我国商业银行收入结构转型的动因、障碍及途径研究

【前言】我国商业银行收入结构转型的动因、障碍及途径研究由文秘帮小编整理而成，但愿对你的学习工作带来帮助。为了能够准确判断我国商业银行收入结构及其动态变化，本文基于数据的可得性，按照大型商业银行、股份制商业银行和城市商业银行进行统计分析。通过对2006～2012年间我国商业银行体系的年报数据进行整理、分析，结果发现我国商业银行的收入结构及其变化具有以下几个特征...

摘要：我国商业银行非利息收入占比在近几年呈快速增长趋势，但相对于发达国家商业银行，其水平仍然较低。同时，我国商业银行非利息收入业务发展上存在定位不正确、业务品种少、经营范围窄、创新意识不强和综合性人才缺乏等问题。因此，应通过改善金融环境、完善法律法规、创新业务种类等手段，推动我国商业银行收入结构转型的顺利实施。

关键词：商业银行；收入结构；非利息务；中间业务

合理科学的收入结构对商业银行降低经营风险、提高盈利能力具有十分重要的作用，非利息收入业务是商业银行利润增长的新方向。近年来，我国商业银行越来越重视非利息收入业务的拓展，不仅手续费和佣金收入业务等传统中间业务稳步发展，投资理财、基金托管等新兴中间业务也发展迅速。但与发达国家的商业银行相比还存在较大的差距，而最主要的问题是，我国商业银行在收入结构转型上仍面临着较多的制度与技术障碍。

因此，随着社会经济的发展，我们在构建与我国社会经济发展相适应的银行业务结构、顺利实现收入结构转型与升级，对我国商业银行具有十分重要的现实意义，同时也能促进我国经济的发展。

一、我国商业银行收入结构的动态考察

为了能够准确判断我国商业银行收入结构及其动态变化，本文基于数据的可得性，按照大型商业银行、股份制商业银行和城市商业银行进行统计分析。通过对2006～2012年间我国商业银行体系的年报数据进行整理、分析，结果发现我国商业银行的收入结构及其变化具有以下几个特征：

1、利息收入占主导

净利息收入是我国商业银行营业收入的最主要来源。由下面的表1和图1中的数据可以看出，2012年我国商业银行净利息收入为2036743亿元，是2006年的315倍，净利息收入占营业收入比重为的7829%，较2006年降低了1022个百分点。就三类银行而言，大型商业银行2012年实现净利息收入14900亿元，是2006年的283倍，净利息收入占营业收入的7708%；股份制商业银行2012年实现净利息收入505208亿元，是2006年的451倍，净利息收入占营业收入的比重为8202%；城市商业银行2012年实现净利息收入41535亿元，是2006年的499倍，净利息收入占营业收入的比重为7895%。

2、中间业务收入占比逐年上升

2012年，我国商业银行实现中间业务净收入464211亿元，占营业收入的1784%，较2006年上升了87个百分点。就三类银行而言，由图2可知，大型商业银行中间业务发展水平最高，2012年实现中间业务净收入36522亿元，占营业收入的比重为1889%，较2006年上升878个百分点。

股份制商业银行发展水平次之，城市商业银行发展水平相对较低。虽然中间业务收入比重逐年增加，但相对利息收入占比仍然较低，说明尚未形成商业银行的稳定收入。尤其是对比国际商业银行表外业务后发现，20世纪80年代中期美国银行业的非利息收入比重为20%，到21世纪初这一比重高达46%。由此可见，我国非利息业务收入与国际银行差距还是很大。对于其他非利息收入，三类商业银行均未形成趋势变化，且占比极低，较为稳定。

3、传统中间业务占主导

本文将业务、清算与结算业务和银行卡业务归为传统中间业务，将投资银行、担保承诺、理财等归为新兴中间业务。总的来看，传统中间业务仍是手续费及佣金收入的中坚力量，其中股份制商业银行传统中间业务占比最高，城市商业银行与大型商业银行占比相当。

由图3可知，截至2012年末，大型商业银行、股份制商业银行和城市商业银行分别实现传统中间业务收入177872亿元、572.93亿元、1922亿元，占全部中间业务收入的比重分别为4618%、565%，386%。就新兴中间业务而言，大型商业银行投资银行业务收入占比上升明显，2012年实现投资银行业务收入67101亿元，占全部中间业务的比重由2007年的1126%上升至2012年的2178%；股份制商业银行2012年实现担保承诺业务收入10679亿元，占全部中间业务收入的比重由2007年的584%上升至2012年的1053%。

二、我国商业银行收入结构转型的动因

近年来，随着改革开放在我国的深入践行，我国的经济取得了世界瞩目的骄人成绩。经济的发展也带动了我国金融市场的活跃发展，金融市场的不断发展及金融体系不断完善，也对我们在新时代的发展提出了新的要求。随着外资银行的渗透和非银行金融机构诸如证券、保险、民间接待的迅速发展，以及监管环境的变化，在这样的背景下，迫使国内的商业银行发展非利息业务增多，从而更好的增加商业银行的收入来源。

1、金融市场不断发展，金融脱媒趋势日趋明显

金融市场的迅速发展、融资方式的多元化，并且随着外资银行的进入，使得我国商业银行所处竞争环境加剧，传统的存贷利差空间被挤压，自2006年至今人民银行数次调整存贷款基准利率后，存贷利差呈下降趋势。“金融脱媒”是指借贷双方不经过商业银行完成资金的转移，在这种背景下，为了应对金融脱媒的负面影响银行必须大力发展非利息收入业务，以此来拓宽经营方式，维护顾客的忠诚度，为银行更好的盈利创造平台。

2、业内竞争加剧，适应客户的多元化需要

中间业务经营比较灵活，随着金融自由化的不断推进，金融创新层出不穷。商业银行为了巩固老客户，发展新客户，更为了扩大盈利来源，会大力发展金融服务类业务，比如私人银行业务和理财业务。另外，商业银行具有高信誉的优势，并且集聚了大量金融人才和专家，此类优势使得商业银行在金融服务类业务有成本低并且具有规模效益的优势，从而促使了商业银行发展中间业务

3、利率市场化背景下规避资本管制的要求

利率市场化后，银行为获得大众存款和优质企业贷款，势必会降低贷款利率，提高存款利率。这一行为的结果是存贷利差的压缩进而导致银行经营收入的减少，且利率市场化会使银行利率不再维持稳定，从而增加了银行风险。

同时，市场化会带来一定程度的道德风险和逆向选择，银行为了获得高收益也愿意把资金贷放给高风险的借款人，从而增加了借款人的违约风险，最终损害存款人利益，增大了银行信用风险。因此，无论是从增加收益的角度还是规避利率风险、信用风险的角度，商业银行为了促进自身全面的发展，都应该大力发展非利息业务收入，从而提高自身的核心竞争力，更好的赢得顾客的青睐进而赢得市场。

4、收入多元化能够降低商业银行风险、增加收益

根据资产组合理论，商业银行净利息收入和非利息收入可以看作资产组合中的两种风险资产。如果二者负相关，即利息收入与非利息收入的波动方向相反，资产组合的风险大于组合内单个资产风险之和，则组合能够起到减少收入波动从而降低风险的作用。

根据广发银行对我国14家商业银行年报的分析，在2006年至2010年，商业银行净利息收入和非利息收入的协方差由正转负。负的协方差说明非利息业务与利息业务的收入波动能够相互冲减，进而减小商业银行的经营风险。一些研究表明，银行效益与非利息收入正相关，即非利息收入的增加能带来银行效益的提高、盈利能力的改善。

三、我国商业银行收入结构转型的障碍

我国商业银行收入结构转型的障碍既来源于外部环境的缺失，也来源于商业银行本身中间业务创新能力不足。在传统中间业务稳步发展的前提下，这两个障碍极大的影响了商业银行新兴中间业务，诸如投资银行业务、私人理财业务的发展。长期发展，这两个问题若是得不到有效的解决，就会影响到商业银行的结构优化和调整。

1、分业经营体制的约束

我国商业银行长期实行分业经营，商业银行银行经营被限制在存贷业务和诸如储蓄银行卡、结算与清算、服务等传统中间业务。以浦发银行为例，2012年实现非利息收21177亿元，其中传统中间业务收入为占中间业务收入的56%。这些传统中间业务虽然风险小，但是对应的盈利也少，这就与商业银行利润最大化的目标相悖，影响到整个银行自身战略目标的实现。实际工作中的分业经营抑制了金融的创新，加上银行开拓非利息业务，就使得银行非利息业务处于同质化且水平偏低的层面。这使得银行非利息业务的质量偏低，就不利于整合出核心竞争力迅速的开拓和抢占市场，一定程度上也限制了商业银行的进一步发展和壮大。

2、多元化经营缺乏政府的统一指导

“十一五”规划启动了商业银行综合化经营试点。“十二五”规划提出要“以综合化经营为突破口，加快战略转型”。但商业银行综合经营缺乏明确的法律定位和政策导向，行业监管也没有明确规定。这就会造成在开展业务过程中，在出现了业务纠纷或者其它问题的时候得不到有效的解决，影响问题的处理，不利于保障银行和客户双方的合法利益。另外一个方面我国政府对于经济的发展起宏观调控的作用，但是由于缺乏宏观政策的指引，就会使得商业银行对非利息业务经营范围把握不准，进而对于非利息产品的开发把握不准，这就不能很好的赢得市场。

除此之外，银行理财产品、证券理财产品、保险理财产品等等分属银监会、证监会、保监会监管，在信息披露等方面存在差异，从而导致监管套利现象的产生。信息披露的不完善会使金融消费者高估金融产品的收益或者低估其风险，最终遭受损失。

3、非利息业务产品创新不足且营销缺乏

虽然我国商业银行非利息业务品种已达到260种之多。但占主导地位的是传统的中间业务收入，如结算类业务和类业务。商业银行非利息业务同质化严重，缺少独具特色的金融产品和服务，导致中间业务市场处于无序竞争的局面。在开设非利息业务品种时，缺乏深入的市场调查，使得客户对新品种缺乏认同度。与国外商业银行比较，我国商业银行非利息业务技术层次较低，跟不上客户的金融服务需求。

四、我国商业银行实现收入结构转型的途径

要发展非利息收业务、实现收入结构转型，就要从外部环境和商业银行内部业务创新能力两方面入手，双管齐下。一方面，政府要提供政策和法律法规的支持和鼓励，逐渐改变商业银行的分业经营体制，使综合经营“名正言顺”；另一方面，商业银行要加快业务创新和特征营销策略，为顾客提供因人而异，广且深的金融服务。

1、逐步实现金融业由分业到混业的转变

我国商业银行要循序渐进的向综合经营推进，适度开展非银行业务。根据目前法律法规的规定，首选是组建经营性银行控股公司，作为控股母公司，商业银行仍经营存贷业务和传统非利息业务。其子公司经营投资银行、保险、期货等业务。母公司与子公司均为独立法人，实行独立核算，当各附属机构发展成熟后，可与母公司相分离。

由此，形成非经营性金融控股集团。金融控股集团控股旗下银行类、证券类、保险类、基金类、期货类等子公司是平行的附属机构，集团将依据市场变化调整对各子公司的投资比例。由此，金融控股公司的建立能够使商业银行在现行制度安排下，完成由分业向混业的转变，真正实现多元化经营。

2、政府加强对商业银行多元化经营的指导

政府应建立健全法律法规，对商业银行的业务范围进行明确的、清晰的重新规范和定义，逐步放宽对商业银行业务范围的约束。宏观政策上要鼓励商业银行扩大业务范围和收入来源，实现范围经济效益，尤其要鼓励与商业银行传统业务相关程度高的非利息业务的发展。此外，完善对金融控股公司的监管协调，对于非经营性金融控股集团要进行专门的监管，对其各子公司按业务种类分别监管。完善有关的监管和引导，能够促进商业银行健康、有序的开展多元化经营，更好的取得经营效果，增强盈利能力。

3、商业银行加大业务创新

各商业银行要发挥比较优势开展非利息收入业务，突出品牌优势，以与其他商业银行相区别。在行业中要崭露头角，就需要自身品牌的构建和打造，所以在开展非利息业务的同时，商业银行一定要注重自身品牌的建设。例如，中国银行可利用其作为外汇行的优势发展跨境贷款担保承诺业务，中国农业银行可利用其在农村网点广布的特点发展农户理财业务，民生银行利用其优势发展中小企业业务。

商业银行在面临激烈的市场竞争中要想获得自己一席的发展之位，就要明确其市场定位，以市场需求和客户为导向，打造自身独有的品牌，实现由机械重复型中间业务向创新型中间业务的转变。商业银行多元化经营必须扩大业务范围，大力发展创新型中间业务，减少对传统中间业务的依赖。加快电子银行建设步伐，拓展网上银行、手机银行、企业银行的建设。

4、制定有效的金融产品市场营销策略

商业银行要准确评估投资者的风险偏好和损失承受能力，“把合适的产品卖给合适的人”；深入进行市场调查，理解客户需求和市场饱和状态，推出客户反响大的产品。将客户群体分类，针对不同年龄、资金实力的群体推出和推荐不同的非利息业务产品。对客户进行差别化服务，对VIP或者高端客户，配备专职的一对一的客户经理，给予客户最高的心理满足。对于普通客户，则通过价格优势和快捷便利的自助服务进行营销。同时，商业银行应通过现代媒体途径对其金融产品进行宣传。（作者单位：长沙理工大学经济与管理学院）

参考文献

[1]江西银监局课题研究组.商业银行收入结构变化趋势分析及政策建议[J].金融与经济，2012，（9）：61～64.

[2]苏得志.中国商业银行收入结构优化探析[J].海南金融，2012，（8）：41～46.

[3]谢罗奇，龚霁虹.中国上市商业银行经营收入结构分析[J].石河子大学学报（社会科学版），2009，（3）：47～50.

[4]广发银行武汉分行课题组.商业银行收入结构多元化对收入波动的影响[J].武汉金融，2012，（9）：64～67.

[5]易志强.非利息收入对我国商业银行业绩的影响――基于风险管理视角[J].南京审计学院学报，2012，（5）：23～31.

[6]王菁，周好文.中国银行业收入结构变革对收益的影响[J].金融论坛，2008，（10）：15～20.

[7]周开国，李琳.中国商业银行收入结构多元化对银行风险的影响[J].国际金融研究，2011，（5）：57～66.

[8]任哲，邵荣平.收入结构、经营风险及多元化选择：解析78家商业银行[J].改革，2012，（9）：64～70.

[9]徐守喜，王菁.中国商业银行收入结构变迁影响因素探析[J].现代经济探讨，2009，（8）：74～78.

[10]王爽.我国城市商业银行收入结构及其影响因素探析[J].中国市场，2011，（9）63.

[11]陈浩军.金融控股公司在我国的发展及展望[J].浙江金融，2011，5：29～31.