合同住房储蓄贷款融资服务体系
1972年德国颁布《住房储蓄银行法》，并于1991年进行修订，从法律层面上对住房储蓄银行的组织形式、监督管理机制、业务经营范围、从业准则、住房储蓄合同标准条款、住房储蓄资金的来源与使用方向、风险规避、贷款担保方式等各方面都做出了详细规定。
在制度设计和政策倾斜的背景下，形成了主要包括储蓄银行和建房互助储蓄信贷社的住房金融机构，为中低收入群体和普通居民解决住房问题提供金融支持。德国的储蓄银行大多是政府背景的国营银行。它在住房领域的主要业务是吸收个人存款、发放房地产贷款，为个人买房、建房筹集资金，在德国共有600多家。德国储蓄银行金融集团是德国金融市场的领导者，集团下属430家储蓄银行，10家州立建房储蓄银行。
合同储蓄模式以自愿性和契约性为主导，居民连续几年存入一定金额的定期储蓄存款作为获得购房时贷款的前提条件，贷款利率与存款利率相挂钩，资金实现先存后贷、封闭运作，政府对居民住房储蓄进行奖励和税收优惠。系统内资金封闭运作，它只向住房储蓄客户吸存，也只向自己的住房储户发放购建房贷款，存贷款利率具有一定稳定性，不受市场利率影响，资金运用的平衡性和国家配套的奖励政策也使得市场利率无论如何变化，住房储蓄贷款合同下的住房贷款利率都能保持固定及稳定，按公司化的经营管理体制来运营，形成了有效的约束与激励机制。合作储蓄模式实现了住房市场效率的整体帕累托改进。
三、新加坡政策性住房金融机构设置和运作
新加坡住房金融体系属于典型的政府主导型，主要表现为中央公积金制度下的政策性住房金融体系。1953年，新加坡颁布了《中央公积金法》，1955年成立中央公积金局，负责整个公积金的管理运行。中央公积金制度设立的初期只是单一的养老储蓄制度，随着经济发展逐步演变成综合性的、包括养老、住房、医疗的制度。
中央公积金局是由政府组建的用于管理居民所缴纳的公积金的专门性政策住房金融机构。其通过实施公积金制度吸收存款，筹集资金，在使用公积金时除应付会员提取之外，主要用于向住房发展商发放社会住房建设贷款，向购房者提供抵押贷款。中央公积金局为公共住房建设提供资金支持有两种方式，一种方式是通过购买由政府发行的长期债券的方式向建屋发展局（HDB，新加坡公共住房的建设主体）提供资金。新加坡国有投资公司帮助政府发行债券，中央公积金局购买政府发行的有价证券，这样前者就可以从中央公积金局获得巨额资金，使公积金变为可以被政府利用的流动资金，而这些资金主要运用于基础设施建设以及住房建设。另一种方式是向住房建设发展商提供贷款的方式提供住房建设资金。住房建设资金投入量大，开发商需要资金融通时，可以通过向中央公积金局借款来缓解资金的压力，使得闲置的中央公积金转为用于开发建设公共住房，从而保证公共住房建设工程的顺利进行。居民存入中央公积金局中的公积金也有两种用途。一是可以用来支付购房的首付款。目前，公积金会员一般约用3年的公积金存款即有能力缴付相当于房价20%的首付款。二是可以用来偿还购房贷款的本息。
新加坡建屋发展局数据显示：截至2012年，新加坡83.3%的居民居住在政府建设的组屋中（80%的居民是购买的组屋，3.3%的居民是租住的组屋），政府兴建的组屋共计有98万套，占到新加坡住房总套数的76%，私房仅占全部住房套数的24%。政府主导型的住房金融业务为公共住房的建设和消费都提供了有效的金融支持。
四、从发达国家经验看我国政策性住房金融业务发展
（一）发达国家经验总结
从美、德、新三国政策性住房金融业务模式和机构设置来看：
第一，政策性住房金融体系设计与一国金融市场体系建设相配套，美国资本市场发达，因此政策性住房金融体系重点在于政府担保，提高资金流动性，政策性住房金融业务内容既有针对一级市场的，也有针对二级市场的，德国和欧洲各国侧重于以互助的合同储蓄模式解决居民住房问题，新加坡则是完全以政府为主导的住房金融模式。政策性住房金融体系设计和一国的国家结构、金融市场发展阶段和成熟程度都要配套。
第二，政策性住房金融机构设置应尽量多样化，美国和德国在政策性住房金融支持机构的设置上，都尽量地通过各种方式来促进多样化的机构发展，使得不同类型的住房金融机构业务类型各有侧重，也使得同一类型的住房金融机构之间能展开有效竞争。在此过程中政府可通过贴息、减免税等政策对住宅金融机构的发展给予支持。
第三，政策性住房金融业务类型应尽量多元化。具体到政策性金融机构所提供的业务类型，各国的政策性住房金融业务中，既有针对公共住房建设融资的业务，也有针对特定群体住房消费提供的资金融通业务，无论是支持中低收入者住房消费，还是支持公共住房建设，也都尽量促进产品类型的多元化，使得参与主体有更多选择权。
第四，完善的制度安排是政策性住房金融市场发展的重要前提。各国在设立政策性住房金融机构、发展住房金融业务的过程中，都通过立法确立了住房金融业务发展的制度基础；在设立住房金融机构后，机构的日常经营管理都按照市场公司化的管理体制来运作；再者，形成全面完善的监管体系，防范金融风险。
（二）我国政策性住房金融业务发展方向建议
我国住房市场发展以来，业界进行了住房金融领域的很多尝试。1987年山东烟台和安徽蚌埠的住房储蓄银行试点，1991年上海建立住房公积金制度并于1994年向全国推广，2004年由建设银行和德国住房储蓄银行在天津成立中德住房储蓄银行，2005年建设银行首单个人住房抵押贷款证券化业务推出。但是受制于住房市场整体发展水平和制度建设基础薄弱，很多尝试半途而废。目前我国的政策性住房金融业务主要集中在住房公积金领域，住建部数据显示：截至2012年底，全国住房公积金缴存职工达到1.33亿人，历年累计归集住房公积金5.04万亿元，住房公积金缴存余额达2.68万亿元，超过8000万家庭通过公积金贷款进行了住房消费。我国政策性住房金融体系建设滞后于住房市场发展和住房保障制度发展需要，因此需在借鉴国外经验的基础上进一步完善政策性住房金融体系。
第一，当前我国需进一步明确政策性住房金融体系的公共政策目标。
当前构建我国政策性住房金融体系的政策目标需明确，是帮助解决中低收入家庭住房问题，还是保障中低收入家庭拥有自有住房，不同的政策目标下，政策性住房金融业务类型、政府补贴方式、支持力度、监管政策和定量绩效考核目标的设定都会存在差别。明确公共政策目标，才能明确政策性住房金融机构职能，是充分发挥政策性住房金融机构在自有住房和公共住房领域金融支持作用的前提。
第二，完善我国住宅立法和政策性住房金融法律法规。
当前我国房地产法律法规建设亟待完善，从房地产市场层面上，需要有《住宅法》《住宅保障法》等作为规范市场的基础法律，通过立法明确住房市场发展规划、管理机构、市场主体和市场运行的监督机制。同时还需要对政策性住房金融单独立法，使得政策性住房金融业务获得发展的制度基础。
第三，我国政策性住房金融模式要与我国住房市场与金融市场发展现状相协调。
从当前我国住房市场与金融市场发展现状来看，短期内我国政策性住房金融市场还会实行封闭式的运作，可考虑在完善公积金制度的基础上，通过住房合同储蓄模式来对中等收入群体首次住房消费提供金融支持；在完善资金使用监管和配套制度的前提下，发挥政策性住房金融在支持保障性住房建设方面的作用。
第四，应以公积金制度的完善为突破口，构建我国的政策性住房金融体系。
当前可考虑建立以住房公积金为核心的政策性住房金融体系，从事与住房保障相关的政策性金融业务，扩大公积金账户资金的来源和运用范围，更好地发挥合作互助的功能。目前我国公积金缴存比例不规范，不同地区、不同行业、不同单位之间的差距较大，存在公平性缺失，公积金的使用效率不高，需进一步拓展其业务范围。今后需进一步扩大公积金保障范围，提高使用效率，充分发挥住房公积金的住房保障功能。
第五，建立独立专业的政策性住房金融机构。
十八届三中全会《决定》在“推进城市建设管理创新”中提出要建立政策性住房金融机构，目前从事公共住房投融资的机构有公积金中心、商业银行和国家开发银行，当前可考虑成立独立专业的政策性住房金融机构，将国有商业银行和国家开发银行的此类业务集中在政策性住房金融机构麾下。此外，住房公积金的归集和使用，公积金沉淀资金支持保障性住房建设、住房保障债券的发行都可以在此政策性金融机构业务范围内，为保障房建设和消费活动提供有效的金融服务，建立针对特定保障群体的住房金融服务体系。
第六，我国政策性住房金融业务发展要与我国商业性住房金融业务发展相协调。政策性住房金融业务的发展是商业性住房金融业务的有效补充，两者在服务对象、金融支持手段上都各有侧重，要使两者在业务发展上达到相互促进、共同发展。
参考文献：
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现行公积金政策篇4
关键词：住房公积金；归集；策略；探析
中图分类号：F293.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）10-00-01
住房公积金归集业务在住房公积金所有业务中占有重要地位，是住房公积金其他业务开展的前提，是住房公积金业务的源头。什么是住房公积金归集管理？住房公积金的归集管理，包括住房公积金的登记、账户设立、缴存、转移、封存、结算等内容。住房公积金归集工作是住房公积金提取和使用的基础。
一、当前住房公积金归集管理存在的问题
1.单位开户数呈下降趋势。在住房公积金刚实行时，大部分单位都已建立了住房公积金账户，而如今，新单位开户较少。
2.部分单位缴纳不及时。住房公积金是个人的住房储金，建立住房公积金的目的是支持职工使用住房公积金改善住房条件。而有些单位只重视单位经济效益，而不重视职工的个人切身利益，造成经济效益连年上升，住房公积金缴纳却原地踏步，甚至常年欠缴。
3.住房公积金缴交比例高低不一。全额财政预算的机关事业单位缴交比例比较高，大部分企业单位缴交比例较低，经济效益不好的企业只是达到最低缴交比例。
4.个人住房公积金开户不及时。在企业公积金缴交中，有些单位对新增加的职工不给缴纳住房公积金，或是滞后缴纳，严重影响了职工的自身权益。
5.住房公积金政策宣传不够。住房公积金的缴纳使用直接关系个人的自身利益，有些住房公积金管理机构由于自身人员及经费紧张原因，住房公积金政策宣传不够深入，致使某些单位和职工不了解住房公积金政策，甚至连什么是住房公积金、住房公积金有什么用途都不明白，造成职工个人不能及时维护个人自身权益。
6.个人住房公积金转移、合户业务申请不及时。有些住房公积金缴存人申请贷款才发现自己好几个住房公积金账户，这是调动单位、个人没有及时申请转移合户造成的。直接影响其不能及时办理住房公积金贷款审批。
二、住房公积金归集管理存在的问题所带来的影响。
住房公积金的资金规模增速减慢，单位欠缴，缓交或不交，直接影响住房公积金的归集规模，间接影响住房公积金的使用。个人申请住房公积金贷款或支取都受到限制。全国大部分住房公积金管理机构都有相应的政策规定，如：欠缴6个月不能申请住房公积金贷款及支取；缴交比例、缴交额及余额较低的，贷款不能采用信用担保方式等。在如今房价高企的年代，公积金月缴交额较低，也影响到贷款申请的金额。住房公积金政策的宣传不够，直接影响个人缴交的积极性及使用的有效性。
三、多管齐下，加强住房公积金归集管理
1.深入解读国家的经济政策，特别是产业政策。国家的经济政策指导整个国家的经济发展，深刻领会经济政策的精神内容实质，有助于从宏观上把握国家的经济发展方向。其中对产业政策的掌握，使我们明白哪些行业是国家政策扶持的，哪些行业是国家政策限制发展的。行业景气度高的，行业中的企业未来的发展环境肯定优越，经济效益高也是大概率事情。比如新时期国家加强新能源产业的发展、海洋装备，环保产业等。作为住房公积金管理者，应该逐步提高这些企业的住房公积金缴交比例和缴交基数，增大住房公积金缴交规模。
2.加强住房公积金政策的广泛宣传。通过本地电台、电视台、报纸、住房公积金管理机构的网站深入宣传住房公积金的有关政策，特别是和群众息息相关的一些直接政策，如为什么缴纳住房公积金，缴纳住房公积金有什么好处。住房公积金提取需要哪些资料、公积金贷款需提供哪些手续，让群众都了解住房公积金，都来关注住房公积金。群众了解到住房公积金的重要性，当企业不给缴纳或缴纳不及时，自身的维权意识会大大提高。同时，企业的领导者，通过住房公积金政策的宣传，也会逐步提高认识。比如企业原来10%的住房公积金缴交率，认为缴纳就可以了，通过政策的学习，指导，明白公积金余额多可以贷款的金额也多，其积极性也大大提高。
3.建立分类、动态的住房公积金归集管理制度。对单位按照是否欠缴分门别类地进行管理。对欠交的单位再按照欠缴月份进行分类，如欠缴三个月、六个月、九个月以上等进行管理。欠缴月份短的经过简单催缴会很快缴纳，欠缴时间长的单位，其单位个人住房公积金的使用要受到限制，要深入单位进行催缴并晓之以理，让他们知道欠缴的不良影响。每月都实时进行管控，达到让欠缴发生在萌芽状态就予以解除。
4.纪检、监察、物价、法制办、住房公积金管理中心、电视台等部门联合进行住房公积金执法检查。检查可以一年1至2次，检查的对象是长期欠缴的或经多次催建而没有在住房公积金管理中心开户的单位。通过深入到这些单位进行实地督察，使单位负责人提高了对缴交住房公积金的重要性的认识，促使这些单位的住房公积金缴交尽快走向正轨。
5.扩大住房公积金的缴交单位范围，壮大住房公积金资金规模。国务院的《住房公积金管理条例》中的第二款规定：“本条例所称住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）以及其在职职工缴存的长期住房储金。”从中可以看出，哪些单位可以建立住房公积金都有明确的规定。现实中城镇私营企业和其他城镇企业、民办非企业单位、社会团体。这类中有很多单位没有实行住房公积金制度。作为住房公积金管理中心要积极进行研究，出台一些既能减少住房公积金贷款风险，又能支持这类单位正常缴交的政策。为了保证住房公积金使用上安全性，全国有些住房公积金管理中心和私营性质的企业签订缴交协议，一旦停交，有住房公积金贷款的，立刻收回贷款。
6.适时提高单位住房公积金缴交比例、缴交基数。只要知晓单位工资上调，住房公积金管理中心负责归集业务的有关人员要及时和单位负责缴纳的人员进行电话沟通，促使他们及时向单位领导汇报，及时变更缴纳。，
7.及时处理住房公积金转移、合库业务。个人住房公积金业务受理后要及时予以处理，不影响住房公积金的使用。最大程度维护住房公积金缴存人的利益。
参考文献：
现行公积金政策篇5
一、公积金行政执法的困境
（一）上位法级别低，内容存在硬伤且制约力小
社会保险的上位法是由全国人大制定的《社会保险法》，属于基本法律范畴，公积金领域最高的上位法是国务院制定的《住房公积金管理条例》，属于行政法规范畴，从立法学角度看比《社会保险法》低了一个立法等级。不仅如此，《住房公积金管理条例》对单位未开立公积金账户行为，赋予了公积金中心一定的罚款权力，对欠缴住房公积金的行为，赋予了公积金中心申请法院强制执行的权力，但条例并未赋予公积金中心对单位的检查权，造成了取证难和无法匡算单位应缴金额，在申请法院强制执行时经常由于证据不足被法院驳回。
（二）重视程度不够，往往妥协于经济环境与社会稳定
一是住房保障比较养老和医疗等社会保障，对外来务工人员等无本地住房需求及低收入人群等无法实现本地住房需求的职工保障性作用较小，相对于提取手续繁琐的住房公积金，这部分职工更愿意得到现金的补偿，自身的缴存要求并不强烈；二是很多外向型程度较高的城市，缴存住房公积金与地方政府降低劳动力成本，招商引资的目标存在一定的矛盾，政府重视程度不够，有时还会干预管理中心执法。
（三）机构如何转型存在困惑，管理中心对执法功能尽量淡化
公积金中心作为隶属于政府的独立事业单位，面临着角色定位的困境，既具有政策性金融机构的性质，又没有脱离事业单位的定位，在事业单位改革的整体背景下，极有可能转变为政策性金融机构，继而向商业性金融机构转变，各地的管理中心都在尽量的弱化公共管理的职能。
（四）执法队伍力量薄弱
除大连中心拥有专门的执法大队外，各地的公积金中心在执法上力量都较为薄弱，各地中心一般都没有专职的执法人员，大多数中心实行的还是以后台政策管理为主，前台交给银行的运营模式，无论从人员配备还是工作装备上均无法实现有效的行政执法。
二、公积金行政执法的必要性
现阶段我国的公积金制度的一大特色就是强制性，实际环境决定无法实现自愿缴存。和其他政策性金融机构资本金来源依靠国家划拨不同，公积金中心运营资金的来源只能来自单位缴存，即使公积金中心转型为政策性或商业性金融机构，其执法功能也会被剥离至其他机构而不会并取消。公积金作为一项以住房保障为目的而存在的制度，应该着重维护较低收入人群的切身利益，确保公积金制度不会沦为部分人群掩盖过高收入的工具，造成更大的贫富差距，这也需要我们加大执法力度，保障基层群众的基本权益。
三、公积金行政执法的出路
（一）完善国务院条例及地方条例，赋予管理中心较强执法权
效仿社会保险，赋予公积金中心行政执法检查的权力并对抵制检查的行为制定相应的惩罚措施：公积金中心可对单位的会计账目及财务状况进行核查，单位账目不清或存在虚假情况造成无法确定职工真实收入的，除单位另行举证说明外，按照前一年社会在职职工平均工资确定缴存基数。
（二）做好宣传沟通工作，争取政府相关部门及一般民众的理解和配合
一是加大宣传，营造全社会的住房公积金缴交氛围，深入宣传住房公积金制度的重大意义和政策优势，努力使公积金制度深入人心，强化职工的维权意识；二是针对新设立企业制定相关优惠政策，促使企业积极建立公积金账户，打消政府担心影响招商引资的顾虑；三是针对外来务工人员制定更加灵活的提取政策，加大公租房建设力度，使社会各个阶层从住房公积金制度中得到实惠。
（三）强化执法功能，加大执法力度
一是建立专门的住房公积金执法大队，同时配备必要的执法设备，执法人员应接受行政执法培训，并进行定期考核，考核不符合要求的，取消执法资格；二是经常与工商、税务、劳动等部门联合执法，数据共享，从源头上治理单位不缴公积金的情况，在企业进行工商注册时，要求企业进行公积金账户的开立；三是对于经催告仍不为职工建立公积金账户或者拒不补缴拖欠公积金的单位，要坚决进行行政执法，并利用各种渠道曝光公积金违法单位，使其付出相应的代价。
现行公积金政策篇6
关键词：公积金制度；住房保障体系；供给侧改革
一、 引言
我国住房公积金制度建立于20世纪90年代。作为住房制度改革的一项内容，它推动住房从实物向货币分配的制度转轨，促进福利性住房制度向以市场为主体住房制度的转变。随着住房公积金的规模不断扩大，住房公积金制度的社会影响力的日益增强，一方面支持了城镇居民住房条件改善，提高了城镇居民住房消费能力，在住房保障体系建设占据重要地位；另一方面，又面临诸多新问题和挑战，制度公平性、管理的效率屡遭质疑。
近年来，关于“取消住房公积金制度”的争论常常被推向舆论的风口浪尖。无论是从缴存覆盖范围，或是提取、使用、分配、投资机制，亦或是决策、管理、监督制度，当前我国住房公积金管理体制不能适应经济与社会发展形势的要求，管理体制的落后成为住房公积金制度进一步发展的瓶颈。因此，在供给侧结构性改革的大背景下，住房公积金制度的改革是适应新一轮住房制度改革的需要，特别是住房保障体系建设和发展的需要。对住房公积金制度再定位，进一步明确住房公积金管理机构的性质，建立适应现代金融发展的公积金制度，将有利于住房制度的改革和完善，让更多的人享受到全面深化改革的带来的制度红利和成果。
二、 当前我国住房公积金制度的问题
当前我国住房公积金制度及其管理体制的存在问题主要体现在三个方面：
1. 公积金的缴存制度问题。现行制度下，住房公积金的缴存制度覆盖面较窄。一方面，城镇就业人员住房公积金的实际缴存率不高。现行住房公积金的缴存主体是所有城镇单位的在职职工，所有城镇单位也有义务按时、足额缴存住房公积金。尽管国家机关、事业单位以及国有企业能够实现全覆盖，但城镇中部分民营企业、民办社会组织等考虑到为控制成本、减少支出，逃避社会责任，对缴存住房公积金并不积极。另外，住房公积金缴存的强制措施不足，法律法规不完善。住房公积金未被列入劳动争议调解仲裁范围，发生纠纷时公积金管理部门的执行力度有限。因此，这部分职工现实中的实际缴存率较低。按照《全国住房公积金2015年年度报告》（由住房城乡建设部、财政部、中国人民银行联合，以下简称《报告》）以及国家统计局公布的城镇就业人口数据的计算，2015年全国城镇就业人员的公积金缴存率仅为30.67%；另一方面，住房公积金制度并未覆盖城镇全部就业人口。按照国务院提出的“住房保障等城镇基本公共服务覆盖全部常住人口”和“把进城落户农民完全纳入城镇住房保障体系”的发展目标的要求，现行住房公积金制度的覆盖面，与国家新型城镇化和户籍制度改革的要求是不相适应。
2. 公积金的分配、使用、投资问题。我国当前住房公积金的使用效率较低，投资渠道较少，资金闲置严重，存在公平性欠缺的制度缺陷。从使用效率上看，我国住房公积金的资金使用主要为个人提取、个人住房贷款、保障性住房建设项目贷款、购买国债、专户存款5个类别。根据《报告》显示，截至2015年，全国住房公积金提取总额为48 815.64亿元，占缴存总额的54.55%。可见，公积金缴存人中使用过个人住房贷款的比例低，住房公积金的受益面不足，资金闲置较为严重。从投资渠道上看，目前住房公积金的增值收益仅包括个人住房贷款的利息收入、保障性住房建设项目贷款的利息收入、国债利息收入和专户存款利息收入。住房公积金的资金投资渠道目前仅限于保障性住房建设项目贷款和购买国债，其他增值收益项目的收益率均比较低，从而在一定程度上损害了缴存人的利益和社会福利。从使用公平性看，住房公积金贷款多流向高收入家庭。高收入居民家庭与中低收入居民家庭相比，购买住房的机会更多，使用住房公积金贷款的机会更大，贷款额度也会更高，能够更多地从住房公积金制度中受益。这就出现了中低收入居民家庭向更易获得住房公积金贷款的高收入居民家庭提供逆向补贴的现象，进一步加剧了该制度的不公平性。
3. 公积金的管理和监督制度问题。在管理层面上，公积金管理委员会是住房公积金的管理决策机构，住房公积金管理中心负责日常运作，银行提供专户存储，财政部门负责监督。管委会和中心两者在实际公积金业务的运转中均存在定位不清晰、履职不到位的问题。住房公积金管理委员会作为决策机构，实质上是地方的分管市长主持下的一个民主议事组织，既不是独立法人，也不是常设机构，其职能虚化。住房公积金管理中心性质是直属城市人民政府，不以营利为目的的独立事业单位。管理中心自身没有资本金，专业管理人才不足，在会计审计、信息披露以及风险监控机制上都不够规范，无法承担存贷款、呆坏账处理等金融功能。这种功能的错位，导致管理中心运行效率低下，制约其高效履行法定职能。在监督层面上，住房公积金监督部门由财政、住建、央行和审计等部门组成。这种监督体制主要存在的题是监督主体受其部门职能的限制，单一部门监督责任有限，多头监督使监督力量分散，协调配合不足，难以形成有效合力。以城市为单位的属地管理体制，由于不同城市住房公积金的管理存在巨大差异，管理难以统一协调，住房公积金个人账户不能实现异地流转和使用，从而对缴存人的利益造成一定程度的损害。不同城市间的由于资金不能相互调用，资金无法实现优化配置，也导致每个中心的资金规模均有限，抗系统风险能力较差。
三、 供给侧改革背景下住房公积金制度的重新定位
我国住房公积金制度是上一轮住房制度改革的一项重要内容。它的目的是要通过一定的强制性，将城镇居民收入中一部分用于住房储蓄，把归集住房资金支持城镇居民的住房消费，形成由政府、企业和居民三者共负担的建房资金筹集机制，拓宽住房开发融资来源，增加住房建设与消费资金的积累规模。但目前城镇住房的市场化机制已经形成，住房问题和住房保障形势发生了重大变化。这项制度在住房供给方面，由于不能发放住房建设项目贷款，保障对象有限，效率不足；在支持住房消费方面发挥的保障性作用也有限，缺乏对低收入群体强有力的扶持和保障，公平性不足。2015年底，中央面对我国经济发展的新常态，提出要在适度扩大总需求同时，着力加强供给侧结构性改革，着力提高供给体系质量和效率，增强经济持续增长动力。房地产行业是我国当前经济改革的关键领域。2016年以来，房地产市场一方面存在去库存的巨大压力，另一方面又出现了部分城市房价高企，地价高涨，市场高热的现象。房地产宏观调控政策上，既有大部分城市出台一系列刺激购房、鼓励住房消费等宽松政策，又有一部分城市制定较以往更加严厉的限购政策。全国房地产市场严重分化，居民住房消费差异性大、地区情况复杂性、矛盾性加剧。面对这种情况，为适应房地产市场发展，特别是住房市场供给侧结构性改革的背景下，住房公积金制度迫切需要重新定位，进一步明确其管理机构的性质，建立适应现代金融发展的管理体制，更好地满足我国住房保障体系建设的需要。
1. 明确住房公积金的准公共产品性质，成为我国住房保障体系融资的主体地位。我国住房保障体系的建设是一项完善住房市场发展，解决居民住房问题的重大民生工程。住房公积金制度是住房保障体系建设的重要组成部分。我国保障性住房需要大量资金投入、建设的周期比较长、收益率不高。即使有中央财政资金的大力支持和多渠道的融资模式，但是以公租房为代表的这类保障性住房建设很少能吸收到社会资金的介入。基于住房公积金的准公共产品性质，政府有权使用公积金中的沉淀资金和增值收益用于履行必要的住房保障职能，通过进一步扩大资金使用的范围来支持保障性住房的建设；通过改变原来高收入人群在其中受惠较多，而中低收入人群处于受惠的劣势地位的局面，在各方面特别是住房贷款上向中低收入人群倾斜，从而为解决中低收入人群的住房消费提供更多支持。
2. 明确住房公积金作为政策性住房金融的核心地位。我国住房市场存在市场失灵现象。工业化、城市化进程的加速带来了住房需求的大幅度增加，住房市场供给和需求在短时期内存在较大的不平衡。在资本市场欠发达、专业住房金融机构缺位、住房融资手段有限、市场监督机制不完善的前提下，将所有的住房问题完全交由市场来解决是不现实的。住房公积金由于其所具有强制性、普遍性、互的特点，既体现了住房保障的性质，但又不同于政府无偿补助和社会救助，运行机制具有明显的金融机构属性，将其定位于政策性住房金融的核心位置，名正言顺，也正当其时。
四、 住房公积金制度改革路径
基于住房公积金是中国我国住房保障体系融资主体和政策性住房金融核心的准公共产品定位，住房公积金管理体制的改革方向为立足于住房保障体系建设和发展的需要，有利于住房市场供给侧结构性改革的需要，改进住房公积金运行机制的薄弱环节，建立多层次的住房公积金管理机制，推动住房公积金管理体制成为我国政策性住房金融的核心，更好地为我国的住房保障体系提供金融服务。因此，未来住房公积金制度的演进路径可以按照改革现有不足、省级层面集中、全国层面统一的三步骤推进。
1. 改革公积金的缴存、分配、使用、投资、决策、管理、监督等环节的不足。缴存环节上，拓宽住房公积金缴存对象的范围，逐步建立个人自愿缴存、单位和个人共同缴存两种方式并存的缴存方式，使住房公积金制度惠及到每个城镇就业者。实施住房公积金差异化缴存方式，适度扩大缴存人自愿缴存比例；对于不同的家庭收入水平，提供差异化的存款利率；对不同缴存额度，设定梯度递减的存款利率，体现住房公积金的社会保障性。提取环节上，简化审批程序，缩小住房公积金的提取时间间隔，低收入家庭租房时提取能实现一月一提。使用环节上，进一步扩大住房公积金的使用范围，放宽职工提取公积金的限制，进一步推广个人住房担保贷款政策性贴息业务，实施差异化贷款利率。管理监管环节上，加快实现全国住房公积金联网监控的进度，提高公积金运作透明度。推进住房公积金管委会的组织结构的改革，强化管委会的决策和监督管理职能；增加普通市民代表比例和财政、审计等方面的独立专家的比例，重大事件的决策可以举办听证会，广纳民意；成立独立专家委员会，由专家委员会参与决策的过程。
2. 在完善现有公积金制度基础上，在省级层面上可成立一个跨地市的机构来协调均衡地方住房公积金流动性和支持地方保障性住房建设资金。成立省级住房公积金中心，将现有的地市一级住房公积金管理中心所管理的本地住房公积金部分余额集中到省级住房公积金中心，成为其会员机构。省级住房公积金中心将本省的住房公积金部分余额归集起来统一运作。地市一级公积金管理中心出现流动性不足时，会员向省级住房公积金中心申请贷款增加流动性；会员可根据出资比例得到相应分红。省级中心通过购买地方财政为了筹集保障性住房建设资金发放的地方政府债券，或购买会员单位的住房抵押贷款等方式来保值增值。在条件具备的前提下，逐步转型成为地方政策性银行，参与银行间同业拆借，发行地方金融债券来支持本省的保障房建设。
3. 在省级中心运行较完善的基础上，可成立全国层面的中央住房公积金银行来统筹全国的住房公积金。通过设立全国住房公积金政策性银行来补充和完善住房市场的政策性融资机制，服务住房保障体系，解决当前公积金制度所面临的问题。中央住房公积金银行可由中央财政直接注资，成为储蓄型住房政策性银行。中央住房公积金银行成立以后，采用全国统一的运作原则，在资金上实施全国跨区域性调配，强化整体的抗风险能力，有效分散和管理住房信J区域性风险，构筑起跨地区的住房金融风险防范控制的防火墙。省级地方住房政策性银行入股中央住房公积金银行成为股东和会员单位。中央住房公积金银行向会员单位提供贷款、购买会员单位的抵押贷款，为其注入流动性。中央住房公积金银行通过发放全国政策性金融债的方式为保障性住房提供资金，保障性住房所在地的会员单位优先购买住房政策性金融债，为会员单位的公积金提供一个安全的增值保值途径。中央住房公积金银行对会员单位的流动性提供支持，并将部分利润以红利方式、按照所占股份比例返还给会员单位。
通过建立地市、省级和中央层面的三级公积金管理运行制度，将地方公积金管理职能中的金融功能转换为省级和中央层面的政策性银行来运作，有利于统筹全国范围内的公积金，能够保持公积金充足的流动性，同时按照金融机构的投资模式进行公积金投资，发行适当的金融产品，扩大了公积金资金的来源渠道，进一步放大公积金余额的资金效应。通过中央和省两级住房政策性银行的方式，地方住房公积金管理中心既可以得到中央、省级财政以及央行的政策支持，有利于充分发挥住房公积金支持地方保障性住房建设的优势，也充分考虑到地方住房公积金管理中心的相对独立性，使其把管理住房公积金的重心放在金融功能以外的管理环节中，从而使得这项制度更加科学、有效、可持续。
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基金项目：2015年度教育部人文社会科学重点研究基地重大项目（项目号：15JJD810021）；中国人民大学“统筹支持一流大学和一流学科建设”经费的支持。
作者简介：黄燕芬（1966-），女，汉族，江苏省靖江市人，中国人民大学公共管理学院教授、博士生导师，第二届北京市政府住房保障决策咨询专家组专家，研究方向为宏观经济政策、公共支出管理、公共产品定价、房地产经济；陈余芳（1980-），男，汉族，福建省龙岩市人，中国人民大学公共管理学院经济学博士生，研究方向为房地产经济与管理。
现行公积金政策篇7
关键词：住房公积金 制度
住房产业作为一国经济的支柱性产业，在社会发展与国民经济增长中占有举足轻重的地位。20世纪90年代，随着我国住房制度改革的逐步深化，住房分配制度在我国经济由计划经济过渡到市场经济的背景下，逐步由福利制转化为货币工资制，住房公积金制度在住房制度的改革进程中应运而生，并产生了重要的经济效应和社会效应。住房公积金制度的实施不仅推进了住房制度改革，拉动了房地产业的迅猛发展，同时保障了居民的基本住房需求。但是，随着住房公积金制度的运行，其制度的不完善日益凸显，研究如何完善我国的住房公积金制度，对保证我国住房公积金制度稳定、有效、健康实施，对维护社会公平、创建和谐社会都具有深远的影响[1]。
1住房公积金制度执行存在的问题
1.1住房公积金缴交率低
住房公积金制度实质上是一种住房社会保障制度，因而是有普遍保障的特点。按照国家规定，德阳市境内的国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体都应为在职职工缴交住房公积金。可见，按国家最初的制度设计，住房公积金除离退休职工和合资企业的外籍职工外，应覆盖到所有单位的在职职工，包括现在种类企业的农民工。但实际上，住房公积金缴交率极不平衡，二三线城市同沿海发达城市相比存在一定差距，住房公积金制度的作用还没充分发挥[2]。
1.2保障功能范围小
由于政府职能转变；事业单位改革，财政供养人员逐步减少； 国有经济战略性调整，国企改制，国有单位职工也将减少；很多非公有制单位的职工：个体工商业者、社会自由职业者、进城务工人员尚未参加住房公积金制度；非公有制经济单位基本上游离于制度之外等因素都在一定程度上影响了住房公积金的归集。因此，住房公积金制度覆盖面范围有缩小的趋势。
1.3住房公积金管理体制不顺
国家出台了住房公积金管理的行政法规和政策文件，对住房公积金的管理体制作了明确的规定。但是住房公积金管理体制仍存在着一定的问题，一是决策体制。国务院的扶正法规明确规定各地管委会在对住房公积金重大问题决策时，要实行自主决策、民主决策和科学决策，但由于管委会是一个较为松散的决策机构，管委会一些成员忙于其它事务，对住房公积金政策法规缺乏必要的了解，其决策过程有可能流于形式。二是监管体制。目前，住房公积金监管行政上主要由国家和省级监管部门在进行，主要工作是业务指导。由于人手少，全国仅有监管工作人员100人，监管全国几千亿元住房公积金，工作难度和强度都相当大。
2完善中国住房公积金制度的建议
2.1完善公积金立法体系，扩大公积金覆盖面
虽然《住房公积金管理条例》及其他一些政策性条例在住房公积金制度的落实中发挥了重要的作用，但是我国住房公积金制度没有上升到法律层面，因而限制了住房公积金的社会保障作用，因此尽快完善住房公积金立法体系是当务之急。在住房公积金制度法律规定中必须保护中低收入阶层，这是我国住房公积金制度推行的根本目的，同时也是消除社会不公平因素的具体体现。要扩大个体工商户、进城务工人员以及自由职业者的住房公积金覆盖范围，首先要降低准入门槛。根据农民工工作报酬低以及个体工商企业本身具有不稳定性等特点，要采取有别于城镇职工的缴存基数和缴存比例。其次是完善管理办法，拓展覆盖范围。允许民众进行跨省操作，即在外地购建自住住房时，允许提取住房公积金以及申请住房公积金贷款。
2.2规范住房公积金的运营
（1）调整信贷政策。作为一项长期的互助储蓄基金，住房公积金的信贷政策不但影响着居民的收入分配，而且对资金的使用效率以及长期融资的功能产生影响。同国外相比，由于我国住房公积金制度具体实施较晚，在资金使用方面与发达国家相比利用率还较低。我国的住房公积金应当依据各地区居民需求的不同，制定不同的住房公积金政策，并设计出不同优惠政策的储蓄品种：对于支付能力弱的潜在购房者，推行少存少贷的政策性合同，通过对利率的严格控制，更好地双向刺激信贷行为，并大大降低信贷风险；对于支付能力强但无需求的储户，采取减免利息税或者股利分红的形式，鼓励居民进行住房储蓄，并将其作为一种长期投资。
（2）提高住房公积金保值增值水平。住房公积金制度落实的最根本目的是使广大民众可以买得起房，因此政府增加廉租房和经济适用房在住房供应体系中的比例，可以大大提高公积金的使用率。应适时调整住房公积金的投资策略，提高住房公积金的投资收益，在安全性的基础上提高住房公积金的保值增值能力。
（3）简化办理手续。要简化公积金贷款手续，规范业务流程，严格遵守审贷制度，简化审批环节，通过实行流程化管理，使得各个部门和环节之间实现信息和资源共享；要减少业务流程的重复，取消没必要的业务流程，缩短审批时间，减少贷款申请人申请时所需的证明材料，使住房公积金业务的服务更加便捷；要取消一些不合理的限制，增大住房公积金的发放量；相关部门在保证正常工作的同时，更要加强宣传，为更多贷款申请人提供优质的服务。
（4）建立政策性住房公积金专业银行。将“住房公积金管理中心”改制为“住房公积金专业银行”，按照储贷结合、政府扶持的原则，建立一套以自愿储蓄为主的融资机制，和以抵押个人住房贷款为主的运营机制，并实施自筹资金、自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束的运营模式。这种运营方式可以促进约束机制和激励机制的完善。
3结论
在经济稳步发展的今天，住房公积金作为一项利国利民的政策，在经济及百姓生活中的重要性日益凸现，随着广大群众对公积金认识程度的逐渐提高，相应地，对公积金事业提出了更高的要求 在此形势下，如何本着便民服务的宗旨，更新服务理念，创新服务方式，促进公积金工作更趋完善，已成为摆在众多公积金从业者面前的重要课题。
参考文献：
[1]刘保华.浅析我国住房公积金制度存在的问题[J].辽宁经济，2003（2）
现行公积金政策篇8
关键词：住房公积金；管理体制；缺陷；对策
中图分类号：F293.33文献标识码：A文章编号：2095-2104（2012）
住房公积金作为一种住房保障制度、城镇居民自我保障机制，在改善我国城镇居民的居住条件，促进我国社会经济的发展以及社会和谐稳定等方面发挥了重要的作用。因此，建立一套科学、完善的住房公积金管理体制迫在眉睫，这就需要我们积极探索研究，不断解决问题，改进和完善住房公积金管理体制。
1 当前住房公积金管理体制存在的问题
1.1 管理机构性质不明确，部门间差别大
虽然在我国各个省、地区市住房公积金管理机构均为事业单位，但仔细分析却存在极大的差异，有的地区实行管理费用完全自收自支，未被纳入本地财政支出预算；有的地区将其参照公务员系列管理；有的却挂靠在行业成为企业单位等。同时，虽然在各个省、地区市建立住房公积金管理中心，但在人事、经费、业务等各个方面的管理上面都存在极大的差别。住房公积金属于住房专用资金，是单位及其在职职工缴存的长期住房储金，是住房分配货币化、社会化和法制化的主要形式，它既不是普通的储蓄资金也不是简单的财政资金，是作为属于个人所有的社会资金，应有专门的管理机构和独立的领导决策机构。因此，应明确住房公积金管理中心等管理机构的性质，按照责任权利一致的原则进行统一管理，使住房公积金制度趋于完善，住房公积金业务得以正常而有效地运行。
1.2 属地管理体制造成地区之间管理不统一
由于住房公积金管理机构属于市级政府领导，容易受到地方政府的干预，各地区间管理也难以统一协调。其一，市级政府作为住房管理中心的上级领导，其自身的政策必将影响到住房公积金管理中心的决策。这样一来，住房公积金管理中心只能作为地方政府的附属机构，没有独立的决策权，住房公积金的使用往往只能服从地方政府的需要，起不到其真正的作用，甚至有可能发生住房公积金被挤占、被挪用的现象。其二，属地管理各行其政，造成省内住房公积金管理不统一。住房公积金管理机构属于市级政府领导，各市区根据地方需要的不同管理住房公积金，这就使各个城市之间的住房公积金管理无法一致，住房公积金的手续繁简不一、收费不同、政策不统一，进而造成住房公积金管理机构之间的不平衡。
1.3 住房公积金管理人员缺乏专业性
依照我国公积金的管理规定，各市区都设立了住房公积金管理委员会，住房公积金管理委员会制定政策，对住房公积金管理中心管理办法的制定执行进行监督。目前我国住房公积金管理委员会的委员均由各方代表兼职，缺乏专业性使住房公积金决策职权流于形式。其一，他们没有足够专业的住房公积金业务知识，没有专业的知识使他们在住房公积金决策会议上无法真正发现切中要害的问题，决策和监督流程往往简化为住房公积金管理中心提出草案，住房公积金管委会会议通过。其二，他们平时都忙于本职工作，对住房公积金业务并不熟悉。住房公积金管理委员们都是兼职，由于自身工作关系，他们没有充足的时间关注和学习住房公积金的相关信息和知识，住房公积金委员会的会议往往变为例行公事。由于委员们无法准确决策住房公积金议题，因此使住房公积金得不到正真地决策与监督。
2 改进和完善住房公积金管理体制的几点建议
2.1 应当应积极组建省级公积金集中管理中心
从组建省级公积金管理中心角度讲，所建立的公积金集中管理中心应当由省政府直接领导并直接承担有监管职责，赋予其对本省住房公积金进行决策管理的权利。同时省级政府应积极出台相应的政策，明确省级公积金管理中心的主体地位，保障其决策权的行使，避免其他职能单位的干预。实行省级公积金管理中心对于全省公积金的统一和集中管理、明确省级公积金管理中心的管理主体地位、实行省级垂直管理、改变传统不合理的管理体制有着重要作用。笔者认为组建省级公积金集中管理中心可以有效的将传统的地区市管理垂直管理的体制转变为全国垂直管理的体制，主要具有较强的现实意义。
2.2 取消原有的地区市住房公积金管委会
从前面关于住房公积金管理体制现状分析我们可以看出，虽然住房公积金管委会名义上为住房公积金的主管单位，但无论职能决策权、专业知识等各个方面都无法良好的履行其应有的职能，同时住房公积金管委会领导多为兼职领导。种种问题导致其难以在实际进行住房公积金决策时，得不到住房公积金管理中心的支持，以及其他监管部门的认可，其决策形同虚设。无论是管委会会议的开展还是议题的决策都很难有效的执行，并且从执行角度、沟通角度，还是监督的针对性和效果等都不尽人意，在实际操作中就大大减低了条例所规定其应有的监督权威性。
因此，笔者认为，应当取缔现有无实权的地区市住房公积金管理委员会，改为由市政府直接领导的公积金管理中心, 明确管理主体地位，使其承担住房公积金决策,制定相关政策办法以及监管各个方面承担直接责任, 同时可以通过市财政局、审计局等部门加强对住房公积金日常业务监督的监管力度。
2.3 进一步完善住房公积金管理中心的管理体制
管理体制的完善是管理层次链上最为关键的一个部分，因此其是否合理，是否有效提高管理质量，对是否能够保障城镇职工通过住房公积金制度获得一定的扶持起关键的作用。因此，我国必须在改革不合理住房公积金制度深入开展的基础上，进一步完善市级住房公积金管理中心的管理体制。笔者认为应主要从如下几点进行努力：
其一，将市级住房公积金管理中心作为由市政府直接领导的一个专门的部门，主要负责本地区住房公积金的管理，并直接接受省住房管理中心的指导和监督，其主要职能应着力于住房公积金的缴存和使用上。
其二，将住房公积金相关的金融业务由银行全权负责，这样可以使银行在承担此项业务的同时担任主要的风险，而市住房公积金管理部门则只需要支付一定比例的手续费用以及一定数额的风险准备金。通过这样的流程，可以将住房公积金管理中心与银行之间关于业务的联络，仅限于一些贷款资金拨款和支付以及本息结算等。同时，将公积金贷款等业务由银行承担，可以有效的减少住房公积金管理中心因不熟悉金融业务而出现的各种问题，并能够充分发挥银行规范化的优势。通过这样的途径，可以综合发挥二者的各自优势，避免住房公积金管理中心与银行出现竞争，同时又可以保障住房公积金的资金安全。
2.4 构建完善的信用信息共享机制。构建有效的信用信息的共享机制，对于完善住房公积金管理体制具有重要的作用。笔者认为其主要作用体现在如下几个方面：
其一，通过公积金系统和银行系统信用信息的共享可以使得住房公积金管理中心、商业银行在开展信贷业务和信用风险管理过程中,能够快速的掌握贷款人的信用信息。可以在有效降低风险的基础上，提高发放个人贷款的效率。
其二，有利于加强住房公积金监管机构的适时监控,及时发现潜在的风险因素，并通过多方协同合作尽快解决，从而保证住房公积金的安全运行。总之，构建有效信用信息的共享机制对于提升住房公积金管理机构的管理水平和管理质量，为促进住房公积金制度的健康发展以及保障城镇缴存住房公积金职工的切身利益起着重要作用。
3 结束语
自国务院全面推行住房公积金制度以来，其作为一种住房保障制度、城镇居民自我保障机制，在改善我国城镇居民的居住条件，促进我国社会经济的发展以及社会和谐稳定等方面发挥了重要的作用。本文中，笔者在分析当前的住房公积金管理体制中普遍存在着一些不足的基础上，试图探讨实行省级集中管理的可行性，意在解决改进和完善住房公积金管理体制。
参考文献：
[1] 于洪东,刘文杰.当前住房公积金管理中存在的问题和解决建议[J].中国房地产,2008,(03).
[2] 顾爱怡.中国现行住房公积金制度存在的问题及解决方案[J].商场现代化,2010,(06).