加强基金监管的社会保险论文

一、社会保险基金监管存在的问题

(一)信息化建设滞后,信息披露制度不完善

目前我国所披露的社保信息量小、涉及面窄,社保基金运作不透明,社保费缴纳者缺乏正当知情权,社会监督严重缺位,有的地区甚至连社会保险个人账户对账单也无法及时、准确地公布,这些问题都在一定程度上难以凸显社会保险基金监管的力度和有效性。作为所有人的老百姓无从知晓基金的来源、运作、增值等状况,这本身就是一个不合理的现象,而且我国社会保障部门整体信息化建设水平很低,没有形成一套完善的通用性强、易于操作的信息化系统。由于信息化建设的滞后,致使社会保障、地税、财政等部门之间的数据和信息传递缓慢,各部门缺乏监管信息的联系,难免会出现部门间数据、信息的偏差。同时,我国社保基金监管普遍缺乏有效的风险监测、评价、预警和防范体系,非现场监管和现场检查无法实现有效结合,监管缺乏规范化和系统化。现行《企业年金基金管理试行办法》只规定了信息披露内容的“真实性和完整性”要求,但未规定“准确性”要求,在今后有关立法中一定要对社保信息做出明确规定。另外,对于社保基金的发放、收支结余等情况也应当以一定的方式让老百姓知悉,以接受老百姓经常性的监督。

(二)法律法规监督体系不健全

我国至今还未形成一个较为完善的监督法律法规体系,尽管2011年《中华人民共和国社会保险法》正式施行,为有效维护劳动者和公民的社会保险权益,使他们更好地分享社会经济发展成果提供了法制保障,但在实际生活中,时常存在有法不依、执法不严的现象。社会保险基金被挤占、挪用等现象屡屡发生;应参保缴费的单位,不参保缴费;应该按时足额缴费的单位,少缴、漏缴和欠缴社会保险费;不应该领取的相应待遇的人员,冒领、骗取社会保险待遇。总之,目前社会保险的基金管理缺乏必要的法律监督体系,导致对社会保险基金的监管力度不够,管理效率低下,这无形中增加了社会保险基金管理的成本、加重了运行的负担,加大了社会保险基金管理的不确定性和风险性。

(三)缺乏健全的监督机制

我国目前是国务院的劳动保障部门负责全国社会保险费用的征缴和监督工作,各地方政府的劳动保障行政部门负责本行政辖区内的社会保险基金的征收和监管,这样的机制导致了社会保险基金工作都落到了劳动保障部门,也就是说我国社会保险基金管理中客观存在着政事不分的问题,社保部7丁和社保中心既管基金营运,又负责行政监督,扮演了监管者和被监督者的双重角色。这种“左手管右手”的工作方式缺乏应有的监督体系,无法充分发挥监督管理的重要职能,无形中扩大了地方社保部门的权力,为地方政府部门利用权力谋取私利提供了便利条件。这样不仅造成基金浪费,降低保障功能,而且容易诱发腐败,滋生社会不稳定因素,严重威胁基金的安全与完整。

(四)监管人员素质低

外因通过内因起作用,社会保险基金运营效益好坏,主要取决于社会保险基金管理人员的管理水平和监管人员的监管能力。随着经济全球化和网络信息化进程的加快,社保基金管理的风险性逐渐上升,这就更加需要有一批高综合素质的监管人员对社保基金进行监管,然而,我国无论在行政监管、审计监管还是社会监管方面,都缺乏专业人才,各部门从事监管工作的人员也大多不具备专业的监管知识和业务能力,不熟悉现代监管方法和技术,加上工作量大、业务繁琐、涉及部门广,监督工作往往流于形式。总之我国目前还远远不具备现代化的风险管理和监管能力,严重影响了监管的有效性和权威性,必须采取有效的措施,加强社会保险基金监管队伍建设,培养和建立一支专业的工作队伍,为监督管理工作提供充足和必要的支持。

二、完善社会保险基金监管的对策与思考

(一)完善信息系统管理体系

阳光是最好的防腐剂。加强社会保险基金的信息监管,是当今世界各国的普通选择。按照国务院制定的《政府信息公开条例》,所有社会保险经办机构、投资管理机构都应该做到信息公开,使社会保险基金征缴、管理、投资运营和支付都置于社会的监督之下。具体做法可以以“金保工程”建设为契机,统一系统软件开发平台,要建立社保信息管理系统和监管信息库,建立社保基金信息披露制度,将参保单位和参保人员的各项基本信息及个人账户信息纳人计算机管理,设置网上查询系统,统计分析等功能,使社会保险权利所有人能随时查询到个人信息,形成网上虚拟的信息公开大厅。不仅要求各级保险机构定期公布个人账户储存情况,而且要将各项资金的缴纳、记录、核算、支付和个人账户管理、发放以及资金运转、储备、查询服务等方面的情况在网络上呈现出来,利用互联网实现各地监管信息的共享,实现业务管理、公共服务、基金监督的科学化和规范化。总之,要切实加强社会保障基金监管,对社会保险金的征缴、发放、基金管理运营各个环节的全过进行程监督,确保基金安全和完整,努力实现基金保值增值。同时,监管机构要着重审查信息披露的真实性,加大信息披露的监管力度,提高信息披露的质量。另外应尽快完善指纹认证体系,从而最大限度地杜绝虚报、冒领社会保险基金情况的发生。

(二)建立完善的监管法律与法规体系

社会保险基金监管法律体系是基金管理监管得以顺利实行的重要保证,是基金监管体系的法律基础。各地要在《社会保险法》的基础上,积极制定地方性法规和政策,出台专项的社会保险基金监管立法,以规范基金征缴、管理、支付、运营等行为,对社会保险基金监管的工作方式和工作方法做出制度性规定,实现规范管理和依法监管,从而增强《劳动法》和《社会保险法》的可操作性,严把社会保险基金人口关,最大限度地扩大社会保险基金的征收。

(三)加强部门协调,共筑社会保险基金“安全网”

为更好地发挥社会保险基金监管作用,我国可以借鉴国外社保基金市场的监管经验,努力完善多家监管机构协同监管的模式,社保经办机构应加强与社保资金监督管理有关的财政、审计、税务、邮政、银行等部门的协调配合,使各部7丁充分履行对社保资金的监督管理的职能,充分发挥各自的作用。建立由劳动保障、人事、监察、财政、税务、审计等有关部门组成的社会保障监督委员会,参与社保资金监督管理方面重大事项的决策、监督检查,同时要做好分工。劳动和社会保障部门主要负责对社会保险费征收机构、社会保险经办机构、社会保险基金财政专户管理机构征缴、支付和管理基金情况等进行监督,并对社会保险待遇申领、审批情况进行监督检查;财政部门主要负责对社会保险基金财务、会计制度执行情况进行监督,对基金收人户、支出户及财政专户基金管理情况进行监督;审计部门主要负责对社会保险基金征缴、支付和管理情况进行审计监督,对基金收人户、支出户及财政专户基金管理情况进行审计;地方税务机关负责对社会保险费的征收情况进行监督检查;监察部门主要负责对社会保险管理部门工作人员的行为进行监督。各行政监督主体在各自的职责范围内协同做好社会保险基金监督工作,这样既能充分利用我国现有的监管资源,又能进一步推进社保基金形成行政监督、审计监管和社会监督的外部监管体系。

(四)加强基金监管人员的培训

针对我国目前社会保险基金监管人员整体素质偏低的情况,应当对社会保险基金监管人员展开多渠道的培训,使其业务水平全面提高。首先,要加强对基金管理、监督人员的职业道德教育培训,提高社保基金监督管理队伍的自重、自警、自省、自励意识,提高思想道德素质,筑牢拒腐防变的防线,树立全心全意为老百姓管好社会保险基金的思想,想方设法为老百姓管好基金、力促基金多增值。其次,要开展遵纪守法特别是遵守基金法规政策的教育,尤其是要认真学习《社会保险法》,并作为廉政教育的重要内容常抓不懈,形成学习相关法规、政策、纪律的制度,使他们透彻懂得对社会保险基金管理、监管的有关法律规定,自觉执行各项基金法规政策,遵守基金纪律,维护基金安全。再次,要组织社会保险监管人员进行业务培训,使他们能够掌握社会保险基金专业知识、先进的监管方法、最新的社会保障监管信息,提升员工的监管能力。最后,要加强相关工作人员的培训考核,每次、每项培训都要进行考试,把考试成绩列人个人年度工作业绩考核内容中。总之,社会保险基金是一项特殊的公共基金,既决定着人民生活和社会稳定,又与经济建设和资本市场发展密切相关。加强社会保险基金监管力度,进一步提高社会保险基金的安全性,不仅是保障广大民众老有所养的需要,也是维护社会稳定、促进社会和谐的必要之举。

作者：王月然刘莲花王胜国工作单位：河北政法职业学院