不良贷款分析报告范文

不良贷款分析报告范文第1篇

一、粤东地区分行存量不良贷款总体情况

1．不良贷款规模：粤东地区五个分行不良贷款余额（五级分类）在全省占比大，贷款余额仅占7.08%，而不良贷款占全省的9.83%，高出2.75个百分点。

粤东地区五个分行截止2003年12月31日，贷款余额为118.27亿元，占全省贷款余额1670.85亿元的7.08%，五级分类口径不良贷款为24.23亿元，占全省不良贷款额246.06亿元的9.83%；一逾两呆不良贷款为23.61亿元，占同口径全省不良贷款223.52亿元的10.56%。可见，粤东地区分行不良贷款的占比高于贷款余额的占比，信贷资产质量较差。

2003年底粤东地区分行五级分类不良贷款额比年初下降7.98亿元，不良额比年初下降24.8%，而同期全省不良贷款下降95.92亿元，不良额比年初下降28%，粤东地区分行不良贷款额下降幅度低于全省的平均水平，不良额压缩力度未达到全省的平均水平。

2．不良贷款率：粤东地区五个分行贷款五级分类不良贷率在全省排名居前，五级分类不良贷款率比全国平均水平高11.24个百分点，比全省平均水平高5.76个百分点。

2003年底粤东地区分行五级分类为不良贷款率为20.49%，不良贷款率比全国X银行系统平均不良贷款率（9.25%）高11.24个百分点，比全省14.73%的不良率水平高5.76个百分点，比全省不良贷款率最低的广州地区（12.51%）高7.98个百分点，比粤西地区（21.23%）低0.74个百分点。同期粤东地区分行一逾两呆不良率为19.96%，比全省同口径不良率（13.37%）高6.59个百分点。可见信贷资产质量不容乐观。

3．不良贷款损失可能性：粤东地区五个分行各类不良贷款的损失可能性高于全省平均水平。

2003年底粤东地区分行五级分类中可疑类贷款和损失类贷款为22.55亿元，占同口径不良贷款比重为93%，同期全省五级分类中可疑类贷款和损失类贷款为200.98亿元，占同口径不良贷款比重为81.7%，粤东地区分行五级分类中可疑类贷款和损失类贷款所占比重比全省平均水平高13.64个百分点；同期粤东地区分行“双呆”贷款余额为21.49亿元，占同口径不良贷款的91%，全省“双呆”贷款为202.23亿元，占同口径不良贷款的90%。由此可见粤东地区贷款损失的可能性较大。

二、粤东地区分行存量不良贷款的结构分析

截止2003年12月31日，粤东地区分行企业类贷款余额96.15亿元，占全部贷款余额的81.3%；企业类不良贷款22.98亿元，占全部不良贷款的94.8%，企业类贷款不良率23.9%；个人类贷款22.12亿元，占全部贷款的18.7%，个人类不良贷款1.25亿元，占全部不良贷款的5.2%,个人类贷款不良率5.7%。以下结构分析，除特指外，仅对企业类贷款五级分类不良贷款结构进行分析。

1．不良贷款的行业结构分析：国家重点支持和大力发展行业的不良贷款率较低，房地产及其相关行业不良贷款占比高，应加强对其风险控制

（1）不良贷款的行业集中在房地产、其他批发业等19个行业，占81%。粤东地区五个分行不良贷款分布在89个行业，不良贷款超3000万元的行业共有19个行业，合计不良贷款18.63亿元，占全部不良贷款的81%，其中不良贷款额超过1亿元的行业共有4类，分别是“房地产开发与经营业”（5.72亿元）、“其他批发业”（3.03亿元）、“房屋和土木工程建筑业”（1.5亿元）和“非金属矿物制品业”（1.46亿元），这4类行业不良贷款总额合计11.71亿元，占全部不良贷款余额的51%。

（2）房地产及其相关行业不良贷款7.9亿元，占34.4%。房地产及其相关行业共有7个，分别是“房地产开发与经营业”（57236万元）、“房屋和土木工程建筑业”（14952万元）、“建筑装饰业”（3276万元）、“其他建筑业”（950万元）“房地产管理业”（863万元）、房地产经纪与（827万元）和建造安装业（802万元），这7类相关行业不良贷款合计7.9亿元，占全部不良贷款的34.4%，总体不良率为41.89%，比企业类贷款平均不良率高18个百分点。这7类行业的不良贷款情况反映出房地产及相关行业的信贷质量状况堪忧。

（3）不良贷款余额排前十位的行业不良贷款额15.35亿元，占66.8%。

粤东地区五个分行前10大不良贷款行业的贷款余额为66.75亿元，占全部企业类贷款的69.43%，不良贷款余额为15.35亿元，占全部企业类不良贷款的66.81%，不良率为23%，低于企业类不良贷款率0.9个百分点。在10大行业中，各行业的贷款质量差异较大，电力发电、装卸搬运和其他运输服务业、道路运输业等三个行业不良贷款率较低；而房地产开发与经营业、其他批发业、房屋和土木工程建筑业、零售业、商业经纪与业、非金属矿物制品业和能源行业等七个行业不良贷款率都超过20%，零售业不良贷款率最高（77.22%）。

表1：粤东地区不良贷款余额排前十位的行业情况表

截止：2003年12月单位：万元

行业（新）不良贷款额不良额占比不良率贷款余额贷款余额占比

房地产开发与经营业57235.9724.91%55.87%102443.76510.66%

其他批发业30349.5513.21%65.96%46011.650284.79%

房屋和土木工程建筑业14951.766.51%22.62%66105.76136.88%

非金属矿物制品业14632.816.37%22.03%66432.81156.91%

电力发电业7299.763.18%8.15%89590.75949.32%

商业经纪与业6986.833.04%38.57%18112.825021.88%

能源、材料和电子批发业5970.302.60%60.12%9930.2977631.03%

装卸和其他运输服务业5943.82.59%6.27%94843.24759.86%

道路运输业57322.49%3.41%168265.485417.50%

零售业4429.041.93%77.22%5735.6433760.60%

合计153531.8166.81%23.00%667472.2569.43%

（4）国家重点支持和大力发展行业的不良贷款率较低。如电力、电力供应、电信、道路、石油、新闻出版、广播媒体、教育、烟草等9个行业不良率都低于10%，这9类行业全部属于国家垄断行业，且行业现金流量稳定，是我分行重点营销的对象。

（5）贷款规模较小的行业不良贷款率在全部行业中处于较高水平，只有少数贷款规模较小的行业其信贷资产质量好。贷款规模较大行业贷款质量普遍较好。

不良率超过70%的信贷质量较差的28个行业贷款余额31624万元，仅占全部企业贷款的3.3%，不良贷款为26307万元，占全部企业类不良贷款的11.45%,贷款不良率为83.2%,高于企业类贷款平均不良率（23.9%）59.3个百分点，其中只有2个行业的贷款规模超过5000万元，有20个行业贷款规模不到1000万元。从这种不良率的行业表现看，说明我分行大部分重点投放的贷款行业信贷质量相对其他行业较好。

贷款规模排名前10位的行业贷款余额71901万元，仅占全部企业贷款的74.8%，不良贷款为14766万元，占全部企业存款的6.4%,贷款不良率为20.5%,低于企业类贷款平均不良率（23.9%）3.4个百分点，如在贷款规模超过5亿元的6个行业中，只有“房地产开发与经营业”（55.87%）不良率高于企业类贷款平均不良率（23.9%）。可见，规模较大行业信贷质量相对较优。

表2：不良率及贷款余额排在前10位的行业不良贷款情况表

截止：2003年12月单位：万元

不良率前10位行业情况贷款余额10位行业情况

行业贷款规模不良率行业贷款规模不良率

仓储业989100.00%道路运输业1682653.41%

信息、咨询服务业6440100.00%房地产开发与经营业10244455.87%

渔业554100.00%装卸搬运和其他运输服务业948436.27%

人民政协和派512100.00%电力发电业895918.15%

电信和其他信息传输服务业305100.00%非金属矿物制品业6643322.03%

废弃资源和废旧材料回收加工业163100.00%房屋和土木工程建筑业66105822.62%

其他金融活动100100.00%其他批发业4601265.96%

黑色金属冶炼及压延加工业90100.00%教育414064.29%

基层群众自治组织69100.00%水的生产和供应业2579910.67%

仪器仪表及文化、办公用机械制造业50100.00%商业经纪与业1811338.57%

2．区域结构分析：汕头分行企业类贷款余额和不良余额均排名首位，汕尾分行贷款余额最少，但不良率78.63%，全省排名第一

（1）汕头市分行和梅州市分行不良额占比小于贷款余额占比，其他三个分行不良额占比高于贷款余额占比

2003年底，汕头分行企业类贷款余额为360679万元，占粤东地区分行贷款余额的37.5%,不良贷款为68053万元，占粤东地区分行不良贷款余额的29.62%,排名首位；潮州市分行企业类贷款余额58968为万元，占粤东地区分行贷款余额的6.13%,不良贷款为19056万元，占粤东地区分行不良贷款余额的8.28%,不良余额占比最小；汕尾分行企业类贷款余额为45338万元，占粤东地区分行贷款余额的4.72%,不良贷款为35647万元，占粤东地区分行不良贷款余额的15.51%。

（2）粤东地区五个分行企业类贷款不良率全部高于全省企业类贷款不良率（17.24%）：汕头市分行和梅州市分行贷款不良率低于粤东地区平均不良率，其他三个分行不良率高于平均水平，汕尾分行不良贷款率高居全省之首。

汕头市分行和梅州市分行企业类贷款不良率分别为18.87%和18.18%,接近全省企业类贷款平均不良率（17.24%）,低于粤东地区23.9%的平均不良率；企业类贷款不良率在粤东排名第一的分行是汕尾分行78.63%，第二、三名依次为潮州市分行32.32%，揭阳市分行27.37%。

表3：粤东地区各分行企业类贷款情况表

截止：2003年12月单位：万元

类别贷款余额贷款额占比不良贷款不良占比不良率

汕头360679.39137.52%68053.5710529.62%18.87%

梅州314163.28832.68%57111.7954924.86%18.18%

揭阳182270.80618.96%49893.133421.72%27.37%

潮州58967.996.13%19056.228.29%32.32%

汕尾453384.72%35647.415.51%78.63%

合计961419.475100.00%229762.1199100.00%23.90%

3．不良贷款的产品特征：粤东地区五市分行固定资产贷款总体质量较好，流动资金贷款质量较差，其中基本建设贷款不良率低于全省基本建设贷款不良率平均水平

（1）从不良贷款的产品分布看，流动资金不良贷款余额占全部企业类不良贷款89.4%，固定资产不良贷款占全部不良贷款的10.6%

2003年底，流动资金不良贷款余额为20.5亿元，占全部不良贷款的89.4%,固定资产类不良贷款为2.48亿元，占10.6%。前十大信贷产品中，有3类产品的不良贷款占比超过10%，分别是商业流动资金不良贷款6.78亿元（占29.51%）、工业流动资金不良贷款4.45亿元（占19.36%）和房地产业流动资金不良贷款2.75亿元（占11.98%）。

（2）从贷款的不良率看，基本建设贷款和商业承兑汇票贴现的质量较好，技术改造贷款不良率在全省技术改造贷款不良率排名居首

2003年底基本建设贷款余额为38.09亿元，占粤东地区五个分行贷款的39.6%,高于全省基本建设贷款平均占比（21.8%）17.8个百分点，结构比较合理；粤东地区基本建设贷款不良率为2.2%，低于全省基本建设贷款平均不良率（2.99%）0.79个百分点，质量较好。技术改造贷款余额1.59亿元，占粤东地区不良贷款6.94%,不良贷款率为77.8%，高于全省技术改造平均不良率（22.3%）55.8个百分点。商业承兑汇票贴现余额6505万元，占全省银行承兑汇票贴现余额（38.81亿元）的1.7%,规模较小，但没有不良贷款。

表4：粤东地区信贷品种结构情况表

截止：2003年12月单位：万元

类别贷款余额余额占比不良贷款不良占比不良率

基本建设贷款380861.3639.61%8376.363.65%2.20%

技术改造贷款20495.902.13%15945.906.94%77.80%

房地产业流动资金贷款65635.326.83%27535.5211.98%41.95%

建筑业流动资金贷款38470.454.00%13733.455.98%35.70%

商业流动资金贷款114255.6311.88%67803.1329.51%59.34%

公共企业流动资金贷款52888.205.50%9674.204.21%18.29%

其他流动资金贷款87875.079.14%11892.485.18%13.53%

住房开发贷款7800.000.81%100.000.04%1.28%

工业流动资金贷款146015.7115.19%44479.8519.36%30.46%

其他贷款9603.661.00%6308.062.75%65.68%

其余贷款种类37518.053.90%23913.0510.41%63.74%

合计961419.35100.00%229762.00100.00%23.90%

4．新老帐结构：粤东地区老帐不良贷款消化力度较大，新帐贷款不良贷款占比有所提高，需关注重组贷款质量

截止2003年底，粤东地区五个分行新帐贷款余额为551713万元，余额占比为57.39%；不良贷款额为22068万元，余额占比为9.6%,比年初减少1215万元，占粤东不良贷款下降总额的1.52%；不良率为4%，比年初下降1.23个百分点。老帐贷款余额为409706万元，余额占比为42.61%；不良贷款额为207694万元，不良余额占比为90.4%，比年初减少78587万元，占粤东不良贷款下降总额的98.48%；不良率为50.7%，比年初下降7.83个百分点。

粤东地区五个分行重组贷款（借新还旧、债务转移、贷款展期）余额181834万元，占贷款总额的18.91%,，不良贷款为56106万元，比年初下降9391万元，贷款不良率为30.85%,比年初下降5.2个百分点。由于重组贷款主要通过重新认定方式使不良贷款下降，且不良率高于贷款平均不良率（23.9%）7个百分点，需加大重组类贷款的回收力度。

从新老帐贷款的类别看，1998年底以前发生的老信贷业务不良贷款余额为149136万元，占比64.91%,不良率为86%；1999年发放不良贷款余额14606.18万元，占比6.36%,不良率为36.92%；2000年以来发放的不良贷款额66019.01万元，占比28.73%，不良率为8.82%；另外，超额借新还旧和新贷款债务转移两类贷款不良率达到100%，应加强对办理这两类贷款的贷前调查，对化解风险的有效进行详细评估。

表5：粤东地区贷款新老帐结构情况表

截止：2003年12月单位：万元

类别贷款余额余额占比不良贷款不良占比不良率

1998年底以前发生的老信贷业务173636.8118.06%149136.8164.91%85.89%

1999年当年发生的老信贷业务39566.184.12%14606.186.36%36.92%

超额借新还旧442.000.05%442.000.19%100.00%

回收再贷93632.469.74%3601.361.57%3.85%

老贷款借新还旧87481.599.10%36426.7115.85%41.64%

老贷款债务转移6992.000.73%946.000.41%13.53%

老贷款展期7955.000.83%2535.001.10%31.87%

其他新信贷业务472307.6349.13%5869.332.55%1.24%

新贷款借新还旧76035.687.91%16128.607.02%21.21%

新贷款债务转移33.000.00%33.000.01%100.00%

新贷款展期3337.000.35%37.000.02%1.11%

合计961419.35100.00%229762.00100.00%23.90%

5．贷款方式结构：抵押贷款是主要的贷款方式，占全部贷款的37.13%，质押贷款和票据贴现贷款质量较好，信用贷款不良率排名居全省首位

2003年底，粤东地区企业类贷款中抵押贷款占比最高，达37.13%，不良率为30.14%,；保证贷款占比排名第二，为25.33%，不良率也排名第二位，为35.18%。信用贷款不良率为43.36%,不良率排名居全省首位，高于全省信用贷款平均不良率（5.57%）37.79个百分点，主要原因是汕尾市分行信用贷款额为23603万元，不良率高达97%所致，目前汕尾市分行信用贷款占全部贷款的比率已经达到47.26%，远远高于省分行信用贷款余额占比控制在8%以内的要求。票据贴现贷款没有不良贷款，余额为6505万元，比年初增加4859万元，增加195%，增加速度较快，但规模仍然较小，余额仅占企业类贷款0.68%；质押贷款余额为287922万元，占比为29.95%,不良率仅为2.66%，质量较好。质押贷款主要投向公路行业，贷款余额为218520万元，占76%，没有不良贷款，担保方式是以路桥收费权作为质押。

表6：粤东地区企业类贷款方式结构情况表

截止：2003年12月单位：万元

类别贷款余额占比不良额占比不良率

抵押35694937.13%10757146.82%30.14%

质押28792229.95%76683.34%2.66%

保证24355625.33%8569337.30%35.18%

信用664876.92%2883012.55%43.36%

票据贴现65050.68%0.00%0.00%

合计961419100.00%229762100.00%23.90%

6．贷款规模结构：5000万元以上贷款规模大、质量好；芝麻户贷款质量差

2003年12月底，5000万元以上贷款客户只有20户，占贷款户数的0.6%，但贷款余额为43.9亿元，占全部企业类贷款45.7%,不良贷款率仅为5.5%。粤东地区五个分行100万元（含）以下贷款客户2318户，占客户总数的74%，贷款余额为48989万元，不良贷款额41060万元，不良率为83.85%。100万元以下客户由于金额小，笔数多，工作量大。100万元至300万元区间贷款客户357户，占客户总数的11.4%，贷款余额为69107万元，不良贷款47819万元，不良率为69.19%，同样也存在笔数多，质量差等特点。

表7：企业类客户贷款规模结构情况表

截止：2003年12月单位：万元

区间客户数贷款总额不良贷款不良率

5000万元以上20439142.524132.55.5%

1000万元至5000元（含）582465874539418.4%

500万元至1000万元（含）881149893591531.2%

100万元至500万元（含）6431117308326174.5%

100万元（含）以下2318489714106083.85%

三、对盘活回收存量不良贷款的建议

1．推行不良贷款集中经营，加大力度处置存量不良贷款

实践证明，不良资产的实际价值会随着时间的推移而不断贬值，这就是所谓的“冰棍”效应。加大力度处置存量不良贷款，首先要摸清底数，集中经营。省分行决定在粤东地区成立不良资产粤东经营小组，对不良贷款实行集中管理、分帐核算、专业化经营。其次要因户施策，分类清收。对于有还款能力但缺乏还款意愿，恶意拖欠贷款本息的“钉子户”、“赖债户”，通过变卖抵押物或追究保证人的连带清偿责任等法律手段依法清收；对于办理了资产抵押的贷款，企业已无法回生的，采取以物抵债，挽回部分贷款损失；对有一定的有效资产或保证人具有担保能力的，采取改变抵押或变换借款主体、追索保证人等办法，降低贷款风险；对能正常生产经营、能正常付息、发展前景较好的，但因自有资金不足，贷款成为铺底资金的企业进行贷款重组，采取收回再贷、借新还旧等措施来降低不良贷款余额。第三要做好贷款核销工作，逐步消化不良贷款。

2．提高不良贷款的现金回收比例

从粤东地区五个分行2003年不良贷款处置情况看，2003年，粤东地区分行五级分类不良贷款减少7.98亿元，其中现金回收为1.76亿元，占22%，现金回收比例仍然不太高。今后，要将现金回收作为不良贷款处置、管理的首要目标加以关注，坚决破除重利息收入、轻本金回收，重增量控制、轻存量消化，重核销认定、轻回收再贷等观念和操作习惯，确实提高不良贷款盘活的实际效果。

3．债务重组是盘活不良贷款的重要手段

债务重组盘活不良贷款包含以下几种形式：债务转移、借新还旧、转贷、修改债务偿还条款、发行可转换债券、减免利息、租赁融资、追加贷款、追加调整担保与抵押等等。从2003年粤东地区不良贷款回收盘活成果看，债务转移和以物抵债共盘活3910万元，仅占2003年不良贷款下降额5%，须加大债务重组手段的直接运用，。运用债务重组手段，对我分行盘活不良贷款意义重大。目前，由于我分行不良贷款在行业分布、地区分布上差异性较大，各种信贷产品的不良状况又千差万别，同一客户的不良贷款又有不同的贷款方式、期限和品种等特点。因此，新一轮不良贷款回收盘活，必须综合运用债务重组手段，夺取胜利。

债务重组中要做到：（1）X银行作为债权人时，应坚持将贷款本息的回收作为贷款重组的主要目标，重组要以增强借款人的经营能力和发展后劲为出发点，从而使借款人的还款意愿和还款能力得到提高。（2）在重组手段的选择上，要充分发挥债权人的优势地位，而不是委曲求全，由企业牵着鼻子走。（3）建立自身的重组分类项目库和重组方案库，对重大项目的债务重组方案，必须综合考虑，进行多种设计，从中择优；对其他项目可进行分类，直接从方案库中选择对应方案，提高处理效率。

4．抵债资产的变现能力是决定“以物抵债”成功与否的关键

从粤东地区分行不良贷款的特点可以发现，有相当部分的不良贷款是采取了抵押或质押。运用“以物抵债”是取得货币资金的一种重要债务重组手段。如果运用得当，对提高不良贷款现金回收比率具有积极意义。实际上，在实施“以物抵债”时，资产的认定收取阶段就考虑抵债资产的变现价值，才是解决问题的关键，二者并重。

抵债资产收取时，宜尽量接受易保管、易变现的抵债物，同时在估价上要做到：一是防止因信息不对称导致的银行被动接受情况；二是防止因评估机构评估不客观，且缺乏制约和救济机制造成的资产高估风险，尽可能确定一些规模大、信誉好的评估机构作为评估定点单位；三是在法律诉讼手段收回不良贷款过程中，要防止抵债资产的价格被法院提高。

收取抵债资产之后，（1）应组织专业队伍进行管理，适度投入维护性费用，做好资产的保值增值工作，并尽快进入处置变现环节。（2）抵债资产进入变现环节前，必须对资产进行重新评估，进而确定处置底价。（3）所有抵债资产处置方案未经审批，一律不得处置，处置资产时尽量采用公开竞卖形式，防止场外交易和防范相关操作人员的道德风险。

5．加大对单户贷款金额300万元以下贷款的退出力度

截止2003年12月底，粤东地区分行贷款芝麻户情况较为严重，贷款质量差，单户300万元以下贷款金额为118073万元，不良贷款为88879万元，平均不良率为75.3%。对300万元以下贷款客户，应采取包括现金回收、呆帐核销、以物抵债、诉讼催收等强力手段加快退出。

各分行必须制定切实可行的方案，尽快退出芝麻户贷款。对金额100万元以下贷款或者核准未通过的芝麻户贷款原则上按100%比率退出；对于贷款金额在100万元以上，300万元以下的贷款应实行有序退出，其中正常贷款到期原则退出比率不少于10%，不良贷款退出比率不少于40%。

6．加大通过法律诉讼回收不良贷款的力度

我分行在盘活不良贷款时，运用法律诉讼手段追偿贷款仍然有限，这既与司法环境有关，也与我分行在不良贷款管理中出于业务发展的考虑，尽量减少进入司法程序有关。

不良贷款分析报告范文第2篇

第一条为加强农村信用社持续、审慎、有效监管，促进农村信用社完善内控制度，提高资产质量，防范风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和有关法律、行政法规，结合农村信用社监管实际，制定本办法。

第二条本办法适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其各级派出机构对农村信用社不良资产的监测和考核。

第三条农村信用社和各级联社要按照本办法要求，制定符合本地实际的农村信用社不良资产监测考核办法。

第四条本办法所称不良资产是指按照《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》等确定的标准和程序划分的不良信贷资产和非信贷资产。

第五条不良资产监测考核报告的数据和资料主要来源于银行业金融机构监管信息系统、银监会要求的其他统计报表、农村信用社报送的不良资产分析报告及现场检查和日常监管所掌握的情况。

第二章不良资产监测和考核

第六条各级监管机构应按月对农村信用社不良资产进行监测，按季进行考核。

第七条各级监管机构应建立不良资产监测工作制度和操作规程，明确对农村信用社不良资产进行监测的工作部门和岗位人员，并报上级监管部门备案。

第八条出现下列情形之一的，各级监管机构要实施直接重点监测：

（一）不良贷款比例和不良非信贷资产比例排前三名的地区或机构。

（二）连续三个月不良贷款余额和不良非信贷资产余额不减反增，以及不良贷款比例和不良非信贷资产比例不降反升的地区或机构。

（三）当年新增不良贷款和新增不良非信贷资产居前三名的地区或机构。

第九条各级监管机构应采取以下有效措施对农村信用社不良资产及管理情况进行考核：

（一）建立不良资产考核的工作制度和考核评价体系，明确不良资产考核的工作部门和岗位人员。

（二）从纵比、横比两方面对被考核农村信用社不良资产及管理的进步度作出考核评价。

（三）建立不良资产考核指标体系，按风险分类对不良资产进行考核。

（四）将不良资产考核结果作为重要事项纳入法人机构综合考评体系，并作为对高级管理人员进行考核的重要依据。

（五）将不良资产考核结果及时向被考核单位通报，并提出相应的内控管理和风险化解的工作目标和措施要求。

第十条不良资产考核指标体系包括资产质量指标和贷款迁徙率指标（具体计算公式见附件）。资产质量指标主要包括不良贷款比例、不良贷款比例变化、不良贷款变化额、新发放贷款形成的不良贷款余额、新发放贷款不良率、不良贷款收现率、不良非信贷资产比例、不良非信贷资产比例变化、不良非信贷资产变化额。贷款迁徙率指标主要包括正常贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。

新发放贷款余额为2007年1月1日以后发放的贷款余额。

第三章不良资产分析

第十一条各级监管机构对农村信用社不良资产情况要持续关注，按月对不良贷款、按季对不良资产进行全面分析，及时对农村信用社的风险状况和变化趋势作出总体判断和评价，并形成分析报告，对风险状况严重和变化明显的要重点说明。不良资产分析包括不良贷款分析和非信贷资产风险分析及相应的工作措施和建议等。

第十二条不良贷款分析。主要包括以下内容：

（一）基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例、与上期和年初比较的变化情况及原因。对重大变动和异常情况应进行重点分析。

（二）地区分布情况。不良贷款余额及比例的地区分布情况分析。

（三）行业分布情况。各行业贷款余额、不良贷款余额、不良贷款比例情况分析。对国家宏观调控产业进行适当关注。

（四）投向情况。主要是对企事业单位（包括企事业法人、合伙企业、个人独资企业及集体合作组织）、自然人一般农户（包括农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款）、银行卡、住房按揭、汽车、自然人其他户、贴现及承兑汇票垫款等贷款投向形成的不良贷款情况作出必要的分析。

（五）直接监测对象情况。确定为辖内重点直接监测对象情况分析。

（六）迁徙和清收转化情况。分析各类贷款形态之间的迁徙转化情况，重点分析向下迁徙的原因以及现金清收、贷款核销、以物抵债等清收处置情况。

对中央银行专项票据置换的不良贷款的清收情况作出专门说明，包括清收进度、清收费用、债务人资料、台账管理等。

（七）新增不良贷款情况。主要是2007年1月1日以后新发放贷款的质量情况和形成的不良贷款情况，重点对不良贷款形成的内外部原因进行分析，对当年新形成的不良贷款情况要作专门说明。

（八）对不良贷款变化趋势进行预测，提出加强不良贷款管理或监管的措施和意见。

第十三条非信贷资产风险分析。主要包括以下内容：

（一）基本情况。本期非信贷资产余额，不良非信贷资产余额和比例、预计损失余额及比例，与上期及年初比较变化情况。特别是投资、待处理抵债资产、应收款等的变化情况。本期不良非信贷资产及预计损失变动较大的，应进行重点分析。

（二）结构分析。不良非信贷资产的地区分布、主要非信贷不良资产项目余额前10名地区情况。

（三）清收、处置不良非信贷资产分析。

（四）新发生不良非信贷资产原因分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。

（五）不良非信贷资产及预计损失变化趋势的预测，继续抓好非信贷资产管理或监管工作的措施和意见。

第四章监管措施与责任

第十四条各级监管机构应根据农村信用社风险状况定期或不定期听取辖内不良资产变化情况的汇报，同时向被考核对象通报不良贷款考核结果，并进行风险提示。

第十五条各级监管机构要在监测、分析的基础上，通过现场检查或实地调查，对确定的辖内重点直接监测对象有关情况进行核实，对不良资产总体情况及变动趋势进行深入研究，提出加强监管的意见和措施。

第十六条监管机构要督促农村信用社及各级联社制定和完善不良资产管理制度办法，包括明确不良资产管理部门及工作制度、不良资产清收、盘活办法和不良资产管理责任制等，并报当地监管机构备案。

第十七条监管机构要督促农村信用社及各级联社制定明确的不良资产控制目标，包括年度、季度和当年新增控制目标以及分机构控制目标，并将控制目标报送当地监管机构，经监管机构认可后作为双方考核的依据。

第十八条监管机构要督促农村信用社及各级联社将辖内不良资产年度、季度及当年新增控制目标落实到部门和人员，并作为重要内容纳入综合考核体系。

第十九条监管机构要督促农村信用社及各级联社按期对不良资产进行监测、考核和分析，及时报送监测、考核和分析报告及有关数据，并确保数据真实准确、原因分析全面深入、趋势判断合理科学、措施切实有效。

第二十条各级监管机构要督促农村信用社及各级联社在不良资产情况出现重大变动时，及时报告当地监管部门。

第二十一条对辖内不良资产或不良贷款居高不下的机构和地区，各级监管机构要采取相应的监管措施。

（一）凡辖内不良贷款比例在25%或不良资产20％以上（含）且余额上升、年内新增贷款（不含贴现）不良率超过2%以上（含）以及被监管机构列为重点直接监测的地区或机构，所在地监管机构负责人须定期约见该地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人，进行监管质询谈话，要求其采取有效措施降低不良资产余额和比例，明确管理责任。

（二）凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，但不良贷款余额或不良资产余额上升，不良贷款的结构呈现向下迁徙的或年内新增贷款（不含贴现）不良率在1%－2％的，所在地监管机构必须定期听取地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，落实降低不良资产余额和比例的措施和责任。必要时，由监管机构负责人约见其主要负责人进行监管质询谈话，要求其采取有效措施清收盘活不良资产，并明确管理责任。

（三）凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，不良贷款余额或不良资产余额下降，但不良贷款的结构呈现向下迁徙的，所在地监管部门必须定期听取地区行业管理机构或被监测机构分管负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，督促其采取多种有效措施清收盘活不良资产。

第二十二条监管质询谈话要做好记录，整理成谈话纪要，印发被监测机构，并抄送其上级管理部门督促落实。

第二十三条对新增不良贷款，特别是当年形成的不良贷款，监管机构应直接或责成被监测机构逐笔查明原因，落实责任，被监测机构要予以整改并追究相关人员责任，将结果报当地监管机构。

第二十四条各省会城市所在地银监局要认真审阅省级联社报送的不良资产分析报告，并结合日常掌握的情况，形成独立、审慎的辖内农村信用社不良资产监测分析报告，分别于季后20日内、年后30日内报送银监会。

第二十五条凡不按本办法要求及时监测、考核分析不良资产和上报不良资产分析和考核报告的监管部门，上级机构将对其通报批评；对重大问题隐瞒不报的，或由于监管不力造成辖内农村信用社资产质量恶化的，由上级监管机构负责人约见下级监管机构负责人谈话，落实监管问责。

第二十六条农村信用社和各级联社要根据监管部门关于不良资产监测、考核和分析的要求，健全和完善本机构或本地区农村信用社不良资产监测、考核和分析的工作制度，明确工作部门和岗位人员，报当地监管部门备案。按照监管部门的要求定期报送资料、报告和作专题汇报，接受监管咨询并落实各项监管要求和措施。

第二十七条凡不按监管部门要求对不良资产进行监测、考核，不及时准确报送有关数据及报告的农村信用社和各级管理部门，监管机构按照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融违法行为处罚办法》等法律、法规及相关规定予以处罚。

第五章附则

第二十八条各银监局可根据本办法制定相应的实施细则。

第二十九条本办法由银监会负责解释。

不良贷款分析报告范文第3篇

2014年，在行公司的正确领导和相关部门的支持配合下，我部围绕地区公司不良贷款清收工作大局，积极发扬历年来锲而不舍、坚韧不拔、勇于拼搏和蚂蚁啃骨头的团队精神，经过上下共同努力，较好地开展了资产保全工作，切实提高了经营工作质量，圆满完成了各项既定工作目标，部门工作始终保持了超前跨越、蓬勃发展的良好态势。

2015年是公司转变经营理念的重要一年，也是巩固14工作效果的关键一年。为提高工作成效，总行下发了调整资产保全部部门工作职责及调整资产保全部内设部门及工作职责的通知，按照公司统一部署，今年我部既要经营地区不良贷款，还将增加很多管理职能。

一、2015年我部经营工作形势面临严峻考验

2015年我部工作共面临六大难题和挑战：

一是部门工作职责调整大。原来是独立清收的经营部门，现在变成了经营和管理一体化的总行一级部门。

二是部门工作内容增加多。除报表统计工作调整到综合管理部外，今年总行下达给公司资产保全部的具体工作职责共7大项，其中新增职责为3项：1.参与全行公司类关注-资产的管理，并提供保全方案咨询、处置预案制定等专项支持，并督促落实；2.牵头全行公司类不良资产重大资产重组项目的谈判并落实资产保全方案；3.负责指导、督促、组织推动异地分行公司类不良贷款的清收。

三是部门工作角度有所不同。原来只负责xx地区已上收不良贷款的清收，现在负责全行不良贷款的归口管理部门。要求我们必须转变工作角度，树立全行不良贷款管理概念。

四是部门工作对象出现变化。原来作为独立经营部门，对外打交道多，现在增加管理职能要与总行各条线部门、xx地区各支行、异地分行联系、沟通。

五是部门贷款结构不同以往。首先表现在不良贷款风险集中，大额不良贷款占全行不良总额56%;其次表现在老不良贷款经过多年清收已清收怠尽，07-09年发放贷款亿元，占不良总额%。

六是部门人员素质有待提升。我部人员多年从事清收经营，在贷款清收方面摸索并积累了一些行之有效的工作经验，但对于管理是全新的工作，必须重头开始。这对人员工作素质提出了新的更高的要求。

二、2015年我部经营工作思路和及目标

2015年我部的工作思路是：深入贯彻落实科学发展观,坚持以人为本、实事求是原则，紧紧围绕着“以发展为主题、以改革为动力、以防范风险为基础、以提高质量效益为重点”的这一中心环节，突出重点难点，知难而进，迎难而上，积极行动，主动出击，努力工作，全面提升信贷资产质量，确保实现不良贷款总量绝对下降。

(一)突出不良贷款考核重点，千方百计做好不良贷款清收降压工作。一要对2014年发放形成的不良贷款严格问责，由相关部门对其责任认定，落实真正意义上责任清收；二要对2014年前发放形成的不良贷款由地区重新落实责任，考核到人，责任清收；三要有针对性地加强新贷款质量考核；四要坚持问责制度，建立职责清晰、奖罚分明的信贷约束机制。对不良贷款不降反升的地区管理中心、网点，要严格问责，认真落实不良贷款责任追究制度，对2015年新发放形成不良的，严格进行处罚并追究相关责任人的责任。

(二)进一步创新清收处置思路，力促不良贷款快速下降。进一步解放思想，更新观念，变直接参与清收为指导督导地区管理中心清收，积极创新清收处置的思路和方法。要研究采取多种途径、多种方式加大对涉政不良贷款的攻坚力度，同时继续采取现金清收、打包处置、贷款重组等方式进行处置。

三、2015年我部经营工作方法及措施

为应对部门职能的调整，顺完成部门工作职责，2015年，我部将采取以下项具体工作措施：

一是及时传达贯彻总行文件精神，引导全部上下全面转变思想观念，科学调整工作思路，不断改变工作方式，牢固树立管理全行不良的概念，尽快适应新职能的工作要求，使各项工作得到有序开展。

2、建立xx地区不良贷款清收实施细则，规范操作流程。明确上收贷款的步骤、内容、支行与资产保全部各自承担的职责。

3、在清收过程中，加强与支行的沟通，积极摸索好的清收工作方式，尽量减少支行的工作量，如资料复印件上收改为原件上收，承担书面工作支行只需盖章。

4、地区公司类不良贷款的清收：

(1)全面梳理公司类不良贷款情况，明确清收重点，做到一户一策，任务分解到人，专人负责清收。积极推行不良贷款分类处置方案。根据不良贷款的成因、借款人的现状和担保人的不同情况采取不同策略，实施不同的分类处置方案。灵活运用经济、行政、法律等多种手段，按照先大后小，先易后难、先急后缓的顺序清收不良贷款，同时认真落实公司抓大户、钉子户，地区管理中心搞当地户、小户，网点抓小额农户的三级清收模式。动态掌握借款人和担保人的变化情况，及时调整清收方案，确保清收降压工作出成果。

(2)每周进行工作小结并及时进行汇报，加强清收人员履职效果。每月总结清收处置情况和进度，制定下一步清收方案，提高执行力。

5、建立全行公司类不良贷款清收台帐。为强化信贷管理，提高信贷资产质量，减少不良贷款存量，做到清收有目标，追究有落实。结合公司经营实际，将加大力度清收不良贷款工作作为促发展、创效益的重要举措。联合信贷业务审查部、客户经理部业务骨干，分组，对有信贷业务的地区逐一进行摸底调查，所查贷款，逐笔拉列清单，逐笔认定责任人。在此基础上，研究制定《不良贷款责任追究办法》，我部逐社建立不良贷款责任清收台账，对公司不良贷款实行台账管理，统一制作电子版不良贷款管理台账，并下发到各地区实行分级立账，分级管理，并分别设专人负责，地区台账管理员按月上报不良贷款清收情况，与我部台账管理员共同核销台账有关内容，我部每月填写贷款责任追究通知书一式四份，一份留存，一份交人力资源部，按责任追究办法扣划责任人工资，一份交信用社建档，一份交贷款责任人。

6、建立全行关注-资产的工作规程。“关注-”贷款按风险程度分为三个风险等级进行管理。各地区负责对“关注-”类贷款逐户逐笔进行实时监测，各地区对“关注-”贷款逐笔进行分析，对每笔贷款变化趋势作出总体判断和评价，并形成分析报告。对于存量“关注-”贷款于每季末10个工作日内书面上报资产保全部；对于新发生的“关注-”贷款于发生后5个工作日内书面上报资产保全部。我部建立全行“关注-”贷款台账、“关注-”贷款明细汇总表及监测管理台账、“关注-”贷款风险事项报告记录。对于“关注-”贷款，逐笔确定监测管理人员，先通过信贷系统摸清贷款基本情况，再根据各单位上报的书面报告逐笔进行分析，在此基础上提出监测建议，并将监测内容及监测结果报综合管理岗，综合管理岗归纳总结反馈监测结果，形成书面报告报总经理室审定，审定监测结果告知各地区，督促各地区逐户、逐笔及时进行整改，堵塞漏洞，将导致不良的潜在风险降到最低。在此基础上，我部于每季末15个工作日内形成全行“关注-”贷款的分析报告报行长室。

四、工作建议

不良贷款分析报告范文第4篇

全球外汇操纵案调查近尾声

【《财经》综合报道】持续两年多的全球外汇市场操纵

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全球外汇操纵案调查近尾声

【《财经》综合报道】持续两年多的全球外汇市场操纵案调查正在接近尾声。最近，英国金融行为监管局（FCA）等监管机构，以及美国联邦调查局等有权提起刑事的执法机构也开始对此事进行调查。

调查最初一直关注一个聊天群组，交易商在三年里通过彭博社终端即时消息，涉嫌在客户指令之前使用聊天群组执行自己的交易，操纵基准汇率WM/Reuters。

据英国《金融时报》援引两位知情人士的话称，FCA已至少要求15家银行提供相关信息。在此之前，包括德意志银行和高盛在内的一些金融机构表示其已经被监管机构要求提供相关信息。

据海外媒体报道，纵的汇率指数是WM/Reuters基准利率。该汇率指数在伦敦时间每天下午4点设定，该利率被许多企业和投资者看作基准利率。与伦敦银行同业拆借利率（Libor）一样，该指数供金融界外部人士使用，投资调查公司Morningstar预计，当WM/Reuters基准指数波动时，社保基金和储蓄账户等共计3.6万亿美元资金量会随之波动。

所谓“操纵收盘价”是指银行的交易员在快要收盘时大量建仓，然后在临收盘前平仓；或者下达买卖指令，但是在执行前取消。

FCA是参与外汇操纵调查的全球七家监管机构之一，这其中还包括瑞士、美国、香港、韩国等国家和地区的监管机构。

FCA以及瑞士、美国、中国香港的监管当局所进行的调点关注欧元对美元的货币市场，该品种是全球流动性最高的外汇品种，占外汇市场每日5.3万亿美元交易规模的四分之一。

还有一项虽然规模较小但是类似的调查，是由新加坡金融市场监管局开展的，在长达一年的监测行动中，该监管机构发现133个交易者操纵以汇率为主的基准。

之后，各机构开始对交易者实施纪律处罚，目的是证明自己愿意配合监管机构的工作。在针对这些主要的西方银行的诉讼中，与监管机构开展一定程度的合作的意愿已经得到证明，但是内容还尚未知晓。

欧盟竞争专员杰奎因·阿尔穆尼亚（Joaquin Almunia）表示，数家银行已向布鲁塞尔方面提交了信息，以协助其正在进行的反垄断调查，希望借此获得从轻处罚。 声音

证券改革围绕中小投资者展开

证监会主席肖钢：资本市场制度设计是有缺陷的，一开始就是为企业金融服务，中小投资者处于弱势地位，资本市场缺失对大股东和实际控制人的约束。保护中小投资者就是保护资本市场。为进一步做实投资者的保护，证监会正在酝酿新的措施。 建自贸区意在倒逼改革

财政部财政科学研究所所长贾康：新中国成立以来经历了三轮开放，分别是深圳特区、上海浦东和加入世贸组织。上海建立自贸区核心之意是“改革”而不是“政策”，中央意在以上海自贸区“先行先试”的改革“清理文件柜”，修改一些与国际通行做法相悖的法律法规，从而形成循序渐进的法治建设，并在未来的国际谈判中掌握话语权和影响力。 快报

商业银行不良贷款创20季新高

截至三季度末，商业银行不良贷款5636亿元，创下自2008年四季度以来20个季度新高，不良贷款率0.97%，为2012年一季度以来7个季度新高。其中，大型商业银行不良贷款余额3365亿元，不良率0.98%。 人民币对美元再创新高

11月14日，中国货币交易中心授权公布人民币对美元汇率中间报价6.1314，比前一个交易日上涨27个基点，连续三个交易日上行，突破前期最高点6.1333，再创新高。从年初至今，人民币对美元中间价已累计升值接近2.5%，远超去年1.03%的全年升幅。 券商三季度成本控制显著

不良贷款分析报告范文第5篇

四月份，我县信用社大力组织存款，努力扩大信用社在全县金融机构的市场占有份额，拓展业务领域，同时做好小额农贷的发放工作，出现了存贷规模同步增长的好局面。现根据我县联社四月份各项统计数据分析如下：

全县基本情况[文秘站网文章-找范文,到文秘站网]

一、存款情况。四月末，全县信用社各项存款余额达__万元，比年初增加了__万元，增长率为8.26。其中储蓄存款余额__万元，比年初增加__万元，余额占各项存款的82.15。

二、贷款情况。各项贷款余额为__万元，比年初增加__万元。其中三农贷款余额__万元，占比70.86；房地产开发贷款余额__万元，占比10.21；按揭贷款__万元，占比3.32；助学贷款__万元，占比0.08；其他贷款__万元，占比4.34；贴现贷款__万元，占2.35。本月发放各项贷款__万元，本月收回贷款__万元。本月不良贷款余额为__万元，比年初上升了__万元，不良贷款占比为8.84。

三、月末存贷比为64.83。

执行情况分析

一、四月份存款比年初存款增加了__万元，其中企事业单位存款上升了__万元，储蓄存款增加__万元，其他存款增加__万元。这个月的存款增长势头良好，这主要是四月份信用社把大力组织存款资金放在了工作的首位，主要做好了以下几点工作：一是向农村大力宣传，吸收了部分外出打工款；二是农户卖猪、农产品的收入存入了信用社；三是信用社继续抓好城镇居民储蓄存款；四是努力让贷款企业的资金回笼货款存入信用社。

二、四月份发放各项贷款__万元，本月收回贷款__万元。贷款余额比年初贷款余额上升了__万元，本月贴现贷款发生额为__万元。这些贷款主要投放到了支持农村经济发展、城镇居民生活、消费贷款。（1）支持农村经济发展，本月投放种植业、养殖业贷款、农户产品加工业贷款__万元；（2）为促进城镇经济的发展和个人消费水平的提高，发放个人购房贷款、消费等贷款__万元；（3）继续做好小额农贷的发放工作和支持县内企业的发展以及其他贷款__万元。本月不良贷款余额为__万元，比年初增加了__万元。针对不良贷款上升的信用社，信贷管理科组织人员到不良贷款上升的信用社一一了解情况，帮助分析不良贷款上升的原因，协助他们想办法、找措施，督促其限期收回不良贷款。

现金执行情况

20__年4月份现金收支总额有所减少，现金收入__万元，现金支出__万元，现金投放__万元，现报告如下：

一、收入比上月减少主要表现在：1、商品销售收入减少*万元；2、服务业收入增加__万元；3、税款收入减少__万元，；4、城乡个体经营收入减少__万元；5、储蓄存款收入减少__万元；6、居民归还贷款收入减少__万元；7、汇兑收入减少__万元；其他收入增加__万元。

二、现金比上月减少主要表现在：1、工资性支出增加__万元，；2、产品采购支出减少__万元；3、行政企事业管理费用支出增加__万元；4、城乡个体经营支出减少__万元；5、储蓄存款支出增加__万元；6、居民提取贷款支出减少__万元；7、汇兑支出增加__万元，8、其他支出减少__万元。

不良贷款分析报告范文第6篇

一、完善资产保全工作机制，提高资产保全意识

一是编制不良贷款及置换不良贷款清收计划，指导落实到社、分户到人，并协助各社制定清收考核办法，随时深入基层检查督促清收工作，严格考核逗硬，并督促完成上级下达的目标任务；

二是强化资产保全意识，要求基层信用社对到逾期贷款签发催收通知书，并检查督促签发质量；

三是加强对不良贷款的成因分析，查找症结，及时制定解决办法，要求各社按月、按季拟写了不良贷款分析报告，为领导决策提供了真实可靠的依据；

四是加强对不良贷款的统计上报工作，及时、准备、真实反映不良贷款情况。

二、做好了非信贷资产分类工作

一是制定和完善了非信贷资产风险分类实施方案，细化了风险识别标准，使风险识别更具可操作性，减少了风险分类的人为误差。

二是现场指导部分信用社（分社）准确识别风险，确保风险分类做实做准。今年一季度我部所有人员先后深入基层社对非信贷资产风险分类进行了指导，现场指出了风险分类存在的一些问题并进行了纠正，从而较好的完成了非信贷资产分类工作。

三、对历年的已胜诉案件进行了清理

我部对全县农村信用社已胜诉讼案件进行了清理，摸清了全辖积案的基本情况，共清理出全县信用社以胜诉案件件，金额万元，判决调解金额万元，其中在执行期内的有件，金额万元，超执行期的件，金额万元，贷款主体发生变化的件，金额万元。对在时效内的我部已向法院申请，要求执行，对超时效的正在联系法院要求办理债权凭证。

四、组织开展了贷款催收通知书的发放工作

我部草拟了《关于在全县范围内开展催收通知书发放工作的通知》，并以文件下发各地执行。从发放的结果看我县信用社应发催收通知书户，金额万元，实发户，金额万元。未发放户，金额万元，其中拒签的户，金额万元。通过开展这项活动，有效地保全了贷款的诉讼时效，同时为下一步保全资产提供了相关依据。

五、开展了新增不良贷款五级分类工作

由于受“”影响，我县农村信用社部分贷款占用形态向下迁徙，信贷资产质量有所下降。为真实、准确、完整地反映不良贷款占用形态，我部及时安排各社根据五级分类的核心定义对新增不良贷款重新进行了分类。从分类的结果看，截止今年月末，全县各项贷款余额为万元，按五级分类口径统计不良贷款余额为万元，比年初净增万元，其中：次级、可疑、损失类贷款余额分别为万元、万元、万元，分别比年初上升万元、万元、万元。

六、积极协助央行做好了票据后续监测工作。

根据央行票据后续监测的相关要求，我部按季协助做好了央行票据后续监测工作，按时上报了相关报表和后续监测报告。

上半年虽然做了一些工作，但还有一些差距和问题。反映在：一、全县不良贷款四级分类和五级分类都在年初的基础上不降反升，其中四级分类比年初净增万元，五级分类比年初净增了万元，离完成全年目标任务差距大；二是风险控制能力还不能适应风险管理和业务发展的需要，部分信用社执行案件的执行效果不明显，执行回收率不高，案件执行的连续跟踪性不强；三是员工的综合素质有待进一步的提高，部分信用社对依法收贷工作重视不够，碍于情面，怕得罪人，不想公诉、执行，特别是对责任贷款，能拖就拖，能不问就不问，这些问题需要在今后的工作中逐步加以解决。四是忙于日常事务较多，深入基层调研、指导较少。

针对上述问题，下半年我部将在以下几个方面进一步做好各项工作。

一是努力开展不良贷款清收工作，督促各社超额完成全年目标任务。

二是继续完善资产保全部的职能机制，增强依法管贷意识，提高依法收贷水平。

三是逐社制定诉讼、执行计划，帮助落实依法收贷措施。

四是每季进行一次依法管贷法律知识宣传，加强依法管贷和依法收贷技能培训。

不良贷款分析报告范文第7篇

复制后的借据余额每月与会计报表相符，否则，每差1万元，扣0.5分。

（二）收集信贷档案资料（10分）

1、信贷员应收集如下信贷档案资料：

（1）借款人和担保人的基本情况，主要包括：借款人和担保人的名称、地址、有效身份证明、经济性质、经营项目、贷款余额、贷款方式、贷款期限、信用等级（如果进行贷款分类需要评定借款人信用等级，应按相关规定评定其信用等级）。

（2）借款人和担保人的财务信息，主要包括：借款人和担保人的资产总额、负债总额、收入等。

（3）重要文件，主要包括：借款人的贷款申请、信贷调查报告和审批文件、贷款合同、授信额度或授信书、贷款担保的法律性文件（如抵押合同、保证书、抵押品评估报告、财产所有权证等）、借款人还款计划或还款承诺。

（4）往来函件，包括信贷员走访考察记录、备忘录。

（5）借款人的偿还记录和信用社催收通知。

（6）贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析报告、内审报告。

以上借款档案内容，每户贷款差1项（不能提供足够理由）扣0.5分。

（三）初分及填表（10分）

分类人员根据收集的资料及掌握的信息，在对借款人的财务状况、担保情况、非财务因素进行综合分析的基础上，参照分类标准，逐笔对信贷资产提出初步分类意见，并分别填写自然人一般农户信贷资产风险分类认定文本中的《自然人一般农户信贷资产分类认定表》和自然人其他信贷资产风险分类认定文本中的《自然人其他信贷资产风险分类认定表》。

检查发现，初分理由不合理，认定文本填写不准确，内容不全，每笔贷款差1项扣0.5分。

（四）信用社审核（10分）

1、信用社贷款审查小组成员根据信贷人员提出的分类理由，逐户进行分析讨论，对资料的完整性、真实性和初分结果的准确性进行审核，提出审核意见，并形成会议纪要。会议纪要须详细记录审核对象、参与讨论人员的意见、审核结论等。

以上会议纪要每缺一户贷款或内容不全，扣0.5分。

（五）贷款风险五级分类动态调整。（5分）

对贷款风险情况已经发生变化的自然人一般农户贷款、住房按揭贷款和汽车贷款、5万元以下（含）自然人其他贷款，应填写自然人一般农户贷款风险分类认定文本中的《自然人一般农户贷款风险变动情况记录表》。

对贷款风险情况已经发生变化的5万元以上自然人其他贷款，应重新填写自然人其他贷款风险分类认定文本中的《自然人其他贷款风险分类认定表》进行调整。

检查发现，应调未调整贷款或填写文本不准确,内容不完整，每差1笔扣0.5分。

（六）贷款风险五级分类结果（50分）

根据上报报表与实际检查结果的差异情况，将信贷资产质量真实程度划分为以下三个档次：

（一）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2个百分点（含）以下，为基本真实。

（二）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2－3个百分点，为不够真实。

（三）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差3个百分点（含）以上，为严重失真。

检查发现，认定结果为不够真实扣10--20分，严重失真扣50分。

（七）定期分析（10分）

各社、部应结合自身实际，按照信贷资产风险分类的标准建立信贷台账，并负责每季度汇总社内分类结果，填制分类相关报表，撰写风险分类情况报告。报告至少应包括以下内容：本期分类的总体结果及其结构、报告期间分类结果异常性变化及其成因（特别是新增不良贷款的现状及分类理由、原先的不良贷款调整为正常信贷资产的原因）、分类过程中存在的主要问题、改进措施等情况。

不良贷款分析报告范文第8篇

最近半年来，来自温州市金融办汇编的《温州市金融运行参考月报》的数据显示，温州银行业的不良贷款率已经从去年6月份的0.37%飙升至5月份的2.43%，一年不良贷款率增幅高达557%。5月份的不良贷款率也早已突破行业2%的警戒线。

温州只是中国银行业不良贷款率回升的一个缩影，随着中国宏观经济逐渐下滑，包括中、农、工建交五大国有银行以及众多股份制银行在内，最近半年来不良贷款的问题正在逐步暴露。正如股神巴菲特所说，只有当潮水退去，你才知道谁在裸泳。

不良率飙升

温州市金融办汇编的《温州市金融运行参考月报》的最新数据显示，今年5月末温州银行业不良贷款余额161亿元，不良贷款率升至2.43%，今年4月末不良贷款率为2.27%，明末2.43%，均突破了行业“警戒线”2%。

这场危机来得迅疾而猛烈，在国务院总理去年6月视察温州时，温州银行业的不良贷款率仅为0.36%，是全国银行业不良贷款率最低的地级市;但到了今年2月底，这个数字就上升到了1.74%，4月底就达到2.27%，5月底达到2.43%。

从数据看，2月底到4月底，温州的贷款余额增加了165亿元，但不良贷款增加了48.6亿元。新增不良贷款占新增贷款的比重接近30%。浙江全境的情况也不妙，来自银监局的数据显示，整个浙江省2012年4月底不良贷款为637亿，比年初增长145亿，增幅也近30%。

实际上，从2011年10月起，浙江省商业银行不良贷款额和不良贷款率开始全面上升。在国有大银行中，建行浙江分行不良贷款余额已经达100亿元，不良率为2%。股份制银行中，广发银行在浙江的不良率高达2.89%。深发展、浦发、民生三家银行的不良率也都大幅上升。

据媒体报道，温州银监局人士透露，由企业主“跑路”形成的不良贷款占该市不良贷款总额的近40%。企业过度投资房地产造成的空心化以及近期经济环境的不利影响，造成企业经营困难，进而导致了不良贷款率的大幅攀升。

但不良贷款率上升不仅仅出现在企业主跑路的温州，从银行业主管部门银监会的监测报告来看，全国范围内的银行业出现了同样的不良贷款率上升的情况。

2012年2月17日，银监会在其官方网站上了2011年四季度商业银行主要监管指标情况。数据显示，2011年商业银行四季度不良贷款余额4279亿元，不良贷款率比上一季度还上升了0.1个百分点至1%，不良贷款的绝对数额比上一季度增加201亿元，增幅为4.9%，为银行业敲响了警钟。

中金公司对此的分析报告认为，如果考虑到四季度一般是银行不良贷款核销最多的季度，则四季度不良贷款实际上升幅度将大于4.9%。

不良贷款增加的趋势在今年一季度继续酝酿，银监会5月份的今年一季度商业银行主要指标情况显示，2012年一季度末，商业银行不良贷款余额为4382亿元，比上年末增加100亿元，连续两个季度呈现了反弹态势。

全球市值最大银行工商银行董事长姜建清5月31日表示，基于对今年经济形势预判，工行出于审慎考虑，将今年不良贷款率定为1.2%，较去年底有所回升。而此前工行不良贷款余额和比例已连续12年实现“双降”。

据路透社的报道，多位银行业人士自我估测，今年上市银行的不良贷款率大概会有0.2～0.3个百分点的升幅，达到1.1～1.2%，高于年初0.1个百分点的预期。

银监会已经要求工、农、中、建、交五家大型商业银行开展贷款五级分类自查工作。自查结果已经于明底上报给监管机构。

而国际评级机构标准普尔预计，今年中国银行业不良贷款率将提高2个到3个百分点，银行业整体最高不良率可能达到5%。

标准普尔金融机构评级董事廖强进一步解释说，目前国内整个银行业（包括商业银行、政策性银行和农信社）目前不良资产率为2%～3%，如果全年GDP增速放缓至8.3%，2012全年不良资产率有可能上升2个～3个百分点。今年年底预计上升至4%～5%。这里所指的不良资产包括银行披露的不良贷款、重组贷款以及所有抵债资产。 2011年10月27日，一位自行车骑行者路过一家关门的工厂。温州是中国银行业不良贷款率回升的一个缩影。

4万亿后遗症

不良贷款率的迅速上升，经济下滑被认为是首要原因。进入2012年之后，中国经济逐步下滑，大部分行业企业经营形势恶化利润下降，从而将削弱企业的还本付息能力。

国家统计局的数据则显示，前五个月全国规模以上工业企业实现利润18434亿元，同比下降2.4%。5月当月实现利润3909亿元，同比下降5.3%。而2011年全年，全国规模以上工业企业利润增长还达到了25.4%。

财政部统计的国有企业利润数据也显示，前五个月国有企业累计实现利润总额8301.3亿元，同比下降10.4%，5月比4月环比下降11.8%。

广州国税系统人士透露，今年上半年，广州市经济除了两个区正增长，其他区全部负增长，部分企业已经停业。

“订单不足、开工不足，乃至电力不足都会影响到企业正常经营，生产经营状况恶化，导致上述企业的还款能力受到制约。”某大行风险部负责人透露。

实体经济的颓势也反映在上市银行的年报当中，建设银行2011年年报显示，建行当年不良贷款余额增加62亿元，其中制造业不良贷款余额增加34亿元;批发和零售业贷款增加17亿元。

但和实体经济下滑相比，如今银行业不良贷款率飙升的根源在于以4万亿为代表的行政干预的结果。2008年中国遭遇世界金融危机，决策层迅速出台4万亿刺激政策，采取了适度宽松的货币政策。事后证明，名为适度宽松的货币政策，实际上是极度宽松的货币政策。

为了应对金融危机，银行业加大了信贷投放的力度。在过去的三年，即2009年-2011年，银行业总共投放了25万亿元的信贷，只用了三年时间就使贷款余额翻了一番。截至2012年1月末，金融机构人民币贷款余额已达到55.53万亿元。

这种鲜明的行政干预的色彩使得银行业在“”式的放贷中，无法坚持原有的风险控制和放贷标准。如银监会曾发文要求银行业响应政府4万亿刺激计划。

在日前的陆家嘴论坛上，银监会主席尚福林要求银行业“加强与国家宏观调控政策、产业政策、监管政策的协调配合，不断优化信贷结构，要优先保障重大在建、续建项目，以及“十二五”规划所确定的事关全局、带动性强的重大项目资金需求。”

在此背景下，具有类似政府性质的地方融资平台负债规模迅速做大，并且成为一颗最大的不良贷款定时炸弹。2008年以后，新增银行贷款大量流向地方政府投融资平台，地方债务由2008年底的1.5万亿元暴增至10万亿元以上。

中国人民银行、银监会和审计署曾经按照不同统计口径公布过地方政府债务规模，截至2010年末，三个部门的数据分别是14.4万亿、9.09万亿（截至2010年11月末）和10.72万亿。审计署披露的数据显示，地方融资平台来自于银行的贷款为84679.99亿元。

对此国际评级机构穆迪在最新披露的《逐步加剧的地方政府债务负担挑战中资银行》报告则认为，审计署对地方政府的债务规模的统计数据至少低估了3.5万亿元，同时不良贷款的规模也被低估。

穆迪预计中国银行系统的不良贷款规模占总贷款规模的比例可能会升至8%-12%之间，“而我们此前的基本情景所假设的不良率是5%～8%”。

三年过去，这些贷款的还款期已经逐渐到来，根据财政部统计的数据，地方政府债务中2011年和2012年两年债务到期将占总债务规模的43%左右，约为4.7万亿元，而违约的风险正在聚集。

2011年4月，云南省公路开发投资有限公司向债权银行发违约函，表示“即日起，只付息不还本”。该公司在建行、国开行、工行等十几家银行贷款余额近千亿元。随后经济发达地区的上海也传出违约传闻：上海申虹投资发展有限公司近10亿元到期债务逾期。

云南省公路开发投资有限公司和上海申虹债务违约并非个案，审计署数据显示，全国有4个市级政府和23个县级政府逾期债务率超过10%。

根据英国《金融时报》的报道，中国政府已指示国内银行对地方政府的贷款进行大规模滚转，此举将使中国推迟应对给经济前景蒙上阴影的巨额债务。

知情的银行业人士和分析师告诉英国《金融时报》，由于许多贷款的本金无法偿还，各银行已开始延长地方政府债务的到期日，以避免出现违约潮。

4万亿的另外一个后果是流动性泛滥导致资产价格暴涨，实体经济投资回报率越拉越低，导致企业大量资金流入房地产市场，不少企业将借贷资金投入楼市，而在经济下滑和楼市调控的双重夹击之下，资产变现困难，进而导致债务违约。

再次买单？

这是中国实施市场化改革以来，第二次面临银行全行业不良贷款率恶化的情形。在上世纪90年代，中国银行业一度面临技术上已经破产的情况，1997年美国《新闻周刊》和英国的《经济学家》报道称，照当时的不良贷款和资本金状况，“中国的四大国有银行应该破产三次了。”

中国银行业协会专职副会长杨再平曾透露，有关领导在1997年中央金融工作会议上曾提到：至当年6月底，4家国有商业银行不良贷款已达10020亿元，占全部贷款的25.6%。

为了让中国银行业起死回生，中国政府采取了一些超常规的改革重组的手段。1998年，财政部发行2700亿元特种国债为国有商业银行补充资本金;1999年，国家相继成立四家金融资产管理公司，剥离国有商业银行近1.4万亿元的不良贷款，资产管理公司收购资金来源为央行5700亿元再贷款及8200亿元金融债券，最终由中央财政逐年承担，也即全国人民买单。

为了支持五大国有银行股改，2004年1月，国务院决定将450亿美元的外汇储备分别注入到中国银行和建行，支持其股改;2004年中国银行、建设银行和交通银行分别剥离和核销不良贷款2544亿元、1289亿元、529亿元，合计4362亿元;2005年4月，国务院批准工行股改方案，决定通过运用外汇储备150亿美元补充资本金，使核心资本充足率达到6%，并通过发行次级债补充附属资本，使资本充足率超过8%。中国人民银行还通过发行中央银行票据用于工-商银行4590亿元可疑类贷款剥离。同时，保留财政部原在工行的资本金1240亿元，从而使工行核心资本达2480亿元。

伴随着国有大型银行财务重组、不良贷款剥离出售，2005年二季度以来商业银行不良贷款余额出现明显下降，随后继续保持稳中有降的态势。2006年二季度至2008年三季度，商业银行的不良贷款余额波动在12400亿-13000亿元之间，阶段性低点出现在2007年一季度，为12456亿元。

作为国有大型银行股改上市的收官之作，农业银行在实施财务重组后于2009年1月整体改制为股份公司，又一次实现了商业银行不良贷款余额的大幅下降，自此进入不良贷款规模持续下降的通道，直至2011年四季度出现了持续3年来的首次不良贷款余额上升。

三十年河东三十年河西，对于当前的中国银行业来说，坐收垄断利差和中国经济增长红利的大小银行已经早非当日吴下阿蒙，2011年中国银行业的利润超过万亿，工商银行更是成为全世界最赚钱的银行。

根据银监会的数据，2012年一季度，银行业的贷款损失准备也提高至12594亿元，拨备覆盖率达287.4%，即贷款损失准备金与不良贷款的之比。

但对于当前的不良贷款率飙升的态势，长江商学院金融学教授周春生认为，中国经济增长放缓将会是长期趋势。2%的不良贷款率不会带来灾难，但已经给银行带来很高风险。

汇丰银行大中华区首席经济学家屈宏斌在微博上表示，若中国实体经济增速下滑至7%或以下，并持续2～3年，银行业不良贷款率很有可能上升至两位数。

对于高悬头上的达摩克利斯之剑――地方政府债务，各方研究机构认为，最终解决方案的买单人还将是勤俭节约的中国居民。

渣打银行去年年底的题为《中国如何解决地方政府债务问题》特别报告认为，只要得到正确的处理，中国的地方政府债务问题并不意味着中国经济增长或银行系统发展之路的终结。解决这个问题对于中央政府总资产负债表的最终影响将很有限。

不良贷款分析报告范文第9篇

【关键词】不良贷款 防控 化解

长期以来，由于受多种因素制约，信贷资产质量低、不良贷款占比高、清理消化困难多、实现“双降”进展差，已成为困扰农村信用社的顽疾，严重制约着农村信用社的改革与发展。因此，在农村经济结构调整和金融危机的新形势下，加速化解不良贷款、切实提高信贷管理水平、努力提高信贷资金运用率、不断提升信用社经营效益，是农村信用社的首要任务。

近几年，浙江金华成泰农村合作银行重视资产质量管理，采取多项措施推进不良贷款化解工作，取得了一定成效，不良贷款绝对额与占比逐年下降，到2011年底，五级不良贷款余额为11214万元，比2008年底下降5175万元，不良占比2.19%，比2008年下降2.77个百分点。

遏制风险，从源头“堵新”

完善信贷风险防控机制。继2010年实施信贷主管委派制后，结合实施以来存在的制度缺陷和工作中存在的问题，由风险管理部对管理实施办法进行了修订，明确委派信贷风险经理选拔“准入”制度，合理界定风险经理和客户经理之间的职责划分，做到责、权、利相统一，进一步健全考核办法，切实建立起贷前风险评价、贷中风险控制、贷后风险监测的风险体系，从而有效促进业务发展和风险防控的紧密融合。从新办法实施来看，风险经理具备了“最后一只笔”和最后责任人的职能，在信贷管理过程中起着不可替代的作用。

加强贷款集中度风险管理。为有效防范贷款集中度、关联度风险，本行积极完善集团客户授信管理体制，建立健全有效的内控机制，下发指导意见，明确总行董事会承担集中度、关联度风险管控的最终责任。通过完善集中度、关联度贷款风险管理政策，加强大额贷款限额管理，从严控制新增大额贷款的授信审批，做到“存量调整，增量优化”，把集中度风险和关联度风险纳入全面风险管理制度框架，并首次实行单一行业授信集中度限额管理控制。

缓释风险，从存量“优化”

坚决实施贷款退出机制。在细分客户基础上，2012年实施了信贷结构调整计划，明确今年逐步压缩、锁定退出企业名单、时间、额度等，通过实施贷款退出机制，加大信贷结构调整力度，有效推动贷款精细化管理，明确贷款的市场导向。截止到9月底，已压缩到位的企业有13家、金额5130万元、占应压缩额的46.7%；已锁定退出到位的企业有6家、金额1284万元、占应退出额的12.74%。

做好重点行业监测分析。针对全辖信贷产业结构特点，认真做好对贷款重点行业的监测分析，从2010年开始，就对金华重要的支柱产业汽车摩托车及零部件制造行业进行重点监测，每半年形成行业监测报告。上半年，结合近几年全辖支持花卉苗木行业发展中所体现的网点集中度高、户数多、涉及面广特点，开展了苗木行业风险监测。通过行业监测分析，做到全面把握各行业内的投资规律，建立起一个系统化、动态化、数量化、差别化的行业信贷政策体系，实现行业风险科学管理目标。

强化信贷风险分类管理。按照“落实责任、动态管理、定期分析、科学考核”的要求，把风险分类工作与日常经营管理紧密结合。一是开展动态监测，针对分类结果的异常性变化及其成因、措施，及时提出调整建议，客观真实反映资产质量，通过提足各项拨备，抓紧落实达到预期效果，从而不断提高信贷决策的科学性和风险管控能力。二是纳入考评体系，在年度风险合规管理工作考核办法中明确考核指标，加大人为调整处罚力度，密切跟踪监测各支行的贷款分类偏离度和迁徙率，提高风险分类的准确性，力求真实反映本行信贷风险状况。三是完善风险分类真实性定期检查制度，建立各支行（部）由委派风险经理或信贷会计按月督查制度，总行不定期开展风险分类专项检查制度，把信贷资产风险分类工作落到实处。

化解风险，从不良“清收”

开展贷款风险情况调查。2012年初，根据近几年全行不良贷款现状、存在的问题、形成的原因以及所采取的清收手段等，专门撰写了《不良贷款分析报告》，同时开展了2012年不良贷款和隐性风险贷款排查工作，按月组织人员实行有效监控，着重落实清收化解所采取的措施与手段，切实做好“清旧堵新”工作，促进信贷资产质量有较大提升。

积极推进不良贷款攻坚战活动。4～9月份，本行开展了一场声势浩大的不良贷款攻坚战活动。一是上下联动进行合围。通过层层建立工作小组、分解任务、明确措施、责任清收，全面增强全员在清收不良贷款中的主观能动性。采取标语横幅、进村入企、运用短信通知、征信宣传、加强地方党政村两委联系等各种有效手段，形成清欠工作的强大声势。

二是逐笔清理开展地毯式攻坚。各支行通过分类梳理，开展地毯式排查，有的放矢地确定清收重点和目标，做到清收有重点、主攻有方向、笔笔有举措，并通过密切配合、互通情况、交流经验、奖励与惩处相结合的考核机制，多方整合清收资源，实行“三级联动”，确保清收工作的顺利开展。

三是咬定大额责任跟踪促清收。根据全行贷款清收实际以及不良贷款攻坚战活动整体推进的需要，确定了以“重点突破、全面跟进”的不良贷款清收策略，对14家企业共2065万元大额不良贷款实行单列清收考核，每季调整落实清收方案，并推行大额不良贷款清收实行领导（部门）联系制度，实行分片责任跟踪督查，积极配合基层行进行清收，齐抓共管力促清收的良好态势蔚然形成。1～9月全行已化解收回大额不良贷款1451.33万元，占所有不良收回的67.16%。

四是抓好入点强强联手求突破。各支行以本次不良贷款攻坚战为契机，积极向当地党政请示汇报，争取党政和村两委的大力支持，了解目前借款人的情况，多方位地收集信息。同时，总行审计部门充分发挥其内部监控作用，通过核心存款帐户查询，严密监测不良贷款客户的存款情况，对有存款余额的及时通知相关支行申请扣划。

五是重点抓好依法执行工作。集中联系法院提高执行力度，在活动期间共强制执行99次86笔，现金收回1399.51万元，占全年不良收回的64.76%，查封房屋、土地等资产价值2448.92万元，拘留被执行人3人，拍卖抵押物7处价值765.76万元，取得了显著成效。

六是加强已案件的管理。通过清理，摸清全行借贷纠纷法院诉讼案件的基本情况，根据案件审理和执行的难易程度，明确下一步与法院联系工作重点，进一步规范诉讼案件管理目标，提高案件执行效率，避免一诉了之现象。

防控风险，从廉洁“开始”

信贷队伍的素质状况直接关系到能否在信用社建立起健康的信贷文化，对信用社的发展有着重要的影响。所以，2012年本行积极推进廉洁合规风险防控机制建设，在“4+2”基础上积极创新，推出了“5+3+1”廉洁合规风险防控模式。统一制作了行风效能监督牌，在38个乡镇级村级便民服务中心农信金融服务点，设置“行风效能监督牌”，明确服务承诺，公开辖区信贷员姓名、电话，并设置信息公开栏，定期公布信贷信息。

设置了行风评议箱，在19家支行营业场设置行风评议箱，将《行风评议表》在办贷时发放给客户，由客户根据客户经理的服务质量、服务效能、廉洁自律等方面对其进行评价。召开家庭助廉教育会，与家属签订《家庭助廉承诺书》，形成家庭、单位共同出力、共助廉的格局。全面完成总行、4家示范点的文化走廊建设，客户经理廉洁合规评议工作。

控制风险，从信用“着手”

有序推进良好信用环境建设。本行将信用工程作为服务实体经济、改善信用环境、助推各项业务发展的一项重要工作来抓，积极有序推进农村信用工程建设。坚持实事求是、量力而行、循序渐进、讲求实效的原则，全面构建“政银联动，上下协作”的组织体系，多策并举、确保实效，全力做大农村信用工程这项支农惠民工程。今年共新增评定信用村、乡镇（社区）25个，信用户7460户，目前全辖信用乡（镇、街道）覆盖率10.53%、信用村（社区）覆盖率69.57%、信用户覆盖率27.76%，有效提升了农户信用信息与信用等级评价结果的共享应用水平，进一步规范了农村信用环境和融资环境。

全面执行企业客户内部评级工作。以揭示问题和防范风险为主的内部资信评级活动，在企业经营风险的早期预警中所起的作用是非常明显的，所以，本行重新修定了《客户信用评级管理试行办法》，特别强调了企业客户的信用考核，并首次设置了限制性规定，将内部评级结果与授信有机结合起来，采取年度综合授信和年内临时授信相结合的方式，实现企业客户的评级面达到100，真正实现信贷风险控制关口前移。

【作者为金华成泰农村合作银行董事长】

不良贷款分析报告范文第10篇

关键词：农村商业银行 农村金融创新 支农资金

1.我国农村商业银行发展的现状分析

农村商业银行是以农村信用社和农村信用社县（市）联社为基础组建的，近几年农村商业银行的数量和总资产规模急剧增加，根据市场研究分析报告和银监会统计，从2010年到2011年，农商行从85家增加到212家。总资产也在逐年提高，2003年为384.8亿元，2010年底，中国农商行资产总额2.8万亿人民币。2009年农商行涉农贷款占总贷款数额的57.2%，2011年上升至67%，支农投入力度明显加大。但是不良贷款存在问题，2005年我国农村商业银行的不良贷款数额为180.1亿元，2009年不良贷款额就达到了858.2亿元。近几年农村商业银行加强风险监管，不良贷款率已逐年下降，2011年的不良贷款为341亿元，不良贷款率1.60%。

开始建立了支农服务新平台，为解决传统金融与现代农业不匹配问题，农村商业银行搭建金融支农服务平台体系。分别是银政合作平台，担保平台和银企合作平台。

2.我国农村商业银行支农服务存在的问题

我国农村商业银行作为股份制的金融机构，在促进社会主义新农村建设中发挥了巨大作用，但仍存在诸多方面不足。

2.1资金供给多流向非农产业

农村商业银行出现大部分资金外流的状况。原因主要是随着我国农村金融机构增加，农村存款分流的渠道增多，农商行要追求利润最大化的目标，而农业贷款的报酬率低，所以农商行自然拓展其他大型的资产业务。主要表现在重视非农产业、大企业的作用，而轻视对农业、小企业的资金需求。

2.2对“三农”信贷资金的投入力度不够

某些农村商业银行的“三农”信贷投入逐渐减少。据统计，因为农产品的开发需要付出巨大的成本，所以有的农村商银行的资金投向逐步从经济发展落后的地区投向发达地区，以开发更好的理财产品。

对风险较大的农户产业支持甚少。我国农业贷款有效的保障措施，贷款违约风险高，例如农业科技贷款，银行机构贷款投放的积极性不高。

2.3服务于支农的创新品种单一

现在，金融活动要求有灵活的资金流动，企业跨地区，跨国的经营活动，要求农村商业银行能提供跨地区跨国的贷款、结算、转账等金融服务。

目前我国农村商业银行的理财业务匮乏，中间业务发展更是滞后，农村商业银行把中间业务的开发重心放在信用卡、和结算上，忽视了其它中间业务例如基金托管类、承诺类，交易类、咨询顾问类等业务的发展，业务技术含量低，不利于农商行支农服务水平的发挥。

2.4对支农服务的风险监管和金融知识宣传不到位

金融知识宣传不到位。有些村民不及时偿还贷款，甚至有些故意不还，农商行必须加大力度宣传金融知识，拒不还款是违法及违反道德的。

风险管理建设的滞后性。主要表现在：一是认知与理念滞后，农商行由农信社改制而来，信用风险管理的理念，市场、操作等其它风险管理较为落后，执行不到位。二是信息共享机制不完善。目前农村商业银行召开董事会例会，听取报告以获得风险信息，没有形成风险控制的事中或事前监督机制，风险管理多事人工操作，缺少风险管理科技平台。三是缺乏高水准的管理人才，对人才的吸引力不大。

3.提高农村商业银行支农服务水平的对策

3.1实施优惠政策，加大资金投放力度

各农村商业银行要积极吸收农民闲置资金，加大支农贷款的投放力度。实施优惠政策：在人员配置方面可以增加三农和微贷客户经理；在资金上优先满足三农贷款和中小企业信贷需求；提高授信权限，根据当地贷款的实际情况，灵活授信，合理制定贷款的运行机制。为了提高贷款效率，可以规定一定限额以下的“三农”贷款和审批权授予一级分行；在调整利率方面，降低贷款利率，延长贷款期限，对于有“三农”特色的贷款规定利率上限，或按规定的最低利率给予政策优惠，如农林牧渔类产业。

3.2农商行应提高支持“三农”科技创新的针对性

扶持现代农业的生产建设。现代农业的机器化和科学化需要农村商业银行提供有针对性的技术和贷款支持。把有发展前景的，带动农村经济发展的，作为农村基础的一些产业作为重点扶持对象，例如农业产业园、动植物养殖基地等，开展一些咨询业务。

以农村金融创新推动农村科技创新。农村的抵押业务稀少，要推出以动产、知识产权等更多的资产为担保物，改善贷款业务的灵活性，增加担保品种；对于有发展潜力的中小企业，可以根据情况签订协议，延长贷款期限，或允许其分次还款，缓解一次性还款的压力。

搭建农村科技产业创新信息平台。为了解决信息不对称，提高贷款效率，通过展示平台，了解农商行及其政府相关部门的优惠政策，实现银政企的合作。

3.3大力推进农村信用体系建设，加强风险监管的力度

推进农村信用体系建设。宣传农村金融的信用体制，强化法律意识。首先，对农户的电子信用档案分类存档，建立授信机制；其次，完善农村中小企业信用体系，引进先进的风险监管系统，建立信用评价体制，减少农商行的信贷风险。

强化全面风险管理建设。首先，农村商业银行要引进技术，实现数字化操作，改善人工录入机制，加强风险管理；其次，努力培养高素质风险监管人才，提升对风险的判断，决策能力；最后，增加风险管理的信息获取渠道，定时听取风险监管报告，适时调查，听取基层人员的反应。

参考文献：

[1]卢亚娟.中国农村金融发展研究――基于农村微观主体行为的实证研究.南京农业大学博士学位论文，2009；6

[2]王葳.浅析农村商业银行实施支农小战略的重要性.经济师，2013（10）