内部审计先进交流材料范文
时间：2023-02-23 12:22:21
内部审计先进交流材料范文第1篇
为总结、交流我区内部审计先进工作经验，表彰内部审计工作先进单位和先进工作者，以促进内部审计队伍建设，推动内部审计事业全面转型与发展。根据《审计署关于做好全国内部审计工作先进表彰会议准备工作的通知》（审内发[2007]75号）文件精神，结合我区实际、自治区审计厅经研究决定，在全区范围内开展评选内部审计工作先进单位和先进工作者（以下简称“双先”）工作。现就评选“双先”的有关工作通知如下：
一、评选范围
2005年至2007年设有内部审计机构的单位（含民营、合资企业和外商独资企业）和从事专职内部审计工作以及审计机关分管内部审计工作的人员。
一、评选条件
（一）先进单位条件
1．单位领导重视内部审计，认真贯彻执行国家有关内部审计的法律法规,有健全、独立的内部审计制度和内部审计机构，内部审计职能规定明确，单位主要负责人和权力机构主管审计工作，定期听取审计工作情况汇报，支持和保护内部审计人员依法依规履行职责；
2．内部审计机构坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，做到依法依规审计、实事求是、客观公正、廉洁自律；
3．内部审计机构积极开展审计工作，努力探索开展风险导向审计的工作模式并取得成效，在促进单位加强管理、完善内控，防范风险，提高效益，严肃纪律，加强廉政建设等方面发挥重要的作用，成果显著，所在单位没有发生重大违法违纪问题；
4.内部审计机构认真贯彻执行《内部审计准则》、《职业道德规范》和业务程序规范，积极展开内部审计质量自我评估；
5．积极参加和支持广西内部审计师协会组织的各项活动，在活动中表现比较突出，重视加强与审计机关和内部审计师协会的联系。
6．认真、及时上报有关材料及报表，按时、足额缴交协会会费，圆满完成有关刊物的发行征订任务；
7．重视内部审计理论研究，积极总结、推广内部审计工作的先进经验，宣传内部审计工作所取得的成绩，组织内部审计人员撰写稿件并上报协会或向有关报刊投稿；
8．认真贯彻执行内部审计人员岗位资格认证制度和后续教育制度；
9．在2005至2007年间被评为本地区或本系统内部审计先进单位。
（二）先进工作者条件
1．坚持党的基本路线和方针、政策，努力学习政治理论，有较高的政策水平；
2．热爱内部审计事业，工作积极，忠于职守，开拓进取，积极树立内部审计新理念，探索工作新模式，努力完成各项工作任务，有突出成绩；
3．努力学习审计业务，积极参加后续教育和理论研讨等活动，有较强的业务能力；
4．具有内部审计人员岗位资格证书，从事内部审计工作4年以上；
5．有良好的职业道德，廉洁奉公，团结同志，坚持原则，作风正派；
6．在2005至2007年间被评为本地区或本系统的先进工作者。
（三）审计机关分管内部审计工作先进工作者
1．坚持党的基本路线和方针、政策，努力学习政治理论，有较高的政策水平；
2．指导、监督本地区内部审计工作，支持、帮助内部审计建立健全内部审计制度，积极开展内部审计人员培训、内部审计理论课题研究等各种活动；
3．积极参加和支持广西内部审计师协会组织的各项活动，在活动中表现较为突出;
4.热爱内部审计事业，忠于职守，开拓进取，努力完成各项工作任务，有突出成绩；
5．有良好的职业道德，廉洁奉公，团结同志，坚持原则，作风正派；
6．在2005年至2007年间被评为本地区或本单位的先进工作者。
三、名额分配
2005年至2007年的“双先”名额分配，以2006年底各市、各系统内部审计机构数和内部审计审人员为基数，结合近三年内部审计发展状况和取得成果的情况进行分配（名额分配见附件1）。
四、成立“双先”评选工作领导小组
为加强对评选“双先”工作的领导，保证评选工作活动顺利开展，决定成立“双先”评选工作领导小组。
组长：何小聪（自治区审计厅副厅长）
副组长：邝满维（广西内部审计师协会会长）
成员：黄庆华（厅办公室主任）、尹建东（厅人事教育处处长）、窦秀清（厅经贸审计处处长）、刘一原（厅行政事业审计处处长）、王丽萍（厅内部审计指导中心主任、广西内部审计师协会秘书长）。
领导小组下设立办公室，办公室设在厅内部审计指导中心，由王丽萍兼办公室主任。
五、评选推荐程序
（一）各市审计局、各内部审计单位要由下而上在所属范围内组织评选，按照分配名额和推荐单位隶属关系将推荐名单报“双先”评选工作领导小组办公室汇总，办公室提出初步意见报评选工作小组审定。
(二)各评选、推荐单位要严格按照先进单位和先进工作者的条件，认真、扎实地做好评选工作，并于*年1月底前将下列材料（均要求一式两份）报“双先”评选工作领导小组办公室。
1．各内部审计单位的内部审计工作综合性经验交流材料；
2．审计机关指导内部审计工作的经验交流材料；
3．推荐先进单位和先进工作者经验交流材料；
以上文字材料内容要实事求是，翔实具体，每份材料3000字左右（用WORd文档宋体4号字、A4纸）1份并报送电子版。
4．推荐先进单位和先进工作者登记表（格式见附件2、3、4）；
5．各市、部门、单位系统2005至2007年内部审计机构、人员和审计成果统计表（见附件5）。
（三）在全区评选“双先”活动基础上，按照审计署的评选条件和分配名额推荐全国内部审计工作先进单位和先进工作者。
六、评选要求
（一）目的明确
开展“双先”评选活动，目的在于总结经验，鼓励先进，发挥爱岗敬业、务真求实的精神，在全区内部审计行业形成学先进，赶先进，争一流，求创新的良好氛围，进一步推动内部审计的全面转型与发展。
（二）加强领导
各市审计机关和有关单位都应成立“双先”评选领导小组，自下而上地开展评选活动，结合实际，深入调查，评选出内部审计工作的先进典型，特别是要以内部审计质量评估为抓手，以实现内部审计全面转型和发展为重点。
（三）总结经验
各市审计局、各内部审计单位在评选“双先”工作中要在深入调查研究的基础上，认真总结三年来内部审计工作的基本经验，特别要总结开展风险导向审计和内部控制审计工作模式的典型经验，用以推动本地区、本系统内部审计工作发展。
内部审计先进交流材料范文第2篇
一、20*年协会主要工作情况
20*年，是我国发展进程中极为不平凡的一年，盛事、大事、难事交加，我们经受了南方冰冻灾害、汶川特大地震的痛苦和磨难，也收获了奥运和神七的成功和喜悦。20*年，也是我省内部审计协会二届理事会实现五年规划的重要一年。一年来，协会在省审计厅党组的正确领导下，在中国内部审计协会的指导下，在各位理事和社会各界的大力帮助支持下，紧紧围绕五年工作规划提出的目标，坚持以邓小平理论和“三个代表”的重要思想为指导，认真贯彻党的*精神，全面树立和落实科学发展观。以推进内部审计工作转型为主线，以探索开展风险导向审计方式方法为重点，团结一心，开拓创新，开展调查研究，推动理论研讨，积极发挥协会“管理、服务、宣传、交流”的职能，宣传“双先”经验，提高培训层次，圆满地完成了二届二次理事会确定的全年工作任务，为我省内部审计事业的发展发挥了积极的作用。省内审协会被省民政厅评为优秀社会团体，被省社科联评为省先进协会，被中内协评为《中国内部审计》宣传工作先进单位，被省审计厅评为20*年度审计宣传工作单项考核第一名。
一年来，协会主要做了以下工作：
（一）认真做好全国内审“双先”及全省内审“双先、双优”评选推荐工作，筹备召开了全省内部审计“双先”“双优”表彰暨经验交流会。
根据审计署的要求，省审计厅于20*年底决定开展20*年至20*年全省内部审计“双先、双优”评选表彰活动，具体工作由省内审协会负责。我们按照省厅文件规定的条件和指标，对各地各单位报送的近300份材料进行了逐一的审核，按照黄利明副厅长提出的“政治合格，业务过硬，成绩突出，不突破指标，并尊重各市意见”的原则，进行严格的审核。经过初审，报经“双先、双优”领导小组研究确定，推荐全国内部审计先进单位17个，先进内部审计工作者18个，确定全省内部审计先进单位91个，内部审计先进个人122人，优秀内审协会10个，优秀内审管理工作者20人。5月28—29日，在济南召开了全省内部审计“双先”“双优”表彰暨经验交流会，来自全省各市及省直有关部门、中央驻鲁的“双先”“双优”代表和各市审计局、内审协会的代表共200余人参加了会议。中国内部审计协会副会长兼秘书长易仁萍亲自到会祝贺并作了《内部审计—国外先进理念与中国实践》学术报告，主持审计厅工作的王谦华副厅长和宋晋纪检组长、黄利明副厅长出席了会议并向先进代表颁发奖牌。黄厅长发表了热情洋溢的讲话，充分肯定了三年中我省内部审计工作取得的显著成绩，强调要进一步增强内部审计工作责任感、使命感和荣誉感，自觉运用科学发展观指导我们内部审计工作，树立科学审计理念，创造性地开展工作，不断提高内部审计工作水平和成效。会上，有8个全国、全省双先双优代表作了典型经验发言，另外还有19个单位和11名个人作了书面交流，会议取得了圆满成功，得到了与会代表和省厅领导的一致好评。
（二）开展调查研究，履行管理服务职责，促进内审事业的发展。
1、积极开展内审发展状况情况调查。
按照中国内部审计协会的统一部署，协会制发了《20*年内部审计发展状况和普查活动实施方案》，于7月至12月份在全省范围内开展了调查活动。根据中内协的要求，本次普查主要对金融机构、政府部门和民营企业开展调查、调研。调查形式以问卷方式为主，召开座谈会和走访为辅。大部分市级内审协会和有关单位对这项工作都很重视，及时部署，认真组织，按照要求完成调查任务，但是也有个别的市至今尚未报送调查情况。根据已报送材料的济南、青岛、淄博、枣庄、东营、烟台、潍坊、济宁、泰安、威海、临沂、滨州、菏泽等市及省直部分单位的统计，这次普查，共发放问卷2100份，回收1102份，回收率为52.48%。调查的1102个单位中，政府机构837个；民营企业227个；地方金融机构38个；设立内审机构的901个，其中设立独立内审机构的550个；配备内审人员2695人，其中专职内审人员1612人，具有大专以上学历者2028人，具有中级以上职称者1416人，取得内审岗位资格证者732人。通过这次调查，了解了我省在政府机构、地方金融机构以及民营企业中的内部审计基本情况，为今后更好的指导全省内部审计工作提供了基础资料。
2、深入内审机构，开展调查研究工作。
开展调查研究是去年协会工作重点之一，对此，省厅分管领导和协会领导都非常重视，并亲自带队到有关单位走访、召开座谈会，了解情况，先后到潍坊、日照、莱芜、枣庄、菏泽、聊城、东营及滨州市等地走访调研，既到大型企业探讨内部审计的工作经验，又深入到基层乡镇了解开展内部审计工作情况，真实有效地掌握了我省内部审计情况的一手资料，为指导内部审计工作奠定了基础。所到单位对我们的调研工作都非常重视，积极配合，潍坊、日照、莱芜、枣庄等市审计机关的主要领导参加座谈，介
威海、青岛、烟台、临沂等市内部审计协会也积极开展调研活动，总结推广先进经验，促进当地内部审计工作的发展。威海市内审协会通过重点走访、问卷调查、召开座谈会等形式，对全市98家行政事业单位和56家企业的内部审计组织建设、内审工作开展情况进行专题调研，撰写的《关于全市内部审计工作的调查报告》被威海市委、市政府评为一等奖，
3、组织召开了五次内部审计工作会议。
2月1日，在省审计厅召开20*年驻济内部审计机构迎春茶话会，黄利明副厅长出席了茶话会并发表了热情洋溢的致辞。部分在济省直和中央驻鲁单位内部审计机构负责人共45人参加了会议。4月份，省内审协会以通讯方式召开了二届二次理事会，审议了二届一次理事会的工作报告。6月18日，在烟台组织召开了全省内审协会秘书长会议，总结交流了20*年度我省CIA考试，内部审计宣传工作情况，研究部署了20*年CIA资格考试报名、内部审计通联宣传以及开展内部审计远程培训等工作任务，并对《山东省内部审计工作规定（讨论稿）》进行了重点研讨。7月1日，在淄博召开了省内审协会二届二次常务理事会，通报了上半年协会工作情况，提出了下半年协会工作要点，重点对《山东省内部审计工作规定（讨论稿）》进行了审议。通过了部分理事的调整及接收单位会员。11月20日至21日，承办了中国内部审计协会在济南召开的全国风险导向审计在风险管理中的应用理论研讨暨经验交流会。中内协副会长张连华、易仁萍、李淑琴、刘志远，省审计厅左敏厅长、黄利明副厅长出席了会议，中内协学术委员会成员以及来自全国各地的内部审计工作者近200人参加了会议，会议期间，与会代表还考察了山东力诺集团，听取了力诺集团审计工作情况的汇报以及开展风险导向审计的具体做法。这次会议的组织和安排得到全国参会代表及中内协领导的好评。
4、修订《山东省内部审计工作规定》。
按照省政府法制办的要求和省审计厅的工作安排，对1991年省政府的《山东省内部审计工作规定》进行重新修改。由于该规定颁发时间较长，许多方面已不适应当前形势的要求，需要改动的地方很多，几乎推倒重来，秘书处的同志收集了许多参考资料，学习借鉴了兄弟省市的经验，并结合我省内部审计工作实际情况，提出初稿，经过专家研讨、秘书长会议和协会常务理事讨论，广泛征求和吸收各市审计机关、内审协会，内部审计机构和专家意见，先后七易其稿，现送审稿已报报省政府法制办，并经人事厅、财政厅、国资委等六个部门会签后，待经省长办公会议审议。
（三）以提高内部审计人员的素质，增强转型能力为核心，加强教育培训工作。
1、制订全年培训计划，圆满完成了培训任务。根据我省实际情况，参照中国内部审计协会20*年的培训计划，制发了符合我省实际的20*年内审人员后续教育培训班计划。按照培训计划，全年共举办了6期培训班，围绕内审工作转型和内审工作法制化、规范化、现代化的需要，重点就新会计准则、经济效益审计、内部控制评审与审计实务、现代内部审计理论与实务、内审机构负责人、经济责任审计等内容进行培训。共培训内审人员1124人次。与有关市合作组织了4期内审人员岗位资格证班，培训人员600余人，586人通过考试。为了保证培训质量，每期培训班都至少聘请一位知名教授专家讲课，讲课的老师中既有清华大学、南京审计学院、厦门大学、经济学院的教授、专家，也有省厅有丰富实践经验的处长，我们还邀请了先进内审机构负责人进行了典型经验介绍。青岛、烟台、济宁等市协会，对培训工作重视程度高，组织得力，参加省协会举办的培训班人数都在150人以上。省教育厅（教育审计学会）、省总工会、莱钢集团、省邮电公司、建行山东总审计室等部门单位，对内审人员教育培训工作也非常重视，根据各自工作需要，采取多种方式对本部门单位的内审人员全部轮训一遍。
2、举办了一次高层讲座。借召开全省内审“双先、双优”表彰大会之机，协会专门邀请了中国内审协会副会长兼秘书长易仁萍教授在济南作了题为“内部审计－国外先进理念与中国实践”的学术报告。易会长的报告为我省内审人员带来先进的内部审计理念，为促进我省内部审计理论研究进而推动我省内部审计的发展具有重要意义。
（四）组织CIA资格考试，加快内部审计职业化建设。
CIA资格是国际内部审计领域的专家标志，是目前世界各国唯一共同认同的内部审计职业资格。实践证明，这项考试对于内审人员学习借鉴国际内部审计先进理念和先进技术方法，提高内审职业化建设有积极的作用。为了做好CIA考试报名工作，我们在全省内审协会秘书长会上作了重点部署。并在有关媒体上，特别是在《财会信报*山东内部审计专刊》、协会的网站和审计厅内网上专门介绍CIA考试的有关情况，在专刊上开辟专栏重点介绍宣传有关CIA考试内容，作专访，刊登考生的考试感受，介绍考试经验，大力宣传考试在树立科学的审计理念，借鉴先进审计技术方法，促进内部审计的转型以及加强内部审计职业化建设等方面的作用，收到良好的效果。黄利明副厅长还参加了IIA组织的CIA考试，并通过了考试。去年全省共有1024人报考，比上年度有所提高，我省报考人数居全国第三位。济南、青岛、威海、济宁、潍坊等市发动较好，组织报考人数较多。11月17、18日如期在经济学院举行了考试，黄利明副厅长、宋晋组长，经济学院张体勤书记、胡元木院长助理以及省人事厅的有关领导巡视了考场,由于组织严密，考纪严格，使整个考试工作取得了圆满成功。去年我省全科通过人数为153人。在前不久召开的中内协五届六次理事会会议上王道成会长点名表扬我省的这项工作。
(五)以《财会信报•山东内部审计专刊》和协会网站为平台，大力提升内部审计宣传力度，推动内审转型和发展。
2008年，协会以《财会信报•山东内部审计专刊》和协会网站为主体，积极向审计署、社会各界媒体等各种报刊、杂志投稿，大力宣传报道我省的内部审计工作。据不完全统计，20*年新华社、中国审计报、中国内部审计采用10篇、大众日报、济南日报、山东人民广播电台、山东电视台等媒体先后报道我省内审消息30余次。同时参加社科联的优秀活动展览，我们2次推荐6幅图片参加展览。扩大了我省内部审计的社会影响。协会秘书处被省审计厅评为2008年度宣传工作先进单位。
1、协助办好《财会信报•山东内部审计专刊》
省协会与财会信报联合出版《财会信报•山东内部审计专刊》，每月一期，全年共出版12期。收到各类稿件452件，采用144篇。由于该报信息量较大，内容较丰富，得到了内审人员的认可。开辟了领导谈内审栏目，有10名市审计局的主要领导和3名部门单位的分管领导发表了自己对内部审计的见解；在第十期刊登了王光远教授的“社会文化视角下的内部审计”；以及刊发的全国全省内审“双先双优”经验事迹、案例分析等都产生了较大影响。
2、利用山东内审网，开展内部审计宣传，在协会网站建设上，根据协会的工作发展要求，进一步扩大了服务空间，全年网站采集、更新信息近1000条，累计访问量近160万人次。同时进行远程教育，为内审计人员的后续教育提供了学习交流的平台。
3、继续做好一报一刊征订发行工作。去年共组织20*年度征订《财会信报•山东内审专刊》2177份；《中国内部审计》2300份，仍是全国发行数量较多的省份，临沂、济南、青岛、淄博市内审协会由于领导重视，措施得力，一报一刊的征订数量比较多，合计都在350份以上，烟台、东营市以及平邑县一报一刊合计数也都在260份以上。
4、协调联系山东电视台播放电视连续剧《在路上》。
5、按时完成审计志内审篇幅的撰写工作。
（五）举办“第三届”内审杯够级比赛和庆奥运乒乓球比赛。
为活跃内审人员业余文化生活，加强内部审计交流，增进友谊，提高协会的凝聚力，我们于9月份举办了第三届内审杯够级比赛，共有16个代表队参赛，此次比赛由于受时间限制，仅限于驻济单位的内部审计机构。10月份在玉泉森信乒乓球俱乐部举办了庆奥运乒乓球比赛共有12个代表队参赛。这两次活动为内部审计人员的交流提供了良好的服务平台，受到驻济内审单位的好评。
（六）积极开展了内部审计理论与实务研究。
为促进我省内部审计的转型和发展，协会积极参加中内协理论课题的研究，同时还组织了我省内部审计优秀论文的评选。
一是组织课题研究为内审工作提供智力支持。组织有关内审机构对中国内审协会确定的重点研究课题风险导向审计在风险管理中的应用进行了研究，并组织我省有关人员参加了中国内审协会组织的理论研讨暨经验交流会，我省共提交了9篇论文参加大会交流，其中，胜利油田审计处李德胜同志撰写的《企业风险管理与现代风险导向内部审计实务探讨》获全国一等奖，另外还有五篇获三等奖，三篇获提名奖。
二是举办内部审计优秀论文评选。根据中国内审协会要求和我省实际情况，2008年省内审协会确定的研究课题是：风险导向审计在风险管理中的应用、审计质量管理和信息化环境下的内部审计技术方法。围绕这些选题，组织了“建行杯”内部审计优秀论文评选活动，共收到参评论文212篇，经评委会严格评选，评出一等奖10篇，二等奖41篇，三等奖68篇。其中获得一等奖和二等奖的论文在《财会信报•山东内部审计专刊》上进行了刊登，供大家学习参考。
（七）积极开展对外交流，学习先进的内部审计方式、方法，提升我省内部审计的影响力。
2008年，协会在对外交流上，严格执行有关规定，加强对外交流，先后接待了辽宁、上海、河北、湖南等兄弟省市协会的通知，相互交流了内审工作情况，学习了各地的先进内部审计工作经验，同时扩大了我省内部审计工作的宣传。11月份，薛岩秘书长一行三人随中国内审协会代表团参加了20*年亚洲内部审计大会，了解了国际内部审计最新动态，为今后我省内部审计工作发展提供了借鉴。
（八）加强协会秘书处自身建设，更好地履行服务职能。
加强协会自身建设，制定协会2008年度工作目标。将年度工作目标责任到人，既分工负责，又团结合作，共同完成全年的工作任务。建立了协会秘书处党支部，加强了集体领导，增强党支部的核心领导能力。建立健全协会工作制度，用制度来管理人，增强大家的自觉性，先后制订完善了《内审专刊编辑工作暂行办法》、《内审网站工作管理暂行办法》、《山东省内审人员后续教育网上培训实施办法》、《协会秘书处车辆管理办法》等办法，为协会更好地发挥“管理、服务、宣传、交流”的职能作用奠定了良好的基础。
各位理事、同志们，经过各级协会和广大会员单位的共同努力和奋斗，我们的内部审计事业在转型中取得了显著进步，职业面貌、业务水平和社会影响有了全面改善和提高。然而，协会的工作与形势的要求还存在不少差距，内部审计转型工作发展很不平衡，推进内审转型和发展的任务仍然很重，法规建设需要进一步完善，内部审计队伍素质和业务质量需要不断增强和提高，协会的工作机制和作风建设需要进一步完善和加强，基层协会工作基础还比较薄弱，这些方面都有待于我们在今后的工作中加以改进和提高。
二、2009年协会工作计划
2009年，是充满挑战和蕴含机遇的一年，是协会执行五年工作规划、加快实施内部审计工作转型与发展的重要一年，也是我国建国60周年大庆年。协会要在省审计厅的领导下，在中国内部审计协会指导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真学习贯彻党的*和全国、全省审计工作会议精神，全面树立和落实科学发展观，按照全省审计工作会议和中内协五届六次理事会的要求，坚持以推进内部审计工作转型与促进创新发展为目标，以充分发挥内部审计“免疫系统”功能统领工作全局，以探索开展风险导向审计方式方法为重点，以创新协会工作机制和提高协会服务层次和水平为保障，按照协会五年发展规划目标和强管理，促提高，强服务，促发展的工作思路，继续抓好内部审计人员的后续教育培训、经验交流、理论与实务研究、内审宣传、CIA资格考试等项工作，进一步加强协会的自身建设，积极开展形式多样的活动，不断增强协会的凝聚力，大力推进我省内部审计工作战略转型和创新发展。
新的一年，主要做好以下工作：
（一）以科学发展观为指导，牢固树立科学审计理念，发挥内部审计“免疫系统”功能。
2009年，我们要以科学发展观为指导，树立科学的审计理念，把科学发展观作为内部审计工作的灵魂和指南，把维护本单位的合法利益、完善管理、实现价值增值作为内部审计工作的目标，大力推进内部审计的战略转型和创新发展，积极探索“以风险为导向、以控制为主线、意治理为核心、以发展为目标”的新模式。以“强管理、防风险、促发展”为己任，推动内部控制建设，强化风险管理。充分发挥内部审计在保障单位发展和建设运行中的“免疫系统”功能，实现内部审计价值增值的目的。
（二）加强对内部审计工作的管理指导，不断促进内部审计工作质量的提高
根据协会五年的发展规划和目标，加强对内部审计工作的管理指导。一是协助省厅法制处积极做好有关部门的协调工作，争取《山东省内部审计工作规定》早日出台，并做好《规定》出台后的宣传贯彻落实的准备工作。二是大力开展调研工作。深入基层调查研究，把握内审工作发展脉搏，实行分类指导，促进内审工作协调发展。不断挖掘、总结、推广先进经验，树立典型，以先进典型引领内审工作。对调研资料要进行综合分析，形成有价值的调研报告，为国家审计机关指导内部审计工作提供参考依据。三是认真完成中内协安排的各项任务。按照中内协的要求，重点做好企事业单位的内部审计普查和调研工作，及时按规定上报各种报表和材料。四是采取有效措施，大力促进内部审计准则贯彻执行，积极探索内部审计协会协助审计机关履行对内部审计工作指导的工作机制，不断提高内部审计工作水平。五是开展优秀内部审计项目评选活动，促进内部审计工作质量不断提高。
（三）继续抓好全省内部审计人员的后续教育工作，创新教育培训内容、方法。
2009年度的培训计划已经下发，全年拟举办6期培训班，要加大培训教育工作的力度。一是根据内部审计人员的实际需要设计课程内容，继续聘请高水平的专家教授授课，邀请既有真才实学又有丰富实践经验的实务工作者传授经验，努力提高办班的水平。按照我省内审人员后续教育办法的规定，省内审协会重点培训内审机构负责人和业务骨干，希望各市内审协会和省直及中央驻鲁单位积极组织有关人员参加省协会组织的培训。二是进一步抓好培训组织和管理工作，科学安排班期，努力做到精心组织，严格管理，确保教育培训质量。三是大力推行远程教育，加大网上教育培训的力度，扩大内部审计人员的培训率。按照中国内部审计协会的要求，坚持适应转型，更新知识，提高素质的原则进行培训。充分利用我们山东内部审计网站这个平台，开展网上教育，提高教育层次，扩大覆盖面，使全省有条件的内部审计人员在网上能接受后续教育。四是鼓励支持具备一定条件的并征得省协会同意的市级协会和有关主管部门、大型企业集团举办培训班，省协会要积极做好指导服务工作。
（四）继续加大力度做好CIA资格考试工作，稳步推进内部审计职业化建设
2009年要严格按照国家有关部门的政策及中内协《关于规范内审岗位资格证书考试和年检注册的有关规定》的规定，结合我省的实际情况，进一步完善规范岗位资格证书考试办法，落实制度。根据各地市实际工作的需要，组织1至2次内审人员岗位资格证书的考试工作，做到内部审计人员持证上岗。做好对已取得岗位资格证书人员的年检注册工作。进一步加大宣传力度，做好CIA宣传报名考试工作，扩大参考人员范围，推进内部审计职业化建设。重点做好个别此项工作比较薄弱地区的工作，争取有所突破，全省今年报考人员要努力保持去年水平，力争有所突破。同时做好已取得CIA资格证书人员后续教育及信息管理工作。
（五）以协会为平台，加强内部审计交流，扩大内审宣传。
在内部审计文化建设和对外交流上，一是积极组织我省有条件的内部审计人员参加亚洲内部审计大会。二是采取灵活多样的形式，组织内部审计人员到外地考察学习，热情接待来我省考察交流的兄弟省市的内审工作人员，虚心学习人家的好经验、好做法。三是举办丰富多彩的文体活动，提高协会的凝聚力。今年拟举办全省内部审计购级比赛和乒乓球比赛，希望各地积极准备、认真选拔、踊跃参加。
（六）进一步扩大内部审计宣传工作，提升我省内部审计的影响力。
2009年协会将以内部审计刊物、网站为平台，扩大内部审计宣传、交流。一是继续办好《财会信报山东内部审计专刊》，按时出版12期，增强指导性、新颖性、可读性。《财会信报山东内部审计专刊》将继续以服务内部审计事业发展为宗旨，及时反映内部审计理论研究的新成果和新动态，努力搭建起内部审计理论研究和供作交流的平台，积极推动内部审计实践与理论的创新。要建立健全通讯员网络，举办一期通讯员培训班，培养骨干力量，充分发挥好通讯员的作用。二是做好向《中国内部审计》、《中国审计报》等社会媒体内部审计稿件的推荐工作，在稿件数量和质量上要比上一年有所提高，扩大我省内部审计的社会影响。三是做好《中国内部审计》、《财会信报山东内部审计专刊》的发行工作。特别是去年发行一般的单位，今年一定要加大宣传力度，扩大发行量，争取在发行上有所突破。
（七）以理论研讨为先导，进一步加强理论与实务研究，促进内部审计的转型和创新。
开展内部审计理论研究和实务研究是内审协会的一项重要工作，根据内部审计发展的需要，通过开展内部审计理论研究，推动内部审计工作向规范化、科学化方向发展。今年的重点研究课题：内部审计与内部控制体系建设，内部审计践行“免疫系统”功能的途径和方式、内部审计文化建设。我们将继续采取与有关单位联合的方式举办优秀内部审计论文评选活动。第一项选题也是中内协确定的今年重点研讨课题，省协会要积极组织我省社会各界力量开展深入研究，争取提交较高水平的研究成果。各市协会、各单位都要做好组织、宣传、发动工作，鼓励广大内部审计人员积极参加。
（八）加强自身建设，充分发挥协会的职能作用
要将学习实践科学发展观活动的成果转化为协会加强自身建设和指导内部审计发展的丰富实践，提高工作人员的综合素质和服务管理能力。一是进一步加强省协会自身建设，增强服务意识，大局意识，积极探索适合我省实际情况的内部管理指导机制。二是进一步建立和完善工作机制，增强协会办事机构的凝聚力、战斗力。三是进一步完善各种制度，落实岗位责任制。用制度约束，靠制度管理，提高协会秘书处人员的办事效率，促进内部审计协会的各项工作的创新发展。
内部审计先进交流材料范文第3篇
一、考核的范围
各镇人民政府，区有关委办局，区有关直属单位及有关企业的内部审计机构。
二、考核内容及计分标准
（一）内部审计工作保障情况。20分
1.单位按照国家有关规定建立健全内部审计制度；5分
2.单位领导重视内部审计工作，主要负责人或者权力机构定期听取内部审计工作情况汇报，并督促内部审计人员履行职责；5分
3.单位按照规定设立独立的内部审计机构，或者授权本单位内设机构履行内部审计职能，并保证内部审计机构必要的工作条件；5分
4.内部审计机构配备了具有岗位资格的内部审计人员，内部审计人员稳定，每年接受后续教育或参加一次专项业务理论技术培训；内部审计人员能遵循审计职业道德规范。5分
（二）内部审计工作成果情况。30分
1.按时完成年度审计项目计划（各镇、政府部门和企业内审机构每年应对三分之一以上的所属行政村、下属单位的财务收支进行审计。按照第十届村民委员会换届工作的要求，实施或配合对第九届材委会任期内的财务进行全面审计。）；8分
2.及时完成单位领导和上级领导临时交办的审计任务；6分
3.能发现经营风险或管理风险方面的重大问题，审计报告得到领导重视，审计建议被有关部门采纳；10分
4.后续审计能促进被审计单位对审计发现的问题及时采取合理、有效的纠正措施。6分
（三）内部审计工作基础质量情况。30分
1.根据单位管理需要制定年度审计项目计划并在每年2月底前报送内审办事处；8分
2.按照内部审计基本准则的要求履行必要的审计程序；12分
3.建立完整规范的审计项目档案。10分
（四）内部审计工作统计宣传情况。20分
1.及时上报内部审计统计资料；5分
2.正常上报内部审计信息；5分
3.积极参加理论研讨和交流活动；5分
4.向媒体投送宣传内部审计成果和经验材料，并被采用。5分
三、内部审计工作考核采取百分制，设标准分和加、减分条件，详见《内部审计工作考核表》。
四、内部审计工作考核采取自查、初核和复核相结合的方法，先由各单位内部审计机构进行自我总结并填写考核表（附后），然后组织抽查和复核。考核结果作为评比先进的重要依据。
五、内部审计工作考核以内部审计机构为单位每年进行一次，每两年在全区范围内组织一次评比表彰，对其中的先进典型和先进经验在全区范围内组织交流和学习。
六、本办法由市内部审计协会办事处负责解释。
内部审计先进交流材料范文第4篇
金秋送爽！在这个收获的季节，全国企业改制中内部审计作用理论研讨暨经验交流会今天在江苏省无锡市顺利召开了。这次会议由江苏省内部审计协会承办，得到了江苏省审计厅、无锡市人民政府、无锡市审计局、江苏舜天国际集团的大力支持。无锡市王国中副市长、江苏省审计厅薛蓓儿副厅长和审计署驻南京特派员办事处董化礼特派员亲临会议讲话指导。同时，我们还荣幸地请到了国务院国有资产管理委员会企业改革局刘湘东局长到会指导并作专题报告。在此，我代表中国内部审计协会和与会代表，对国资委领导、省厅领导，省内审协会、江苏舜天国际集团以及为会议服务的同志们和宾馆表示衷心的感谢！
本次会议的主要议程有四个方面：一是优秀论文宣讲；二是研讨和经验交流；三是参观江阴市双良集团、华西村；四是为评选出的优秀论文颁奖。
本次会议共收到论文121篇，经验交流材料8篇。其中论文符合参评条件的82篇。经课题组长单位组成的评审小组初评和中国内部审计协会学术委员会的最终审定，共评出一等奖3篇，二等奖10篇，三等奖31篇，优秀奖38篇。
企业改制中的内部审计作用课题，就是要探讨清楚，在企业改制进程中，如何根据客观形势发展的需要，把内部审计职能发挥的更好，更有效地支持企业改制和服务企业改制，为实现企业改制的战略目标发挥护航和促进的作用。本次研讨会的上百篇论文对此作了探讨，创造性地提出了不少关于内部审计在改制之初、改制过程中、改制完成后应该如何发挥内部审计作用的观念、思想和做法，理论和实务都很丰富，很值得我们借鉴。对此，课题组长包汉良同志还要进行研讨综述。下面，我想结合学习中央、国务院、国资委有关文件精神和国际国内内部审计发展形势，对企业改制中的内部审计工作谈点个人看法。
近几年来，我国国有企业改制正向纵深发展，改革的任务很重，已从过去的以中小企业为主，向大型企业发展，是全面展开的形势；目前遇到的问题是深层次的问题，难度更大，是攻坚阶段的硬仗。为保证企业改制工作健康、有序、规范地进行，党的十六届三中全会通过了《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》（以下简称《决定》），国务院和国资委根据《决定》精神，结合企业改制中的实际问题，先后出台了《关于规范国有企业改制工作的意见》、《企业国有资产转让管理暂行办法》、《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》、《关于中央企业加强产权管理工作的意见》以及强化内部审计的《中央企业经济责任审计管理暂行办法》、《中央企业内部审计管理暂行办法》、《关于中央企业决算审计规则》等一系列文件。中央的《决定》和上述这些文件是指导搞好企业改制工作和在企业改制中发挥好内部审计作用的方针和政策依据。因此，我们内部审计工作者，包括协会工作者，都必须认真学习好领会好这些文件的精神，从思想观念上解决好以下四个问题：
一、要牢固树立把“五个坚持”、“四个有利于”作为内部审计服务企业改制的指导思想
《决定》在关于深化经济体制改革的指导思想和原则中提出了“五个坚持”即：坚持社会主义市场经济改革方向，注重制度建设和体制创新；坚持尊重群众的首创精神，充分发挥中央和地方两个积极性；坚持正确处理改革发展稳定的关系，有重点、有步骤地推进改革；坚持统筹兼顾，协调好改革进程中的各种利益关系；坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进经济社会和人的全面发展。
《决定》提出建立健全现代产权制度的目标是“建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度”，达到“四个有利于”：有利于维护公有财产权，巩固公有制经济的主体地位；有利于保护私有财产权，促进非公有制发展；有利于各类资产的流动和重组，推动混合所有制经济发展；有利于增强企业和公众创业创新的动力，形成良好的信用基础和市场秩序。
我理解中央决定这一精神，关键是企业改革要坚持社会主义市场经济的方向，要确保企业改制进程中既不使国有资产流失，又能在建立健全现代产权制度中实现“四个有利于”。这是完善我国基本经济制度，构建现代企业制度的重要基础，也是我国企业改革的最终目标。作为内部审计工作者，特别是企业内部审计机构的负责人，必须把《决定》中的“五个坚持”和“四个有利于”作为内部审计工作的指导思想。只有这样，我们才能领导和指导好内部审计工作，充分发挥内部审计自身优势，履行审计职能，为实现企业改制的战略目标做出应有的贡献。
二、牢固树立科学的发展观
科学发展观是新时期积极推进中国特色社会主义事业发展的治国新理念，是“三个代表”重要思想的具体体现，是马克思主义历史唯物论和辩证唯物论思想的具体体现，是指导我们做好各种工作的法宝。科学发展观的核心是“以人为本、全面、协调、可持续的发展观”，是与时俱进的不断发展观，是认识和把握社会经济发展客观规律、尊重客观规律，按客观规律办事的发展观。
企业改制是一个由改革到发展的过程，改革是手段，是为激活企业的生命力，目的是求得新的发展。在改制过程中，企业的内外部环境都将发生重大的变化。在这种变化中，如果企业的指导领导思想正确，实施方案得当，措施有力，就会为企业赢得蓬勃发展的生机，反之可能带来危机。如中石油、国家电网公司等企业的改制方向正确，内部审计在改制中也发挥了重要作用，上市后取得了良好的发展机遇。而像蓝田股份、银广厦等企业，目的在圈钱，方向错了，内部控制又不健全，结果遭遇破产。当然成功或失败责任主要在决策层，不在内部审计，但内部审计如能针对企业改制中不同发展阶段容易出现问题的关键环节，认真履行职责，加强监控，那么对企业改制的成功或抑制风险都将起到重要作用。这就要求我们的内部审计人员要有科学的发展观，能与时俱进地把握改制中客观规律和发展趋势，克服因循守旧的思想，适时转变角色，把内部审计工作向事中、事前推进，不仅要当好“警察”，而且要更好地在改制过程中给决策层当好“参谋”、“顾问”，使审计职能更好地适应不同发展阶段的需要。
三、牢固树立服务意识
全国企业改制步伐不断加快，企业经营管理的制度化、规范化水平进一步提高，在建立健全现代企业制度上又大大向前迈进了一步。在这种条件下，企业一般性的违规违纪行为受到较大约束，决策层虽然仍重视舞弊的防范，但更关心的是企业的增值和风险的防范，而增值的关键是要降低经营成本，提高经济效益，并控制和减轻企业经营风险。我国内部审计，特别是国有企业的内部审计，在企业改革前一般以财务收支审计为主，重点是纠错防弊，因此内部审计人员的监督意识比较强，服务意识相对弱。但改制中和改制后的形势，要求内部审计人员必须逐渐把主要的精力放到企业决策层最为关注的管理、效益、风险方面，在这些方面为企业决策层当好“参谋”、“顾问”，为部门和下属企业搞好咨询服务。这就要求内部审计人员在不放松监督意识的条件下，进一步增强服务意识，把审计的重点从监督为主转到以管理、效益和风险控制评价为主上来，为企业改制和发展搞好服务。内部审计部门要加强对审计人员的职业道德教育，严格恪守客观、公正、廉洁的原则，本着对出资人负责的态度，强化服务意识，为出资人当好经济良医。
四、牢固树立人才是事业发展之本的观念
当今世界，人才资源已成为最重要的战略资源，综合国力竞争说到底就是人才的竞争，谁拥有了人才优势，谁就拥有了竞争优势。在企业改制进程中，内部审计人员能否胜任新时期内部审计应承担的责任，内部审计事业能否与时俱进，取得新的发展，关键在人才。因此牢固树立以人为本的新的人才观念，是内部审计事业发展的保证。
企业改制是一种体制的大革命，新的体制催生新的人才要求。不论是改制前或是改制后，由于经济活动越来越复杂，对内部审计人员的要求会越来越高。面对企业对现代审计的要求，内部审计人员必须树立人人应该成才、都可以成才的观念，要自强不息，注重知识的更新和知识面的扩展，不断掌握现代经济管理的知识及国际内部审计的新理念、新方法；内部审计机构负责人要把加强对内部审计人员教育培训作为内部审计事业发展的战略性任务来抓，创建学习型团队，营造出鼓励人才学业务干事业、支持人才学业务干事业、帮助人才干好事业的环境，逐步建立一支具有现代知识素养和职业道德水准的复合型的内部审计队伍。
此外，我就内部审计协会在企业改制中如何推动和促进内部审计更好地发挥作用方面谈点看法。中国内部审计协会包括各分会和地方各级内部审计协会作为内部审计的自律性的社会团体组织，应充分发挥“管理、服务、宣传、交流”的职能，加强对企业改制中内部审计工作的指导。
（一）加快内部审计制度化、规范化建设。建立健全现代企业制度，内部审计的制度建设是其重要的组成部分。因此加快全国统一的内部审计法规体系建设，对企业完善内部审计规范，更好地服务企业改制有重要约束和推动作用。最近经中国内部审计协会准则委员会会议审议批准，又有五个新的具体准则获得通过，年前即可下发施行，连同上半年新出台的五个具体准则，今年共出台十个具体准则，使我国内部审计法规体系建设又向前迈进了一步。即使有了二十个具体准则，也只是提高内部审计规范化的第一步，更艰苦的任务则是如何学习好、落实好内部审计规范制度，真正把具体准则与实际工作紧密结合起来。
（二）加强企业改制中内部审计工作的理论研讨和实践经验方面的交流、宣传。本次研讨会就是为此而举办的。协会要充分利用有限的资源，除利用《中国内部审计》杂志、网站进行报道宣传外，还要出版这方面的优秀论文选编，供内部审计人员共享。
（三）结合即将开展的内部审计先进集体和先进个人的“双先”评选活动，加强先进单位和个人的典型经验宣传、推广。各会员单位在学习好全国的先进经验、先进典型的同时，还要注重本单位的先进事迹和典型经验的学习和交流。
（四）加强内部审计培训工作。广大内部审计人员要不断地学习提高自身素质，通过参加培训掌握内部审计的新理念、新知识和新技能，联系实际解决工作中遇到的问题。会员单位还要组织更多的内部审计人员结合单位工作需要，有针对性的加强专业培训，搞好后续教育，动员更多的内部审计人员参加CIA考试。
（五）采用“走出去、请进来”的方式，加强国际国内内部审计经验交流。内部审计人员参加出国培训、考察，可以开阔眼界，学习、借鉴国外现代内部审计理论和实践经验。请外国专家来中国讲学，使更多的人参加交流。我国内部审计的发展进程中，已涌现出一批内部审计先进典型单位，如海尔、亚星、大亚湾、大庆、武钢等。各会员单位也可采取“走出去”或“请进来”的方式，到先进单位或请先进单位的同志进行学习和交流，以丰富知识、增长才干、学到新的工作方法和技能，更好地为企业服务。
（六）营造人性化服务环境，把协会真正办成内部审计人员之家。协会要努力办好制度规范、教育、培训、中外资格考试、杂志网站、国际交流等工作，使之成为内部审计人员获取经验、增长知识的平台；同时还要进一步加强与内部审计人员的沟通，了解他们想什么、需要什么，并努力满足他们的需要。
同志们，这次全国企业改制中的内部审计作用理论研讨暨经验交流会，为我们提供了一个对企业改制中的内部审计进行深入研讨的难得机会。请同志们抓紧这个机会，认真阅读论文，积极投入研讨和交流，力争多有收获。也希望大家会后进一步学习、研究，并把自己的心得体会向单位领导、向未能参加会议的同志们宣传、交流、共享，并付诸实践，共同为提高我国内部审计的工作水平做出积极的贡献。
最后，预祝研讨暨经验交流会圆满成功!
内部审计先进交流材料范文第5篇
关键词：企业内部审计档案管理
一、内审档案在企业审计工作中的作用
企业内审档案是企业内部审计工作的重要组成部分，它是内部审计活动的真实记录，也是考查内部审计工作质量、研究内部审计工作历史的重要依据。建立完整而系统的企业内审档案具有重要的作用。
(一)为企业内部的连续审计提供资料
企业内审档案包括企业内部审计工作中的所有重要资料，它系统而完整地反映了企业内部审计过程的基本情况。它可以作为审计工作结束后复核和备查的依据，也可以为有关部门和人员了解审计情况提供证明材料。企业中有些审计项目如财务收支审计、经济责任审计、基建预决算项目审计等，连续性很强，为了缩短审计周期，审计人员可以充分利用以前年度的审计档案进行审计，从而提高工作效率，起到事半功倍的作用。
(二)为提高企业内部审计工作质量积累资料
目前，我国企业内部审计工作的质量还没有达到应有的水准，需要进一步提高和完善。通过建立企业内部审计档案，可以较为系统地总结企业内部审计实践中的经验和教训，不断探索企业内部审计工作的规律，为企业的规范管理创造条件。
(三)为企业内部审计理论的研究提供素材
审计理论来源于审计实践，而审计实践的具体详细记录就体现在审计档案中。企业内审档案所积累的各种案例资料，为企业内部审计机构进行审计学术理论研究提供了丰富的素材。我公司在审计工作中用到的事前审计调查不仅提供了数字依据，还对审计过程中的事项作了详细记录。
二、企业内审档案管理工作现状
目前，企业在履行内部审计职能过程中，越来越强烈地意识到审计业务档案管理工作的重要性。但是，由于起步较晚，研究探索较少及领导重视不够，从总体上说，审计档案的归档、管理工作还比较落后，处于不完善状态，还有许多方面不适应现代化管理的要求。主要存在以下一些问题。
(一)对内审档案管理的重要性认识不够
有的单位领导和审计人员对审计档案的重要性认识不够充分，常常忽视文件材料的整理归档工作。只注重内部审计项目的实施，认为只要出具了审计报告，提出了审计意见，作出了审计决定，该审计项目就结束了。相对而言忽视文件材料的收集、整理和归档工作，甚至认为审计工作过程中大量原始凭证的整理是一件浪费时间和精力的事情，不把审计资料的整理归档工作列入议事日程。
(二)内审档案管理工作不规范
首先是缺少专职人员。许多单位没有专职的内审档案管理人员，很多重要的审计工作资料都存放在个人手里，没有统一归档保存。随着时间的推移和人员的变动，许多重要资料逐渐散失。其次是职责不明确。有的单位虽有专门的审计档案人员，但没有经过专门的培训，业务不熟悉，对审计档案的归档范围和标准不清楚，工作随意性较大，很多应该归档的资料没有及时收集起来。再次是设施不完善。文件资料到处堆放，时间稍长，难免丢失。
(三)内审档案管理方法不科学
由于内审档案管理人员大多数是兼职的，没有经过档案业务知识的专门培训，缺乏档案管理工作经验，不懂得档案的基本操作规程，使得整理出来的审计档案既不便于查找利用。
三、改善企业内审档案管理的建议
(一)增强对企业内审档案管理重要性的认识
企业内审档案是企业档案的重要组成部分，要充分认识到它在企业发展中的作用。要改变过去“重审计、轻归档”的观念，不断完善内部审计的归档工作。要切实加强对这项工作的领导，使领导和员工树立起良好的审计档案意识，按照《关于审计档案管理工作的规定》的办法，实行谁审计谁立卷、边审计边收集整理、审结卷成的原则，认真做好这项工作。
(二)加强内审档案的领导管理
随着企业内部审计范围的不断扩大，企业内审业务量逐年增加，分管领导应该将内审档案管理当作一项重要的工作来抓。要安排既懂审计业务又懂档案业务的专人从事这项工作，明确内审档案管理人员的任务和职责，组织档案人员学习交流经验。
(三)培养管理人员的归档意识
审计工作人员在进行审计项目时，要时刻注意积累审计资料，把在审计活动中形成的文件、信函、笔录、凭证的原件及复印件，包括批件、定稿、重要修改稿、照片收集齐全，并且把审计后的各类资料按档案单元的项目、内容一一分理出来，确定需要立卷归档的材料。专(兼)职档案人员在档案的整理过程中，要严格按照立卷归档内容的具体要求认真做好立卷归档工作：同时，还要积极参与审计组卷，加深对案卷内容的了解，熟悉审计档案内容，为本单位正常开展各项审计工作和提高工作效率服务。
(四)健全管理制度
要使内审档案工作上规格、上水平，首先要建立内审档案归档制度，明确归档范围、保管期限、归档程序、整理方法、归档要求等；其次要建立和健全档案保管、安全保密制度，采用先进手段和科学方法保管档案，明确职责，确保档案不丢失、不损坏、不泄密。
(五)建立激励和约束机制
各单位要定期组织对内审档案管理工作的检查，对做得好的要给予表扬和奖励，并与工资晋升、职务升迁、评选先进等挂钩，这样可以改善内审档案人员的待遇，发挥他们积极性、主动性和创造性。
(六)改进企业内审档案管理方法
随着计算机技术的飞速发展，计算机在档案的搜集、整理、信息加工、编制索引等方面具有高效率的优势，因此，企业内审档案管理必须借助于计算机技术。当前各企业对审计文件的管理和利用仍然采用“双轨制”，即文件电子数据与文件实物载体同时并存。但是，从长远来看，数据存储技术的成熟、数据安全问题的解决，电子文件将大量增加，很有可能取代纸质文件。传统的档案管理方式已不能适应审计工作的发展要求，必须转变文件、档案的管理方式。要增加经费投入，改善管理方式。
(七)提高企业内审档案管理人员的素质
做好内审档案管理工作，领导重视是前提，制度健全是保障，人员素质是关键。审计档案是一项专业性较强、内容繁杂琐碎的工作，需要一支业务熟练、工作细致、相对稳定的专(兼)职审计档案员队伍。同时，还要加强审计档案人员的业务培训，鼓励他们不断学习先进的档案管理方法。为适应电子文件和电子档案管理的需要，必须对档案人员进行专门的计算机技能培训，否则无法实现档案信息管理的现代化。
参考文献：
[1]吴泽亮，关于内部审计档案管理之我见，市场论坛，2008(8).
[2]武戈，试析审计档案管理在审计质量工作中的地位和作用，机关档案工作学术研讨会交流论文集2004.
内部审计先进交流材料范文第6篇
【关键词】银行内部 审计职能 发展措施
自改革开放以来，我国对外经济获得了迅猛发展，但同时也面临着越来越多经济问题，尤其是近几年的世界经济大危机，我国的经济也受到了严重的影响。为此我国为了提高应对金融风险的能力，不断地提升银行内部审计职能，加强了对我国经济的内控能力，从而有力的改善了金融机构风险控制系统，在促进我国经济稳步发展层面发挥了积极地作用。
一、我国银行内部审计职能提升工作的现状
银行内部审计是银行的内设机构，主要负责对内部进行有效监控，使银行可以进行自我约束。内部审计通过对各种金融风险进行有效的防范，可以确保资金高效的运行，促进我国经济的稳步发展。自改革开放以来，随着我国对外贸易的与日俱增，我国的经济面临的挑战也越来越大，为了进一步保证我国经济安全，银行集中研究创新推出了提升银行内部审计职能的战略方针，通过提升银行内部审计职能，进一步加强对金融的监控管理，同时有的促进资金的高质量、高效率运转。但是目前我国在提升银行内部审计职能方面还有待进一步改进，据调查研究发现，我国内部审计的实效性偏低，同时在改善金融机构经营状况、加强风险监控、提高经济效益方面还存在一些问题亟待解决。为此下文将针对这些问题进行详细的分析，并提出具体的解决措施，旨在保证我国的经济安全。
二、我国提升银行内部审计职能过程中存在的具体问题
随着我国经济发展的多元化，面临的金融风险也逐渐复杂化，为了提高我国应对金融风险的能力，我国不断提升银行内部审计职能，加强资金的内控能力，并取得了一定的成绩。但是我国在提升银行内部审计职能过程中依然存在一些问题，下文将针对这些问题进行详细的探讨。
（一）银行金融机构的经营风险过大
近年来为了应对日益复杂的经济危机，我国不断地提升银行内部审计职能，但是由于银行金融机构与社会各个领域的联系过于广泛，因此面临的风险也是综合性质的。尤其是近几年来，银行案件频繁发生，越来越多的不法分子通过银行金融管理的漏洞进行诈骗活动，严重的扰乱了社会的正常秩序。有的不法分子甚至于银行内部人员勾结作案，严重损害了公众的利益，可见进一步提高我国银行内部审计职能迫在眉睫。
（二）我国银行审计过程中力量不足
据调查研究显示，我国银行内部审计人员比例严重失调，有的甚至不到百分之一，不利于我国银行内部审计职能的进一步调整。尤其是在深圳等金融发达的地区，审计资源整体力量不足的问题更加突出，严重的影响了银行内部的审计工作，同时也不利于我国银行金融运行的安全。因此，面对大量的银行工作人员和业务网点，我国银行内部审计资源匮乏、形势紧张的局面会严重的影响到我国经济的进一步发展。
（三）我国银行的审计程序不够科学
我国银行的审计程序还不够科学，尤其是对内部人员管理方面做的还不够到位，面临的流动性风险、声誉性风险、信用性风险、操作性风险依然很大。同时审计程序的不完善还体现在对材料处理方式、分支银行的审计工作、倾向性问题等方面，这将带来严重的潜在风险，从而不利于我国银行金融机构的正常运营。
三、提升我国银行内部审计职能的具体措施
通过上文我们了解到我国近年来在提升银行内部审计职能工作中做了不懈的努力，但是依然存在上述诸多问题。下文将针对上述问题提出具体的解决措施，从而进一步促进我国经济的稳定发展。
（一）应该积极开展国际之间交流与合作
客观来讲我国的金融管理理念还比较落后，因此我国应该积极借鉴国外先进的风控管理手段，并积极开展国际交流合作项目来汲取经验。同时结合我国的经济发展特色，不断地创新发展，形成具有中国特色的银行内部审计职能提升战略，进一步增强我国金融经济的抗风险能力。
（二）我国政府应该制定相关的法律法规
我国应该制定相关的法律法规，针对银行金融机构中不合理的想像进行法律约束，即用强有力的法律手段保障内部审计工作的顺利开展。同时对于不规范的行为活动要及时制止，坚持依法合规创新原则，从而有利于在内部审计监管中开展创新活动。
（三）提高我国审计工作人员的综合素质
我国应该进一步提高我国银行金融机构中内部审计工作人员的综合素质，尤其是专业技能与职业道德。目前我国银行内部工作人员作案的现象不胜枚举，为金融行业的发展带了严重的损失。因此我国应该加强对内部审计工作人员的培训，在提高其专业技能的同时培养其职业道德，从而有利于进一步促进我国经济的健康快速发展。
四、总结
综上所述，随着经济全球化趋势的加强，金融风险也日益频发。为了应对金融经济危机，提升银行内部审计职能已迫在眉睫。近年来我国在提升银行内部审计职能中确实取得了显著地成就，但是不能否认依然存在一些问题亟待解决。因此我国还应该积极开展国际之间的交流与合作，借鉴国外先进的内部审计管理理念与管理模式，不断地发展创新，从而进一步促进我国银行金融机构的健康快速发展。
参考文献
[1]李均.浅议风险评估方法在银行内部审计中的运用.新西部（下旬刊）.2014年8期.
[2]钱素萍.试论银行内部审计信息化现状及对策.现代经济信息.2014年9期.
[3]毛显波.风险导向审计在银行内部审计中的作用.当代经济.2011年20期.
内部审计先进交流材料范文第7篇
一、进一步增强内审工作的责任感、使命感
内部审计监督是审计监督的重要组成部分，是加强单位内部管理与控制的重要举措。各内审机构应充分认识内部审计工作的重要性，尤其在全县实现跨越赶超的关键时期，各镇、各单位内审机构更应增强责任感和使命感，加大对内部审计工作的管理力度，完善内部审计工作制度，依法履行职责，及时解决好本部门、本单位内部审计工作中遇到的问题，真正发挥内审机构在促进规范管理，保障资金安全，提高管理绩效方面的积极作用。
二、促进内审转型升级，倡导内审工作新理念
各内审机构要紧紧围绕本单位、本部门的工作重点和上级审计机关的工作要求，坚持监督与服务并重，揭示问题和防范风险并举，逐步实现从财务卫士向经济谋士的转变。切实履行内部审计职责，通过财政财务收支审计，促进单位加强内部管理；通过经济责任审计，强化权力运行的制约和监督；通过基本建设项目审计规范项目管理和造价；通过专项资金审计和调查，维护人民群众利益；通过效益审计和内控制度审计，推动经济社会改革创新。要有针对性地提出改进内部管理、提高经济效益、防范决策风险的建议，切实发挥内部审计的参谋助手作用。内部审计要关注省市“十项规定”、县“八项规定”的执行和“三公经费”使用情况，以其特有的职能认真贯彻落实党的十精神。
三、规范管理，提高质量，努力提升内部审计效能
（一）加强内审队伍建设。各单位要以贯彻落实新修订的《省内部审计工作规定》为契机，从强化内部监管的目标出发，继续加强机构建设，充实专职内审力量，提高内审工作的独立性和权威性。各镇、县属机构要在现有机构编制条件下，大胆创新，尝试设立独立的内审机构，逐步将审计工作独立于财务工作之外，同时还要重视兼职内审队伍建设，有条件的要充分调动基层单位财务审计专业力量，建立特约审计员队伍，确保内审工作开展的需要。
（二）健全内审工作机制。各单位要认真落实内审工作主要领导直接分管制度，健全和完善审计工作领导小组或联席会议制度，形成部门合力，共同推进审计实施，监督审计整改，促进成果利用。在审计工作组织方面，要建立经济责任审计和财政财务收支审计的轮审制度，确保审计覆盖面；要进一步建立完善建设项目审计制度，将本单位及下属单位的重点基本建设项目全部纳入内审监督范围。在审计形式上，要注重整合内外审计资源，探索开展对基层单位的集中会审、交叉审计，努力提升审计监督成果。
（三）提升内审业务水平。一是要规范审计工作程序。要按照上级审计机关的工作规范，规范审计取证和记录，严格执行征求意见、内部复核等审计程序，防范审计风险。二是要提升审计项目质量。从项目计划着手，统筹安排、科学组织审计项目；深化审计实施，突出审计重点，注重分析研究，力求将问题查深查透；积极运用计算机辅助审计等先进技术方法，防范审计风险，提高工作效率。三是要充分发挥审计效益。要特别关注审计整改工作，及时向领导汇报审计发现的问题及整改情况，建立审计整改督查工作机制，组织定期回访活动，促进审计整改切实到位；要注重业务研究，提高综合分析能力，对审计发现的普遍性、典型性、倾向性问题进行归纳和提炼，提出可操作的建议，进一步提升审计成果。
四、拓展平台、优化考核，推动内审工作科学发展
（一）拓展内审工作交流平台。一是继续加大内审培训力度。认真组织和支持内审人员参加中内协、省内协的专业培训，促使内审人员的专业知识得到及时更新，提升内审人员依法审计意识和业务能力，不断提高内部审计队伍的整体水平。二是加强内审业务交流。以全县同步实施的“一条鞭”项目为契机，进行审计项目质量交流和评比，通过看档案、问情况、听汇报，比质量、比效果、比规范，促进相互学习，共同提高。今年各镇的“一条鞭”项目是对农村专业合作社财政专项补助资金使用情况进行审计调查；县各部门（单位）是对内管干部的经济责任实施审计。三是通过建立内审信息员队伍，强化内审宣传，扩大内部审计工作影响，放大内审工作效能，及时、准确、全面地收集、上报内审工作动态，挖掘典型性的经验和做法，更好地宣传我县内部审计工作的特色和亮点，以点带面，促进我县内审事业的健康发展。
（二）优化内审工作考核。根据《市内部审计质量控制办法》，《市内部审计工作考核办法》，进一步完善《县优秀内部审计项目评比办法》，增加对审计项目质量和特色工作的考核内容，其中审计项目质量考核主要结合项目评优工作实施，在项目质量考核、特色工作考核中，将采取内审人员互评方式，提高内审人员参与度，确保考核结果客观公允。
（三）加强内审工作指导。今年将参照《省审计机关审计文件材料立卷归档操作规程》及市内审协会即将出台的《市内部审计档案管理方法》，适时组织集中学习，指导内审机构规范立卷归档程序，保证内部审计案卷质量。
五、加强理论研讨，创新内审理念。
内部审计先进交流材料范文第8篇
*年，我会在*省审计厅和中国内部审计协会的领导下，认真实施年初确定的“*”工作计划，周密部署，统筹安排，注重实践，狠抓落实，取得了明显的成效。
（一）总结经验，面向未来
为做好*省内部审计协会第二次会员代表大会的准备工作，我会分析了*年10月协会成立以来取得的工作成就，全面总结了我省内部审计实行行业自律管理的基本经验。同时，根据国内外内部审计发展的新形势新任务，《审计署关于内部审计工作的规定》、中国内部审计协会制订的《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》和十个具体准则，以及省政府、省审计厅有关内部审计的新规定新要求，提出了内部审计必须牢固树立“发展、管理、效益”的思想，进一步贯彻“服务大局、强化管理、促进提高、务求实效”方针，实践“富民强省为主线，增加价值为中心，改善运作为重点，防范风险为导向，帮助实现组织目标和经济目标”的发展思路，做大做强*内部审计，为*率先全面建成小康社会和率先基本实现现代化合力奋斗。包汉良会长亲自为协会第一届理事会起草了题为《奋发有为与时俱进全力促进和推动内部审计上层次上水平》的工作报告，并为*省审计厅、*省内部审计协会起草了认真贯彻执行《审计署关于内部审计工作的规定》的通知、为省政府办公厅代拟转发了《关于进一步加强内部审计工作意见》的通知。包汉良会长还为*电信公司、南京钢铁集团举办的内审人员培训班作了内部审计发展现状和未来发展的专题讲座，并利用各种会议和场合阐述内部审计发展的新定义新标准新技术，新经验新思路新方法，新形势新任务新举措，给*内部审计新一轮发展创造良好氛围。
（二）研讨交流，拓宽思路
根据中国内部审计协会四届二次理事会的统一部署，我会组织了上市公司内部审计、管理审计两个课题的学术研讨和经验交流，年初部署，成立课题组，由下而上组织研讨和交流，取得了良好的效果。8月28、29日，召开全省上市公司内部审计理论研讨暨经验交流会，共收到论文和经验交流材料43篇，经组织有关专家、学者、教授评审，被评为一等奖的3篇，二等奖的8篇，三等奖的17篇，鼓励奖的15篇。其中选送全国上市公司内部审计理论研讨暨经验交流会的论文13篇，被评为二等奖的1篇，三等奖的4篇，优秀奖的6篇。同时，对在这次学术研讨活动中组织工作突出的*石油公司、*省国信资产管理集团有限公司、*省电信公司颁发组织奖。9月22、23日，召开全省管理审计理论研讨暨经验交流会，共收到论文和经验交流材料96篇，经组织有关专家、学者、教授评审，被评为一等奖的9篇，二等奖的18篇，三等奖的25篇，优秀奖的41篇。其中选送全国上市公司内部审计理论研讨暨经验交流会的论文8篇，被评为二等奖的1篇，优秀奖的3篇。同时，对在这次学术研讨活动中组织工作突出的航空产业集团财务审计处、南京、南通市内部审计协会颁发组织奖。两次研讨交流弄清了基本概念、地位作用、主要职能、一般程序、技术方法，以及组织领导、环境条件等，转变了观念，拓宽了思路，对搞好上市公司内部审计、管理审计将产生重要的影响。
（三）培训教育，提高素质
根据*省审计厅和中国内部审计协会要求，为了加强内部审计队伍建设，不断提高内部审计人员的素质，以适应内部审计日益发展的需要，我会对*年内审人员培训教育作了具体安排，先后两次转发中国内部审计协会关于举办培训班的通知，要求部门、企事业单位积极组织内审人员参加培训。我会集中组织132人次内审人员，分别参加中国内部审计协会在乌鲁木齐、大连、黑龙江、成都培训举办的《经济责任审计培训班》、《内审法规准则培训班》、《内部控制制度评审培训班》、《风险管理与风险审计培训班》。我会于6月30日至7月4日在扬州举办了《全省内部审计领导骨干培训班》，请省政府研究室黄健主任讲授了《*经济形势与任务》、省审计厅朱尧平厅长讲授了《内部审计领导艺术和方法》、南京审计学院李凤鸣教授讲授了《内部审计的新定义、新标准、新技术》、省内审协会包汉良会长讲授了《内部审计的新形势、新任务、新举措》。7月28日至7月31日在苏州举办了《全省内部审计法规准则培训班》，认真学习贯彻《审计署关于内部审计工作的规定》、*省人民政府办公厅转发《*省审计厅关于进一步加强内部审计工作的通知》、中国内部审计协会制订的《内部审计基本准则》、《内部审计职业道德规范》和10个具体准则。两次培训参训人员达300人。除此，南京、无锡、南通、镇江、连云港市内审协会，电信、石油、钢铁等集团也举办了各种类型的培训班。
（四）发掘CIA，提高CIA
为了做好*、*年度CIA资格考试取得证书人员的后续教育、注册登记工作和*年度国际注册内部审计师（CIA）资格考试工作，我会于2月24日下发了《关于国际注册内部审计师（CIA）后续教育培训和办理注册登记的通知》，3月15、16日在南京举办CIA后续教育培训班，并对*、*年317名取得CIA资格的人员办理了注册登记手续，占应当办理的352人的90%；5月21日下发了《关于认真做好*年度国际注册内部审计师（CIA）资格考试工作的通知》，要求深入宣传考试的意义，认真地做好报名准备，加强考生资源的管理；6月5日下发了《关于表扬奖励*年度CIA资格考试工作成绩突出的单位和个人的通报》，对*年度CIA考试工作成绩突出的16个报名点和16个人进行了表扬奖励；6月12日召开了《全省内部审计协会暨CIA资格考试工作会议》，传达了全国*年度CIA资格考试工作会议精神，结合我省实际对*年度CIA资格考试工作作了具体部署，要求加强领导、加强宣传、规范考试、用好人才；8月举办全省*年度CIA资格考试考生考前辅导培训班，请南京审计学院张金成教授、陈丹萍副教授进行辅导；11月11日召开*年度CIA资格考试监考人员动员培训会，要求做好安全、保密等工作，保证考试万无一失；11月15、16日*省*年度CIA资格考试在南京审计学院如期举行，考生踊跃参考，出现了母亲送子、老公送妻、妻子送夫、朋友互送等动人局面，报名参考人数1132人，实际参考人数912人，实际参考比率达80.57%，内部审计程序、内部审计技术、管理控制与信息技术、审计环境等各科实际参考比率均高于以前考试年度。此次考试由省内审协会会长、CIA考委会主任包汉良担任总监考；南京审计学院副院长张进担任主考，省审计厅人教处处长谈惊雷、南审教务处副处长张勇担任副主考。中国内部审计协会副会长、审计署原副审计长刘鹤章，国际内部审计师协会考试委员傅雯专程前来巡考。*省审计厅厅长朱尧平、副厅长薛蓓儿，南京审计学院院长易仁萍，省内审协会秘书长陆世钧参加了巡考。刘鹤章副会长还召开了以前年度CIA资格考试取得证书的部分人员座谈会，了解他们的工作学习、情况，听取意见和建议，鼓励他们运用国外先进审计技术和经验。
（五）上岗考核，确认资格
为了推行内审人员持证上岗制度，3月1日至9日、3月3日至11日，省内审协会组织两个内部审计学习考察组，由包汉良会长、陆世钧秘书长带队，赴广西、湖南两省区进行了学习考察，并撰写了学习考察报告，省审计厅领导作了批示；5月22日中国内部审计协会印发《内部审计人员岗位资格证书实施办法》和《内部审计人员后续教育实施办法》的通知；6月23日，中国内部审计协会下发了关于贯彻《内部审计人员岗位资格证书实施办法》有关问题的通知；6月24日，省内审协会下发了《关于实施内部审计人员持证上岗制度的通知》；7月3日，省政府办公厅转发省审计厅《关于进一步加强内部审计工作意见》的通知中明确：“对内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度”；7月4日，省内审协会下发了《关于申报内部审计人员资格证书有关问题的通知》。中国内部审计协会通知：今年是《内部审计人员岗位资格证书实施办法》颁布第一年，主要办理属于资格考核人员的证书的核发工作，不组织全国内部审计人员资格证书的统一考试，从*年开始组织全国性统一考试。内部审计人员资格证书的办理程序、方式和时间安排等，由省级内部审计协会根据本地实际情况自行确定。我省要求属于资格考核人员的证书在*年6月底前办理完毕，具体时间由省辖市内部审计协会、省级行业主管部门审计处（室）确定。目前，对符合考核条件人员的《内部审计人员岗位资格证书》正在积极办理之中，预计今年50%符合考核条件的人员可拿到《内部审计人员岗位资格证书》。
（六）草拟规范，完善制度
根据全国内部审计准则研讨会精神，将代拟的《中国内部审计风险评估准则》改写为《内部审计具体准则——风险管理审计》。在改写过程中，查阅了大量有关风险、风险管理、风险管理审计的资料，界定了风险、风险管理、风险管理审计的定义，风险管理审计的一般原则、主要内容、步骤方法和报告要求，为制订准则打下了基础。这一准则已提交中国内部审计协会准则委员会审议。包汉良会长作为准则的主要撰稿人，开动脑筋，苦苦思索，学到了知识，增强了指导风险管理审计的能力，为全国全省推行风险管理审计作出了贡献。
根据协会*年工作安排，组织起草了《*省乡镇审计操作指南》，委托省审计厅经济责任与内部审计指导处何如同志执笔，初稿形成后组织了研讨，还以省内审协会名义征求有关方面意见。
（七）征订杂志，搞好宣传
4月22日，中国内部审计协会下发《紧急通知》，通报了各省区市*年度《中国内部审计》的订阅情况，下达了各省区市*年度《中国内部审计》的征订任务。我省*年度实际征订《中国内部审计》1528册，较上年增长118%，在全国排行第8名。增长幅度是大的，排名也提前了，但没有完成任务，按征订完成任务数排名为20位。根据中国内部审计协会下达我省*年度征订《中国内部审计》的任务，我会确定全省*年度《中国内部审计》杂志征订任务为2530册，并确定了分地区的征订任务。
《*内部审计》于*年1月1日创刊到现在已编发41期，其中*—*年编发18期。这是*省审计厅主管，由*省内部审计协会主办的内部刊物。七年来，《*内部审计》为宣传党和国家内部审计的方针政策和法律法规，介绍国内外内部审计的先进经验和技术方法，加强内部审计指导监督和普及内部审计基本知识，加强内部审计思想、组织、业务、作风建设等方面做出了巨大贡献，深受各级内审机构和广大内审人员的欢迎。
《*内部审计网子》是利用计算机技术和网络技术传播内审信息的重要手段。*年在《*内部审计网子》发送了领导讲话、会议文件、研讨文章、重要法规113篇，提供各种信息116条，还开辟了CIA资格考试查分系统。同时，还利用电子信箱收发信息，开展咨询服务活动。许多内审机构和内审人员将《*内部审计网子》作为首页，阅读信息、下载文件。
（八）强化管理、适时指导
今年，连云港、泰州、盐城三市相继建立内部审计协会，部分县、县级市和城区也成立了内部审计协会。省辖市一级已经建立内部审计协会的有南京、苏州、镇江、南通、无锡、连云港、泰州、盐城等8个市，占13个省辖市总数的62%。朱尧平厅长要求还未建立内部审计协会的省辖市迅速建立起来。这对全面实施内部审计行业自律管理是一个有力的推动。省内审协会以实际行动依靠、支持各级内审协会，撤消了各省辖市内审协会办事处，明确其职能由各省辖市内审协会承担。泰州市成立内审协会，包汉良会长、陆世钧秘书长前往祝贺，要求将内审协会办成“内审之家”，全力为审计机关出谋划策，为内审机构排忧解难。
积极推动协会专业委员会开展活动，交流经验、学术研讨、切磋审艺、解决难题。凡协会专业委员会开展活动，省内审协会均派员参加，介绍国内外内审动态、发展趋势、主要经验、法规准则和技术方法。根据省审计厅领导指示，从省级内审机构的实际情况出发，适时调整协会专业委员会的设置，调整充实领导力量。协会专业委员会由原有的18个精简为10个，采取民选或推荐的办法确定主任、副主任。
5月12日，省内审协会根据党中央、国务院，省委、省政府、审计署及省审计厅、民政厅的指示，发表了内部审计防治“非典”工作的谈话，并下发了《关于内部审计防治“非典”工作的通知》，要求各级内审协会、内审机构和广大内审人员认真学习，提高认识，增强防治“非典”的紧迫感和自觉性；立足本职，从我做起，在抗击“非典”的同时扎实地做好内部审计工作；加强领导，正确引导，妥善处理防治“非典”和内部审计工作的关系；对散布谣言，招摇撞骗，欺骗群众，制造恐慌，扰乱社会秩序的行为，要予以坚决斗争；对“非典”防治实行长效管理，但思想、工作和措施不能松懈，每一个人都要注意个人健康和公共卫生。
10月29日，全省县（市）公安机关审计工作现场会在通州市召开，包汉良会长专程到会讲话。赞扬南通市及各县公安审计工作很有特色，硬件、软件建设都非常好，取得了卓有的成效。赞扬省公安厅领导对审计工作重视，审计处同志非常得力，超前安排，周密部署，措施有力，狠抓落实，在公安经费保障和队伍建设中发挥了重要作用。要求认真贯彻《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，进一步坚持内部审计发展方针和思路，大力推进建立“三个体系”、实现“三个提高”，促进“两个转变”，努力开创内部审计工作新局面。
二、*年工作意见
*年是实现“*”计划的关键一年。做好内审协会的工作，对于内审发展、经济建设、加强管理、提高效益，实现“两个率先”，具有十分重要的意义。各级内审协会应以邓小平理论和“*”重要思想为指导，深入贯彻*大及*届三中全会，省九次党代大会及省委九届六中全会精神，认真贯彻党中央、国务院，省委、省政府，审计署、中内协，省审计厅、民政厅的部署，坚持内部审计方针政策和发展思路，按照市场法则和协会章程，全面实施内部审计行业自律管理，团结和依靠协会全体会员、各级内审机构和广大内审人员，准确履行内部审计职责，帮助组织增加价值、改善运作、防范风险、实现目标，做强做大*内部审计，全力促进内部审计上层次上水平，更好地为率先全面建成小康社会和率先基本实现现代化服务。
（一）推进“两个转变”
郑力会长在全国上市公司内部审计理论研讨暨经验交流会上提出：内部审计应当由发现型向预防型转变，由符合型向增值型转变。这是内部审计由事后审计向事中、事前审计转变、由财务审计向管理、效益审计转变的重要发展，更加符合内部审计的实际情况。“两个转变”的核心是采用先进内部审计技术和手段，审查、评价组织内部经营决策、管理制度、风险机制存在的问题，提出建设性的意见和建议，辅助准确决策、改善经营、加强管理、防范风险，堵塞损失和浪费的漏洞，以较少的投入取得最大的效益。反映了决策者、管理者、经营者、投资者、纳税人的需要，集中反映了国家、集体和个人的利益，是“*”的具体体现。因此，必须加速推进，努力实践，成为创新内部审计的强大动力。
（二）扩大内审成果
内部审计伴随国家审计产生，近二十年来，我省内部审计围绕经济建设和廉政建设，积极开展财务收支、经济责任、工程项目、经营决策、内控制度、经济效益、购销价格、经济合同、经济案件审计，取得了巨大的成就。仅*年至*年，全省内审机构共审计了24.33万个项目单位，查出损失浪费43.84亿元，促进增收节支32.86亿元，纠正违纪金额42.00亿元，向司法机关移送案件556件，建议给予行政处分1294人，移送司法机关处理415人。内审机构参与企业改制，清仓利库，盘活资金，剖亏追债，堵塞了过失和腐败的漏洞，挽回了经济损失。要认真总结经验，扬长避短，全面审计，突出重点，巩固和扩大内部审计成果。各级内审机构要认真学习《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，按照建立现代企业制度，完善公司治理结构和法人治理结构的要求，制订审计计划，选定审计项目，确定审计方案，实施现场审计，提出审计报告。各项审计都要审查评价内控制度、风险管理的情况，根据存在问题，有针对性地提出改进意见和建议。要充分运用内审工作中取得的成果，密切关注内审成果的转化，对重要审计项目必须坚持后评估制度，检查审计决定或意见的落实情况，进一步采取跟踪审计的措施。
（三）提高队伍素质
搞好内审工作的决定因素是内审队伍的素质。要按照建设高素质、高水平、复合型、国际型内审队伍的要求，调整充实内审队伍，优化内审人员结构，逐步实现内审人员由财务会计型向管理决策型转变。要认真贯彻中国内部审计协会制订的《内部审计人员岗位资格证书实施办法》和省内审协会下发的《关于实施内部审计人员持证上岗制度的通知》，明年上半年要将符合考核条件的《内部审计人员岗位资格证书》办理完毕，同时要做好内部审计人员岗位资格考试的准备工作。要认真贯彻中国内部审计协会制订的《内部审计人员后续教育实施办法》和《*省国际注册内部审计师（CIA）后续教育暂行办法》，重点抓好风险管理审计、计算机辅助审计和内审法规准则培训工作。要认真做好*年度国际注册内部审计师（CIA）资格考试工作，切实加强领导，适时召开考试动员会议；加大宣传力度，充分发挥新闻媒体的作用；提高报名工作的组织水平，吸引更多的人员参加考试；做好考前辅导，提高考试质量；搞好考试现场管理，确保有序、安全、保密，万无一失。
（四）搞好理论研讨
中国内部审计协会初步确定：明年全国研讨内部审计质量及管理、现代内部审计技术与方法、计算机辅助内部审计三个课题。要精心组织、广泛发动、明确任务、专人负责，动员各级内审机构和广大内审人员，以及审计、财经院校专家、讲师、教授积极参与，提交高质量高水平的论文。力争做到命题具有应用价值，论点正确、明白、深刻、有新意，论据充分、有力、准确，论据符合逻辑、结构合理、层次分明、重点突出、语言流畅，杜绝照抄照转的现象。吸取以前年度的经验，仍然采取理论研讨与经验交流、培训教育、现场观摩、立法建制相结合的办法。省内审协会年初下达课题任务，明确承办单位、课题组长、研讨内容和时间要求；适时召开全省理论研讨暨经验交流会，评选优秀论文、颁发荣誉证书、进行大会交流、聘请专家讲座、观摩典型单位、综述研讨结果。为了提高我省在全国参评论文中的得奖名次，省内审协会打算召集既有理论功底又有实践经验的人员组成写作班子，撰写理论性、实践性、指导性、操作性较强的文章，争取荣获一等奖。
（五）加强法制建设
要认真贯彻执行《审计署关于内部审计工作的规定》、中国内部审计协会制订的《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》和具体准则，以及省政府办公厅转发的《省审计厅关于进一步加强内部审计工作意见》通知，切实加强内审法制建设。明年要拿出《*省内部审计工作规定》修改稿，组织有关专家和实际工作者进行论证，修改后报请审计厅提交省政府审议下发；要进一步做好《*省乡镇审计操作指南》的修改定稿工作，同时着手起草《*省采购比价审计操作指南》。《*省风险管理审计准则》在我省为中国内部审计协会代拟的《内部审计具体准则第号——风险管理审计》基础上修改，广泛征求基层内审机构和内审人员，特别是金融、保险、证券机构和上市公司内审机构的意见，争取在明年下半年审议定稿下发试行。
（六）强化内审宣传
要继续办好《*内部审计》、《*内部审计网子》，增加信息量，增强指导性、知识性和可读性。一是要多宣传上级和领导有关内审工作的指示。二是要多刊登内审知识性的资料和读物。三是要增加反映内审动态性的短评快信息。
要利用省各新闻媒体，包括新华日报、广播电台、电视台和其他报刊宣传内审的巨大成就、好人好事、重要言论、重大事件，扩大内审影响，让党政领导、群众团体、社会各界、机关、企事业单位和人民群众都能了解内审、支持内审。
要切实抓好《中国内部审计》的征订、发行工作。《中国内部审计》是部级、权威性、公开发行的刊物；是内审工作的得力助手，内审人员的首选刊物和必读刊物。必须努力完成中国内部审计协会下达的《中国内部审计》征订任务。
（七）抓好行业管理
内部审计先进交流材料范文第9篇
一、用一流的目标要求确保内审工作高起点
一是高起点推进内审组织的建立和发展。“高起点”就是将内审工作纳入市委、市政府的视野，赢得领导的重视和支持。20__年底和20__年初，在荣成市机构改革、企业改制的关键时期，我们利用市委、市政府召开“全市财政财务管理暨审计监督工作会议”的契机，通过工作汇报，进一步加深了市领导对内审工作重要性的认识。市委书记、市长等主要领导在讲话中指出：“在市场经济的新形势下，在即将进行的机构改革中，内审工作只能加强不能削弱，内审机构和内审人员只能充实不能减少。”会后，市政府又以20__年1号文件下发了《关于进一步加强内部审计工作的通知》。在此基础上，我们积极与市人事局、市编委、经济主管部门、大中型企业沟通协调，召开了市直有关部门和企事业单位参加的专题会议，就设置内审机构进行部署。内审工作得到了自上而下的高度重视，进一步加快了内审组织的建立和发展。全市行政事业单位的内审机构在机构改革中不减反增，由24个增加至31个,各乡镇、街道办事处内审人员也由4—5人增至9—10人。到目前，全市专兼职内审机构发展到107家，配备专兼职内审人员312人，其中专职内审机构57家，专职内审人员186人。
二是高点定位，打造全省全国一流内审协会。一是抓住内审协会成立等一切可以利用的机会，在全市上下大力宣传成立内审协会的重要性。通过强有力的宣传，短时间内全市90多个单位踊跃报名加入协会。二是确立了“争创全省全国一流内审协会”的工作思路，制订出台了一系列规章制度和内审作业流程，并制作成看板100多套，分送至各内审机构，有效规范了内审行为。
三是积极运用现代化的内审理念和方法开展内审工作。我们指导各内审机构紧紧围绕“促进管理和提高效益”开展工作。市电业总公司、成山集团等单位不仅积极运用计算机辅助审计，还成功地开展了效益审计。据统计，仅去年以来，全市内审机构共完成各类审计项目2230个，查纠违规行为金额1.2亿元，避免损失浪费8100万元，促进增收节支达2.5亿元。
二、用一流的软硬件建设确保内审协会高效能
一是扩大内审协会的影响力。内审协会成立后，我们邀请内审基础好、在经济领域有影响力的市直部门一把手和工业、渔业等企业的老总担任内审协会名誉会长，依托他们的影响力，辐射带动内审协会工作的开展。审计局和内审计协会还通过在机关文化展室设立2个内审专栏、在一楼设立内审工作展示牌、在《荣成时讯》开设专栏、举办内审征文等方式，借助宣传的力量，提高知名度和影响力。
二是从人力财力物力方面全力支持内审工作。在人力方面，内审协会的工作人员由原来的2人增至现在的6人，其中3人由兼职转为专职。协会工作人员既熟悉审计理论与实务，又具备高水平的文字、摄影、摄像能力，为开展内审工作提供了人才保障；在物力和财力方面，审计机关先后投资10多万元，为内审协会装修了60平方米的 办公室和可容纳130多人、350平方米的内审会议室。为支持内审宣传工作，为协会配备了汽车、速印机、摄像机、照相机和计算机。
三、用一流的措施确保内审工作高水平
——组织骨干内审机构外出参观学习。近年来，我们先后组织有关镇、部门和企业的一批内审先进单位，到海尔集团、雅戈尔集团等全国全省内审先进单位实地学习取经，重点对海尔集团“一手抓发展创新、一手抓内部审计”和民营企业雅戈尔集团“围绕管理增效开展内审工作的做法”进行了归纳总结，并分别通过市政府《政务通报》和内部刊物《荣成审计》印发到各镇政府、市直有关部门和全市所有内审单位学习，使全市内审工作在较高起点上取得新进展。成山集团在威海市率先设立总审计师，20__年该集团被评为全国内部审计工作先进单位。
——大力培植典型、推广先进经验。近两年来，我们先后召开了企业内审现场观摩会、行政事业及金融保险单位内审座谈会；现场参观学习了成山集团、电业总公司等10多个内审单位开展内审工作的做法。20__年以来，威海市内审协会先后在我市的成山集团和电业总公司召开现场观摩会，中国内审协会秘书长马怀平为成山集团公司题词：“中国内部审计工作的典范”，为电业总公司题词：“全市内部审计的排头兵”。此外，我市人和镇的内审工作经验还参加了全省交流。
——积极组织开展内审培训活动。在培训内容上，不仅有会计、审计专业技术，还包括经营管理知识和计算机技能等。在培训方式上，分层次、分行业，着力增强针对性。几年来，对省市审计机关和省市内审协会举办的内审培训班和开展的各项内审活动，我们都积极派员参加。为贯彻落实中国内审协会新颁布的内审基本准则、内审人员职业道德规范和10个具体准则，我们举办了为期2天的“内审准则培训班”，全市80多名内审机构负责人参加了培训。紧接着又举办了为期2天的“全市内审工作经验交流会暨内审人员持证上岗培训班”，极大地提高了全市内审人员的综合素质和职业道德水平。目前，全市内审人员持岗位资格证书的385人，获cia资格的3人。
——制订出台和落实内审工作评价标准。在调查研究的基础上，我们印发了“荣成市内部审计示范单位”和“荣成市内部审计先进会员单位”评价标准与考核办法，并认真组织贯彻落实，极大地激发了全市各内审机构争先创优的积极性。各单位对照内审工作评价标准，健全内审机构，充实内审人员，深入开展各项内审工作，积极争创“内审示范单位”和“内审先进会员单位”。近年来，涌现出11个荣成市级内审示范单位、12个荣成市级内审先进会员单位，成山集团、粮食局、电业总公司等5个单位还被推荐评为全国、全省内审先进单位。20__年以来，我们每年都在全市内审人员中深入开展争创“全市十大内部审计能手”活动，并在报纸、电视和网站上大张旗鼓地宣传他们的先进事迹，引导带动全市内审人员提高素质，爱岗敬业。20__年以来，有9名内审科长走上了单位领导干部岗位，有3个镇的审计站长被提拔为副镇长。
四、用一流的载体确保内审宣传交流高层次
一是通过网站宣传内审工作。积极组织内审人员撰写信息和科研论文，严把质量关，积极在网站上进行信息，先后有21篇反映我市内审工作的信息稿件被部级信息网站转发；除了在“荣成审计网站”开辟了宣传专栏外，还通过与民政部门联系，在山东省民间组织信息网上建立了自己的网站，20__年在山东省民政厅组织的争创山东民间组织信息网先进站活动中，该网站信息量、信息质量和访问量等多项指标均居全省500多个民间组织网站前列，被山东省民间组织信息管理局授予“山东民间组织信息网先进站”荣誉称号。
二是审计机关与内审协会联合主办了《新视野》（原名《荣成审计》）刊物。该刊物每月一期，每期都以主要篇幅宣传交流各单位开展内审工作的最新动态和好做法、好经验。该刊物自开办以来，已发行55期，其中精心编发各类内审稿件200多篇。
三是开辟“内审协会与内审工作”专栏。我们把内审机构与内审协会成立以来的主要工作情况、重大活动照片、有关文件资料等制成看板，在审计文化展室展示，使之成为宣传内审工作的又一个重要“窗口”，仅去年以来，内审同仁和社会各界先后有100多个单位3000多人次观看了这个专栏。
三是开设“内审交流”专栏。市内审协会每年拿出6000元在《荣成时讯》开办“内审交流”专栏，20__年以来共发行50多期，发表稿件100余篇。
四是自制电视新闻，掌握宣传主动性。我们购置了摄像机，自己摄像、组稿，先后在电视上宣传了成山集团、电业总公司以及石岛镇、人和镇等20多家内审先进单位的做法与经验。
内部审计先进交流材料范文第10篇
关键词：高校 工程 内审外包 问题 对策
中图分类号： G647 文献标识码： A 文章编号：1672-1578（2012)04-0235-01
由于高校内部审计部门的自身约束，当面对基础建设项目审计和各类维修改造工程项目审计这样专业性强、技术性高的任务时，常用的方法是寻求社会中介机构的帮助，将全部或部分审计业务外包给外部中介机构。这种借助外部力量完成内部审计的行为叫做内审外包，又称“内部审计外部化”。
1 内审外包在高校工程审计应用中的优势
能提高审计的独立性。独立性是审计工作的“灵魂”，高校内部审计部门是高校内部的一个职能部门，在权限、人事、经费上要受到这样那样的制约。将工程审计项目委托给独立于高校的社会中介机构，由于中介机构及其造价工程师与学校没有直接的管理、利益和人事关系，更能够遵从客观公正、实事求是的职业态度和操守，从而保守审计的独立性。
提高审计质量。外部的工程造价师取得了国家认可的专业资格执业证书，长期从事专业造价工作，对市场信息了解及时，积累了丰富的实践经验，练就了熟练的技术手段，为审计结果质量提供坚实的保障。
2 高校工程内审外包中存在的问题
2.1选择外包机构方法不当
某些高校在选择外包机构的时候由于种种原因在没有认真考察、比选的前提下，让某些素质低下、职业道德差的中介机构或工程师进入高校工程审计项目中，不但使审计质量得不到保障，而且增加了审计合谋、机密外泄等违规行为发生的风险。
2.2审计合谋
基于利益相关方对额外经济利益追求的内在原因，施工方、监理方、造价工程师、基建管理部门、相关职能部门、内部审计机构均有可能参与审计合谋。针对外部工程师可能涉及的违规行为包括：在收受施工方好处之后，对施工方工程变更、虚报工程量、高套定额、材料设备以次充好、隐蔽工程偷工减料等弄虚作假行为“打让手”，或在审减金额上做手脚，为自己谋私利，损害国家和高校的利益。
2.3过度人为干预，损坏了审计的独立性
内审机构为了保证审计质量，对外包项目实行监督控制势必要行为。但是如果把握不好监控的方式和力度，对审计技术、审计程序、涉及范围等进行不适当的干扰、控制，甚至滥用行政干预，影响外部工程师做出客观公正的评价，从而降低审计独立性。
2.4不利于调动高校内部审计人员工作主动性
外部工程师与高校是短暂合同契约关系，外部工程师对高校忠诚度远不及内部人员，对高校内部具体情况了解程度也不如内部人员。将全部或部分工程审计业务交给外部工程师来完成，弥补了高校内部机构审计力量不足的缺陷，但同时使高校内部工程审计人员缺失了在大型或复杂基建工程项目结算审计上的实践机会。其自身业务素质无法得到进一步提高，同时养成对外部力量的依赖性，降低对自身的要求。这对高校内部审计工作长远发展势必产生消极影响。
3 提高高校工程内审外包的对策
3.1建立公开招投标制度
内部审计机构往往由于人员紧张、工程造价审核的专业水平有限，即使实施全过程监控也有难以及时发现和纠正的违规行为，因此选择一个优秀的外包机构显得尤为重要。将公开招投标方式作为选择外包单位的方式，是目前国内高校普遍适用的方法。高校内部审计机构要积极参与，科学合理的设计技术招标书、评分指标和分值权重，招标过程邀请纪委监察部门监督。全面考察外包机构及其工程师的职业道德、专业知识、对市场的熟悉程度等各方面因素，选择出素质高、技术强、资质合格、收费合理、中介机构。
3.2健全制度、加强管理、提高审计合谋成本
建立一系列的控制制度，如公开招投标制度、工程变更审批制度、审计结果复核制度等。由高校内审机构指派内审人员负责联络、协调外审机构与相关各方的工作，全程监督、控制的外包工作。定期或不定期的到现场看施工情况，加强信息交流，记录并做好影像资料，特别是对一些隐蔽工程的实际情况做真实性的反应。凡是涉及外部工程师需要与施工单位核对工程量、到施工现场勘查、与施工单位就核算差异协商等事宜，内审人员负责陪同。提高内部审计人员专业水平，加大审计质量监管力度，提高发现审计合谋的能力。一旦发现外包机构及其工程师参与审计合谋，立即终止委托合同，同时向其行业主管部门举报，加大其审计合谋成本。
3.3适度干预，保证审计独立性
外部工程师审计工程要对工程合同、协议、招投标文件、工程量、定额子目套用、材料价格、签证、费用等进行审核。他会根据不同建设项目、工程大小、图纸繁简以及工作细致程度的需要、时间要求等选择不同的审计方法，制定审计路线。内部审计部门除了陪同外部工程师与施工方的一切接触外，内部审计机构不要对工程师做出的职业判断和选择横加干涉，要给外部工程师充分的工作空间，使其能遵从独立审计准则。这样才能达到中介机构形式和实质上的“双独性”。
3.4提高内审人员业务素质
抓住一切学习机会，变外包审计为内审人员学习机会。高校在将工程内审外包的同时,一方面，应注意加强对内部工程审计人员的培养，要求内部工程审计人员抓住这一难得的学习机会，通过不断与外审单位及人员进行沟通交流，配合外审人员收集相关资料和数据，了解相应的审计进度及具体审计情况，积极学习外审人员先进的审计技术手段和审计工作方法，充分利用外审人员丰富的专业知识和实践经，不断提高自身的技术业务水平，逐步减少高校内部审计对外部审计资源的依赖；另一方面也要鼓励内部审计人员通过自学或参加培训, 学习工程施工技术、预决算技术、现场管理知识等，取得注册造价工程师、注册建造工程师、注册安装工程师之类的专业资格，有效增强内在的专业胜任能力。
参考文献：
[1]朱丹红,尤树林,朱靖娟.关于高校工程内审外包的法律思考[J].经济师，2008(9):114-115.
[2]何国昱. 高校基建工程结算审计外包的风险防范[J].