我国保险业洗钱风险和对策分析

【摘要】随着保险业务的不断创新，保险产品与银行等其他金融产品日益融合，为洗钱者大量转移资金和模糊资金交易轨迹提供了新的空间。本文在分析研究保险业洗钱风险类型的基础上，探索保险业机构可能涉及洗钱的关键业务环节及防范洗钱风险难点，有针对性地提出加强与完善我国保险业机构防范洗钱风险的对策建议。

【关键词】保险业 洗钱风险 类型

一、我国保险业的主要洗钱类型

保险业潜在的洗钱风险是隐含在业务流程操作过程中，保险公司在接纳客户及与客户交易过程中主要涉及的业务流程包括：新契约、保险合同保全、理赔等三个环节。这三个环节潜在的洗钱风险点经洗钱分子的操作可演变为通过第三方支付保单、团险个做、长险短做、福利保单、地下保单，利用保险公司等典型洗钱类型。

（一）通过第三方支付保单洗钱

第三方参与尤其是由第三方支付保费的现象表明，投保人只是资金提供者用以掩饰资金真实来源的幌子。投保人通过其所在的公司为其缴纳保费，事后再经其他途径补偿该公司。往往保险公司对此缺乏进一步调查手段和意识，从而投保人极易借第三方即该公司实现“漂白资金”的目的。

（二）通过团险个做洗钱

团险个做洗钱是以企业的名义为员工购买团体保险，然后过一段时间要求退保，保险公司将资金打回企业或者其指定的个人账户中。例如，王某、李某等4人于2009年8月购买150万元的某保险理财产品，以“保险费代交授权书”形式通过所在单位账户开立支票一次性缴纳保险费，并缴纳2%初始手续费。在随后的三个月里，4人分别提前提取所投保险大部分份额，扣除手续费后，转入其个人银行账户。

（三）通过长险短做洗钱

长险短做洗钱就是通过购买高额长期寿险，先一次性缴纳全部保费，保险合同成立后过了很短时间就要求退保，按保单的现金价值拿回资金，完成洗钱过程。由于我国规定一个人可以同时购买多份保单，洗钱者可以通过这种方法一次性“漂白”大量“黑钱”，并可以要求保险公司将退保金打到与投保时不同的账户，甚至直接现金退保。

（四）利用保险公司洗钱

保险公司将代收客户的小额现金保费存入银行后再划转给保险公司的业务，一般情况下，银行和保险公司不会怀疑保险公司缴存现金合法性。若投保人采取提前退保、保单质押或到期领取保险金至其他账户，即可将进入保险系统的“黑钱”顺利完成洗钱过程。

（五）通过福利保单洗钱

福利保单是指把公款转为私款的，为单位职工办理保险，可以得到现金退保，或保单到期时，可以获得现金为主的保险。福利保单，已经成为滋生腐败，逃避国家税收，变相截留国家资金，使国有资产向私人转移的新手段。为了躲避国家对个人所得税的征收，达到多发奖金和薪酬的目的，在许多行业已经成为公开的秘密，在保险业内也已经不是秘密。

（六）通过地下保单洗钱

地下保单，通常是指境外或港澳地区保险公司的推销员在内地向内地居民进行推销，内地居民在内地签署投保单、缴纳保费，然后由推销人员将投保单、保费携带到境外，由港澳地区的保险公司在当地签发保单。洗钱者只要将“地下保单”在境外退保或者质押，就可以拿到“洗好”的钱，实现将“黑钱”转移到境外的目的。

二、我国保险业防范洗钱风险难点

（一）“风险为本”的反洗钱工作理念尚未建立

从调查情况看，保险公司以客户为中心的反洗钱工作流程还未建立，常常出现内控合规部门与产品营销部门平行运行的“两层皮”现象，部门条块分割严重，如对新产品、新业务未确立足够的洗钱风险管理程序和控制措施。有部分保险公司从高级管理层到一般员工，对反洗钱重要性认识不够，反洗钱意识不强。如对银保产品的可疑交易，保险公司常常认为银行已经上报，而银行却认为保险公司已经上报，往往导致该笔可疑交易均未被保险公司或银行上报。

（二）反洗钱内控制度缺陷

保险公司的反洗钱内控制度形同虚设。一方面保险公司的保险业务员在保单审核过程中，由于过于相信熟客、相信直觉，不严格按照相关操作流程逐条对其投保人进行核保；另一方面，保险公司工作我国保险业洗钱风险和对策分析

孔繁琦

（中国人民银行南京分行，江苏 南京 210004）

【摘要】随着保险业务的不断创新，保险产品与银行等其他金融产品日益融合，为洗钱者大量转移资金和模糊资金交易轨迹提供了新的空间。本文在分析研究保险业洗钱风险类型的基础上，探索保险业机构可能涉及洗钱的关键业务环节及防范洗钱风险难点，有针对性地提出加强与完善我国保险业机构防范洗钱风险的对策建议。

【关键词】保险业 洗钱风险 类型人员缺少对客户相关身份信息和交易信息的敏感度，对客户异常退保和理赔的资金关注程度也只停留在表面，不能有效识别和报告可疑交易；此外，保险公司工作人员依赖定量抓取可疑交易指标，对细微、不易察觉异常交易，未加辅以人工识别，从而给洗钱分子留下了可乘之机。

（三）大量的中介业务模糊洗钱行为

中介业务在保险公司中占据重要地位。以2008年为例，全国中介业务实现保费8043亿元，占总保费收入的82%由于中介不是法律上的反洗钱义务主体，对保险洗钱往往倾向于“不作为”，即使保险公司与中介就履行反洗钱职责有所约定，中介承担的也仅是契约义务，保险公司很难有效约束其反洗钱行为、准确了解客户身份和资金来源。真实洗钱行为在“委托—”销售模式中趋于淡化、模糊或流失。

三、我国保险业防范洗钱风险解决措施

（一）完善相关法律法规

建议监管部门结合保险业实际和国际同行标准，对《反洗钱法》具体的操作程序、标准尽可能细化，进一步细化保险机构在承保、保全和理赔各业务阶段具体的客户身份识别、大额可疑交易报告等反洗钱义务。通过完善的保险业反洗钱法律制度，确保保险业反洗钱工作有法可依，坚决防范犯罪分子利用保险业的漏洞与弱点洗钱的行为。

（二）建立有效风险为本方法并完善反洗钱内控制度

保险业应根据《反洗钱法》和新修订的《保险法》，结合保险业反洗钱实际情况，对现有反洗钱内控制度作系统化的修订和完善，建立风险为本的反洗钱工作方法，制定以客户为中心的反洗钱工作流程及客户风险等级划分制度，并按照分级管理的原则对下属分支机构执行反洗钱内部控制制度的情况进行监督、检查，以使风险内控部门能及时堵塞漏洞，有效预防洗钱风险，防范和控制洗钱行为的发生。

（三）加强系统开发，发挥数据系统优势，提高发现和跟踪可疑交易的能力

保险交易虽然比银行交易简单、交易量少，但保险业涉及面更广、专业性更强、环节更多，保险机构应建立动态的可疑交易报告系统，实现反洗钱监测系统与业务系统间的联通对接，将可疑交易监测工作贯穿于业务办理的各个环节，同时加强金融创新产品的超前监管，有效防范各种新业务带来的洗钱风险。

（四）加强宣传培训

保险公司对内要加强培训，建立完善的培训机制，提高员工的反洗钱意识，让全体员工对履行反洗钱义务有清醒、准确的认识，积极营造反洗钱工作氛围。对外要积极扩大反洗钱工作宣传力度，在更大的范围内普及反洗钱知识，使反洗钱理念深入人心，有效地降低洗钱行为的发生，切实提高保险业反洗钱工作的效率和效果。

参考文献

[1]龚惠琳.证券与保险业反洗钱工作研究[J].现代经济信息，2011（8）.

[2]唐旭.中国洗钱犯罪案例剖析[M].群众出版社，2009，（12）：89.

[3]席鹏.浅析金融机构合规管理与以“风险为本”的反洗钱监管[J].山西财经大学学报，2011，（3）：84.

作者简介：孔繁琦，男，供职于中国人民银行南京分行反洗钱处，工程师。