国外未来养老金形式的发展趋势及其启示

一、我国养老金制度存在的缺陷

（一）养老保险覆盖范围小

我国正处于社会主义初级阶段，国家财务和社会财力分布不均。与国际社会发达国家相比，我国养老金的覆盖范围是远远不够的。目前，我国养老金所包含的范围只有公有制企业员工、事业单位员工等。同时，城市享有养老金的老年人口又远远多于农村。农村约有70%的老年人享受不到养老金提供的保证。此外，即使是在城市，也有大约30%的老年人享受不到养老金。由此可见，我国养老制度的覆盖范围是非常有限的，不能够做到保障大部分老年人的生活。

（二）养老金运作问题

以前我国养老金的缴纳方式是现收现付的模式；后来，我国进行养老保险制度的改革，将现收现付制度与基金累计方式相结合。这样就造成了这样的局面：国家要负担老年人的养老金，又要给现在正在交钱的年轻职工提供他们未来的养老金。但是国家筹集到的资金是有限的，不能同时满足这两种需要。于是，相关部门不得不把还在工作的员工的养老金从其账户当中暂时性的挪用，等到其退休时再放回。这样的养老金运作方式存在着一定的风险，也是养老金制度不完善的一个表现方式。

（三）养老金收支不平衡

我国采取现收现取和基金积累两种养老金的筹集方式。随着人民生活的提高，人们平均寿命也在逐渐增加，男女领取养老金的年限也在不断增加。可是，筹集的养老金却不足以用来支付，造成养老保险金严重的比例失调。

（四）机关事业单位人员不在范围

国家机关、事业单位的工作人员虽然也领养老金，但是他们的养老金不属于社会养老保险金的范畴，而是政府付款。虽然这样减少了社会养老金的压力，但是导致了政府财政负担的加重，不利于国家整体养老金的统一管理。同时，也有可能造成不公平现象出现，极易引发问题。

二、各国养老金制度改革和发展趋势

（一）国外养老金制度基本概况

1.美国

美国的养老金保障制度由普遍养老金、私人养老金和个人储蓄养老金三方面组成。普遍养老金是在工作中，公司和员工共同缴纳的，是美国为其公民提供的一种退休保障；私人养老金是由公司或企业单独发起的一种养老金计划；个人储蓄养老金则是由个人存入，建立在个人退休账户里的。美国的养老金制度不像我国由中央政府统一管理，相反，其养老金的开支由中央和地方共同承担。这样既降低了政府的风险，也减少了在发放中贪污浪费现象。

2.北欧国家

北欧的国家是众所周知的世界上福利待遇最好的国家。以瑞典为例，其养老金由基本年金和附加年金组成，加在一起约为退休前工资的70%。其资金来自于企业、中央和地方政府。企业占40%，中央、地方各占24%和28%，个人付出的非常少。

3.德国

德国的养老金由法定养老保险、企业补充养老保险和私人养老保险组成，类似于美国。德国的养老金主要是为了保障退休者及其配偶在退休后的基本生活。德国在1957年之后采取的是现收现付的方式，这样就避免了在我国出现的需要储备大量资金的问题。有一点值得提出的是，德国的公务员不参加养老保险，其养老金是财政预算安排，最高不得超过退休前最后一个月工资的75%。

（二）未来养老金形式的变化

1.提前退休

以智利为例，智利规定只要企业职工的养老金账户上有足够的资金，个人可以申请提前退休。相关数据也显示，在该政策出台后，选择提前退休的人数也在逐年增多。我国企业的内退类似于该形式。但同时员工如果达到退休年龄了，也可以选择继续工作。有的人希望提前退休，可以早点自由做自己喜欢的事情，也有的人喜爱工作，希望退休后继续工作。这样，满足不同人的不同需要。

2.个人管理自己账户

员工个人可以管理自己的账户是指员工可以根据自己个人能力选择不同的养老金投资方式。不仅可以自己选择不同方案，更可以减少管理成本，增加投资回报。同时，员工可以根据自己的状况，不断调整适合自己的养老金方案。

3.发放方式

养老金的发放将由生命年金、计划提取两种方式组成。生命年金是指员工用账户上的资金购买公司的年金，保险公司提供其生命年金；计划提取指个人可以从自己的账户上把养老金提取出来用。当日内，也可以把两种发放方式结合起来使用。

4.参加别国养老计划

随着全球化一体化的加强，国际资本市场的资金流通，未来很可能形成的一种趋势就是一国的人员有可能去购买其他国家的养老金，放弃自己政府的保障而同意参加别国的养老金计划。

三、国外养老金管理对我国的启示

（一）多渠道筹资

美国采取的是中央和地方政府共同筹资，这样可以降低风险，也减少了成本。同样，我国也可以考虑借鉴采取此种方法。我国可以考虑根据个体的不同需求采取不同额筹资方法以及筹资金额。例如，个人经济贫困者，政府和企业需要考虑给与多一些的帮助和支持。而个人经济能力较好者，政府可以考虑减少部分支持而用于给与那些更需要帮助的人。

（二）扩大养老金服务范围

通过研究美国、德国以及欧洲国家的养老金制度我们可以发现，在这些国家当中，老年人退休后的生活是得到了国家和企业很好的保证。而在我国，农村的大部分老年人和城市小部分老年人都不在养老金的保障范围内，这样不仅给家庭造成了负担，也给整个国家的长期稳定发展带来了后顾之忧。我国要争取扩大养老金的服务对象和服务范围，让人民真正做到老有所养，老有所依。

（三）加强引导宣传

随着社会经济的不断发展，我国有相当一批人已经富起来了。近年来，也有越来越多的企业家、明星投身公益事业。我们可以通过舆论和媒体的引导，鼓励大家关注养老这个话题，参与到自己筹集或者其他帮助老年人的活动项目当中去。通过自己身的努力减少国家和政府的开支。同时，媒体舆论引导的正能量有助于形成良好的社会风气。

正如前面所提到的，我国老龄化的趋势越来越明显，今后，将成为老龄化速度最快的国家之一。老年人口的安稳与否，是一个国家的民生问题，涉及到一个国家的长治久安和繁荣昌盛。通过对我国养老金制度的现状分析和学习其他发达国家的经验，我们既不能完全依靠国家养老，也不能把养老的责任完全推给各个家庭。我们应该借鉴学习国外成功的案例和经验，结合国家和家庭的实际情况，具体问题具体分析，不断改善我国目前的养老金制度。

（作者单位：内蒙古师范大学公共管理学院 ）