理财方法范文

理财方法范文第1篇

在一般情况下，投资增值宜早不宜晚，采取定期定额投资的方式，可有效减少风险，亦能达到自律性作用，发挥出平均成本投资法的效果。利用这种储蓄方式来投资，可以获得积少成多，细水长流的好处。

目前，基金定投是在国内市场最为投资者熟悉的定期定额投资方式。采用此种方式，投资者首先选择一只或几只基金，在确定扣款金额和周期后即可开始投资。

由于是定额供款，在基金净值较低时投资者便可购人多一些基金份数，价位高时则相对买少一点，达到平均成本法的效果。在长期投资的情况下，如基金净值几经反复，最终上升，则每月分段购入的基金平均成本价就会比一次入市为低，降低了出入市对投资回报的影响。采用这种投资方法，投资者不必刻意捕捉入市时机，也毋需担心短期的市场波动，频繁操作，分散了投资市场多空，化解了基金净值起伏的风险，从而享受基金净值上扬带来的利润。

以上证指数为例，自1990年上海证券交易所成立至今的18年间，1990-1991年指数最高只有约300点，即使期间经过几次高低起伏，2007年上证指数最高已超过6000点，升幅高达20倍。

除了上文提到的摊薄成本、分散风险的特点，基金定投还有以下几个好处：

1、不用过分考虑投资时点，只要对市场前景看好，就可开始投资，将人为主观判断的影响降到最低。

2、适用于长期理财目标。基金定投的复利效果需要经过较长时间才能体现，因此，投资者在制订退休养老、子女教育等长期理财规划时，可将基金定投方式作为主要选择。

3、各种费率优惠方案可帮助投资者降低成本。现时各家基金公司和代销银行都在申购费率上给予定投客户一定的优惠，最高优惠幅度可达到六折。

4、手续简便，起点金额低。目前办理基金定投业务最低只需300元人民币即可。

基于以上的特点，基金定投业务较受年青人和其他普通投资者的欢迎，这种投资方式可以让他们每月只花少量的资金，就能参与专业的投资市场，分享投资收益。

参与基金定期定额投资，有几个原则需要投资者注意：第一、坚持长期投资理念。这是基金定投最重要的原则，一般坚持3年以上才能取得好的效果。第二、选择合乎自身风险承受度的基金类型。一般来说，波动性较大的股票型基金更适合采用定投方式。第三、轻松投资，量力而行。不要让投资成为沉重的负担，在投资之前可以先分析一下自己的收支状况，用闲置资金进行投资。第四、注意风险。虽然基金定投是一项长期投资计划，但并不是一劳永逸的，投资者仍需关心市场的变化，根据自身的理财目标和风险承受能力随时作出调整。

理财方法范文第2篇

为养老理财，一个最简单的办法，就把所有的活期全转成定期，因为定期的利息是活期利息的7倍。要养成一个习惯，在25岁以后，把收入的15%～20%拿出来为退休做准备。发达国家在这方面的政策比我们要好，允许把工资收入的一部分，上限是20%，拿出来放到一个指定的养老金账户里面。这笔钱当年不算收入，可以不上所得税，什么时候拿出来，再按当时的收入状况上税。这个延迟产生了很大的收益。

医疗保健是我们现在最重要的民生问题。一个医疗，一个教育，这是政府工作的两头。加拿大和美国之所以有那么大的区别，就靠两个事情，一个是全民医疗，一个是全民教育。加拿大上大学费用比美国的大学便宜很多，医疗的话，只要你是那里的居民，一分钱都不用花。我们离做到这一点还有相当的距离。靠别人又靠不住，要想退休的时候让自己活得有尊严，至少要买一些保险。税的问题也是我们控制不了的，但也要做准备。税对于国家来讲是好事，但对于个人来讲就是支出了，早付晚付，多付少付都属于我们要策划的范围。花钱的习惯也会对资产产生巨大的影响。先花什么，后花什么，哪些可以花，哪些不花，退休以后要有一个什么样的生活状态，这就是所面临的退休以后的风险。不管是20岁也好，30岁也好，还是60岁，都要做好充分的规划。

现金储备，越到后来越重要。要时刻准备好3～5个月收入支出的现金池，保持良好的流动性。退休以后你的月支出成本是多少？在北京这种地方，维持当前正常的支出，如果少于2000元，将会很不体面。考虑到通胀因素，退休以后这2000元将变成多少钱？1万元够不够？必须要做充分准备。我们要做的就是怎么去做多元化的资产配置。

大部分的老百姓买股票，但现在买股票的人有几个赚钱的？20年下来，95%的人赔钱。股市是一种博弈，你凭什么去搏？是有时间，有本事，还是有知识？如果哪个方面都没有，大多数人是做不了的，最好的办法就是把股票清仓。如果实在想参与，你可以选择站在比较强的人后面，那就是买对基金。

黄金可以放进投资组合的篮子中去。从过去30年各国的表现可以看出来，与货币发行速度相匹配的只有黄金的价格。金价1972年35美元/盎司，现在大约是1750美元/盎司，40年翻了50倍，年增长率10%。要换算成人民币更了不得，原来1.68元/克，5年前超过100元/克。现在还能不能买黄金？可以，黄金应该占家庭资产一定的比例，尤其在中国现在这种状态下。但如果说把家里的基金、股票和房子全卖了，全买成黄金，那就失去流动性了。而且还要特别注意，银行卖的黄金不一定是100%的成色。我建议的是买实物金，不是买金币。金币是收藏，不是投资。

退休规划贯穿了一个人的一生。在财务上做准备，更多的是在精神层面上。精神层面上要有爱好，要身体健康，要有满足感。什么叫苦？什么叫乐？什么叫贫？什么叫富？上帝给了你好的身体，好的脑袋，你为什么最后变得一穷二白，就是因为太贪。把自己放在一个安全的状态，有一个财务自由基本的满足水准就可以了。

理财方法范文第3篇

【关键词】现代企业；理财；特点；原则；方法

财务管理已经是现代企业内部管理中不可分割的一个重要部分。优质高效的企业财务管理，对于企业筹集资金、使用资金的及时性十分有利，能够避免过多的消耗，实现经济效益最大化，维护好股东权益，现阶段，企业理财是企业财务管理工作中的核心部分，在金融危机的影响下，做好理财工作已经是现代企业中保持资产良好运行，获取较高收益的关键。笔者根据自身工作经验以及相关文献资料，首先论述了现代企业理财的特点及其原则，其次，提出了现代企业理财的具体方法，旨在为现代企业理财提供一定的方法借鉴与参考。

一、现代企业理财的特点及其原则

（一）特点

首先是开放性特点；众所周知，现代市场经济以金融市场为主导，金融市场是现代企业进行资金融通的主要场所及联结企业资金供求双方的纽带，直接关系到企业财务行为的社会化。在金融市场体系的开放性下，使得现代企业的财务行为也呈现出了开放性特点。

其次是动态性特点；现代企业理财主要将资金运动作为对象，而资金运动是对企业经营过程一般的与本质的抽象，全面反映企业再生产运行全程。所以，在资金管理基础上而进行的企业理财活动属于动态式的管理系统。

最后是综合性特点；企业理财主要是围绕资金运动而进行的，资金运动是现代企业生产经营主要过程和主要方面的综合表现，存在明显的综合性特点，充分全面掌握资金运动，对于企业日常生产经营具有重要意义，综合性是企业理财中的核心特征。

（二）原则

首先，有效处理企业微观条件与宏观环境间的关系；客观经济环境具体涵盖了社会经济发展情况、行业发展现状等方面，而这里所说的企业微观条件主要指的是现代企自身是否达到了投资理财的条件，是否具备一定的能力来投资。

其次，遵循收支平衡的原则；资金在所有企业中都是极为重要的，所以，企业在理财时应确保资金的收支平衡。实际理财中，要确保资金的收支无论是数量还是时间均是协调平衡的，这是企业开展理财工作时必须严格注意的原则。理财活动中不要一味的讲究静态的平衡，为了推动资金周转的正常运行，资金收支的数量与时间要做好动态式的平衡。如果有收不抵支情况，那么，将不可避免的影响到资金的周转，导致其中途停止运行。资金收支在各时点上应是协调平衡的，这是保证资金良好运行的前提。

另外，遵循成本效益原则；主要指的是企业日常生产经营时，要做到有投入有回报，即企业投入相应的成本，经过一段时间的运营后必须得到比投入成本高的收入以当做回报，这样的投资方案才是有效合理的，如果企业投入的资本无法获取一定的收益，那么，企业不得采取该方案，不然会发生严重的损失，严重者将使企业面临倒闭的风险。详细的说，成本效益原则指的是企业日常生产经营中，及时有效对比、计算、记录生产资料占用、生产消耗及生产成果情况，从而降低劳动占有与消耗，以获取到好的劳动成果。现代企业在进行独立核算，以收抵支以及生产销售的支出过程中，应严格根据自身的销售收入情况做好相关的弥补，要想实现其收支的协调平衡，确立投资项目及资金周转过程中，成本效益原则至关重要。

二、现代企业理财的具体方法

基于如上关于现代企业理财的具体特点以及具体原则的阐述，笔者认为应该采取具体的理财对策，具体而言，包括如下几个方面的内容：

（一）拓展理财内容

现代企业实际筹措的资本不仅要体现出财务资本的特点，还应有知识资本的特性，因为拥有丰富知识的企业职工的重要性要远高于资本与土地等各类自然资源。知识已经是当前创造财富过程中不可少的一种核心资本。企业要想稳定的发展下去，就必须具备丰富的知识，全面掌握新技术、新工艺，知识水平高的企业人才应以知识投资为主，取得股份，将个人报酬和企业有机的结合在一起，从而良好服务于企业。对于企业职工来说，其属于人力资本范畴，而物资本的提升主要是在人力资本上形成的，企业职工也应积极的融入到税后利润的分配中，知识与人力这两项资源已经是经济发展中必须拥有的资源，其是经济时代下保证企业繁荣昌盛的核心因素，企业应根据这一情况树立科学的知识效益与人才价值的观念。因此，现代企业进行收益分配活动时，要时刻以知识为载体，人力资本直接决定了企业经营的成败，故企业在选择理财分配方式时必须揭露出知识成本具有的价值，切实保证职工的资产积累与提升和企业的持续发展间有机结合，促进主人翁意识的形成，激发工作积极主动性。

不断拓展理财内容，跟国际化接轨；自中国加入世界贸易组织后，使得国内企业面临世界上各实力强的企业的挑战，所以，我们的企业要朝着国际化方向快速发展，实现跨国经营模式，不断增强自身核心竞争力。

（二）构建人本理财观念

以往中，国内企业主要重视对物的管理，完全没有认识到人在管理中占有的重要地位。随着知识经济时代的到来，人力资本已经是推动企业快速前进的原动力。所以，加强人的管理力度，满足现代企业财务管理的实际要求。企业应积极构建人本理财观念，集责、权、利为一体构建高效完善的财务运行机制，强化激励与约束，全面激发人的潜能，为企业的发展贡献自己的一份力。唯有做到这些，企业才会具备较高的生产力水平，获取效益最大化。

（三）理财地位的升华

有的企业将理财活动定义为“理账”，将理财局限于核算、统计与一般的价值核算管理上。从社会的角度上分析，企业属于追求经济效益的经济组织，财务管理在企业内部管理中占有重要地位。任何企业在注重市场及产品形象的同时还必须强化财务管理，充分认识其重要性。在现代企业制度下，企业理财的关键性已经得到了人们的认可，企业财务负责人属于主要的管理人之一，由企业经理提名，董事会任免，理财地位得到了进一步升华。要想将财务管理的作用淋漓尽致的发挥，就必须重视起企业的销售目标、销售计划、发展战略计划、销售渠道等多个环节，利用财务部门开展高效的财务管理来创造价值的能力会不同程度上受技术、资源、企业文化等各方面的影响。随着企业经营环境的日渐复杂及风险问题的日渐突出，企业要想获取良好的利润，就必须充分认识到财务管理的重要性，加强预测、决算、控制、考核等功能。只要对财务管理予以足够的重视，就能够有效控制住资金、成本、利润，提高企业生产力与竞争实力，避免市场各类风险，实现盈利最大化。

三、结论

综上所述可知，当前，企业理财已经成为企业发展中不可回避的核心问题，只有遵循企业理财的原则，采取有效的理财方法，企业才会在复杂多变的社会环境下持续稳定的生产经营，才会获取更高的收益。一言以蔽之，只有加强现代企业理财管理，才能真正地让现代企业朝着持续、健康以及稳定的方向而不断发展，才能真正地提高现代企业参与市场竞争的“免疫力”，才能真正地让现代企业跟上时代的潮流。

参考文献：

[1]吴菲.企业理财途径选择及策略探析[J].技术与市场，2011（07）.

[2]李云.丽江旅游企业财务管理现状研究[J].昆明冶金高等专科学校学报，2011（06）.

[3]海阳.财务总监应把好企业理财关[N].财会信报，2009.

理财方法范文第4篇

【关键词】 人生 不同阶段 理财

当今社会，越来越多的人开始重视理财，理财也被越来越多的人所熟知。人生不同阶段的理财方法就是通过划分人生不同的理财阶段，帮助人对不同时期制定合适的理财规划，从而帮助人们合理支配资金，使其的资金得以有效的保障。所以，了解人生不同阶段的理财方法对人生理财规划有着十分重要的作用。当然，理财也有风险的存在，在经历资产保值增值投资之前有必要对自己承担风险的能力进行认真评估[1]。作为一名高中生，我认为有必要就人生不同阶段的理财方法进行了解，学会计划开支，做到心中有数，养成科学、良好的理财习惯，量人为出，开源节流。

一、少年阶段

就处于这个阶段而言，培养孩子的理财观念十分重要。当今社会，孩子手上有为数十分可观的压岁钱，如何让孩子的这些压岁钱产生出更多的效益，就有必要从小培养孩子的理财能力。因此，父母可与孩子一起制定一个针对压岁钱的分配开销计划，将压岁钱的70%来作为教育储备金或者是用来购买10年或15年的期缴保险产品，来作为孩子升学或者是创业资金，压岁钱余下的30%则交由孩子自由支配。家长需要积极培养孩子的社会责任感，比如向贫困地区的儿童捐款等等，但是捐款的数额要由孩子自己决定。与此同时，家长要对孩子自由支配压岁钱的用途加以重视，如果因为一时的冲动或是因为错误的决定而买错东西，那就要孩子自己将责任承担起来，让孩子从经验教训中学会基本理财。

二、青年阶段

就处于青年阶段的人而言，由于刚刚参加工作，在消费的时候往往没有节制，所以诞生了这样一个新词汇“月光族”。青年则可以我自己买点保险，尽量减少因为意外而导致的收入减少或是负担加重等等。就青年而言，没有多大的家庭负担，但是要为以后家庭而积累资金，因此要尽量提高储蓄率，要有计划地积累第一桶金，只有这样才能够为今后的扩大投资奠定基础，为今后置业、结婚做好规划。但是，对于不少青年而言，错误地认为自己输得起，可事实却大相径庭。因此，要适当对高风险的投资加以控制，要明白这个阶段投资的目的就是为了要积累更多的经验。对于这个青年而言，可以将积蓄的60%拿来投资风险大、汇报高的股票、基金等等金融产品，20%用来定期储蓄，10%用来购买保险，则剩下的10%用来作为活期储蓄，以备不时之需。

三、家庭形成阶段

家庭形成期是指从结婚到孩子出生的这个时间段，这个阶段是家庭消费的主要时段。该阶段中家庭的财产、经济收入呈上升趋势，生活状态比较稳定且也有了一定的资金。但是这个阶段为了进一步提高生活质量、改善居住条件，因此会消耗掉较大的家庭建设开支，比如购买家具、贷款买房、买车等等。就这个阶段而言，家庭的具有的抗风险能力不高，在理财策略方面应选择比较稳妥的零存整取、定期存款或是购买国债等等，从而积累更多资本。对于财力比较雄厚的家庭而言，则可以适当选择投资一些股票、外汇、黄金、房地产等风险较高的项目，以便更加快速的积累财富。与此同时，也可以购买适量的家庭财产保险、意外伤害保险以及医疗保险确保家庭生活的稳定。

四、子女教育阶段

就这个阶段而言，孩子都开始上学，家庭用于教育与生活的费用也会有较大增长，同时，用于家庭医疗保健等等的费用也会有所增加，需要考虑养老的问题，这个阶段的财务负担通常会比较繁重。对于这个阶段而言，应将重点放在孩子的教育与家庭生活费用之上。在制定理财规划时应重点放在风险低、具有较高收益的稳健投资上，比如国债、基金、定期存款等等，尽可能地避免风险高的投资上。人到中年身体机能下降是在所难免的现象，因此要适量增加对人生保险的投资，可以购买一定的养老、健康、重大疾病保险与十分有必要的家庭财产保险与意外伤害保险。对于财力比较雄厚的家庭而言，则可以购买适量的投资分红类的保险。可以将积蓄的40%用于银行存款或是国债，来作为孩子的教育费用[2]。将积蓄的40%来用于投资股票或者成长型基金，但是需要就风险进行严格控制。积蓄的10%用于购买保险，剩下的10%来作为家庭备用资金。

五、家庭成熟阶段

这个阶段是指孩子参加工作到父母退休的阶段，这个阶段父母工作能力、经验、经济状况都以到达最佳的状态，孩子参加工作、逐渐独立，极大地减轻了家庭的负担，该阶段最适合来积累财富，应将理财的重点放在扩大投资上。但是，一旦风险投资失败，就会失去一生的财富。因此在选择投资产品时，要尽量避免选择风险投资。此外，还应该储蓄一笔养老基金。保险作为安全与稳健的投资手段，虽然回报率偏低，但是对于积累养老金与资产保全是十分有利的。可以将积蓄的40%用来作为定期存款、保险等等，50%来自购买股票或是同类的基金，剩余的10%则可用于活期储蓄。随着父母年龄的增长，应逐渐减少用于风险投资的比例。购买保险应偏重于养老、健康、重大疾病等等保险产品上。

六、老年阶段

该阶段是指退休后、五十岁以上的人，这个阶段的人对风险的承受能力较弱，因此要适当降低在股票、基金投资比例，增加在储蓄、债券的比例。加大对投资组合的变现能力，从而为医疗需要提供前提。就老年阶段而言，资金安全才是理财的关键所在，理财目标应以保本安全为主，在不损本金的基础上追求固定的理财收益。

总之，人处于各自人生不同阶段时都要对自己的财务状况与风险承受能力进行充分了解，制定适合每个阶段的理财计划，并积极付诸于实施，从而确保自己的人生能够更加金彩。

【参考文献】

[1] 郭季. 人生理财把握六次机遇[J]. 中国工会财会，2015，（08）：46-47.

理财方法范文第5篇

众多朋友当中，小美的生活最惬意无虑，担任教师工作多年，收入稳定，她常说：“我是一个天生不爱操心家务的人，家中‘财政部长’的工作，自然交给熟悉数字的工程师老公大成!我只需当个‘顾着问’的‘顾问’就可以了。”

俗话说：不当家不知柴米贵！自从小美的宝宝诞生后，大成就不时唠叨油价又涨了、保姆费又变贵了，小美才慢慢明白，有宝宝的双薪家庭一定要做好未雨绸缪的准备。

大成常提到：“家庭除了要有6个月足够的生活紧急预备金，还必须理出未来2～3年会用到的短期资金，慢慢累积买房和宝宝的教育基金，以及退休金。年轻时做好规划，年老时才能财务独立，享受悠哉的银发生活，到时我们夫妻俩就可以无忧无虑地坐在摇椅上看星星、赏月亮，聊聊年轻岁月的点点滴滴…”小美每次聊到这总是一脸幸福洋溢。

大成与小美对于家庭的未来达成共识后，将家庭理财订立了明确的阶段性目标，分为以下三步骤，掌握步骤即能轻松地做好家庭理财。

第一步 订出家庭理财的目标

家庭理财首重确立目标，人人都想通过投资理财来累积财富，却往往在过程中忘记当初的目的，因此，很容易在投资中途将辛苦累积的成果花掉，无法达到资产累积的效果。因此，夫妻间应先找出共识，将往后的生活定下短、中、长期的目标，彼此朝相同目标前进。

家庭理财规划是一生通盘的考量，其中包含了短期生活紧急预备金、买房基金、子女教育基金与投资、保险，甚至未来的退休计划，因此理财计划一定要将“可行性”、“合理的报酬率”纳入考量，不要好高鹜远，定出可达成的目标才是稳健的策略。

你可以这样做：夫妻可以把每个月的薪水，约定一个金额放进两人的联名户头，用来支付家中日常所需，其余的钱再分别放到短期、中期与长期的帐户中，供不同阶段的理财目标使用。妥善分配每月的固定收入，更要有家庭财务风险管理意识，除了做好收支平衡外，还要把资金做短期及长期资金的用途分配，找出大钱与小钱支出的决策顺序，才能让薪水发挥最大效益。

第二步 依照目标搭配投资组合

确立理财目标后，接下来就是分配资金的用途，最重要的是准备6个月的储备金，即便家庭发生意外，还有一笔钱可支付日常开销。再者，每个人在退休之前，最好能养成定时定额的储蓄习惯，家庭理财更是如此，退休之前应努力赚钱，并力行收支管理，除了达到平衡之外，最好有固定的结余，然后持续工作、有钱，结余便会逐渐累积并变得愈来愈大，累积成人生的第一桶金。

初期可设定2~3年作为短期目标，此时资产配置需考虑资金安全性及流动性（投资标的变现能力)，以应付随时可能需要的花费；再来3~5年准备买房基金，还要把获利性考虑进去，才能让资金稳定成长；最后是10～15年的宝宝教育金，考虑资金增长的同时，还要满足宝宝在未来各个求学阶段，都有充裕的教育基金。

将财务安全网架构完善之后，就要学会如何妥善配置手中的资产，学习让金钱持续为你工作，并创造稳定收入。最后别忘记为自己准备充裕的退休金，由于准备时间长达20年，金额也最为庞大，所以需要考虑到通货膨胀与市场风险等因素，因此，积极的投资策略与资产配置组合，再搭配适当的避险机制，才能让资产持续增长。

你可以这样做：买房等短期需要用到的资金，应采取相对保守的投资策略，如：股债平衡型基金及债券型基金的组合，以确保资产不会因市场上的大幅波动而影响；而资金准备期愈长（如：子女教育金、个人退休金）则需采取愈积极的投资策略，以确保资产的增幅能领先物价上扬的幅度。

最简单的投资方式是采用定期定额，如投资股票型基金、股票、高收益债券基金等，再搭配适当的避险策略，当景气修正时，再适时地单笔加码，以累积更多的基金份数。基金理财是跟着趋势走，平常只须注意景气波动，定期定额和单笔投资相互搭配，创造相辅相成的效益。此外，建议基金理财，最好是在不影响到正常的工作下进行，才能拥有良好愉悦的投资经验。

第三步 定期家庭会议 检查财务状况

家庭理财与日常生活是息息相关的一件事情，只要夫妻同心，通过共同学习及讨论订下家庭财务规划，就能稳扎稳打地建立起财务系统。此外，平时应多吸收财经和金融相关知识，作好家庭财务风险的控制管理，建立起“进可攻、退可守”的理财计划，才能够满足不同阶段的财务需求。

当通过钱滚钱的投资方式赚得收入后，要关心实际资金利润，也就是要注意本金、利息、通胀、汇率等相关要素，并且适当保留获利，同时冷静检查资产配置相关组合。若是市场环境不断地出现变化，更需要定期或不定期地检查目前的理财标的与计划，适时调整，如此，才能为家筑个安全无虞的财务网，让宝宝成长的每个阶段都能感受到爸妈无微不至的呵护。

理财方法范文第6篇

随着社会经济和文化的不断发展，人们逐渐冲破了传统文化的束缚，追求思想的自由和个性的解放。如今，为追求婚姻和家庭生活质量，夫妻双方“合则聚、不合则散”的现象越发频繁，社会中再婚家庭占有相当大的比例。通过合理的理财方法达成生活的和谐幸福，是每个再婚家庭都非常关注的话题。

再婚家庭的理财问题

再婚家庭如果在第一段婚姻中育有子女，则家庭结构会比无子女家庭更复杂。而由于在前段婚姻中受到过感情伤害，再婚家庭成员可能比较敏感，会担心感情关系再度破裂而避重就轻，对待经济问题往往顺其自然，不做规划。

新旧交织的复杂家庭结构需要平衡多方家庭成员的利益和情感关系。如果处理不好，这些因素将影响再婚家庭的和谐与幸福。

目前，再婚家庭的经济状况通常有3种状态：一是没有规划，不做预先安排，一旦有经济纠纷发生，情与钱难以两全；二是婚后实行AA制，财务不透明，夫妻双方缺乏信任，这种方式不符合东方人的行为和思维习惯；三是做婚前财产约定，这种方式虽然理性，但也不符合东方人的思维方式，戒备多于信任，影响双方的感情投入。

再婚家庭的理财渴求

除了基本的子女教育、养老规划和健康规划外，再婚家庭面临的经济问题还包括财产如何在前子女、再婚子女和爱人之间分配。它关乎各方子女的利益保障，再婚配偶经济利益的有效维护，双方父母乃至兄弟姐妹的照顾，身后财产能否按照自己的愿望传承等。面对这些难题，解决方法是运用有效的金融工具，配合遗嘱、公正等法律手段明确各个利益关系体应享有的权益，把未来生活中需要面对和承担的经济责任以契约的方式加以确定。

在再婚家庭的理财规划中，做好财产锁定和传承规划很重要，但选择怎样的工具和方式更重要。市场中现有的资产传承工具主要有遗嘱、信托、股票、房产、保险等。

案例背景与理财目标

刘先生，40岁，外企高管；与前妻育有一女，8岁，女儿随母亲生活；在北京拥有一套房产，离婚后分给女方。刘先生再婚后育有一子，1岁；太太在家养育孩子，没有收入；在北京拥有两套房产，为夫妻共同财产，一套自住，一套出租（将来留给儿子）；夫妻双方各有两位老人，均有社保和自住房。

刘先生家庭年收入合计230万元，其中，刘先生工资收入200万元，理财收入（来自股票和基金）20万元，房租收入10万元；家庭年支出合计102万元；家庭净结余为128万元。现有资产包括两套房产、现金存款120万元、基金20万元、股票1500万元（市值）。

刘先生的预期家庭总负债为3600万元，包括刘先生退休前后55年的家庭生活费用、夫妻二人的健康预算、子女教育金、房贷、换车成本等；预期总资产为8190万元，包括房产现值和金融资产本金，以及未来20年的家庭总工资收入、总房租收入、总理财收入（基金+股票账户）。

针对生活现状，刘先生有几个期望：为孩子筹备充足的教育金，为太太准备一笔独属于她的养老金，希望父母安度晚年。同时，刘先生也有对未来生活的担忧：担心自己的安危影响家庭的正常生活，并造成身后可能的遗产纠纷。

家庭财务问题解析

（1）家庭收入中理财和房租收入占比小。刘先生是家庭唯一的经济支柱，其收入能力与家庭未来生活目标的实现息息相关，缺乏必要的保障。

（2）理财渠道单一，风险类型同质，投资偏风险型。理财收入20万元相对于理财本金（股票1500万元+基金20万元）而言收益率低，不相匹配。活期存款120万元，在家庭总资产中比例过高，造成资金浪费。

（3）两套房产属于应税资产。其中一套在孩子没独立时属于投资资产，将来作为赠予儿子的房产，不可变现。

（4）家庭生活水平较高，预期总负债3600万元。但预期总资产中，投资股票账户可能缩水，预期的理财收入未必实现。同时，刘先生未来20年的工资收入也存在不确定性。

（5）夫妻的健康保障、两个孩子的教育金和太太的养老金是务必完成的心愿，未做适当安排。

方案建议

（1）用保险锁定未来收入，见表1。

风险转移后，刘先生每年净现金流入80万元，可以补充到投资账户中。

（2）调整家庭现有资产，见表2。

以上财务安排解决了刘先生的担忧，对亲人各方利益做了有效保全，使家庭更和谐。

理财方法范文第7篇

【关键词】高中生 金融理财 方法

一、引言

随着市场经济的快速发展，金融在现代社会发展中具有重要的地位。我们高中生作为社会主义的接班人该如何学习投资理财，要从哪入手，需要注意什么呢？然而我国的金融教育非常少，大部分高中生都缺乏基本的金融概念和理财意识，因此造成了许多高中生没有形成正确的消费观和价值观，这些状况对高中生之后的发展形成了一系列的阻碍，所以，高中生要学会基本的金融知识，学会理财十分重要。

二、高中生要学会理财的原因

（一）节约用钱，让自己不再处于“没钱花”的尴尬处境

社会经济的发展给我们学习提供了很好的条件，父母也让我们处于优越的生活条件之下。现在不少的高中生每个月都手握着数额不菲的生活费，然后却总喊着“钱不够花”。究其原因，还是因为我们缺少理财观念。学会理财可以让我们学会如何分配自己的零花钱，不会让我们总是处于“没钱花”的状态。要想学会节约用钱，做好预算是关键，父母每个月给我们的零花钱我们可以通过记账的方式看下自己花了多少钱，哪些是必要的，哪些是意料之外的开支，哪些开支可以避免。然后第二个月的时候就可以做本月的开支预算了，并且严格按照预算来花钱，之后就会发现，不仅生活费够用，还会有一些结余，可以存起来，然后就再也不会处于尴尬的“没钱花”状态。因此学会理财可以让我们学会节约用钱，不会再让自己乱花钱[1]。

（二）养成理财习惯，合理支配金钱

作为一名高中生，父母给我们的钱除了当作生活费之外，我们还可以会用来学习，比如用来买学习教材之类的学习工具。当然也会用来买吃穿之类的，还有用来娱乐。但是因为高中生的思维还不太健全，许多时候消费行为都是不理智的，花起钱来大手大脚，没有节制。我们学习了金融理财知识之后可以让我们树立正确的消费观念，会合理去支配金钱。说到合理支配金钱首先我们可以用账本去记录我们的消费情况，从而了解自己的消费情况。其次，明确价值观，作为一名高中生，对金融理财方面的知识大都是没有经验的，金融是一门复杂的课程，养成理财习惯，管理好自身的财富，合理的支配金钱，逐渐形成一种健康的生活消费方式。只有了解自身的每一时期的收入与花销，并清楚地记录好，这样才能让我们养成良好的消费习惯，并且合理的支配每份支出。

三、高中生学习金融理财知识的方法及途径

（一）合理运用互联网、书籍或视频学习理财知识

在当今这个信息发展的数字时代，想要学习金融理财知识是轻而易举之事，并不局限于书本。而我们高中生的学习压力比较繁重，可能无心再去学习与金融理财方面的知识，除非是特别感兴趣的同学。但是据观察，有百分之九十以上的高中生日常学习和生活都离不开手机和网络，这就为高中生学习金融理财知识提供了必要充分的条件。手机电脑不仅仅是娱乐聊天的工具，更是学习的最佳途径，高中生在用手机电脑看电视电影的时候应多关注一些财经类的新闻、讲座等。也可利用微信推送的或者官方提供的有关金融财经类的公众号，时刻了解到金融界的最新资讯，另外平日里在刷微博或朋友圈，可以随时且轻松地了解国家甚至全球的最新金融政策，掌握到一些有趣的财经类短视频或文章。但是在浏览网页的时候，高中生往往会不自觉的浏览一些与其无关的信息，这时就需要书籍的强有力助攻。虽然财经金融类的相关书籍专业性很强，牵涉许多专业性术语，往往晦涩难懂，让人易生烦躁厌倦的情绪。但是作为一名高中生，无须了解和涉入专业性太强的财经知识，也容易让高中生失去学习财经知识的热情。但是可以适当地阅读一些杂志周刊，例如《经济观擦报》等。先学习一些基础的，再由浅入深，一步一个脚印，才能更好的掌握理财知识[2]。

（二）生活中自觉养成理财的习惯

要想将理财知识深入人心，就必须在生活中也养成理财的好习惯。作为高中生，虽然个人资产并不是很多，大多都是依赖于父母给的生活费或零花钱。但是现在学会理财，重视理财，对于日后步入社会，走向工作岗位是具有极大帮助的。在日常生活中的消费中，我们可以利用各种形式理财，例如实时记录财务情况，可以分周计算，也可按月记录，做一个账单表，把一些消费情况详细记录下来，或者整合成树状图、饼图、折线图等，以便更直观地观察和分析近期的消费情况，帮助节省不必要的开支，切记记录的消费数据一定要准确详细，不然后期工作全都会紊乱。对于我们高中生而言，除了自觉遵守理财习惯，在做出消费举动之前，应先确定自己是否应该值得为此商品付出资金，买回来是否真的用的上，意义何在，统筹兼顾，不可冲动行事。另外，在买一件东西的同时应该考虑到自身实际的经济情况，如果自己的经济状况与现实相违背，应该考虑放弃，养成赊账欠账的习惯就很麻烦了，并且我们应对自己平时的支出与支入情况清晰明了，对资金的流向了然于心，知道自己花在哪儿，又赚了多少。最后，我们应建立一个正确的价值观，对我们的资金做一个合理的规划和预算，未雨I缪，必要时可做一些投资[3]。

（三）向他人学习如何理财

理财虽然看似简单，但实则蕴含着很多学问，不可小觑。而生活处处皆学问，现实生活更能教会我们更多更印象深刻的道理。例如借鉴他人的理财方法和经验，会让我们更深刻理解和学习理财知识。学校可以邀请各大银行、理财专家到学校坐访，进行理财知识的宣讲，分享一些理财经验和方法，或者举办一些关于金融财政方面的知识竞赛、答辩活动，这样更能借他人之言，打造和制定适合自己的一套理财方案，从而完善和提高自身的理财能力，建立健康的理财之路。

四、结束语

综上所述，学会金融理财可以让我们妥善处理自己的存款。高中生是国家未来经济的建设者和接班人，对我国的经济发展有着举足轻重的作用，因此作为一名高中生，我们要时刻明白自己肩膀上的重要使命，认真学好金融理财知识，为社会的经济发展奉献出自己的一份力量。金融理财并不是一门简单的知识，它需要不断的学习。我们在学习金融理财知识的过程中肯定会碰到许许多多不同的困难，但是我们并不会因此就放弃，在学习的时候会去借鉴相关的书籍，结合自身的实际情况，向身边的经验丰富的同学，或者师长，父母请教，从而增强我们的金融理财知识。

参考文献

[1]邓楚依.高中生学习金融理财知识的途径探讨[J].现代经济信息，2016（17）.

[2]玫昆仑.中小学试点金融理财课是素质教育的尝试[J].云南教育：视界综合版，2015（10）.

理财方法范文第8篇

关键词：客户细分；主成分分析；聚类分析

1 理财业务发展的现状及问题

我国四大国有商业银行经过股改上市之后都已开始逐步走向综合经营的模式，各商业银行都将新的利润增长点放到了中间业务上，而其中的个人理财业务自2003年开始以来也有了很大的发展。例如，国内各商业银行纷纷设立“个人理财中心”，招商银行的“金葵花”、工商银行的“理财金账户”、建设银行的“乐当家”、农业银行的“金钥匙”、光大银行的“阳光理财B计划”、民生银行的“非凡理财”等产品相继面世，市场上已有20多个品牌、几百种理财产品；2006年年初，凭借股市和金市的高温，各商业银行推出了一批与股指、黄金价格挂钩的外汇理财产品；并且，我国境内的外资银行也将其在国外的理财业务移植到我国市场，积极开展外汇理财业务。然而，热情的投入并不见得能得到所期望的效果――个人理财业务发展并不理想。出现了如下的主要问题:

将理财作为竞争手段。2005年前期，商业银行推行理财业务目的并不完全是为了增加中间业务收入，而在于争夺存款、提高市场份额。一些银行采取盲目承诺高保本收益率，甚至采取搭售储蓄存款的方式销售理财产品，将个人理财产品演变为变相高息揽储的工具。不少股份制商业银行甚至在亏损让利的条件下推出理财产品，以理财产品为竞争手段吸引中高端客户、争夺零售客户资源。

分业经营模式大大制约可理财业务的发展，使得理财业务只能停留在表面。目前的理财业务主要还停留在咨询、建议或者方案设计上，不能为客户提供增值服务，具体操作仅是储蓄功能的扩展，将存贷款产品进行简单结合，或者只提供较初级的咨询服务，并不涉及房地产、债券、股票、基金等投资品种，投资咨询只是传统储蓄业务介绍，而所谓的网上银行其实是将传统银行业务照搬到互联网上，而在线投资品种仍然缺乏。而发达国家的商业银行在混业经营趋势下理财业务可涉足证券、保险、资产投资管理等业务，形成多个利润增长点。

客户细分不够，造成理财产品有同质化趋向。如：中国银行的个人客户，现在仅仅是根据其综合金融资产余额来进行划分，如 50 万人民币为总行级客户，20 万人民币为省行级客户，20万以下为一般客户，划分为粗线条式，没有对相当级别的高端客户进行区分和一对一贴身服务，也没有对客户的职业、年龄、性格、金融产品需求等拥有详尽的资料并进行划分。业务范围更多的是把现有的业务进行一个重新的整合，普遍缺乏更为细致的客户分层，也就无法为客户提供切合需求的个性化服务，财务策划在技术、人才支持上都无法满足现实需求，投资产品在广度和深度上均不能完全满足客户的理财需求。

2 研究方法

本文所使用的方法特殊之处在于先用主成分分析方法对理财客户众多的个性特征变量进行主成分分析，原因在于理财客户个性特征变量众多，一方面为了避免遗漏重要的信息，研究时尽量选取多的变量，而另一方面随着考虑变量的增多增加了问题的复杂性，同时由于各变量是对同一事物的反映，不可变面的造成信大量重叠，既存在相关性，而主成分分析正是通过原来变量的少数几个线性组合来解释原来变量绝大多数信息的一种良好的方法。

此后，用所得到的主成分对所有客户进行系统聚类分析，从而将客户细分，再利用spss软件的描述统计分析和频率分析对客户的个性特征、理财产品与服务需求、客户满意度和客户忠诚度进行差异性分析。

3 应用分析的具体步骤

3.1 变量选取和数据预处理

（1）为了使客户分割成为可行的策略，通常需要满足一定的准则,它们一般包括可识别性、实质性、可接近性、稳定性、响应性和可行动性等。

（2）利用定性阶梯法进行深度访谈，筛选出重要的理财业务、客户满意、客户忠诚以及客户个性特征的情况，并了解受访者表达这些项目时所用的语言。

（3）效度，衡量工具是否真正能够测出所想测量事物的程度（黄俊英，1996）。经由定性的访谈结果，发展成量性问卷，利用量表形态进行大量样本的问卷测试。问卷在被使用之前都询问过业内一些专家的意见并进行了修改，力求符合效度。

3.2 主成分分析

(1)数据的预处理

假设某家银行有n个理财客户的交易记录，并将他们经过数据处理成了n个样本数据，用xi来代表每一条客户数据样本（i=1,2,3……,n），描述这家银行的理财客户个性特征的变量有m个，用xj来代表第j个变量

由于原始记录的各变量的数量级和量纲不同，造成数值差别悬殊，为使各种评价指标具有可比性，对原始数据进行标准化处理：

(3)进行主成分分析就为了减少变量个数，所以在选取出主成分时个数一定是少于m个的，通常以所取得个数使得累计贡献率达到85%以上为宜，即：

在这其中 成分中所有指标对该主成分的依赖作用，这个值越大则说明我们的主成分分析越成功。

(4)将所有客户的数据调出，计算他们在我们所选出的个主成分上的得分。在计算过程中当然是用标准化了的数据，把他们带入：

3.3 聚类分析

用我们所得到的主成分(Y1,Y2,……，Yk)作为理财客户的个性特征维度，用客户在这些主成分上的得分作为聚类变量，进行系统聚类分析。

它的原理是在预先不知道目标数据库到底有多少类的情况下,希望将所有的样本组成不同的类或者说“聚类”,并且使得在这种分类情况下,以某种度量为标准的相异度,在同一聚类之间最小化,而在不同聚类之间最大化。

其具体的步骤如下：

(1)规定样本之间的距离和类与类之间的距离dij，则由欧氏距离公式计算dij和类平均法计算DKL，即

式（1）中的i和j是样本序号，k是主成分的序号。而（2）中的nk和nl分别是类GK和GL的样本个数。类平均法较好地利用了所有样本之间的信息，在很多情况下它被认为是一种比较好的系统聚类方法。

(2)在计算类与类之间的距离D：开始时，每个客户的样本都各成一类，组成n类：G1,G2,……Gn。故在开始时 ，类与类之间的距离与样本之间的距离相同,即

(3)进行系统聚类，将D中最小元素对应的类合并，然后按照公式（2）重新计算新类与相邻类的距离。如果全部的类都已成一类，则过程终止，否则回到步骤3。

(4)根据需要确定阈值，将各调查客户（即各样本）划分为s个类。

所有客户综合得分的平均值。

根据每个客户类别的综合得分情况我们可以对这些类别客户进行等级划分，并且有新客户加入时根据其客户的综合得分就知道将该客户归入哪一类别，从而实现对客户的科学分类。

4 结论与建议

本文所采取的方法避免了传统的用人口特征对客户进行细分的盲目性，也避免了在选择特征变量时的人为性和相关性。从而大大提高了客户细分的科学性。客户细分后根据每类客户的个性特征变量的取值总结他们的特点，商业银行就可对不同的客户实行差异化营销战略，即为不同的理财客户提供差异化的产品。

参考文献

［1］杜宽旗，蒙肖莲，蔡淑琴，杨毓.一种商业银行客户分割的多维方法―基于客户期望收益和态度的分割模型［J］.商业研究. 2006,(3).

［2］李江,魏敏.基于理财客户个性特征的市场细分与差异性分析［J］.广西金融研究. 2006,(10).

［3］王建民，王传旭.基于主成分―聚类分析方法的客户分类研究［J］.淮南师范学院学报.2006,(3).

理财方法范文第9篇

[关键词] 金融危机；企业；理财方法；改进

中图分类号：F275 文献标识码：A

毋庸置疑，金融危机给企业带来的负面影响是深刻而显著的，同时，许多企业在理财方式上暴露的短板日趋明显。为有效规避企业在金融危机影响下的损失，企业不得不在理财方式上进行革新和改进，以适应整个社会形势的发展。

1 我国企业在传统理财方式中所存在的几大问题

1.1 筹资管理方面的不足

在市场经济的大环境下，很多企业都面临着资金短缺的难题，加上企业普遍存在的理财方式不科学等问题，使企业面临着严峻的筹资风险。当前企业的筹资困难主要表现在两个方面：一是盲目筹资现象严重，为数不少的企业并未制定科学的筹资预算，致使不同时期的筹资活动及筹资动机不尽相同，进而带来负债利息率的增加以及负债结构的不合理等问题，增加筹资风险；二是对宏观经济环境变化缺乏必要的重视，国家对经济政策做出的调整、通货膨胀以及汇率和利率的变动等各种宏观经济环境变化同样会带来筹资风险，但多数企业对这些变化并未引起足够的关注，仅为解决燃眉之急或者获得短期利益而筹资。

1.2 资金管理方面的缺陷

首先，因存在不同层次的会计主体，致使资金管理较为散乱。近年来，我国企业的规模不断扩大，会计主体也呈现出多层次性，特别是企业集团的子公司往往散布于全国各地，难以用同一系统实施管理结算，容易出现管理不力及权利不明等问题，资金闲置现象严重，给资金的完整性和安全性带来不利影响，企业对外部环境的应变能力及适应能力不足，为企业资金管理带来了很大的风险。其次，由于信息失真难以为科学的决策提供必要的依据。因为企业的各会计主体间信息不够透明，部分分公司及子公司存在着截留信息及提供不实信息等，使汇总的信息不够真实，决策者无法据此作出科学的决策。

1.3 收益分配方面的不足

收益分配主要由留存收益及分配股息这两个方面构成，留存收益是指使规模来源不断扩大，而分配股息是指扩大股东财产，这两者不仅相互联系而且相互矛盾。目前，我国的很多企业均存在着股权集中的问题，很多大股东通常会鼓励派现，这样其就可以获得最大利益，同时这也会印发超额派现问题，在这种情况之下，如果企业出现低利润或者资金短缺问题就必须要通过外部方式进行筹资，进而使筹资成本大大增加。

1.4 投资活动方面的缺陷

第一，衍生金融工具没有得到充分的利用。在全球经济一体化的背景下，我国和世界各国的经济往来也更加密切，受世界金融市场的波动影响也更加直接，企业也面临着来自国际金融市场风险的严峻考验；第二，企业投资渠道相对单一，存在着较为严重的短期行为。目前，我国企业还没有形成一套科学有效的闲散资金管理机制，在进行投资渠道选择时或是盲目乐观或是过度谨慎，而那些资金相对充足的企业则往往以将闲置资金存入银行的方法来规避风险，这却无形中忽视了资金的时间价值，当资金的贬值速度超过了它的存款利率时就会使企业的利益遭受损失。

2 金融危机背景下对企业理财所产生的负面影响

2.1 筹资环节

当发生金融危机时，同期的货币供应量会减少，债务市场或资本市场的筹资环节比较困难。此时企业的理财整点是要进行调整结构，实行债务重组和资产重组，这样可以不断提高资产的使用效率。

2.2 投资环节

当发生金融危机时，企业应当要停止扩张企业规模，及时售出企业中多余的设备和厂房，同时还要积极地根据情况减少雇员、削减存货。按照经济周期理论的相关规律，当企业处于金融危机时，要适时地进行经济发展方向和产业结构的调整，同时努力开拓新业务，为企业摆脱困难做好各项准备。例如，2008年的经济危机致使我国的基民和股民遭受了很大的亏损，其主要原因在于股民在市场高点时盲目跟风购进了大量的股票及基金，而在股市及基金市场低迷时不愿斩仓，致使亏损越来越大；还有部分股民想在市场下跌之后抄底赚钱，未考虑到市场会持续下跌，最后被牢牢套住。

2.3 分配环节

现如今，企业的收益分配集中表现在股利分配。当爆发金融危机时，假若企业缺乏一个优良的投资项目，投资的回报率又比较低，那么此时企业可以调整股利的分配水平，使其适当抬高，这样便会使企业获得更多的资金，从而化解企业在金融危机中的困难。

3 金融危机背景下企业理财方法的改进措施

3.1 全过程、全方位强化企业的资金管理

企业要学会统一管理资金，同时还要适当地进行调配，对于下属分公司的资金也要进行严格管理，这样可以有效避免资金体外循环。对于分公司的资金也要进行严密的预算控制和管理，确保分公司的收支两条线，公司总部要进行统一划拨。

3.2 完善筹资风险预警及控制系统

当前时期，在企业中建立融资风险的有关预警和控制机制应当要从企业筹资管理的各个阶段入手，建立起一套完备的事前筹资机制、事中管理机制以及事后控制机制。这套系统可以按照企业的筹资计划、财务报表及其他相关数据，采用会计分析、财务管理等分析手段，及时地发现企业财务中所存在的危机和问题，为企业避免损失采取措施。

3.3 改进和完善传统的投资方式

伴随世界范围内金融形势的深刻变化，企业唯有按照自身特点选择一个恰当的投资方式才能持续满足不同时期的安全需求，而不一样的安全需求常会导致企业最终的收益差异。因此企业不能采用一成不变的投资模式，应结合自身对安全性、流动性及收益性的不同需求选择恰当的投资方式，这样才能使企业不断适应新形势、处理新问题。例如，在金融危机背景之下企业可以根据本国的政治、对外贸易、通胀情况、利率水平、财政赤字以及政府干预等来选择分散投资的方式来降低风险，企业可以选择两种甚至两种以上外币种类实施定期存款，有效避免投资单一外币带来的财政风险。

3.4 改进传统的收益分配方式

当企业面临金融危机时，可采取以下两种措施减少收益分配风险，一方面是从现金流入方面，另一方面是从现金流出方面。也就是说，企业一方面需对资金的流入进行控制，同时也要考虑企业相关的收益分配制度。因此，企业在规避收益风险时一定要按照企业自身的发展需要来制定，这样才能形成一套科学的利润和收益分配政策，通过采取科学合理的现金和利润分配方式来有效保障现金流入和流出之间的相互协调和配合，从而使企业能够更好地降低风险，以便使企业获得更大的收益。

4 结语

在当前世界的金融形势都不太明朗的状况下，企业更需要一种较为理智合理的投资理财机制和体系，理财是一项长时期的规划，企业在面对金融危机时更应当要建立一套符合自身特点理财体系。尤其是当企业面临市场较差的状况时，企业只有及时改进传统的理财方式和收益分配方式才能使企业在金融危机时降低风险，获取更可观的收益。

参考文献：

[1]夏志琼.中小企业理财招[J].金融经济,2012(21).

[2]赵建琴.当前金融危机下应如何理财[J].商业经济,2013(08).

[3]张智慧,沈建文,申建华.企业理财文化结构新探[J].商场现代化,2008(19).

理财方法范文第10篇

关键字：依法理财；内在要求；制度环境；制度构建

直观地理解，依法理财就是国家的财政活动必须限定于法律规定的范围，不能超越法律的规定而随意运用公共权力从事财政活动。国家的财政活动按法律的规定来进行，以满足社会的大多数人对财政活动的要求，这是依法理财的最基本要义，但不是依法理财的全部涵义。由于财政活动的特殊性，即既属于政治上层建筑的活动，按非市场的意志和规则办事，又属于经济基础的范畴，是一种对社会产品的分配。因此，财政分配活动必须体现出作为上层建筑的活动对它的要求，又要体现出作为经济分配活动，必须遵循市场规律的特征和要求。

一、依法理财兴起的原因

在国家与社会的关系中，通常国家是高于社会的，这表现在国家的很多特权以及国家在社会生活中的主导性地位等方面，但国家为什么在财政活动中要接受法律的制约，并且有可能受到法律的制裁？

（一）合法性的内在要求

所谓合法性，就是在特定时期和特定条件下合乎正义公理性。国家的合法性是国家存在的最大、最高理由，它经常与社会正义、社会公理相联系，也是社会公众检验和接受其国家存在合理与否的最根本尺度。国家的一切活动，从其根本意义上讲，都是为维护其合法性而展开的。由于判断国家是否具有合法性的尺度掌握在社会公众的手中而不是国家手中，这就决定了国家的一切活动都要有利于社会公众的利益。这种外在强制变成国家承担大部分公共职责的内在要求，也为国家不断地改进工作效率，甚至推行某些强制性的制度变迁提供了最好的注解。

同样，作为财政活动的主体，国家在从事相关的财政活动时也必须考虑到合法性对财政活动的要求――依法理财。因为首先立法机关制定并颁布的法律就是要保证社会公众的利益不受侵犯，因而在财政分配的过程中，公众的合法财产不受来自公共权力的非法侵犯既是依法理财的基本准则，也是保持国家的合法性的表现；其次，国家还要保护公众的合法财产不受其他社会组织或个人的破坏，为此国家自身就必须要依法办事；第三，财政分配活动直接关系到国家与社会之间物质利益的分割，关系到社会公众的利益，其对合法性的影响尤为直接和明显。

就社会公众而言，他们对财政分配活动也有许多期望和要求，最为根本的则是希望国家的财政活动能依照法律办事，体现出他们的意志。为此，社会公众也有各种不同的评判标准，如国家机构的办事效率和办公条件，公共商品的质量和数量，等等。但是，由于信息的不对称性和不充分性，由于“搭便车”心理的影响，由于监督权力与监督机会在不同主体之间分布的差异，以及由于监督成本的巨大，广大的社会公众难以对国家的财政行为进行多方面的监督。但最方便、最需要他们监督的就是财政的收支行为，尤其是财政收入行为，因为财政收支直接关系到他们的利益，故此他们对此非常敏感，同时也成为他们检验国家是否具有合法性的最好和最直接的工具。因此，从这层意义上说，国家为了争取其合法性的持久存在，就必须进行依法理财。

（二）市场经济的发展以及社会民主的成熟

随着市场范围的不断扩大和市场关系的不断延伸，数量众多的市场主体从参与自由的市场交换中取得了巨大利益，他们的经济力量不断增大，对社会活动与政治活动的影响力也不断加大。这些市场主体也成为维护市场制度与市场机制的中坚力量，他们所掌握的强大的经济力量为此提供了可靠的物质基础。同时，平等、自由的市场交换又唤起了他们的民主、平等和自由的思想意识。经济上的可能与政治意识的转变，促使新兴的市场力量通过妥协或斗争，最终将国家的最高权力夺取到自己的手中，并通过设立自己的代议机构――议会来实施对国家的控制，这种控制主要是通过控制国家的立法权实现的，即议会制定的法律对整个国家都有效，使国家的行为体现出社会大多数公众的意志。这些市场力量首先开展的活动（甚至是斗争）便是获得国家财政权的根本性控制，使国家的财政活动服从和服务于市场经济的发展，其结果则是符合市场主体和社会公众利益要求的财政权力被掌握到议会的手中，并建立起相应的财政政治程序，从而置国家的财政活动于法律的框架之下。欧美等资产阶级国家大抵都是这样走过的。

（三）财政分配的特殊性

与其它分配方式及分配制度不同的是：财政分配遵循的基本上是非市场的特征，即权利与义务的不对称性；另外，财政收入过程及支出过程是两个相对独立的过程，不存在必然的对应关系。所谓财政分配的不对称性是指从收入过程来看，是价值单方面的转移，表现为社会产品的价值从市场主体（企业和个人）手中单方面让渡到政府手中，政府取得收入不需要向市场主体付出任何报酬。从支出过程来看，财政分配除了要提供公共商品与服务以外，还要实行社会公平与社会正义，主要是通过转移支付来帮助社会弱者，这就是财政非市场特征的最集中表现，即负税人与受益人常常不一致，社会主体在财政分配活动中的权利与义务是不对称的。同时，财政的收入过程与支出过程也没有直接的对应关系，是两个相对独立的过程，这种独立性表现在收与支的时间、数量以及所信奉的某些准则与机制方面差异较大。

由于财政分配的这种特殊性，使财政的风险加大。这种不断加大的风险主要来自几个方面：第一，在收入过程中，由于价值单方面从社会转移到政府手中时，政府只需要付出较少的征管成本，致使政府产生出无限扩大收入规模的内在冲动和机制，同时也可能导致政府规模的膨胀和资源的浪费；第二，在支出过程中，政府可能完全按照自己的偏好组织支出，从而使社会公众对公共商品的消费需求可能得不到满足；第三，更为重要的是，由于在收入和支出过程中，信息在政府与社会主体之间是不对称的，社会公众不知道他们所需的公共商品的成本真正是多少，也不知道公共部门的总规模应是多大，因而不知道自己所应承担的公共商品与服务的成本为多少，更不知道政府是否按最大效率原则安排支出，期间有无财政舞弊现象（吴俊培，1996）。这样可能使政府的财政行为完全违背社会公众的意愿，导致社会福利损失；第四，由于存在着“搭便车”及其它消极心理，部分公众对政府的行为不闻不问，听之任之，更助长了政府的随意性；第五，政府在收支过程中所恃的是公共权力，对于单个人或单个组织而言，这种公共权力之强大不可抵挡，因而难以避免政府工作人员的违法乱纪行为，从而扰乱正常的分配秩序。

二、依法理财的制度环境

（一）民主与法制环境

在良好的民主条件下，可以形成良好的政治通道。这种政治通道可以使优秀的人才进入国家机关，可以使社会公众寻找出正确与顺畅的表达自己的思想与意志的途径和方式，克服和减少理财的盲目性。更为重要的是，在良好的民主条件下，有利于利益集团与组织的形成，使市民社会得以良好地构建。在市民社会条件下，社会公众不仅可以充分地表达其思想与意志，而且可以保持稳固而又健康的国家与社会之间的关系。这是因为市民社会有无数个利益集团，通过他们之间的合作与博弈，并通过对权力机关的影响，使权力机关的立法更多地体现民意。而且权力机关因为有强大的社会组织的支持，可以更加有效地对行政和司法机关的活动进行约束和监督。另外，由于国家拥有公共权力，市民社会则拥有众多的集体权力，这些集体权力的联合也可以较好地制衡国家的公共权力，从而有效地防止因国家对公共权力的滥用而使公众利益受损。良好的法律环境对于依法理财而言，则主要是保证司法机关的独立司法。对于财政司法而言，一方主体是政府，如何保证司法机关在政府与社会主体之间的司法公正，很大程度上依赖于法制环境的优良与否，这一点已成为共识。另外，良好的法制也有利于对私人财产的保护。“没有财产权利，就没有正义”（哈耶克语）。在经济制度与社会意识都承认私人产权存在的合理性并用法制来加以保护的条件下，有利于激起社会公众从利益最大化的角度出发来调动自己各方面的潜力，社会主体也只有依赖于对私有财产的基本权利，才能行使其它的相关权力，包括对国家财政行为的监督与检验，从而促使国家在依法理财的框架之下，从事财政活动。

（二）国家与社会（市场）关系的定位

尽管国家与社会的边界并不象这两个名词那样清晰可辨，但对国家与社会进行基本的定位还是可行的，即社会主体（各种市场力量）主要承担社会经济资源配置的任务，是主要的物质产品生产者，而国家则主要是弥补市场的缺陷与不足，为市场主体提供公共商品和服务，并负责维持良好的市场秩序。这样一来，国家与社会的关系就不是传统意义上的统治与被统治、服从与被服从的关系，而是平等的、相互缔约的关系，即国家为市场服务，市场为国家提供经济支持，两者为此而进行交换。由于市场主体是社会财富的主要创造者，是人类社会发展过程中起决定性作用的力量，市场主体的意志也就成为制约和影响国家活动的重要准则（当然国家也不是完全被动的），这样就为置国家的财政活动于市场意志的控制之下提供了良好的制度环境。相反，如果生产物质财富的不是市场主体而是国家，则国家的意志就会变成具有决定性地位的社会意志，这样就无法保证国家的财政活动体现出社会公众的要求，因为，国家自己要求自己守法是难以想象的。

（三）文化与意识形态环境

所谓文化环境，就是有一种开放的文化氛围，使人们可以自由地比较和吸收不同的文化思想，使之能容纳世界各国的先进的财政思想，并用这些先进的财政思想来充实和改造国家与社会成员的财政头脑。意识形态环境则主要是指在国家与社会的关系问题上不存在等级观念和意识，将国家与市场之间的关系看成是一种平等的契约关系，是一种委托―关系。市场的缺陷需要国家弥补，同样国家的缺陷也需要市场修正，因此，国家与市场之间不存在孰优孰劣的问题，谁也没有绝对的优势和特权。同时在意识形态领域中个体的自由与权利的意识和观念有足够的地位，个体从事市场活动是以人为本，国家的所有活动最终也要服务于这个目标。对于国家而言，这种意识形态的形成需要国家能真正还政于民，正确地处理国家与社会的关系，不把自己看成是民众的主宰而看成是“公仆”，真正认识到谁养活谁的问题。站在这个角度来说，依法理财不仅仅是一个制度与法规的问题，更是一个意识形态的问题。

三、依法理财在我国如何实现

（一）依法理财与财政权威

至此，我们尚未认识的一个问题是依法理财是否会削弱政府部门的财政权威？这两者是否存在着矛盾？

从形式上看，依法理财会削弱政府的财政权威，而实际上依法理财不仅不会削弱财政权威，而且会加强财政的权威。首先我们可以肯定的是财政的权威必须是很大的，这是因为财政分配具有特殊性，如果没有强大的权威，则难以使国家履行其正常职能，所以，作为一种集体理性的结果，社会公众授予了财政分配主体很大的权威，这种权威可以保证财政分配部门足以控制和掌握财政局面，甚至不惜动用国家机器。但是，由于存在这样一种暴力潜能，财政分配主体就有可能超越民众的授权范围，随意支配财政权威，从而给社会公众的利益造成损害，正是站在这种角度，才提出依法理财。所以依法理财要控制的不是正常的财政权威的运用，而是要反对不正常的财政权威的运用。

在实施依法理财的条件下，社会公众的意志在国家的财政活动中得到体现，在客观上减少了国家与社会公众的矛盾，而且在公众意志的支持之下，财政分配活动有了合法化的基础，国家就可以根据法律的规定，站在法律的立场上公正、严格地立法、执法和司法，以维护财政法的尊严，表现和运用财政权威。同时，国家在执法过程中遇到的问题，形式上是国家与社会的矛盾，实际上则是社会整体与个体、集体理性与个体理性的矛盾，这种背景无疑也壮大了国家的财政权威。因此，财政的权威是来自于对法的运用的权威和垄断性，来自于对法的支持下的公共权力的合理运用。

（二）依法理财在我国如何实践

通过上文对依法理财的相关分析，我们可以看出对依法理财的实践主要是制度构建问题，这就需要随改革的实践逐步推进与完善。限于篇幅，本文在此只提出原则性的构想。新晨

第一，促进立法机关民主与科学立法的建设。在相关的财政法律的制定过程中，充分发挥法学家与财政专家的作用，使财政法制建设始终处于民主与科学的框架内。对于国家预算的审核与通过，应充分运用人大代表质询制度，使人大代表对国家预算和重大收支项目的来龙去脉都清清楚楚，同时强化人大对政府财政工作的监督力度，充分发挥国家审计的作用，加强国家决算的审计。

第二，重点加强财政执行过程中的法制建设，使政府的财政行为严格限定在财政法制、尤其是国家预算的范围内，严格控制在财政收支活动中的随意性和越权行为，防止对公共权力的肢解和分散，打击在财政收支活动中的各种违法行为。

一个不能忽视的方面是中央财政与地方财政关系的处理。我国目前在财政执行过程中的许多无序化都与此问题有关，处理中央与地方财政关系的关键是税权划分、税种划分以及转移支付制度的构建，解决好这些问题必定会使我国财政法制化水平向前大大推进。另一个与此相关的问题是要在财政司法过程中保持公正和独立司法，保护受害者的合法权益，对于司法结果要保证使其不折不扣地付诸实施，同时要严防打击报复，尤其是在市场主体作为受害者的时候。

第三，继续深化政企关系改革，培养市场主体，壮大市场力量。实行依法理财，除了需要国家机关通过相应的制度构建与变革而自觉地实行以外，还需要有坚实可靠的社会和经济基础，为此，就需要使市场的主体――企业和个人在经济方面的成长与壮大。通过继续深化政企关系的改革，使企业成为完全意义上的市场主体，政府也承担起相应的职责，消除政府对企业生产经营活动的直接干预，同时壮大非公有制经济的力量，使各类市场主体都得以健康的发展，并将其作为中国市民社会的基础，推进中国市民社会的发展。