公司内部管理制度范文
时间：2023-02-28 20:38:29
公司内部管理制度范文第1篇
一、适用范围
公司全体在岗人员（包括因请假、停班等月度出勤不足者）。
二、考核内容
根据考核管理的
需要，考核内容主要分为业绩考核、素质考核和特殊贡献三部分。
业绩考核主要是指对被考核人员完成的岗位工作、上级交付任务以及本部门、本单位工作业绩情况。
素质考核主要是指对被考核人员基本业务技能、核心能力、职业道德、特有素质进行综合评议。
特殊贡献主要指对公司发展的特殊贡献及工作过程中的创新、突出亮点等。
三、考核组成部分及权重
（一）中层管理人员：
1、中层管理人员月度考核成绩由四部分部分组成，即部门月度考核成绩、自评分、月度评议成绩和加减分值。部门月度考核成绩占总成绩的60%，自评成绩占总成绩的10%，月度评议成绩占15%，加减分占总成绩的15%，即：
中层管理人员月度考核成绩=部门月度考核成绩×60%+自评考核成绩×10%+月度评议成绩×15%+奖分、扣分（范围为0—15分）
其中：
（1）部门月度成绩按部门（或单位）月度考核成绩计算，如部门月度考核成绩因特殊情况无法计算时，按85分计算。
（2）自评成绩以自评附表1的考核分数为准；
（3）月度评议成绩由直接主管考核成绩、部门员工评议成绩组成。即月度评议成绩=直接主管考核成绩×60%+部门员工评议成绩×40%。副职的直接主管为本部门正职，正职的直接主管为分管经理。评议表见附表1-2。
（4）部门（单位）负责人加减分值以公示的奖励加分和处罚扣分为准。副职由各部门（单位）负责人根据工作实绩确定加减分值，部门和下属单位应建立相应的奖惩制度，考核成绩要附带加减分数明细。
2、如出现职业里规定的情况，情节轻微者，一次扣掉20分；情节较重者，一次扣掉30分；如出现以下情况之一者，实行一票否决制，本月度考核成绩为零：
（1）违反国家有关政策及法规规定的；
（2）严重违反公司规章制度的；
（3）工作失职造成重大安全事故的；
（4）出现职业中规定绝对禁止行为的；
（5）有任何隐瞒事实真相和欺骗公司的行为；
（6）在业务交往中私自收取回扣，损害公司形象和利益的；
（7）利用公司资源招揽、从事私活，谋取私利的；
（8）不服从工作安排及拒绝执行公司管理规定的。
（9）具有《反对自由主义》一文中的自由主义表现之一者，尤其是具有在公司散播谣言、对上级阳奉阴违、当面不说背后乱说等不利于内部团结，有损公司形象的行为者。
3、考核等级
a级（优秀）90—100分工作成绩优异，对公司有突出贡献者；占总人数的10%。
b级（良好）80—90分工作成果达到目标任务要求标准，且成绩突出；占总人数的65%。
c级（合格）70—80分工作成果均达到目标任务要求标准；占总人数的20%。
d级（基本合格）60—70分工作成果未完全达到目标任务要求标准，但经努力可以达到；占总人数的5%。
e级（不合格）60分以下工作成果均未达到目标任务要求标准，经督导而未改善的。
4、月度考核流程
注：本流程规定时间随具体情况变化而变化。
（二）员工
员工考核由各部门、下属各单位参照中层考核办法，结合自身实际情况，制定出相应的行之有效的考核办法和奖惩措施（上报公司人力资源部），考核内容及所占权重由各部门（单位）自行确定。同时，为保证考核工作收到成效、见到实效，以利于激励先进、鼓励后进，员工月度考核结果：优秀、良好、合格的比例原则上分别占到总人数的10%、65%、20%；基本合格和不合格的比例原则上不低于总人数的5%。
四、考核纪律
（1）考核者必须公正公平、认真负责，不可因为个人好恶予以过高或过低评价，一经发现上报考核委员会酌情扣分。
（2）考核工作要在规定的时间完成，各种资料不能按时报送者，每迟报一天扣单位3分，依次类推。
五、考核反馈
1、申诉
人力资源部每月公示员工成绩后，被考核者如对考核结果有异议，可在网上或填写申诉表向人力资源部进行申诉举报，人力资源部及时进行调查落实，将调查情况上报考核委员会审定。
2、考核面谈
公司内部管理制度范文第2篇
1.适用范围：本单位内部各科室人员。
2.职责：
3.1人事科负责内部推荐的统筹管理工作;
3.2财务科负责内部推荐奖励费用的统计工作;
3.3医务科、护理部负责协助人事科做好内荐人员的筛选工作。
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4.要求：
4.1内部推荐费奖励标准：
职级分类内部推荐费奖励标准(元)
高级职称技术人员200元
中级职称技术人员100元
初级职称技术人员50元
一般员工(工勤、保安、门卫、护工、护理员等)20元
4.2内部推荐费发放时间：被荐人员通过2周试用期，正式上班一个月后支付。
4.3内部推荐流程：
4.3.1员工依据公示栏内《招聘申请表》的内容和要求，推荐人选给人事科。
4.3.2.1技术人员、行政人员：人事科与医务科、护理部一起进行初步面试，初步面试通过后试工两周，第一周试工通过后进行第二次面试，第二次面试考官为主管领导和正院长，二次面试通过后，再进行第二周试工，两周的试工通过后再进行体检，体检及格为最终确认录取人选。
4.3.2.2护工、护理员、工勤人员：人事科与用人部门负责人一起进行面试，面试通过后再试工两周，试工通过以后再进行体检，体检及格为最终确认录取人选。
4.3.3内部员工推荐人才，通过试用期成功录用，人事科按内部推荐奖励标准发放内荐奖金以现金形式发给推荐人。
4.4内部推荐奖励的规定：内部员工推荐人选，必须遵守以下原则：
4.4.1被推荐人员为推荐人的直系亲属，不能领奖;
4.4.2被推荐人员与推荐人为上下级关系的，不能领奖;
4.4.3被推荐人员与推荐人在工作上有互相制约的关系，不能领奖;
4.4.4被推荐人员的基本条件要符合本单位对人员招聘的基本要求(包括学历、经验、技能等要求);
4.4.5被推荐人员所提供的个人简历不能有任何隐瞒和伪造;
4.4.6被推荐人员有正常的工作和生活自理能力;
4.4.7被推荐人员没有任何刑事犯罪记录。
公司内部管理制度范文第3篇
一、完善企业内部管理制度的必要性
1、建立有效的企业内部管理制度是参与国际竞争的迫切要求
虽然我国通信公司自我发展比较快，但还没有实力完全按照国际规则参与市场竞争。一个重要的原因就是可持续发展能力不强，市场认可度不高。一个规范的、有效的企业内部管理制度，可以提高公司的市场认可度，提高公司参与国际竞争的实力和信心，适应境内外资本市场监管的客观需要。
2、健全的企业内部管理制度体系是提升管理效率的必然要求
随着全球经济一体化进程的加快，一些国际化的科学管理规范和管理体系，已经融入到通信公司经营管理体制中。为了适应这种变化，提升管理效率，有效保证公司经营效益和财务报告的可靠性，以及法律法规的遵循性，通信公司必须形成一整套内部管理体系，通过对贯穿于经营活动全过程的自行检查、自行制约和自我内部调节，规避公司经营风险，及时发现和纠正各种错误。健全的内部管理体系不仅是公司内部相互制衡、相互监督的治理机制问题，更是在激烈的竞争环境中，公司得以生存、避免内部运行失控和潜在管理效率损失的必然要求。
3、完善的企业内部管理制度流程是适应法律规范的发展方向
根据国内新的《会计法》以及国际资本市场对于上市公司的监管要求，通信公司必须建立内部管理体系并确保有效运行，以提高对投资者和市场的诚信度。因此完善的内部管理流程，不仅符合法律法规的要求，也使得对公司财务报告负有个人责任的公司管理层不会承担过失的风险，符合公司利益相关者利益最大化和公司治理的发展方向。
4、加强企业内部管理制度是建立现代企业制度的内在要求
通信行业经过近二十年的大发展，公司的资金、人员、市场等都发展到了相当的规模，公司的机构设置、财务管理水平和人力资源的配备等方面必须适应公司进一步发展的要求。因此，加强公司管理，实现管理创新，使传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强企业内部管理制度建设是建立现代企业制度的内在要求。
二、加强和完善企业内部管理制度
1、建立、健全企业内部管理制度
企业内部管理制度是公司管理制度的重要组成部分，公司管理制度建设必然会促进企业内部管理制度的建设。通信公司应在遵守法律法规的前提下，结合实际情况，建立健全内部管理制度，制订规范严密的公司章程，设置科学高效的管理和监督机构，订立科学严密的管理制度和操作规程，使内部管理工作有得力的组织和制度保障。建立健全包括两个相对独立层次的企业内部管理制度体系，第一层次是组织制度。该管理制度是为防范风险、保护投资者的利益，为投资者服务的，与公司的产权结构相对应，通过建立适当的委托、契约关系，保证公司外部投资人的利益能够得到公司内部人的有效维护。第二层次是管理制度，该制度是为管理者服务的，是帮助管理者完成委托人交给的管理责任，同时证明自己有效履行了受托责任，应对开发、维护和评价企业内部管理制度负责。层次化的内部管理体系是通过明确各方关系人的权利和责任实现的，使得每个群体或个人的行为都处在他人的监督和管理之下，避免出现管理的真空地带或管理盲点，而使管理流于形式，难收成效。
2、形成全方位、宽领域的管理观念
作为公司整个管理管理系统的主要组成部分，内部管理是一个更宽泛的概念，除了与会计相关的管理，如货币资金、实物资产、投资、工程项目、筹资、担保、销售与收款、采购与付款等硬管理外，人员品行及价值观、员工能力培养、管理哲学、人事政策等软管理也是至关重要的。要在公司实施有效的内部管理，必须从公司整体的角度来考虑内部管理问题、从公司整体角度来定义和设计内部管理体系，打破传统公司内部管理的狭隘性，由局部的会计管理、财务管理扩展到整个公司治理权管理、公司资源和运营管理，真正构建完整的公司内部管理系统。
3、营造良好的公司管理环境
公司管理环境包括董事会、公司管理者的素质及管理哲学、公司文化、组织结构与权责分派体系、信息系统、人力资源政策及实务等。管理环境直接影响到公司内部管理的贯彻和执行，以及公司经营目标及整体战略目标的实现。完善公司的管理环境，最主要的就是建立良好的公司治理结构。为此，首先，通信公司不但要从形式上建立健全董事会、监事会、总经理班子，而且要切实发挥以董事会为主体和核心的内部管理机制。加强董事会博弈规则的建设，发挥董事会的作用和潜能，使股东及其他相关利益集团的利益真正受到保护。其次，要形成一个比较成熟、具有长远管理、约束、监督与激励经理人员的机制。第三，要加强管理阶层的管理哲学、管理风格、操守及价值观等软管理的培养与建设，塑造长期、全面、健康的公司文化氛围，使其成员能自觉地把办事准则和职业道德放在首位。第四，要强化公司组织结构建设，界定关键区域的权责分配，建立良好的信息沟通渠道，使公司具有清晰的职位层次顺序、流畅的意见沟通渠道、有效的协调与合作体系，为公司内部管理提供良好的环境条件。
4、构建风险管理机制
通信公司必须对内分析自身的优势与劣势、长处与短处，对外分析外界的机会和威胁，考虑自己的生存和机遇。风险分析不仅要贯彻在公司战略目标的制订过程中，而且也贯彻在公司日常的内部管理过程中。构筑灵敏的信息系统与监控系统，对不利事件及主要风险因素进行识别、分类、评估和管理，当内部因素及外部因素发生变化时，能及时调整和应变。管理层应向董事会保证已经采用风险评估程序执行了必要的风险评估，董事会通过审计委员会等对管理层的报告进行审核，公司的风险管理必须贯穿并渗透于公司管理的全过程。
5、建立企业内部管理制度评价标准体系
公司内部管理制度范文第4篇
关键词：集团公司；内部财务管理制度；创新
中图分类号：
D9
文献标识码：A
文章编号：16723198（2014）06015902
随着我国社会主义市场经济的不断发展，以资产为纽带的适应现代市场经济要求的集团公司在我国得到了巨大的发展，现代企业集团公司制的管理模式已经得到巩固和发展。然而，面对在日益复杂的经济形势，以及国家法律法规的不断健全和完善，在集团公司内部，怎样进行有效管理仍然是一个决定集团公司生死攸关的问题。由于没有按照市场经济规律的要求及时建立起一套行之有效的内部管理制度，没有及时实现制度创新，一些集团公司很快解体了，一些集团公司虽然没有解体，但集团总部的控制力也显得十分无力。只有那些能够适应市场经济规律要求，及时建立健全集团内部管理制度，并不断完善、创新和严格执行的集团公司得到了稳定的发展和壮大。因此，建立健全并严格执行集团内部管理制度，并不断实现制度创新，对于保证集团公司的稳定发展和逐步壮大是十分必要的。
1 集团公司内部财会管理制度创新的概念
集团公司内部财会管理制度，是集团公司根据国家的法律法规、和方针政策财经制度，并结合集团公司生产经营特点和财会管理的要求制定的，调整集团公司内部财会关系的财会管理体制和书面文件规范。集团公司内部财会管理制度在集团公司内部管理制度中占有十分重要的地位，这是由企业生产经营活动的各种要素、生产经营活动的过程和结果几乎都与财会活动和价值范畴相联系的特征所决定的。
集团公司内部财会管理制度创新，是指集团公司的各级管理者在学习市场经济知识，自觉转变和更新观念的基础上，遵循市场经济规则，尊重经济规律要求，以国家财经法规和统一的财会制度为依据，结合集团公司生产经营活动实际和管理要求，对集团公司现行的内部财会管理制度进行全面审视，在此基础上建立和健全一套适应市场经济和社会化大生产管理要求的科学合理、规范合法、便于理解、易于操作的财会管理体制和制度的过程。能否适时地进行财会管理制度的创新，事关集团公司的生存和发展。
2 集团公司内部财会管理制度创新的必要性
（1）集团公司内部财会管理制度创新是促进集团公司的生产经营活动适应社会主义市场经济发展的需要。
在传统的计划经济体制下，各个联合企业都统一按照国家的指令生产产品，生产产品所需要的各种要素由下级按规定申报，由上级统一调配。盈利上交国家，亏损由国家弥补。因此，在生产要素的配置和生产成果分配的管理上，同一所有制的所有企业执行着相同的制度和规范，企业财务管理以及会计计量和确认的标准都由国家制定统一的制度进行统一规范。财务会计对所管理和核算的对象，一般只需翻开上级的“本本”就能操作，财会人员在工作中一般用不着进行职业判断。因此，管理和核算中的价值只是一种形式，这种价值形式并不反映商品的真实价值。在这样一种高度集中的计划管理体制下，企业内部的财会管理制度没有创新的条件，企业没有经营的理念，企业管理没有科学性可言。
随着我国经济体制改革的逐步深入，完善的社会主义市场经济体制正在逐步形成，特别是现代企业制度的逐步规范，体现价值规律要求的价值形态越来越被各个企业和集团公司的各级管理者们所重视，使他们或先或后，或自觉或不自觉地意识到，企业管理水平的高低，不仅体现在企业内部管理对市场变化反应的及时性和准确性上，而且，更为重要的是，要看企业经营的决策者们在千变万化的市场面前，能不能透过现象看本质，通过完善内部管理制度，不断加强内部管理，不断提高员工队伍素质，一方面，通过企业的科技攻关和对新产品开发的不断投入，调整产品结构和生产组织形式，形成具有本企业特色的核心竞争力，促进企业生产出市场所需要的、多品种、多规格的合格产品，扩大市场占有率，在市场竞争中，形成一种竞争优势的态势。另一方面，以改组、改制、改造为手段，不断优化企业内部生产流程、生产组织和经营管理组织；以重组、兼并等资本运作方式，实现资本的迅速扩张，把企业不断地做强做大。
勿庸质疑，在社会主义市场经济条件下，集团公司内部的管理要体现及时、准确、高效的要求，必须在内部财会管理制度上实现不断创新，才能使集团公司内部管理机制随着外部环境的变化，自觉、及时和准确地作出适度的反应，以适应市场的变化。
（2）集团公司内部财会管理制度创新是加强集团公司内部财务管理和会计核算的需要。
集团公司内部的财务管理，是指集团公司对财务政策、标准和资金的管理。集团公司内部的会计核算，是指集团公司各单位在会计核算中，对会计核算对象进行确认、计量所采用的会计政策、会计估计和会计处理方法的处理原则和规范。集团公司应当在国家财务管理制度、企业会计准则、内部控制规范体系等法规出台时，以积极的态度，及时学习和加强研究，以扎实有效的工作，及时修订完善内部财会管理制度规范体系，实现最先执行；同时，通过及时调整和完善集团公司财会管理信息系统，把企业为适应国家法律法规要求所进行的内部财会管理制度的新规范固化于信息系统，这既有利于提高集团公司财会管理信息的质量，加速集团公司财会信息处理的速度，又有利于集团公司内部各子公司相关财会信息的比较分析和及时提供考核所需的财务会计指标，也有利于相关各方正确理解和使用集团公司及其所属子公司的财会信息，使财务会计信息使用者能够及时地进行正确的管理决策。还可以为集团公司不断强化资金的高度集中管理，更新控制手段；为内部为各单位创造相对公平的经营环境，调动各单位生产经营的积极性。显然，要实现这样的目的，就要求集团公司在内部财会管理制度上，随着国家政策和制度的调整，内部生产经营情况的变化和强化内部管理的需要不断地创新。
（3）集团公司内部财会管理制度创新是保证企业有序管理，提高运营效率的需要。
国家每次对财会法规和制度改革的力度和涉及面有大有小，当国家财会法规和制度改革力度大且涉及面较广时，集团公司财会管理制度的创新不会是一蹴而就的，而是需要在主要财会制度修订实施后，一方面，要安排专人负责主要财会制度执行情况的跟踪检查，及时掌握执行中存在的问题，当存在的问题较大、较急的情况下，应当及时研究，采取统一的措施，补充部署，加以完善；另一方面，对执行主制度的配套办法的修订完善作出全面部署，安排人员，深入研究，及时修订完善执行主制度所需的配套办法。只有这样，方能使集团公司内部财会管理制度创新的任务得到全面落实，促进集团公司在新制度基础上的有序管理。
在社会主义市场经济条件下，企业的生存和发展必须紧紧依靠企业的全体员工，充分调动他们的生产经营积极性，促使他们自觉自愿地为企业的生存和发展而努力工作，保证集团公司在市场竞争中经久不衰。要达到这样的目的，集团公司应当及时进行内部财会管理制度创新，及时实现内部各项财务会计政策、标准与国家最新的政策和标准相对接，使企业全体员工在国家政策出台的第一时间得到国家经济改革所带来实惠，只有这样，充分调动员工的生产经营积极性，促使他们自觉自愿地为企业的生存和发展而努力工作，提高集团公司运营效率才有持续的内部动力作支撑。
集团公司内部财会管理制度每一次创新，无论制度修订者预先安排如何周密，主制度实施后的补充规定和配套办法如何周到，随着形势的发展，新情况、新问题会不断出现，制度执行过程中也就会出现这样或那样的问题，因此要求集团公司经常注意调整内部财会管理制度，使财会管理制度起到促进先进，鞭策落后，奖勤罚懒，堵塞管理漏洞，促进协作的作用。
3 集团公司内部财会管理制度创新的原则
（1）集团公司内部财会管理制度创新要体现市场经济规律的要求。
市场经济规律是市场经济中各种事物之间内在的必然联系。虽然市场经济规律是客观的，是不以人们的意志为转移的，但是，人们可以通过经济管理实践认识它，利用它。目前，人们认识并利用的市场经济规律就很多，最主要的是价值规律、价格规律、供求规律、竞争规律、宏观调控规律、微观管控规律等。在市场经济条件下，企业的生产经营活动必须体现经济规律的要求，以最少的劳动占用和劳动消耗，生产出尽可能多的符合社会需要的产品，才能保证企业不断发展和壮大。为此，集团公司在制定内部财会管理制度时，就应当使所制定的制度符合市场经济规律的要求，以不违背市场经济规律作为制定集团公司内部财会管理制度的首要原则。
（2）集团公司内部财会管理制度创新应当反映社会化大生产的客观要求。
现代集团公司都是生产经营规模较大的企业组织群体，要使这个群体协调健康地发展，就应当处理和协调好集团公司内部的各种关系，在处理这些关系时，不但要反映经济规律的要求，而且也要反映社会化大生产的要求。要实现生产作业过程的标准化、通用化和规范化；要体现生产经营决策过程的公开化和民主化；要贯彻管理标准、政策、方法的统一规范；要体现员工招聘、工资分配、劳动保险和福利待遇的透明度，等等。显然，要处理好社会化大生产中的这些关系，在财会管理制度方面实现不断创新，以适应社会化大生产的客观要求。
（3）集团公司内部财会管理制度创新要符合集团公司生产经营和管理实际的要求。
由于集团公司生产经营活动是在一定的内外部环境中进行的，因此，任何一个集团公司的生产经营活动就不能不受内外部生产经营环境的影响，并形成与集团公司内外部环境大致协调的，具有地缘特色和企业特色的生产经营氛围。关键是集团公司经营管理者要准确把握公司所处内外部环境的特点，并善于利用对集团公司生产经营活动有利的内外部条件，注意规避对集团公司生产经营活动不利的内外部条件，适时推动集团公司生产经营活动健康发展。毫无疑问，集团公司所处的内外部环境是随着国内外政治经济形势的变化和市场经济发展情况而变化的。集团公司生产经营情况也是不断发展变化的，内部财会管理制度要适应生产经营实际的变化，就应当实现不断创新。
4 集团公司内部财会管理制度创新的依据、时机、组织和基础
（1）集团公司内部财会管理制度创新的依据。如前所述集团公司内部财会管理制度创新的依据是、而且只能是国家财务会计法规，而不能脱离国家财务会计法规的规定和要求闭门造车。那种脱离国家财务会计法规的规定和要求闭门造车，设计出来内部财会管理制度再完美无缺，也如无源之水、无本之木。这样的内部财会管理制度从一出台之日就存在先天缺陷，必然是行不通的。因此，集团公司内部财会管理制度创新的依据是、而且只能是国家财务会计法规。
（2）集团公司内部财会管理制度创新的时机。
如果是一个新设立的集团公司，那么，集团公司酝酿设立之时就是该集团公司内部财会管理制度创新的最佳时机。在集团公司酝酿设立的过程中，在设立公司组织构架的同时，也必须包含内部财会管理制度设计。只有这样，才可能在财会管理方面保证公司设立后的有效运作，保障新公司的资产安全和完整，以便在此基础上实现资本增值。
如果是一个已运行多年的集团公司，那么，国家财务会计制度改革之时就是该集团公司内部财会管理制度创新的最佳时机。如前所述，集团公司要保证高质量的财务会计信息，就必须紧跟国家财务会计制度改革的步伐，集团公司只有紧跟国家财务会计制度改革的步伐，及时、持续地修订和完善内部财会管理制度，才能保证高质量的财务会计信息。
（3）集团公司内部财会管理制度创新的组织。公司高层管理人员必须高度重视内部财会管理制度创新的工作，
必须把内部财会管理制度创新作为“一把手工程”，及时抓紧抓好。为保证集团公司内部财会管理制度创新的质量，应成立内部财会管理制度创新工作组，将内部财会管理制度创新的任务落实到每一位修订者。同时，参与内部财会管理制度修订的主要修订者必须具备对国家财务会计制度的学习能力，以及丰富的财会管理制度设计知识和经验。
（4）集团公司内部财会管理制度创新的基础。对于一个新设立的集团公司而言，内部财会管理制度的设计本身是一个打基础的过程，因此，新设立的集团公司必须以国家最近实施的财务会计制度为依据，设计一套适应新公司管理需要财务会计制度。但对已运行多年的集团公司来说，内部财会管理制度的创新必须以原有的财务会计管理制度为基础。在此基础上，深入学习和研究国家即将实施、最近实施的财务会计制度，依据最近实施的财务会计制度，对集团内部现有的内部财务会计管理制度进行逐个梳理，对现有的内部财务会计管理体制进行认真审视。只有这样，才能使所创新的内部财会管理制度既符合国家财务会计法规的要求，又适应集团公司内部生产经营管理的实际。
公司内部管理制度范文第5篇
（一）更好的控制市场。由于我国的保险公司市场非常混乱。虽说我国的保险公司不是遍地都是，但是我国的保险公司没有统一的管理，各种大小的保险公司存在没有统一的规格和要求，以至于保险公司市场没有领头代表，导致市场出现混乱现象。国家和保险公司本身都要进行严格的内部管理控制，每一个保险公司都需要按照国家规定的制度进行，不得犯法越权等。只要有稳定的结构体系才不至于会出现混乱的情况，办理企业要求单位都要有一定的要求，公司实力都要有最低的标准要求。
（二）有利于保险行业更好的发展。目前，保险行业仍处于新生行业，越来越多的公司企业进入这一领域。在迅速发展的今天更加需要有效的强化公司内部管理建立，打造完美管理制度。面对未来发展趋势，我们应该更加理性的认识；并不是盲目的投入到其中去，理性的观察发展状态。加强保险公司内部管理制度，更加有利于自身的发展；更加有利于针对其他保险公司的迅速发展不至于落后，努力在保险行业里力作领头者。
（三）业务处理更加高效、快捷。拥有一个完善的系统，紧密的管理体系，各级之间没有牵扯而又紧密联系。各级工作岗位人员分工明确，这样能够更好的提高工作效率，实现“1+1》2”的效果，既能独立完成工作又能紧密联系，实现独立与团结的结合。一个企业的发展取决于一个管理者的水平，有一个优秀的管理者，胜过无数的人群讨论；拥有良好的决策和及时采取正确的方案，甚至能决定一个公司的命运。
二、如何进行正确的内部管理控制
（一）成立内部调控部门进行专业负责。大多的案例已经显示是公司管理内部机构不完善和管理不当的结果。如何正确严格的确保大家遵守公司管理制度，需要成立专业部门进行负责。内部控制管理监测部门每月或每周进行不定时的人员抽查，；不定期的考察公司人员对公司制度的态度。由于公司人员制度意识的淡化，需要监控部门进行培训和思想教育提醒；每周或每月做一统计报告，并做出奖励以及处罚措施。让大家从思想从根本上正确认识到遵守公司内部管理制度的重要性。
（二）建立科学创新的内控管理机制。正确的管理体制的建立一定有一套理论，不是凭空产生；具有一定的理论效应。首先，保险公司制度需要根据实际情况和行业不同分析建立；任何一个小公司要想做强做大，不仅根据自身情况发展而且需要完成最基础建设。每一个公司都要有自己的特点，有自己独特的风格、有自己独特的文化，有自己的信仰等。从公司整体到公司局部到公司专业调控机制，都要以基础加创新的模式来加强公司的内部管理制度的建立。
（三）利用自己富有内涵的文化进行内控管理制度。中国几千年的文化非常博大精深，传承了数千年没有间断。从而文化内涵非常受人喜爱并且也很容易让人接受。文化具有感染性，建立一套保险行业专用的文化是非常重要的；但是文化的建立依然要按照以人为本的原则，这样才能让人从心里真正的爱上并传承下去。员工的层次有高低、水平有高低、文化有高低；但是良好的文化内涵能够让所有的人融合在一起，成为一个集体，真正的实现团结，共赢。随着我国社会的不断发展和经济水平的不断提高，保险行业也成为越来越多的人关注的行业。如何更好的发展和建设保险公司；如何加强保险公司内部管理制度；如何使公司能够稳步发展：成为现在保险公司最关注的问题。加强保险公司内部管理制度从任何方面来说都是非常重要的。加强公司内部队伍建设，加大内部核心力量，是内部控制的重要保证。
从多方面建设内部管理，采取正确精准的管理方式；公司人员从外到内，从上到下都要严格要求自己，严格按照公司管理制度；利用文化氛围的感染，独立部门的监督；全方位的加强保险公司的内部管理建设，以促进保险行业经济的发展。加强保险公司内部管理制度的建立，以及加强保险公司制度体系的完善是现在保险公司的首要任务。以领导为核心，起到带头作用；用文化去渲染，用氛围去感化；严格要求，正确对待；逐步实施，严格落实；真正从各方面完善管理体系、加强管理制度。为保险公司发展奠定坚实的基础，推动我国金融、保险等经济产业更快的发展。
公司内部管理制度范文第6篇
我国众多小型保险公司，建立时间较晚；盲目追求于快速发展客户，针对公司的内部建立没有完整的规划。往往不经意的一个部门出现的小问题对公司造成巨大的损失和影响。
（一）内部管理要求整体动员，严格对待。按照国家下发的文件我们可以看出，国家对公司管理眼球非常严格。公司整体从上到下要严格要求，统筹兼顾，尤其是高层领导骨干人员要严格要求自己。针对人员较少的保险公司来说，落实到每一位员工则显得更加重要。团结是公司发展进步的关键，只有公司整体团结起来才会发展的更加稳定、迅速。
（二）严格按照保险公司发展原则很多保险公司没有按照国家规定的发展原则，盲目追求业务和客户的增加；最终会导致保险公司风险抵抗能力较低，没有风险预测评估导致公司不稳定，无法长久。只要严格按照我国定制的保险公司基础原则理论，增加风险抵抗力，多做数据调查；及时更改数据调控，切勿急于发展。清晰的分析自己公司的运营产品，寻找合适的合作单位，以保证最基础的盈利。
（三）内控管理体系要做效益原则所谓效益原则，则是保险公司针对业务和项目采取最合适的应对方式获取基本效益以及高效益。保险公司应做好成本的投入和语气效益的计算，以最合适的方式来进行内部有效控制。
二、加强内控管理制度的建设的重要性
（一）更好的控制市场。由于我国的保险公司市场非常混乱。虽说我国的保险公司不是遍地都是，但是我国的保险公司没有统一的管理，各种大小的保险公司存在没有统一的规格和要求，以至于保险公司市场没有领头代表，导致市场出现混乱现象。国家和保险公司本身都要进行严格的内部管理控制，每一个保险公司都需要按照国家规定的制度进行，不得犯法越权等。只要有稳定的结构体系才不至于会出现混乱的情况，办理企业要求单位都要有一定的要求，公司实力都要有最低的标准要求。
（二）有利于保险行业更好的发展。目前，保险行业仍处于新生行业，越来越多的公司企业进入这一领域。在迅速发展的今天更加需要有效的强化公司内部管理建立，打造完美管理制度。面对未来发展趋势，我们应该更加理性的认识；并不是盲目的投入到其中去，理性的观察发展状态。加强保险公司内部管理制度，更加有利于自身的发展；更加有利于针对其他保险公司的迅速发展不至于落后，努力在保险行业里力作领头者。
（三）业务处理更加高效、快捷。拥有一个完善的系统，紧密的管理体系，各级之间没有牵扯而又紧密联系。各级工作岗位人员分工明确，这样能够更好的提高工作效率，实现“1+1》2”的效果，既能独立完成工作又能紧密联系，实现独立与团结的结合。一个企业的发展取决于一个管理者的水平，有一个优秀的管理者，胜过无数的人群讨论；拥有良好的决策和及时采取正确的方案，甚至能决定一个公司的命运。
三、如何进行正确的内部管理控制
（一）成立内部调控部门进行专业负责。大多的案例已经显示是公司管理内部机构不完善和管理不当的结果。如何正确严格的确保大家遵守公司管理制度，需要成立专业部门进行负责。内部控制管理监测部门每月或每周进行不定时的人员抽查，；不定期的考察公司人员对公司制度的态度。由于公司人员制度意识的淡化，需要监控部门进行培训和思想教育提醒；每周或每月做一统计报告，并做出奖励以及处罚措施。让大家从思想从根本上正确认识到遵守公司内部管理制度的重要性。
（二）建立科学创新的内控管理机制。正确的管理体制的建立一定有一套理论，不是凭空产生；具有一定的理论效应。首先，保险公司制度需要根据实际情况和行业不同分析建立；任何一个小公司要想做强做大，不仅根据自身情况发展而且需要完成最基础建设。每一个公司都要有自己的特点，有自己独特的风格、有自己独特的文化，有自己的信仰等。从公司整体到公司局部到公司专业调控机制，都要以基础加创新的模式来加强公司的内部管理制度的建立。
（三）利用自己富有内涵的文化进行内控。中国几千年的文化非常博大精深，传承了数千年没有间断。从而文化内涵非常受人喜爱并且也很容易让人接受。文化具有感染性，建立一套保险行业专用的文化是非常重要的；但是文化的建立依然要按照以人为本的原则，这样才能让人从心里真正的爱上并传承下去。员工的层次有高低、水平有高低、文化有高低；但是良好的文化内涵能够让所有的人融合在一起，成为一个集体，真正的实现团结，共赢。随着我国社会的不断发展和经济水平的不断提高，保险行业也成为越来越多的人关注的行业。如何更好的发展和建设保险公司；如何加强保险公司内部管理制度；如何使公司能够稳步发展：成为现在保险公司最关注的问题。加强保险公司内部管理制度从任何方面来说都是非常重要的。加强公司内部队伍建设，加大内部核心力量，是内部控制的重要保证。从多方面建设内部管理，采取正确精准的管理方式；公司人员从外到内，从上到下都要严格要求自己，严格按照公司管理制度；利用文化氛围的感染，独立部门的监督；全方位的加强保险公司的内部管理建设，以促进保险行业经济的发展。加强保险公司内部管理制度的建立，以及加强保险公司制度体系的完善是现在保险公司的首要任务。以领导为核心，起到带头作用；用文化去渲染，用氛围去感化；严格要求，正确对待；逐步实施，严格落实；真正从各方面完善管理体系、加强管理制度。为保险公司发展奠定坚实的基础，推动我国金融、保险等经济产业更快的发展。
公司内部管理制度范文第7篇
【关键词】公司管理；内部控制；财务风险
一、公司财务风险管理现状
随着市场经济制度的不断完善，公司在壮大发展的同时仍然面临着社会经济环境所带来的冲击，这就导致公司在自身的发展过程中并不能够根据实际的经济冲击准确地开展各项经营活动，这就很容易导致公司内部所存在的财务管理风险暴露出来，例如，企业投资并没有得到既定发展计划的收益，容易导致公司的经济投资计划受阻，增加了公司的实际损失，甚至发生破产倒闭等。公司在发展过程中容易陷入财务危机，公司内部并不能够作出科学合理的管理措施，在日常的管理中并没有形成有效地财务风险管理手段。
二、内部控制与财务风险管理的关系
自《萨班斯法案》出台以来，公司的内部控制数据得以公开，有相关的学者在研究中发现，公司内部控制的不足容易导致财务风险的发生，但内部控制管理能够有效地减少财务风险的发生，具体如下。
1.内部控制与财务风险管理的主要目的是确保公司盈利
在案例研究中发现，在经济形势下，内部控制与财务风险管理的发展理念是一致的，都是为了追求公司利润的最大化，通过内部控制及有效的财务管理措施以达到公司在经营上的财务收益。在公司经营过程中，公司为了实现经济创收，获得较高的经济收益，就必须要能够在经营发展过程中具备较高的经营管理水平，通过合理的内部控制及管理措施形成对生产及销售售后等经营环节的有效监控管理措施。能够在确保公司收益的同时有效地控制公司财务风险的发生。
2.内部控制能够有效地加强财务风险管理
在公司中，内部控制系统的有效构造能够有效地加强财务风险管理的实际展开。通过有效的风险分析能够发现除市场经济不景气、市场动荡等宏观因素外的公司内部隐患。通过对内部管理系统的有效把握能够促进公司内部各环节的协调运作，而对财务风险的发现与规避，财务风险将得到有效的控制管理，能够避免财务风险扩大化。在公司中，财务风险管理的主要目的即是要防范财务风险的发生，减少财务风险所带来的经济损失。在管理过程中，通过有效的管理手段及时地发现潜在的财务风险，通过合理地数据分析，进行对财务风险预测，并设法把财务风险所造成的不良影响控制在最低程度。而内部控制就是基于公司内部风险管理，从而达到监控风险规避风险的目的。
3.内部控制与财务风险管理的侧重不同但在发展中有融合趋势
公司内部系统的有效构造是为了通过合理的管理制度规避公司风险；而财务风险管理是通过在市场经济竞争过程中通过合理合法的自由竞争及市场交易来规避风险。在公司管理活动中，财务风险管理作为其重要组成部分尤为突出，但公司的内部管理只是管理的一部分，这就使内部控制局限于与财务相关部门的管理。而公司的内部控制系统规划完善能够有效地实现公司风险管理的一体化。在现有管理基础上，为适应公司发展趋势，公司风险管理制度已经逐渐结合传统的内部控制系统形成了新的内部控制制度，已通过对公司的强化决策、通过对财务投资的有效管理控制，对公司的发展投资战略作出风险评估能够有效地实现对公司资源的合理调度与分配。通过内部控制系统与财务风险管理能够有效地实现对公司的规划管理。
三、内部控制与财务风险管理的融合框架
为了实现公司的持续发展，就必须要结合公司内部管理实际进行内部控制与财务风险管理的融合，具体措施如下。
1.完善财务风险管理的相关制度
为实现内部控制与财务风险管理的框架融合就必须完善现有的财务风险管理制度。这就要基于公司发展实际建立具有活力、符合公司实际的财务风险管理制度，通过对风险管理目标的合理划分，达到对财务投资风险的评估与分析，通过有效的预警手段发现公司所存在的风险，针对财务风险制定恰当的决策，进行风险处理。
2.完善相关内部管理措施
“无规矩，不成方圆”，公司在自身的发展壮大过程中必须要制定制度完善的财务风险管理制度及内部控制体系。通过健全各项管理制度，加强对财务工作的监督管理，加强对公司资金流向的监督控制，建立合理的资金使用制度，通过债务的偿清以提高公司自身的信用度，为后期的资金筹备做好准备，能够有效地规避财务风险所造成的影响。
3.建立以财务风险防范为主的内部控制体系
为有效地预防财务风险发生及财务损失的扩大，就必须基于现有的内部管理系统进行革新。建立对财务风险控制岗位的有效授权，明确规定授权对象及资金额度。建立财务风险的报告制度，通过专业的报告流程达到财务风险第一时间预警，对重大的财务风险进行合理的披露，明确相关管理负责人。通过有效的责任制度建立及奖惩制度实施，实现各部门对财务风险的有效管理。建立相关的风险控制委员会及法律顾问能够有效地保证公司的重大决策不受财务风险影响。
四、结语
综上所述，在公司的发展过程中，要想规避财务风险就必须基于现状将财务风险管理与公司内部控制相结合，建立内部控制与财务风险管理的融合框架，以减少公司财务风险的发生。
参考文献：
[1]魏俭.高职院校财务风险的现状及识别[J].石家庄铁路职业技术学院学报，2014，7（04）：8-9.
[2]朱毅.浅谈企业内部控制与财务风险管理[J].技术与市场，2010，5（11）：13-14.
[3]宋蔚蔚，余迎春.基于SWOT对我国中小企业内部控制分析[J].财会通讯，2012，8（26）：42-43
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公司内部管理制度范文第8篇
【关键词】保险公司；内部控制；问题
1.保险公司内部控制包含的问题
保险公司内部控制的有效开展离不开优质良好的环境条件，其直接对保险公司内控制度落实执行产生作用影响。具体包括对创建、深化、抵消某类政策流程与效率形成影响的较多因素。例如，企业工作人员行为操守、核心价值观、综合素质以及能力水平，工作经验、经营头脑、保险公司体制规章、评估考核、信息化管理等。通过实践工作不难看出，该层面包含一定问题。首先，保险公司决策管理层没能具备较强的内控意识，令保险公司内部控制环境基础相对薄弱，较多公司相关制度并不完善。即便一些单位制定了某类制度，却仍旧处于做表面文章的状态，落实执行相关制度效果欠佳。另外，企业内控管理离不开文化建设的有效支撑，企业文化为保险公司经营管理、发展理念、体制建设依附企业形成的整体价值观。基于优秀企业文化之上形成的内部控制制度，势必会发展成为企业全员、大众操作规范，并可良好的应对由于制度失效形成的各类问题。然而，一些保险公司却没能充分明确企业文化建设在内部控制管理工作中的核心作用。内部控制涵盖内部管理与会计控制。实践工作中其经常出现责权不一致问题。内部控制管理部门承担着重要的内审管理职能，可优化保险公司经营发展，创设显著经济效益。然而一些保险公司内部管理控制部门职能履行却差强人意。具体问题为独立性不足，没能深入理解内部合规属性与具体作用。合规管理是保险公司内部管控的再一次深入管理，应由客观、严明、公平的视角做好企业经济考核监督。因此，需要具备独立地位。然而，当前较多企业合规部门责任人同时是公司领导层。即合规管理受制并服务于领导层，最终将导致合规工作失效，无法做好对上级以及同级的管理监督。其职能范畴则相对狭窄，较难赢得威信、获取全面认可。另外，一些保险企业分支机构、子公司员工没能清晰明确合规管理内涵，将其与审计监督错误混淆，进而陷入思想误区。合规人员则不能正视自身位置与作用，实践工作中经常唯领导旨意工作，令自身成为领导的棋子，影响合规工作实效性，令其形同虚设。再者，保险公司内部监督管理员工素质仍需进一步提升。通常负责合规管理控制监督的员工数量较少，且返聘人员占有较高比例，还有一些岗位由他类部门员工兼职担任。虽然，该类员工熟悉岗位流程，然而对于内部管理控制核心工作、重要事项却知之甚少。例如，仅仅了解了一些表面化的财务技能与知识，因而不能更好的履行内部管理监督工作职能，令工作效果大打折扣。
2.保险公司内部控制科学策略
2.1 明确内控管理核心目标
所有方同企业经营方在内部控制管理目标层面包含一定差异。因此，应强化企业内部管控，创设经济效益，调节公司管理各层目标偏差，合理应对不一致相关问题。应将保险公司内部管理控制的核心目标明确为：创建合理可行的、满足当前经济规律要求的组织机构，明确合理有效的解决应对机制，落实贯彻监督管理机制，保证保险公司管理经营目标的科学实现。同时，应创建良好的风险管理制度，做好风险管理，应保证保险公司各类业务工作的健康持续运转，预防漏洞问题，杜绝隐患，快速察觉并纠正实践工作中出现的欺骗、蒙蔽、舞弊行为，令公司经费财产可靠安全，进而健康持续的经验与发展。
2.2 科学制定内部控制管理方法
合理科学的应用各类可行性内控手段、方式，可令内部控制管理全面落在实处，进而科学实现最终目标。为此，保险公司应致力于深入探讨科学有效的内部控制管理模式，做好组织规划，创建会计工作系统、权利审核，财产管理保护、全面预算管理、人力资源管理以及内审控制。针对保险公司内部岗位、机构设置职能分工科学合理性应进行全面控制。企业组织机构应主要明确保险各部门工作的深度以及具体范畴，并基于此形成集权以及分级管理工作模式。职能分工具体应对处理不相容的职务，位于会计制度框架之中，应创建符合保险公司运作的一体化会计工作政策，并依据公司管理经营要求明确一致化核算口径，掌握财会报告工作处理流程以及实践方式，符合会计制度有关的具体核算原则。不应将会计制度政策随便改动变更，令其丧失严肃性。再者，应创建审批授权工作体系，具体涵盖审批管理的权限范畴、工作层次、管理责任、实践流程等。公司财产为保险企业各项经费、财物与享有民事义务权利的代表，确保财产安全，尤其是企业资产安全，为保险公司内部管理控制的核心目标。具体措施涵盖：做好财产登记以及物品保管，定期进行盘点清查以及账实比对，禁止其他无关人员接触或靠近。仅有通过审核批准的员工方可接触公司财产。另外，应做好保险公司各类资料文件的管理存储，利用资产投保的方式令实物享有损坏赔偿的待遇。应创建个体财产信息档案，做好保险公司财产的全面监控与实时管理。保险公司预算管理控制工作内容包括其管理经营实践的整体过程。因此，应做好预算管做好预算执行的管理授权，进行实践执行的管理监督。对于存在的预算差异应科学分析、细化调节，优化整改，实施必要的考核。对于没能落实完成预算的部门应进行细化比对分析，探究内部成因，并针对产生的不良后果做进一步改进。对于保险公司较为重要的工作岗位应履行职业信用管理保险体制，定期实行岗位轮换，进而快速的发觉存在的纰漏与错误，以便及时整改。
2.3 做好制度培育，创建内部管理有效机制
新时期，保险公司应由培育制度入手，创建行之有效的内部管理机制。应从事后补救实现向预防为主、事前管理的科学转移，建立起充分详实的一整套内控管理制度。对保险公司已经制定的内部管理制度应进行全面清理，联合相关部门深入充分的分析研究。创建内控机制的同时，应秉承两项基本原则，即体制牵制以及程序牵制。前者为保险公司内部管理控制的核心基础。目前，应由体制层面入手，保证再一次的设计执行，管理审批以及控制监督的互相分离。保险公司还应履行综合业务经营后台管理支撑、前台优质服务的良好协作机制，预防保险公司各职能机构呈现出不良摩擦、矛盾偏差、管控环节之中的漏洞问题。保险公司各个不同的业务流程、工作环节应由相应不同的员工负责，应借助业务流程规划设计令各自互不相容的工作职务实现有效分离，达到岗位牵制的科学目标。应预防各类独揽大权、承接业务的不良现象，杜绝保险公司内部管理控制失控现象。
保险公司内部管理控制的科学实施为预防企业风险的核心，实践工作中应明确任何工作以及业务制度的创建，均需要由该类工作以及业务管控的核心目标入手，就具体重要的环节进行相应的规定。另外，应做好业务处理的审批、权限划分、科学执行、全面登记、严格检查。该类程序不应限定给单独的部门以及个人，尤其是互不融合的职务应实现全面分离。新时期，保险公司还应通过年度考核清算，做好评估分析，严格履行奖惩管理制度，提升员工内控管理积极性，令工作绩效与内控管理全面挂钩，进而真正优化内控管理效果，优化实践工作水平。
3.结语
总之，保险公司做好内部管理控制尤为重要。只有强化内部管控，方能令保险公司运行服务规范有序、资产经费应用投入合理，实施安全可靠的服务，杜绝危机影响，弥补实践工作中的不足与缺陷，提升保险服务管理综合水平。为赢取竞争主动，针对实践工作中存在的问题，我们只有在重视公司发展规模的同时更注重效益提升，业务与管理平衡兼顾，强化风险预防，完善信息沟通，明确有效的内控方式，下大力开展内控管理，方能提升核心竞争力，稳健经营，全面进取，打造保险公司优质品牌，维护整体金融系统的持续、健康发展，优化行业环境，创设显著的经济效益与社会效益。
参考文献：
[1]王明元.保险公司内部管理控制应注意的问题与策略探讨[J].发展与管理，2008（2）.
[2]吕方明，谭芳菲.保险公司发展与保险行业内部管控浅析[J].经济建设与管理，2009（5）.
公司内部管理制度范文第9篇
Abstract： With the continuous promotion of the process of social information， the risk management control of group company has made considerable progress in the past decade， and the establishment of risk management system improves the efficiency of the works of group companies. However， it stilhas many problems for internal control in risk management， through the analysis of this article by the Group enterprise's internal control system of risk management， this paper proposes the countermeasures to strengthen the construction of information management system management system， hoping to help the enterprise establish risk management system.
关键词： 风险管理；内部控制；制度体系
Key words： risk management；internal control；system
中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2012）36-0100-02
0 引言
随着我国集团企业对风险管理的内部控制越来越重视，信息化管理体系逐渐被应用到企业管理中。一方面可以提高企业管理的效率，通过内部控制实现集团的风险管理。另一方面，使得公司的生产、存储、财务、成本、控制都解决了原有的顽疾，避免了不必要的矛盾。这也说明了加强企业的风险管理内部控制对企业发展的重大意义。如果公司在风险管理的内部控制缺乏有效的管理，会对企业造成严重的影响，比如管理系统的保障措施没做到位，安全控制得不到保证。所以目前无论是集团企业还是新兴的中小企业都非常中企业内部管理的控制和加强风险管理，避免因为制度和管理中的疏忽大意造成无法挽回的损失，这也提醒管理者要及时把握管理中得到的信息，使信息管理体制得到充分地发挥，对风险及时的防范，以达到最佳效果，下面就先对集团公司风险管理的控制制度进行分析。
1 集团公司风险管理的控制制度分析
1.1 公司风险管理和内部控制定义及特征
集团公司内部组成复杂，公司内部控制的管理是实现企业管理目标的必经途径，为实现这一目标主要是以财政部门预算管理为核心，制定科学风险管理控制制度，对财务会计中的潜在风险有效地识别，并起到监督的作用。
理论上说，内部控制是一个循序渐进的过程，在组织管理过程中不断发展和完善，各种管理经营活动都是围绕公式内部控制制度的建立展开的。并经内部控制管理人员进行统一协调、逐步完善形成最终的成形体系。[1]而集团公司风险管理控制制度体系主要包括四个方面，分别是：控制环境，是组织内部控制和风险管理的基础，通过治理内部环境实现对机构的治理、职权的分配，为风险管理控制营造良好的氛围。其次，是对风险的评估和识别，知道经营活动以及内部控制，识别目标存在的风险，进而提出应对风险的决策手段。再者，加强信息的沟通和交流，内部控制体系的建立考验的是管理人员沟通和组织的能力，准确地扑捉相关信息，以维系组织与外部的关系。最后，控制活动的开展是以风险评估结果为基础，通过采取针对性的措施，解决公司管理存在的风险。
1.2 集团公司风险管理和内部控制的发展现状
目前因为各方面复杂的因素，我国许多集团公司的风险管理下的内部控制一直处于发展的初期，是个明显的薄弱环节。其问题主要体现在：首先，公司的内部控制意识淡薄，表现在工作管理人员缺乏内部控制的意识，对风险管理的内部控制认识不足，这也造成了集团公司风险管理和内部控制的发展进程非常缓慢。太注重公司规模的扩展和新业务，政绩虽然提高了，但是忽略了企业的内部控制。主要原因还是对内部控制缺乏足够的认识。甚至管理中把财务部门的预算控制当做企业的内部控制，缺乏对企业的内部控制在一定程度上打击了工作人员的积极性，降低了企业运营的效率，也就无法达到内部控制管理的目标。其次，风险管理的内部控制制度不完善、岗位分工的不合理，这也是导致公司运营办事效率不高的主要原因，因为公事的编制原因，工作人员无法各司其职，存在“一人多岗、不相容岗位兼职”的现象。许多公司甚至存在，一个工作人员担任同以部门两个职位的情况，与公司风险管理的内部控制制度相违背。这会导致工作中的失误会被人为掩盖，不利于公司的长期发展。许多舞弊现象就是因为内部管理控制失衡导致的，不相容的岗位不能合理设置，容易出现管理漏洞。
我国许多大型集团公司所建立的风险管理内部控制制度对风险管理的防范和内部人员素质的提高都有相应的规定，在一定程度对安全隐患起到了防范作用，能够对获取的信息进行及时的反馈和处理，能够在一定程度上提高公司运营的效率。但是随着社会的发展，21世纪初制定的内部管理控制制度难以满足当今集团企业发展的需求，出现了管理系统人员素质不高、维护职责定位不明确、信息管理制度不完善等问题。一方面效率受到了限制，信息交换和回馈周期过长，这些都大大限制了集团企业的发展，加强风险管理系统的内部控制制度的建设迫在眉睫。
2 加强风险管理系统的内部控制制度建设的对策
2.1 完善内部财务管理制度
完善内部财务制度是针对目前集团公式内部财务风险控制制度缺乏建设而展开的，各大公司都会分析自身发展的不足，完善财务管理制度。建立科学的财务管理制度有利于加强公司内部稽核制度、内部监督制度以及内部审计制度。内部稽核制度是风险管理内部控制中重要一环它包含了稽核工作中的人员分工、工作职责、权限和组织形式，确定了稽核工作的流程和计划，这也说明了完善内部财务管理制度的重要性。
在集团企业的内部控制制度的建设中，缺乏对信息交换安全问题的规范，只是对公司管理系统的安全最低值进行了限定，这个标准无法满足各个要素对信息安全的影响，只是基于财务信息安全为法律依据得到的一个基本标准，难以对公司内部财务管理制度起到强制规范性的作用。[2]
2.2 提高风险管理意识，实行风险问责制
为有效提高集团公司风险管理，提高风险管理意识是必行之策，企业内部管理人员和管理层的风险意识缺失的全国范围内普遍存在的问题，实行财务管理问责制，把个人的过失责任化，损害国家或他人的合法权益都会被追究，产生的不良后果也会得到补偿。保证岗位上工作人员都能履行其职责，保证工作正常运转，对提高工作效率都有很大的帮助。另外，通过实行内部监督来进行责任追究，也是提高员工风险管理意识的主要举措，保证财务负责人员能根据公司真实的经营数据，保证数据的完整性和正确性，并对风险管理负责，也同时强化管理层领导的风险意识。
在制度设定层面，加强集团公司信息系统安全管理制度的健全及制度化，是防范风险管理的必要措施，也是保障集团公司信息系统安全极为重要的一个方面。提高风险管理就是对公司各部门进行日常巡视，包括对记录制度的完善和操作制度的监督。严格按照用户管理制度和人员培训制度办事，能够有效提高风险管理意识，实行风险问责制，进而让员工人事到风险管理的重要性。
2.3 强化管理人员的素质建设
许多公司企业因为管理人员的素质不高导致公司面临风险隐患，为了解决这一问题，强化管理人员素质建设势在必行。重点强化管理人员的风险意识，加大公司风险管理内部控制的风险宣传力度，包括以宣传手册或内部刊物等形式加大风险管理的宣传。其次，定时选派管理人员外出学习，以提高管理能力和风险管理的意识。这是有效提升公司整体风险管理能力的手段，只有与时俱进才能帮助公司保持持续性的发展。公司业务的不断外延，要求业务人员与时俱进，加强道德建设的同时，鼓励员工发现公司内部管理的问题，对公司风险管理内部控制提出一些建议，用奖励作为激励。实践证明，这是一种有效的激励机制，能够快熟地发现公司运作风险管理问题，识别财务风险隐患。[3]
对公司内部人员风险管理意识的培养是一项浩大的工程，除了需要领导重视外，还有聘请一批具有专业素质复合型管理人才，建立一个完善的风险控制管理制度。而主管职位负责调动工作人员的积极性，分配职能监督各部门工作，把握公式的系统全局，随时发现问题并提出参考意见。这也是起到监督作用的主要表现，能够对公司的风险信息管理制度改善、监督、反馈上能起到重要的作用，在所有集团公司都应该设立这样一个职务，在风险管理内部控制的运作中非常重要。这样一个职位还能加强信息内部管理人员的的培训，使管理人员迅速了解公司发展的现状，并对管理人员进行定期的培训，以抓住市场更新的动态、了解公司发展的现状，有利于在培训中不断意识到风险管理的重要性，使其操作、维护的规范化不断得到改善，从而减少由于非制度性因素所产生的安全问题。
3 结束语
分析集团企业内部管理出现的风险不难发现：很多问题都是因为公司风险管理体制不完善造成的，风险管理缺乏有效的监督、管理制度也得不到有力地执行，这些都是本文发现的问题。治标须治本，通过加强内部加强其监管，使中小企业的信息管理制度得到很好执行是非常必要的，其次就是加强员工的素质培养，使其能够具有很好的业务水平，使信息管理系统得到很好的运行。只有管理层对公司运营的情况足够的了解加上完善的风险管理体制，就可以在风险防范内部控制上做得出色。[4]
在2011末，我国财政部就对公司风险管理内部控制提出了一点意见：公式的内部控制制度的建设应该与风险管理控制共同完善，风险管理的内部控制成为集团公司内部管理建设的下一个焦点，只有加强加强事业单位内部控制建设，防范内部管理的风险，才能有效惩治内部控制的风险，建立全方位的防腐败体系，成为我国集团企业防止财务风险的重要一环。集团公司的风险管理的核心就是保障财产的安全、防范内部管理存在的危险，实现工作效率提高的目的。建立完善有效的公司风险管理体系，能够遵循内部财务运行所做的制度安排，减少管理中不必要的失误。尽管在内部管理中仍存在行政管理混乱、预算管理随意、对外投资盲目、财务监督不力等内控不健全的现象，这些也是管理风险的来源，在这种情况下，加强和健全风险管理的内部控制体系，成了集团企业紧要任务。
参考文献：
[1]王霞，张永，彭智才，如何保障中小企业内部控制系统安全[J].资源方法，2004（9）：54-55.
[2]刘仁勇，王卫平.企业安全管理研究[J].学术研究，2007（6）：113-115.
[3]李华锋，林恒.企业风险系统安全体系的构建[J].北京工业大学学报，2003（12）：491-494.
公司内部管理制度范文第10篇
关键词：贷款公司；内部控制；研究探索；问题对策
中图分类号：F832.39 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）015-0000-01
一、我国小额贷款公司内部控制的发展概况
1.小额贷款公司内部控制的定义
所谓内部控制，即为公司企业为了降低自身的风险，提升企业的竞争力，而提出的一种内部控制结构，也就是我们常说的管理，公司企业的内部控制渗透到企业的方方面面，无论是人才管理、财务管理、招商引资等等，都属于企业内部控制的范畴。而小额贷款公司的内部控制就是其中之一，这其中，小额贷款公司是躯体，而内部控制则是中枢神经，控制着身体的每一个部位。现如今，国与国之间的市场竞争加剧，良好的企业内部控制制度会为企业添油加彩，从而保证企业的健康营运。我国的小额贷款市场尚处在初级阶段，在走向成熟的过程中，能脱颖而出的企业必定是有着良好的内部控制的企业。
2.小额贷款公司内部控制出现的背景
2004年，我国首次进行小额贷款试点，随后向全国进行全面推广。而此时，企业的内部控制理念已先于1999年提出，也就是说，内部控制这个概念在中国出现的时候，小额贷款公司尚未出现。但是企业内部控制的全面应用是在2010年以后，这个时候，中国的小额贷款公司已如雨后春笋般，遍地开花。为了更好的管理好企业，许多企业相继引入了内部控制这一管理理念，小额贷款公司也不例外。当前，小额贷款公司的内部控制理论研究已卓有成效，但是尚存在许多的不足。
3.小额贷款公司对民间资本市场的意义
小额贷款公司的出现，极大的提升了资本的运用效率，以往小公司小企业，农户和个体户难以向银行获取贷款。而小额贷款公司恰好弥补了银行的不足，这样以来，使民间融资更加的方便。小额贷款公司还促进了民间借贷的规范化运营，降低贷款利息，从而稳定了民间借贷市场，减少了民间借贷纠纷。
二、我国小额贷款公司内部控制所存在的一些问题
1.小额贷款公司的财务问题混乱
众所周知，财务系统是企业的命脉，一旦企业的财务出现混乱，它将会为企业酿成巨大的损失。然而，由于小额贷款公司在中国只有十多年的历史，财务管理制度存在明显的不足，但是外国先进的财务管理制度在中国又会造成水土不服，所以当前中国的小额贷款公司都是摸着石头过河，在慢慢摸索适合本土的一套财务管理制度。但大多数小额贷款公司则安于现状，财务人员凭着自己的意志工作，财务管理的规章制度形同虚设。
2.小额贷款公司的内部控制理念没有及时更新
虽然内部控制这一概念是在2010年才得到全面推广，然而关于内部控制的理论研究却没有停下脚步，而是以一种前所未有的速度进行探索更新。现如今，许多小额贷款公司并不注重所谓的内部控制管理，只以盈利作为衡量企业经营的标准，然而，现代化企业理念已经表明，一个企业如果没有一套科学的内部管理制度，那么这个企业必将走下坡路。
3.小额贷款公司的内部控制缺乏有效的监管制度
尽管有些小额贷款公司已经建立了自己的一套内部管理制度，但由于现有的管理制度并不完善，尤其是监管方面。企业内部控制的监管方面包括对财务的监管、人才的监管、公司经营的监管等等。但由于小额贷款公司以及国内环境的原因，一套完善的监管体系在公司企业很难得到落实，这也就导致了公司面临监管的缺失，从而不利于小额贷款公司的健康发展。
三、如何提升我国小额贷款公司的内部控制水平
1.小额贷款公司必须建立起一套完备的企业内部控制体系
内部控制体系首先要在人才引入，管理理念，管理制度方面下功夫，建立健全现有的企业管理制度。在人才引入方面，首先是考虑引进高素质的管理人才，对企业进行大换血，革除一些冗员，精简人员结构，提高企业的管理水平。由于小额贷款公司的内部控制尚处在初级阶段，有些理念虽然落后，但也不能轻易尝试新理念。
2.小额贷款公司必须建立起一套科学的企业监管体系
企业的内部监督是现代企业不可或缺的一环，监督作为企业的第三只眼睛，对规范企业秩序、遏制不良风气、提高企业运营的透明度等具有不可替代的作用。监管部门不仅监督员工，企业，还应当作为小额贷款公司的一个独立部门，监督各部门以及各级管理人员的日常工作。事实上，许多小额贷款公司都还没有达到设立监管部门的要求。
3.小额贷款公司应该改善企业的财务管理、信息交流、组织结构
上文提到，财务管理是企业的命脉，所以小额贷款公司的财务部门应当充分发挥其“命脉”效用，对员工进行积极考核，加强财务管理制度的建设。信息交流作为公司内部控制的一环，增进各部门之间的信息交流，有利于增进各部门之间的了解，从而提升企业的运行效率。在组织结构方面，也就是我们常说的管理层方面，要依据企业现状，调整企业内部的人员管理结构，充分协调好各部门成员之间的关系。
四、总结
本文借鉴了当前最新的理论资料，再结合当下小额贷款公司内部控制发展的实际情况，提出了一些自己独到的见解。文章从小额贷款公司内部控制的概念、存在的问题、解决方案，系统的阐述了对小额贷款公司的内部控制的研究。由于本人的自身能力有限，文中如有不足之处，望请海涵。
参考文献：
[1]虞哲.构建小额贷款公司内部控制体系研究[D].沈阳理工大学硕士学位论文.2014.
[2]赵路军.浅析小额贷款公司内部控制问题及措施[J].财会学习.2015.