中小企业金融支持政策范文

中小企业金融支持政策篇1

[关键词]日本政策金融公库 中小企业 融资 担保

日本政策金融公库是日本政府全额出资的金融机构(简称JASME),是2008年10月1日,由中小企业金融公库、国民生活金融公库、农林渔业金融公库和国际协力银行的国际金融部门等四家政策性金融机构合并而形成的日本政策金融公库,其专门为中小企业提供长期而低息的贷款。

一、日本政策金融公库支持中小企业融资的主要做法

1.为中小企业发展提供稳定的中长期信贷支持

首先,在日本,民间金融机构倾向于对中小企业提供一年以内的短期贷款,小企业想获得充足的长期资金比较困难。JASME专门向中小企业提供民间金融机构难以提供的长期资金。该机构的统计数字显示:他们所提供的贷款中,约60%的中小企业贷款借贷期限超过5年,且利率固定。通过补充民间金融机构难于覆盖的领域,JASME满足了作为日本经济重要组成部分的中小企业的资金需求。

其次, JASME充当缓冲器,保障中小企业贷款需求。日本JASME的贷款投放总量在信贷紧缩及金融机构信贷行为转向的时候上升,在信贷宽松环境呈现出下降趋势。JASME提供稳定的商业贷款,以避免民间金融机构由于信贷态度和行为受到商业环境变化的影响,给中小企业贷款带来不利影响。

2.支持中小企业贷款证券化

该机构通过采用与民间金融机构合作的方式实施中小企业贷款证券化。其参与的证券化项目主要有三种类型:购买型、担保型和综合担保债务凭证(CDO)。以2007年该机构实施的一个项目为例,该项目被称为“区域性金融机构综合贷款抵押证券”,共由22家金融机构参加,总计29个县的1182家公司获得总计295亿日元的无担保资金(实施过程如图1所示)。

图1 贷款证券化流程图

3.提供信用保险体系

JASME在1950年《小企业贷款保险法》原则的指导下,开始发展“小企业信用保险系统”。小企业在抵押品不足或不能达到信用贷款要求时,通过各地“信用保证协会”对银行等民间金融机构面向中小企业融资提供全额担保,再由金融公库对协会担保金额的70-80%实施再保险,从而有效解决中小企业融资难题,也降低了银行、企业、协会的风险。

信用保险系统与信用担保系统两个系统一起运行,这个机制被称为“信用补充系统”,信用补充系统已经成为日本政府经济政策的重要工具。全日本的担保公司设计并提供了不同的信用担保方案来满足中小企业的需要。另一方面,这个系统也积极推动担保公司进行一些尝试,使系统不断扩张及创新,并使信贷活动不过多地依赖房地产抵押和个人担保,让当地中小企业更加充满活力。

二、我国中小企业融资存在的问题

1.政府扶持的力度不足

目前,尽管政府对中小企业扶持的力度已经大大加强,中央财政地方财政都设立了中小企业发的专门基金,但从总体上看,中小企业从政府部门获得财政支持的难度仍然较大。这是因为:政府专项基金数量有限,而中小企业数量太多,因而是杯水车薪,无济于事;政府要求的条件较多,门槛较高,一般中小企业难以跨越,即使出台了一些政策也缺乏针对性和具体指导。因而,政府的资助很难为中小企业排忧解难。另外,针对中小企业贷款难、担保难的问题,国家虽然出台了一些相关的政策,但还未形成完整的支持中小企业发展的金融政策体系。

2.融资渠道狭窄且方式单一

中小企业很少能在资本市场上获得融资,绝大多数中小企业只能依靠金融机构的融资。从直接融资方面来看,中小企业要从资本市场筹集到资金是相当困难的。国家每年根据宏观经济的运行情况,确定当年企业债券的发行规模,并具体分配到各地区、各部门。中小企业很难取得发行证券融资的资格。统计显示,截至2009年6月30日,我国仅有273家中小企业在深交所上市,募集资金689.59亿元,相对于目前我国4200多万家中小企业来说,90%的融资仍是来自银行,融资难仍是困扰中小企业发展的瓶颈问题。

3.缺少专门的政策性金融机构支持

我国目前虽然已建立起市场主体多元化的金融格局,但缺少专门支持中小企业发展的政策性金融机构。国有商业银行处于行业垄断地位,现有的几家股份制银行和地方性金融机构不仅数量有限,而且与国有商业银行业务趋同、市场趋同,没有充分发挥自身优势,制定准确合理的市场定位战略,中小企业难以得到有利的金融支持。我国没有建立类似的政策性金融机构,使得国家支持中小企业发展的各项政策难以有效发挥作用,中小企业贷款依旧困难。

三、对策建议

日本以国家财政出资为主体,组建政策性金融机构-日本政策金融金融公库,加强对中小企业的资金支持,运用多种手段帮助实现中小企业发展,起到了很好的效果。其实践经验对于我国应对金融危机影响下中小企业面临的融资困境具有借鉴意义。

1.政府应加强对中小企业的政策扶持

中小企业融资具有其特殊性,离不开政府的扶持,世界上许多国家和地区立法机关和政府都对中小企业融资给予特殊的支持,形成一个比较完善的中小企业发展的政府组织支持、法律保证系统、财政支持系统,为中小企业发展提供了强有力的支持,并取得了巨大的成功,积累了丰富的经验。这也为我们以邻为镜,为完善我国中小企业融资的政府资金支持提供了借鉴。要完善制度安排,强化中小企业政策金融。我国应借鉴国外经验,充分发挥政策性金融机构的作用。我国可以考虑组建政策性金融机构,加强对中小企业的资金支持。对中小企业提供利率较低、期限较长、担保要求条件较宽松的贷款,促进中小企业实现现代化、进行产业结构调整、节能减排等目标,为转变经济发展方式服务。

2.建立健全信用保险制度和担保体系

建立完整的、系统的、更具操作性的信用保险制度和担保体制,使国家和地方政府的各项政策能够紧密结合,使中小企业贷款担保、贷款保险成为制度性安排。一是成立全国性信用担保协会,负责协调保证协会之间的意见,进行同政府机构的联络和以协调、改善信用保证业务为目的的调查研究等。二是由专门的机构负责对中小企业贷款及发行的债券提供再保险,有效降低担保机构的经营风险,提高担保机构贷款担保能力,为广大中小企业提供更多融资支持。三是国家及地方政府应加大对担保机构的资助和监管力度,使担保行业健康发展,充分发挥对中小企业融资的支持作用。

3.积极创新中小企业融资产品和方式

大力培育非银行金融机构,逐步完善金融市场,为中小企业提供形式多样的金融产品,主要措施有:设立中小企业信贷的准营机构和产品、培育商业金融公司,大力发展担保信贷。要积极为中小企业设计“速贷通”等专门的贷款产品;进一步完善各类贷款担保机构,开展应收账款贴现融资、存货融资等融资业务,以适应中小企业抵押贷款的灵活性需要。允许厂商融资租赁公司低门槛准入,开展贸易信贷(即供货方以无息、分期偿还条件向小企业融资,实质是分期付款)、设备供应商提供的贸易信贷等融资业务。成立储蓄贷款协会等非银行金融机构,专门为不动产等风险较低的单项业务提供专业贷款。

4.及时拓展中小企业融资渠道

中小企业金融支持政策篇2

【关键词】科技型中小企业；融资模式；证券市场主导；主银行融资模式；政策性金融体系

依据《中华人民共和国中小企业促进法》及根据中国实际经济发展情况，工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部等部门，制定了中国大、中、小型企业的分类标准。2011年国家统计局《国家统计局关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知》【国统字〔2011〕75号】主要从企业从业人员、企业营业收入这两个指标对大、中、小型企业进行了划分。如对工业来说，中小企业是指企业从业人员即职工人数在1000人以下，或企业营业收入即销售额4亿元以下；对软件和信息技术服务业而言，中小企业是指企业从业人员即职工人数在300人以下，或企业营业收入即销售额1亿元以下；在交通运输业领域，中小企业是指企业从业人员即职工人数在1000人以下，或企业营业收入即销售额3亿元以下；在信息传输业中，中小企业是指企业从业人员即职工人数在2000人以下，或企业营业收入即销售额10亿元以下。

而科技型中小企业在中小企业中则是具有重要特征的一类中小企业，其显著的特点是与高科技和高新技术有关。科技型中小企业，其组成主体是广大的科技人员，主要是由科技人员为主题创立的中小企业。科技型中小企业所提品或服务的科学技术性较强，企业的产品主要围绕高新技术领域：（1）高新技术产品的科学研究；（2）高新技术产品的应用，即研制、生产、销售高科技产品；（3）高新技术产品的科技成果商品化；（4）高新术产品的技术开发、技术服务、技术咨询等。

我国目前的科技型中小企业主要集中在以下领域和行业：（1）电子科学与信息技术；（2）生物技术与医药产业；（3）新材料科学与技术；（4）光机电一体化产业；（5）资源与环境产业；（6）新能源产业与高效节能产业；（7）高新技术服务产业；（8）农业与农村产业；（9）航空与航天等国防科技工业；（10）地球、空间、海洋工程产业。

全国政协副主席、科技部部长万钢这样强调科技型中小企业的突出特点和作用：“重视科技型中小企业，就是重视科技和经济发展的未来。我们将把发展科技型中小企业，摆在科技创新各项工作更加突出的位置予以推动。科技型中小企业是经济发展中最具有活力、最具有潜力、最具有成长性的创新群体，在创新发展中起着重要作用。

在现代经济发展时期，世界发达市场经济国家都把科技型中小企业的发展作为推动技术进步、调整产业结构以及促进经济发展的一项重要手段加以运用。

为扶持科技型中小企业的发展，世界发达国家都采取了很多政策措施。在世界发达市场经济国家，扶持科技型中小企业发展的融资方式，根据主体不同，主要可以分为以下三大模式：

一、证券市场主导型的模式

科技型中小企业融资的证券市场主导型模式以美国最为典型。这是因为美国是市场经济最为发达的国家。

1.美国的资本市场最为完备

在美国，直接融资方式是科技型中小企业的主要融资方式。美国的资本市场包括证券市场、柜台市场以及二板市场。柜台市场和二板市场对于处于发展初期的科技型中小企业发展有着主要的扶持作用。新兴的和处于成长期的科技型中小企业大多集中在二板市场融资，因二板市场上市的标准较证券市场较为宽松。同时，柜台市场的上市条件更低，也为科技型中小企业的发展提供较为便捷的融资渠道。因而，柜台市场和二板市场是科技型中小企业发展初期上市的理想场所。在美国，很大比例的科技型中小企业通过在柜台市场和二板市场融资而得到资金支持以持续发展，最终成为全球知名的科技公司。

2.创业风险投资体系较为健全

在美国，联邦政府或州政府十分积极支持科技型中小企业的发展，通常政府以购买科技型中小企业的公司发行的证券或直接提供低息贷款等方式，支持科技型中小企业的技术创新。

3.建立小企业管理局支持科技型中小企业

在美国，小企业管理局建立的主要功能就是支持科技型中小企业，目前美国的小企业管理局有100个分局全国的机构。小企业管理局的主要职责是：（1）指导科技型中小企业行业标准；（2）协调政府机构关于科技型中小企业的政策；（3）授权制定金融机构发放贷款，并为科技型中小企业提供担保；（4）协调商业金融机构与科技型中小企业的资金需求。

二、以德国、日本为代表的主银行融资模式

对于科技型中小企业融资方式来说，德国和日本都是以主银行融资模式为主，但两国稍微有些差异。

1.科技型中小企业融资方式的德国模式

德国银行主要实行的是“全能银行”制度，银行的规模扩大或兼并不像美国受到政策和法律的严格限制。在德国，科技型中小企业融资的特征有：

（1）银行的间接融资是主要方式。德国的“全能银行”制度对资本市场和非银行金融机构的发展具有抑制作用。在德国，科技型中小企业融资资金构成中来自于银行的是55%，一半以上；12%是由保险公司提供。

（2）德国有比较完善的中小高科技企业融资体系。第一，德国具有专门的融资机构，主要包括大众银行、储蓄银行、合作银行以及复兴贷款银行等等。这些专门的融资机构得到政府的金融支持，能够为科技型中小企业提供长期贷款和低息贷款，且贷款的利率比市场利率低。第二，支持科技中小型企业的担保机构。在德国，担保机构能够提供科技型中小企业所需贷款总额的六成左右，最高可到达八成。

这些融资体系最终的担保者是政府，政府的信用能使科技型中小企业取得超过其正常贷款的额度，进而有助于科技型中小企业规模的扩大和迅速发展成长。

2.科技型中小企业融资方式的日本模式

20世纪，日本的制造业经历了几次成功转型，创造了日本制造业在世界上的品牌，在中国经济总量赶超日本之前，日本很长时间一直是仅次于美国的世界第二经济大国。日本制造业品牌的创造以及经济大国之路的进展，皆与日本政府支持科技型中小企业的发展有关。日本政府积极支持科技型中小企业，尤其是制造业领域的科技型中小企业。日本政府对科技型中小企业的支持措施，主要有：

（1）以银行为主导的金融机构融资。在日本，当科技型中小企业发展步入成熟阶段时，以银行为主导的金融机构的贷款等间接融资是对企业提供外部融资的主要方式。同时，因为创业风险投资资金流动性偏弱，非银行机构和个人投资者参与科技型中小企业融资积极性受到很大影响和限制。

（2）政策性金融体系的融资模式。在日本，政策性融资机构是科技型中小企业发展所需的贷款扶持的主流模式，并在科技型中小企业发展过程中提供了许多优惠贷款，尤其是利率较市场利率低。此外，日本政府专门设立了三大金融公库中小企业金融公库、商工组合金融公库以及国民金融公库，为科技型中小企业的成长和发展提供优惠利率贷款，成为日本科技型中小企业发展过程中所需资金融资的三大政策性金融机构。

（3）民间融资模式。在政府主导的金融机构之外，科技型中小企业获得所需贷款资金的主要来源则是民间金融机构，主要包括劳动公库以及联合会、信用公库以及联合会、第二地方银行。在日本，民间金融机构有2000多家给科技型中小企业提供贷款支持。为支持民间金融机构对科技型中小企业进行融资，政策性金融公库也在多方面的对民间金融机构进行支持。

这样，以主银行为主导、政策性金融机构与民间性金融机构相结合的多渠道融资的模式是日本支持科技型中小企业发展的融资模式。

三、以韩国为代表的政府主导型政策性金融体系。

政策性金融是韩国科技型中小企业融资所需的金融支持体系中地位最重要、作用最大、效果最明显的。政策性贷款和政策性基金是韩国政府促进科技型中小企业发展的主要政策性金融，此外，韩国政府还还积极发展和培育风险资本市场以及第二板市场。在韩国，扶持科技型中小企业发展的融资模式主要有以下方式：

（1）中央银行和政策性银行对科技型中小企业融资的政策性金融支持体系。在韩国，中央银行支持和鼓励金融机构对科技型中小企业提供贷款。在对各商业银行的考核中，中央银行将对中小企业的贷款数额作为再贷款优惠利率的重要的考核指标之一，借此鼓励商业银行对科技型中小企业贷款且实行低于市场利率的优惠贷款利率。

此外，韩国政府还专门成立中小企业银行来专门为中小企业提供所需贷款资金的支持。中小企业银行是由政府投资的政策性银行，该行股份的77%左右由政府持股。中小企业银行的成立，有利于解决科技型中小企业融资需求，其对中小企业的贷款占韩国中小企业贷款总额的16.5%的比例。发放专项贷款是中小企业银行承担的主要职能，以此来对科技型中小企业进行生产设备投资和开展研发活动进行鼓励和支持。

（2）政府对科技型中小企业的融资支持。为了给科技型中小企业提供和发放政策性贷款，韩国政府部门建立了政策性基金。政策性基金并不直接给科技型中小企业，而是通过借款的方式提供资金给指定银行，指定银行再把资金向科技型中小企业提供。

另外，为培养有潜力的科技型中小企业，政府还根据产业政策提供优惠的政策性贷款给需要重点培育的科技型中小企业。对成立两年及两年以上的中小企业，地方政府提供地方小企业培育基金，给科技型中小企业的创业提供资金支持。

此外，韩国政府通过政府拨款还建立非盈利机构――中小企业振兴公团，从经营指导及技术人才培训等方面对中小企业进行资金支援。

（3）风险资本市场和科斯达克市场建立，以促进融资多元化。在韩国，风险资本市场的发展和第二板市场――科斯达克市场的建立，都给科技型中小企业融资提供便利，拓宽科技型中小企业融资渠道。

四、中国政府支持科技型中小企业发展的借鉴

在中国经济发展过程中，科技型中小企业起着重要的作用，是中国经济发展的主要推动力量和技术创新的重要载体。科技型中小企业的发展有助于扩大内需、增加就业、促进经济平稳较快发展和调整产业结构、加速产业升级和自主创新、建设创新型国家。在目前中国金融市场和资本市场还不能够完全满足科技型中小企业发展所需资金融资时，政府的政策的支持显然对于科技型中小企业的成长和发展具有举足轻重的作用：

中小企业金融支持政策篇3

一、深刻理解，正确把握稳健货币政策内涵

国家今年实施的稳健货币政策，其总体要求是：总体稳健、调节有度、结构优化。各金融机构要结合实际，深刻领会，正确把握货币政策的调整，加强货币信贷的窗口指导，建立健全信贷政策执行评估制度；要正确把握和处理好贯彻执行稳健货币政策与支持经济发展的关系，及时跟进产业政策和经济发展规划，深入研究制定执行稳健货币政策的具体措施，有效配置金融信贷资源，争取将更多的信贷资金投向实体经济，特别是“三农”和中小企业，实现年新增贷款7亿元。

二、突出重点，切实满足实体经济信贷需求

各银行业金融机构要按照“区别对待、有扶有控”的原则，将优化信贷结构与促进信贷增长有机结合起来，把握好信贷投向，盘活存量，用活增量，推动经济发展方式转变。

1、加大对重点工程建设的信贷支持。鼓励各银行业金融机构加大基础设施建设项目，特别是县重点城市建设工程的配套信贷投入，积极支持我县基础设施、文化和生态环境建设，进一步促进城镇规模扩大，完善城市功能配套，提升城市品位。

2、加大对优势产业项目的信贷支持。一是支持产业集群发展。重点加大以中化环保为龙头的氟化工、以南方水泥为龙头的建材、以环球矿业为龙头的有色金属三大产业的支持力度，推动工业经济集群发展。二是支持特色中小企业发展。各银行业金融机构要紧密结合当前国家宏观调控政策要求，遵循“积极审慎、有保有压、精细管理、防控风险”的原则，完善中小企业金融服务“六项机制”，建立实施中小企业“优先授信、优先放贷”协调工作机制，合理调整信贷结构，调配信贷计划，充分利用政银企对接平台，倾力满足优势中小企业的贷款需求；在坚守风险底线的提前下，提高小企业的信贷比重，确保实现全年中小企业信贷投放增速高于全部贷款增速的目标。

3、加大对节能环保产业的信贷支持。完善绿色信贷管理制度，加大对环保产业、循环经济、节能减排、技术改造等方面的信贷支持。对不符合国家节能减排政策规定和明确要求淘汰的落后产能的违规在建项目，不得提供任何形式的新增授信支持；对违规已经建成的项目，不得新增任何流动资金贷款，已经发放的贷款，要采取妥善措施保全银行债权安全;严格控制“两高一资”行业贷款和产能过剩行业贷款。

4、加大对涉农领域的信贷支持。各金融机构要认真贯彻中共中央、国务院《关于加快水利改革发展的决定》，在风险可控的前提下，加大金融扶持水利建设力度，农业发展银行要积极开展水利建设中长期政策性贷款业务。农业银行、农村信用社、邮政储蓄银行等涉农银行业金融机构要采取收益权质押贷款、大型水利设备设施融资租赁业务等多种形式融资，进一步加大农田水利建设的信贷支持。同时，要积极支持农民春耕生产，支持粮食生产专业大户参与土地流转、租赁、承包，走生产加工规模集约化经营，保障国家粮食安全。确保全年涉农贷款信贷投放增速高于全部贷款增速目标的实现。

5、加大对民生工程的信贷支持。各金融机构要继续做好对就业、创业、就学等薄弱环节的信贷支持,有效解决民生问题。一是积极支持高校毕业生、返乡创业农民工等自主创业和合伙创业,探索推动农民工回乡创业贷款、妇女创业贷款、农民专业合作社贷款等小额担保信用贷款业务的发展，确保完成市政府下达小额担保信用贷款任务。二是继续推进生源地助学贷款工作，鼓励农村信用社结合实际，灵活办理生源地助学贷款业务。

6、加强对房地产行业的信贷调节。各银行业金融机构要认真落实有关促进房地产市场健康发展的信贷政策措施，支持保障性住房建设。严格执行国务院差别化住房信贷政策，对新增住房贷款取消所有优惠信贷政策，严禁发放三套及以上住房按揭贷款，严格控制房地产贷款规模。年各行、社新增商业性房地产开发贷款和个人住房按揭贷款必须比上一年度有较大幅度下降，严格控制高档消费住宅开发贷款，抑制投资投机性购房。

三、拓宽渠道，积极支持企业扩大直接融资

大力扶持和引导中小企业上市融资，积极培育上市公司后备资源，加强对拟上市中小企业的动态管理，建立前期启动扶持资金，增强中小企业的直接融资能力，丰富中小企业的直接融资手段。鼓励和支持中小企业发行短期融资券、企业债券，积极参与“州有色”中小企业集合票据发行，全力配合解决企业在债券发行过程中遇到的问题。

四、创新方式，着力提升农村金融服务水平

各金融机构要以“三农发展金融支持服务年”活动为契机，积极参与推动全省“三百工程”建设，打造100项创新融资模式或信贷产品，创建100个新型融资关系的中小企业示范融资主体，创新100项特色服务。要依托地方农业主导产业，从“三农”经济发展的实际需求出发，因地制宜，开发最迫切、最贴近、最适宜在当地培育发展的农村金融产品和服务创新工作。

五、统筹兼顾，确保货币政策措施传导落实到位

各银行业金融机构在贯彻执行稳健货币政策工作中，一定要做到精心组织，周密安排，统筹兼顾，确保货币政策措施传导落实到位。

1、做好信贷资质培育，培植客户资源。各银行业金融机构要深入成长型企业进行信贷资质辅导，倾听企业呼声，寻求应对之策，主动延伸金融服务，通过对成长型企业财务及内部管理逐户辅导，锁定客户、全面提升企业信用等级，进一步提高信贷合作意向和意愿。对原没有信贷关系的中小企业，各银行业金融机构年内要分别发展3家以上成为信贷合作企业。

2、加强银保合作，拓展信贷担保方式。积极支持中小企业信用担保机构开展贷款担保业务，进一步扩大与中小企业信用担保机构的合作范围，加强信息沟通，建立合理分担风险、分享利益的协作机制，对担保机构支持的中小企业融资需求，在资金供应、利率水平上予以倾斜；积极探索由信用担保机构向银行申请授信额度和打包贷款的新型担保模式，大力拓展适合中小企业特点的信贷担保方式。

3、完善信贷考核机制，引导信贷投入。要以省纳入全国县域金融机构涉农贷款增量奖励试点为契机，进一步完善考核激励机制，加强信贷政策与财政政策的协同配合，建立健全促进金融支持“三农”经济发展的长效机制，引导涉农金融机构加大对农业经济的信贷投入。要进一步完善实施中小企业金融服务尽职免责制度，适度提高对中小企业信贷风险的许可度，探索对中小企业金融服务实行差异化监管新模式，设立中小企业贷款风险容忍度，对中小企业贷款不良率进行单独考核，引导银行业有效加大中小企业信贷投入力度。

中小企业金融支持政策篇4

国家今年实施的稳健货币政策，其总体要求是：总体稳健、调节有度、结构优化。各金融机构要结合实际，深刻领会，正确把握货币政策的调整，加强货币信贷的窗口指导，建立健全信贷政策执行评估制度；要正确把握和处理好贯彻执行稳健货币政策与支持经济发展的关系，及时跟进产业政策和经济发展规划，深入研究制定执行稳健货币政策的具体措施，有效配置金融信贷资源，争取将更多的信贷资金投向实体经济，特别是“三农”和中小企业，实现年新增贷款7亿元。

二、突出重点，切实满足实体经济信贷需求

各银行业金融机构要按照“区别对待、有扶有控”的原则，将优化信贷结构与促进信贷增长有机结合起来，把握好信贷投向，盘活存量，用活增量，推动经济发展方式转变。

1、加大对重点工程建设的信贷支持。鼓励各银行业金融机构加大基础设施建设项目，特别是县重点城市建设工程的配套信贷投入，积极支持我县基础设施、文化和生态环境建设，进一步促进城镇规模扩大，完善城市功能配套，提升城市品位。

2、加大对优势产业项目的信贷支持。一是支持产业集群发展。重点加大以中化环保为龙头的氟化工、以南方水泥为龙头的建材、以环球矿业为龙头的有色金属三大产业的支持力度，推动工业经济集群发展。二是支持特色中小企业发展。各银行业金融机构要紧密结合当前国家宏观调控政策要求，遵循“积极审慎、有保有压、精细管理、防控风险”的原则，完善中小企业金融服务“六项机制”，建立实施中小企业“优先授信、优先放贷”协调工作机制，合理调整信贷结构，调配信贷计划，充分利用政银企对接平台，倾力满足优势中小企业的贷款需求；在坚守风险底线的提前下，提高小企业的信贷比重，确保实现全年中小企业信贷投放增速高于全部贷款增速的目标。

3、加大对节能环保产业的信贷支持。完善绿色信贷管理制度，加大对环保产业、循环经济、节能减排、技术改造等方面的信贷支持。对不符合国家节能减排政策规定和明确要求淘汰的落后产能的违规在建项目，不得提供任何形式的新增授信支持；对违规已经建成的项目，不得新增任何流动资金贷款，已经发放的贷款，要采取妥善措施保全银行债权安全;严格控制“两高一资”行业贷款和产能过剩行业贷款。

4、加大对涉农领域的信贷支持。各金融机构要认真贯彻中共中央、国务院《关于加快水利改革发展的决定》，在风险可控的前提下，加大金融扶持水利建设力度，农业发展银行要积极开展水利建设中长期政策性贷款业务。农业银行、农村信用社、邮政储蓄银行等涉农银行业金融机构要采取收益权质押贷款、大型水利设备设施融资租赁业务等多种形式融资，进一步加大农田水利建设的信贷支持。同时，要积极支持农民春耕生产，支持粮食生产专业大户参与土地流转、租赁、承包，走生产加工规模集约化经营，保障国家粮食安全。确保全年涉农贷款信贷投放增速高于全部贷款增速目标的实现。

5、加大对民生工程的信贷支持。各金融机构要继续做好对就业、创业、就学等薄弱环节的信贷支持,有效解决民生问题。一是积极支持高校毕业生、返乡创业农民工等自主创业和合伙创业,探索推动农民工回乡创业贷款、妇女创业贷款、农民专业合作社贷款等小额担保信用贷款业务的发展，确保完成市政府下达小额担保信用贷款任务。二是继续推进生源地助学贷款工作，鼓励农村信用社结合实际，灵活办理生源地助学贷款业务。

6、加强对房地产行业的信贷调节。各银行业金融机构要认真落实有关促进房地产市场健康发展的信贷政策措施，支持保障性住房建设。严格执行国务院差别化住房信贷政策，对新增住房贷款取消所有优惠信贷政策，严禁发放三套及以上住房按揭贷款，严格控制房地产贷款规模。年各行、社新增商业性房地产开发贷款和个人住房按揭贷款必须比上一年度有较大幅度下降，严格控制高档消费住宅开发贷款，抑制投资投机性购房。

三、拓宽渠道，积极支持企业扩大直接融资

大力扶持和引导中小企业上市融资，积极培育上市公司后备资源，加强对拟上市中小企业的动态管理，建立前期启动扶持资金，增强中小企业的直接融资能力，丰富中小企业的直接融资手段。鼓励和支持中小企业发行短期融资券、企业债券，积极参与“有色”中小企业集合票据发行，全力配合解决企业在债券发行过程中遇到的问题。

四、创新方式，着力提升农村金融服务水平

各金融机构要以“三农发展金融支持服务年”活动为契机，积极参与推动全省“三百工程”建设，打造100项创新融资模式或信贷产品，创建100个新型融资关系的中小企业示范融资主体，创新100项特色服务。要依托地方农业主导产业，从“三农”经济发展的实际需求出发，因地制宜，开发最迫切、最贴近、最适宜在当地培育发展的农村金融产品和服务创新工作。

五、统筹兼顾，确保货币政策措施传导落实到位

各银行业金融机构在贯彻执行稳健货币政策工作中，一定要做到精心组织，周密安排，统筹兼顾，确保货币政策措施传导落实到位。

1、做好信贷资质培育，培植客户资源。各银行业金融机构要深入成长型企业进行信贷资质辅导，倾听企业呼声，寻求应对之策，主动延伸金融服务，通过对成长型企业财务及内部管理逐户辅导，锁定客户、全面提升企业信用等级，进一步提高信贷合作意向和意愿。对原没有信贷关系的中小企业，各银行业金融机构年内要分别发展3家以上成为信贷合作企业。

2、加强银保合作，拓展信贷担保方式。积极支持中小企业信用担保机构开展贷款担保业务，进一步扩大与中小企业信用担保机构的合作范围，加强信息沟通，建立合理分担风险、分享利益的协作机制，对担保机构支持的中小企业融资需求，在资金供应、利率水平上予以倾斜；积极探索由信用担保机构向银行申请授信额度和打包贷款的新型担保模式，大力拓展适合中小企业特点的信贷担保方式。

3、完善信贷考核机制，引导信贷投入。要以省纳入全国县域金融机构涉农贷款增量奖励试点为契机，进一步完善考核激励机制，加强信贷政策与财政政策的协同配合，建立健全促进金融支持“三农”经济发展的长效机制，引导涉农金融机构加大对农业经济的信贷投入。要进一步完善实施中小企业金融服务尽职免责制度，适度提高对中小企业信贷风险的许可度，探索对中小企业金融服务实行差异化监管新模式，设立中小企业贷款风险容忍度，对中小企业贷款不良率进行单独考核，引导银行业有效加大中小企业信贷投入力度。

中小企业金融支持政策篇5

2012年是我市“十二五”规划承上启下的重要一年，也是应对复杂形势、做好实体经济金融服务的关键一年。为深入贯彻落实稳健的货币政策，积极实施市委、市政府“主攻沿海、创新转型”和“四大战略”，加大金融对实体经济的支持力度，加快推进经济转型升级，现特就2012年货币信贷工作提出以下指导意见，请及时转发辖内分支机构并认真贯彻执行。

一、总体要求

全面贯彻全国金融工作会议、人民银行工作会议、全省经济工作会议精神，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，深入贯彻执行稳健的货币政策，保持信贷总量合理适度增长；认真组织开展“金融创新推进年、实体经济服务年”活动和“千名信贷员进企入户办实事”活动，不断深化我市金融创新，切实增强实体经济的金融服务；加强风险监测，有效防范和化解金融风险，促进经济平稳健康较快发展。

二、主要目标

信贷总量适度增长，全年新增贷款高于上年；实体经济大力支持，中小企业、小微企业和涉农贷款增速高于全部贷款增速；金融创新深入推进，创新贷款增速高于全部贷款增速；直接融资增量扩面，全年企业债务融资规模高于上年。

三、工作重点

（一）切实提高思想认识，全力做好金融服务实体经济工作

各金融机构要充分认识金融支持实体经济发展的重要意义，认真贯彻落实全国金融工作会议关于坚持金融服务实体经济的工作要求，增强责任感和使命感，始终坚持金融业与实体经济共同发展、和谐发展的理念，在提高金融服务水平上下功夫，坚决落实金融支持实体经济发展的各项政策措施，确保资金投向实体经济，有效解决实体经济融资问题。今年，人民银行市中心支行在全市组织开展“金融创新推进年、实体经济服务年”活动和“千名信贷员进企入户办实事”活动，各金融机构要高度重视、加强领导、精心组织、周密安排，紧紧围绕金融服务实体经济这一主线，按照两大活动实施方案要求，结合自身发展实际，创特色、出亮点、见成效，确保各阶段工作深入开展。

（二）贯彻执行稳健的货币政策，保持信贷总量合理适度增长

各金融机构要认真贯彻执行稳健的货币政策，努力保持信贷总量的合理适度增长，切实把握好贷款投放的力度和节奏，注意保持月度间、季度间的平稳投放，防止大起大落。各商业银行在台分支机构要积极向上级行争取资金总量、授信权限等政策倾斜，继续运用资产转让、承兑票据、信用担保、理财产品等多种方式挖掘增贷潜力，同时加强项目包装，对大项目积极向上推荐，争取上级行直贷解决，增强对实体经济的支持力度。今年，人民银行市中心支行将根据金融机构稳健经营和货币信贷政策执行等情况，合理运用宏观审慎性政策框架，按照“总量适度、审慎灵活、定向支持”的要求，灵活运用差别准备金动态调整工具，调整差别准备金调控相关参数，引导地方法人金融机构加强对实体经济的支持力度。各金融机构要积极培育新的信贷增长点，通过业务和产品创新挖掘更多的有效信贷需求。

（三）进一步优化信贷结构，积极支持经济转型升级

一是突出支持重点项目建设。围绕“主攻沿海、创新转型”这一主线，进一步做好全市重点项目建设的信贷资金保障，加强对产业发展平台、产业转型升级、电力、能源、海洋经济、城乡一体、生态环境等领域重点项目建设的支持力度。积极运用银团贷款、联合贷款、同业合作等方式，加大对沿海产业带建设的资金支持，以湾循环经济产业集聚区建设和海洋经济综合开发为重点，强势推进沿海开发，大力支持发展循环经济和海洋经济，打造产业升级平台。

二是大力支持战略性新兴产业发展。要贯彻落实《关于金融支持省战略性新兴产业发展的指导意见》，以科技金融和低碳金融为抓手，发展多种产业链融资模式，不断加大对新能源、新材料、新医药、信息网络、节能环保等战略性新兴产业的金融支持，着力提升新兴产业融资在融资总量中的比重，推动经济结构战略性调整。大力推动知识产权融资业务，积极完善科技金融创新，深化科技金融合作，力争在专利权质押贷款方面取得突破。坚持“绿色信贷原则”，增强对节能减排重点项目和企业的信贷投放，重点开展排污权抵押贷款业务，积极探索CDM项目融资、合同能源融资、绿色消费信贷等业务，加快低碳金融创新，支持节能环保产业发展。

三是促进文化产业走向繁荣。要积极领会《关于金融支持文化产业发展的指导意见》精神，充分认识金融支持文化产业发展对加快我市经济结构调整的重要意义，根据文化产业发展战略导向，集聚信贷资源，支持文化旅游业、新闻传媒业、演出娱乐业、印刷服务业、文化会展业、工艺美术品业和创意设计业等“6+1”重点文化产业发展，探索开展商标权、著作权、影视版权和文化资源项目收益权质押贷款，积极发展文化消费信贷产品，完善文化产品出口贸易融资模式，促进文化产业结构优化，提升文化产业发展层次，发挥文化产业对经济发展的带动作用。

（四）加快推动金融创新，加大“支农支小”力度

一是全力做好中小（小微）企业金融服务。要贯彻落实《关于认真贯彻稳健的货币政策积极支持中小企业平稳健康发展的通知》和《关于调结构保增长促转型确保中小企业平稳健康发展的若干意见》，把中小（小微）企业的金融业务作为战略重点，提升中小（小微）企业贷款比重。进一步完善利率定价，规范各项收费，主动让利企业，承担社会责任，尽可能减轻中小企业融资成本。对符合信贷条件和转型升级要求但暂时出现资金周转困难的中小企业，要及时满足其资金需求，不抽贷、不压贷。增强对成长型中小企业的支持力度，推进创新型、品牌型、科技型中小企业加快“专、精、特、新”发展。加强对小微企业的信贷扶持，落实小微企业信贷帮扶专项政策措施，加快小微企业专营机构建设，培育小微企业金融服务专业团队，建立中小（小微）企业信贷支持的长效机制，努力改善我市小微企业健康发展的金融服务环境。

二是进一步深化金融支农工作。完善“三农”金融服务，落实强农惠农富农的信贷支持政策，增强对精品农业、设施农业、立体农业、绿色农业、休闲观光农业等高效生态农业的信贷投入，加大对农业科技创新、中心镇建设、现代农业园区和粮食功能区建设、农田水利建设的信贷投放。深化金融扶贫，加大对欠发达县的金融资源倾斜，突出对贫困乡镇和低收入农户的金融扶持。人民银行市中心支行将根据《关于鼓励县域法人金融机构将新增存款一定比例用于当地贷款的考核办法》，对支农比例高的农村合作金融机构继续实行优惠的存款准备金率政策，对涉农贷款投放比例高、资金相对不足的金融机构给予再贷款支持，对涉农票据、县域企业及中小金融机构的票据优先办理再贴现。有针对性的探索、开发适合农村、农民需求的金融创新产品，继续推进农村土地承包经营权、海域使用权、林权、特许经营权、商标专用权等抵、质押贷款试点工作，努力解决金融服务“三农”发展的抵押担保难题。加快推进农村住房改造建设贷款，做大支农贷款卡和农村小额信用贷款业务，继续拓展农民专业合作社贷款、外出农户创业贷款，为推动农村经济社会转型升级提供金融支撑。

（五）坚持“有扶有控”，做好民生金融服务和差别化住房信贷政策的落实

一是着力提升民生金融服务。树立“普惠金融”的理念，围绕社会各阶层客户的需求，创新发展针对特定人群的信贷产品和服务模式，尤其关注社会弱势群体，让社会各个阶层享受到优质的金融服务，促进实现包容性经济发展。根据城乡居民消费特点，开发满足不同层次需求的多元化消费信贷产品，推进汽车、家电、教育、旅游等与民生密切相关产业的消费信贷，支持扩大消费需求。积极扩大商业性、政策性个人小额创业贷款和个人经营性贷款业务，有效完善贷款管理模式。认真落实金融支持大学生“村官”创业政策，积极推出适合大学生“村官”创业特点的金融产品。坚持落实就学地、生源地助学贷款政策，扩大助学贷款受益群体。

二是贯彻落实差别化住房信贷政策。继续严格执行第二套住房贷款信贷政策，完善房地产信贷业务内部管理制度，严格第二套及以上住房贷款认定标准，严格执行首付比例和利率政策，抑制投机投资性需求，促进房价合理回归。切实改善首套普通住房信贷服务，合理确定利率水平，加快贷款审批效率，满足首次购房家庭的贷款需求，促进房地产市场健康发展。加大对保障性安居工程和普通商品住房建设的支持力度，合理配置信贷资金，采取多种融资模式，以公共租赁住房为重点，结合经济适用住房、廉租住房建设和危旧房改造建设，加大对保障性安居工程的金融支持力度，积极支持中小户型、中低价位普通商品住房建设，保持房地产开发贷款合理增长。

（六）深化金融改革，加快金融市场发展

一是继续深化农信社改革。农村合作金融机构要继续深化改革，不断完善法人治理结构，全面加强内部管理，加快转制农村商业银行步伐，切实增强可持续发展能力。不断增强支农服务功能，积极创新和改进农村金融服务，扩大涉农信贷投放，更全面提升农村金融服务水平。按照《省农村信用社改革专项中央银行票据兑付后续监测考核实施细则》要求，认真配合当地人民银行做好央行专项票据兑付后监测考核工作。

二是深入推进利率市场化改革。认真执行各项利率政策，及时反馈利率政策调整的影响和累积效应、贷款利率定价政策变化、小额外币存款利率市场化等动态情况，准时向人民银行报送各类利率备案表。进一步加强货币市场基准利率（Shibor）的宣传和应用，逐步建立健全以Shibor为基准的产品定价体系，提高利率风险管控能力。

三是加快金融市场业务创新。推动企业参与金融市场筹资，加强企业债务融资工具宣传、推介和承销力度，大力支持符合条件的企业开展短期融资券、中期票据、中小企业集合票据等债务融资，探索“区域集优”三方合作机制，扩大发行规模，力争今年全市的企业债务融资工具发行规模超过去年；创造条件推进我市地方法人金融机构发行金融债券及次级债券和混合资本债券、提高农村合作金融机构在银行间同业拆借市场和债券市场参与度，吸引全国金融市场资源，增强支持我市实体经济的资金和资本实力。

（七）坚持开拓创新，扎实稳妥推进跨境人民币业务

一是推动跨境贸易人民币结算业务加快发展。要抓住货物贸易出口试点企业准入限制放开的有利时机，推动涉外企业在跨境人民币业务上增量扩面，提高我市跨境贸易人民币结算在全省中所占的份额，力争跨境贸易人民币结算量比上年有较大提升，所占同期货物进出口总额比例有明显增加。

二是推动跨境人民币投、融资业务取得新进展。充分利用外商投资企业“投注差”，进一步扩大人民币在外商直接投资中的使用，通过跨境贸易融资、项目贷款、对外保函等金融产品支持企业“走出去”。鼓励符合条件的企业以发债等方式在境外人民币市场进行融资，探索“走出去”企业关联公司间跨境人民币借贷业务。

三是加强政策宣传和培训工作。进一步加强相关政策学习，熟练掌握各项政策制度，积极从贸易便利化、节约财务成本、规避汇率风险等角度开展客户推介，扩大跨境人民币业务的覆盖面和影响力。单独或联合相关部门通过召开研讨会、培训会、推介会、政策宣讲会等多种形式开展政策宣传和业务培训，消除政策盲点。

四是做好数据报送和信息反馈工作。进一步学习掌握PCPMIS系统业务功能，规范报送数据流程，及时、准确、完整地向PCPMIS系统报送各类跨境人民币收付及有关业务信息，提升系统数据质量和工作效率。所有开办跨境人民币业务的银行必须全部及时接入PCPMIS。完善内部操作流程，加强贸易、投资真实性审核，规范对转口贸易、贸易融资等业务的管理，及时监测、分析、预警人民币跨境流动的各类风险隐患。加强信息调研，分析业务开办过程中出现的新情况、新问题，及时反馈；及时跟踪辖内涉外企业对汇率承受力的变化情况，配合做好每季度的企业汇率承受力调查分析。

（八）强化金融风险监测，提升风险防范能力

一是加强信贷资金流向跟踪监测。强化信贷管理和风险制度建设，规范信贷资金流向及用途的合规性管理，加大对重点客户、大额资金流向及其用途的持续跟踪监测和深入分析，严格防止企业将信贷资金挪用于虚拟投资，或通过不同渠道进行民间借贷，确保信贷资金真正用于实体经济。关注企业生存状况，妥善应对和处置企业关停引发的信贷风险，防止风险通过资金链、担保链问题扩散蔓延。

二是加强“两高一剩”行业和地方融资平台信贷风险控制。切实加强对融资平台的信贷管理、资金监测和风险识别，坚持授信审批的原则、程序和标准，确保贷款投向符合国家规划和产业发展政策要求。根据《省人民政府关于进一步加快淘汰落后产能的意见》，对高耗能、高污染和淘汰落后产能重点行业实施行业名单制管理制度，严格控制对“两高”行业和部分产能落后、产能过剩企业的贷款投放，对国家明确要求淘汰的落后产能的违规在建项目和未按规定期限淘汰落后产能的企业，不得提供任何形式的新增授信支持，切实防止低水平重复建设。

三是加强流动性风险管理。密切关注各种宏观经济因素和经济结构调整对金融风险的影响，及时开展金融风险压力测试，建立应对预案，落实风险和损失的防范措施，及时做好金融重大风险事项上报。切实加强流动性管理，关注自身流动性变化，着力改善资产负债期限结构，保持内部资金平衡。各地方法人金融机构要结合自身经营实际，将备付率、流动性比率、存贷比和资本充足率等指标保持在合理水平，有效防范流动性风险；加强自我约束和风险控制，建立更加科学合理的绩效考核体系，树立持续稳健经营理念，探索可持续的业务发展模式，全面提高竞争能力和持续盈利能力。

（九）加强监督管理，提升货币信贷政策的执行力

中小企业金融支持政策篇6

关键词：中小企业；知识产权；质押融资；政策支持

中图分类号：D922.28 文献标志码：A 文章编号：1001-862X（2012）06-0115-006

科技型中小企业是我国技术创新的主要载体和经济增长的重要推动力量，在促进科技成果转化和产业化、以创新带动就业、建设创新型国家中发挥着重要作用。在科技型中小企业的成立和发展过程中，融资始终是需求迫切但又面临诸多现实困境的难题。一方面，科技型中小企业在研发、购置厂房与设备、扩充产能等方面急需资金支持；另一方面，科技型中小企业缺乏有形的实物财产提供担保，而拥有的知识产权用于质押担保时又难以被银行接受。虽然我国1995年《担保法》就将知识产权纳入可以质押的权利范围，但该制度实施十多年来进展缓慢，收效甚微。从制度设计上看，知识产权质押担保与科技型中小企业的融资需求是有效契合的，但在实施效果上却产生了巨大落差。

一、科技型中小企业知识产权质押融资的

现实选择与政策目标实现

（一）知识产权质押与科技型中小企业融资担保的有机契合

运用知识产权进行融资担保，既是基于科技型中小企业财产结构的现实选择，也是金融机构针对不同市场主体差异化的金融需求，创新金融产品和服务的内在要求。

1.科技型中小企业的财产结构决定了知识产权质押融资是现实选择

与国有大型企业相比，中小企业尤其是小型微型企业的财产构成中，房屋、设备等有形财产普遍较少，难以用不动产或动产设立抵押或质押作为融资担保方式。与劳动力密集型的中小企业相比，科技型中小企业以拥有商标权、专利权、版权、技术秘密等知识产权作为生存和发展的基础，多从事技术的研发、转让、咨询与服务等活动，自主知识产权是企业财产的主要甚至全部组成部分。

科技型中小企业的财产结构，决定了以有形物的不动产、动产为客体的抵押、质押难以适应其融资担保需求，而以知识产权为客体的权利质押，有效地契合了科技型中小企业的融资担保和财产构成。因此，知识产权质押融资，可谓为科技型中小企业“量身定做”，是科技型中小企业融资担保的现实选择。

2.国家信贷扶持政策的实施为科技型中小企业知识产权质押融资提供了契机

基于产业政策考量，为切实缓解小型企业融资困难，国务院及其有关部门先后出台政策，明确金融机构对小型企业的信贷规模要求。2009年9月，《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》提出，国有商业银行和股份制银行都要建立小企业金融服务专营机构，完善中小企业授信业务制度，逐步提高中小企业中长期贷款的规模和比重。2012年4月，《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》进一步指出，银行业金融机构对小型微型企业贷款的增速不低于全部贷款平均增速，增量高于上年同期水平，对达到要求的小金融机构继续执行较低存款准备金率。商业银行应对符合国家产业政策和信贷政策的小型微型企业给予信贷支持。

此外，国家金融管理部门纷纷出台规定，细化扶持中小企业发展的信贷措施。2008年3月，中国银监会办公厅发出《关于在从紧货币政策形势下进一步做好小企业金融服务工作的通知》，要求各银行业金融机构在执行宏观调控政策的前提下，努力增加对小企业的有效信贷投入。要把对小企业的信贷倾斜作为优化信贷资产结构的具体措施，在年度信贷规模中单列计划、单独管理、单项考评。2010年6月，中国人民银行、银监会、证监会、保监会《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》提出，要把改进中小企业金融服务、扩大中小企业信贷投放作为各银行业金融机构开展信贷经营业务的重要战略，确保小企业信贷投放的增速要高于全部贷款增速，增量要高于上年。2011年5月，中国银监会《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》指出，引导商业银行继续深化六项机制（利率的风险定价机制、独立核算机制、高效的贷款审批机制、激励约束机制、专业化的人员培训机制、违约信息通报机制），按照四单原则（小企业专营机构单列信贷计划、单独配置人力和财务资源、单独客户认定与信贷评审、单独会计核算），进一步加大对小企业业务条线的管理建设及资源配置力度，满足符合条件的小企业的贷款需求，努力实现小企业信贷投放增速不低于全部贷款平均增速。2011年5月，中国银监会《关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》提出，商业银行应加大对小型微型企业的贷款投放，努力实现小型微型企业贷款增速不低于全部贷款平均增速，增量高于上年同期水平，并重点加大对单户授信总额500万元（含）以下小型微型企业的信贷支持。

由此可见，虽然中小企业融资时普遍存在有形财产担保不足甚至缺失，但国家对中小企业尤其是小型企业的信贷规模逐年增加，这就为科技型中小企业知识产权质押融资提供了契机。

（二）科技型中小企业知识产权质押融资政策支持的目标实现

政府对科技型中小企业知识产权质押融资给予政策支持，不仅仅是应对国际金融危机和国内银根紧缩给中小企业生产经营活动资金需求所带来冲击的重要举措，更重要的是在于，基于国家的产业政策、知识产权发展战略等需要，通过扶持政策的出台及其推行，实现中小企业的健康、可持续发展，以切实发挥其在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面的积极作用，具有明显的政策目标。

就一般意义上说，知识产权质押融资本是企业与银行间的市场行为，政府的职能是服务而不是直接参与。但基于应对世界范围内的金融危机，尤其是实施国家知识产权战略，从政策层面上看，政府对知识产权质押融资不能仅仅是鼓励，而是要积极引导和推动。2007年修订后的《科学技术进步法》第18条规定：“国家鼓励金融机构开展知识产权质押业务，鼓励和引导金融机构在信贷等方面支持科学技术应用和高新技术产业发展。”2008年《国家知识产权战略纲要》将促进知识产权创造和运用作为战略重心之一，并提出促进自主创新成果的知识产权化、商品化、产业化，引导企业采取知识产权转让、许可、质押等方式实现知识产权的市场价值。2009年国务院《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》，为切实缓解中小企业融资困难，提出鼓励建立小企业贷款风险补偿基金，对金融机构发放小企业贷款按增量给予适度补助，对小企业不良贷款损失给予适度风险补偿；完善财产抵押和贷款抵押物认定办法，采取动产、应收账款、仓单、股权和知识产权质押等方式，缓解中小企业贷款抵质押不足的矛盾等。2012年国务院的《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》指出，支持小型微型企业采取知识产权质押、仓单质押、商铺经营权质押、商业信用保险保单质押、商业保理、典当等多种方式融资。由此，知识产权质押融资已不再纯粹是企业与银行双方作为私主体之间的一种商业化市场交易活动，而成为一种金融创新与科技创新相结合的具有显著政策目标因素的活动。[1]

政府对科技型中小企业知识产权质押融资予以政策支持，有助于拓宽中小企业的融资渠道，真正实现知识产权的市场价值。与有形物的抵押、质押等担保方式相比，知识产权质押具有更大的风险性，突出表现在价值评估与变现等方面。银行基于信贷资产安全性考虑，对知识产权质押持审慎态度。这正是知识产权质押“叫好不叫座”的关键所在。因此，政府对科技型中小企业知识产权质押融资予以政策支持，是实现国家产业政策、知识产权战略等多重目标的具体举措。

二、科技型中小企业知识产权质押融资中的

政府角色

（一）科技型中小企业知识产权质押融资中的政策支持措施

1.开展知识产权质押融资试点

为积极实施国家知识产权战略，促进知识产权运用，缓解中小企业融资困难，自2008年12月起，国家知识产权局开展知识产权质押融资试点工作，已先后批复了3批16个城市开展此项工作。2007年以来，在不到3年的时间里，各类企业已通过知识产权质押获得贷款160亿元人民币，为前11年总额的3.2倍。[2]

2.建立知识产权质押融资的相关机制

为推进知识产权质押融资工作，拓展中小企业融资渠道，完善知识产权质押评估管理体系，支持中小企业创新发展，财政部、工业和信息化部、银监会、国家知识产权局、国家工商行政管理总局、国家版权局于2010年8月《关于加强知识产权质押融资与评估管理，支持中小企业发展的通知》，提出建立促进知识产权质押融资的协同推进机制、创新知识产权质押融资的服务机制、建立完善知识产权质押融资风险管理机制、完善知识产权质押融资评估管理体系、建立有利于知识产权流转的管理机制。

此外，一些地方政府及其相关部门结合当地实际，就知识产权质押融资制定了具体的推进与管理办法，将国家政策与措施具体化。

归纳近几年尤其是2008年以来国家和地方政府所出台的规定，在促进中小企业知识产权质押融资的政策支持方面呈现以下几个特点：一是政策目标上，从鼓励、引导发展到促进、推动；二是适用区域上，从试点城市发展到几乎覆盖全国各地；三是推进机制上，从单一部门推进发展到多部门的协同推进；四是内容上，从原则性规定发展到具体乃至量化规定。例如，中关村国家自主创新示范区领导小组2010年8月通过的《关于推进中关村国家自主创新示范区知识产权质押贷款工作的意见》规定，金融机构在向企业提供知识产权质押贷款时，原则上知识产权质押所占贷款规模的比例应不少于30%；根据企业信用等级不同，政府部门实施20%至40%的差别化的贷款贴息政策；凡符合中关村知识产权质押贷款条件的，对获得贷款支持的企业给予20%至40%的利息补贴等。

（二）政府在科技型中小企业知识产权质押融资中的责任与定位

从国家层面上看，进一步促进中小企业发展，到进一步加大对科技型中小企业的信贷支持，再到加强知识产权质押融资与评估管理，支持中小企业发展，虽然主线都是破解融资难这一制约中小企业发展的瓶颈，但政策支持的对象越来越明确，措施越来越具体。

科技型中小企业知识产权质押融资政策制定乃至实施的关键在于政府，明确政府在其中的责任，准确定位政府在其中的作用，是实现既定政策目标的核心所在。

在国家政策的引导下，地方政府在支持中小企业发展中，积极推动知识产权质押融资，其典型模式有四：一是政府创造环境推动型，政府部门为银行推荐优质的科技企业，由银行遴选接受知识产权质押，并承担贷款风险；二是政府补贴融资成本型，政府主要提供贷款贴息支持，贷款风险主要由商业性担保公司承担；三是政府出资分担风险型，主要以政府为背景的中介机构行使担保职能，引导银行贷款；四是政府行政推动型，受贷企业与放贷银行均由政府指定，贷款行为是完全的政府指令行为。[3]上述四种知识产权质押融资模式中，市场化运作程度、政府所起作用、风险承担主体等明显不同。

1.政府在科技型中小企业知识产权质押融资中的责任

就法律层面而言，我国知识产权质押融资并不存在缺失与障碍。一方面，在《担保法》、《物权法》所规定的权利质押中，知识产权是依法可以质押的权利类型；另一方面，国家工商行政管理总局、国家版权局在原有知识产权质押登记规定的基础上，分别于2009年和2010年制定了《注册商标专用权质权登记程序规定》、《专利权质押登记办法》和《著作权质权登记办法》，以规范知识产权质押登记，保障债权实现，促进知识产权的运用和资金融通。

企业与银行的信贷行为本为商业化的契约行为，适用于契约的制度安排。但基于契约的有限性以及国家知识产权发展战略、产业政策的考量，对企业尤其是中小企业的经济活动给予产业政策支持又是必要的。即使经济发达国家，基于产业政策等考虑，对中小企业也存在不同形式的政策支持。我国《中小企业促进法》设专章规定了对中小企业进行资金支持，要求中央财政预算应当设立中小企业科目，安排扶持中小企业发展专项资金。地方人民政府应当根据实际情况为中小企业提供财政支持。将对中小企业的财政支持写进法律文本中，有助于强化政府责任，推动中小企业融资难的解决。2012年4月，《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》提出，2012年，将中小企业专项资金总规模由128.7亿元扩大至141.7亿元，以后逐年增加；中央财政安排中小企业发展基金150亿元，分5年到位，其中2012年安排30亿元。虽然中央政府对小型微型企业的财税支持力度明显加大，但上述基金都有明确的政策导向和针对性，与中小企业的资金需求仍有较大缺口，中小企业经营活动中的基金需求尚需通过商业模式从金融机构获得，知识产权质押担保的政策支持仍显必要。相对于有形财产担保，知识产权质押担保具有更大的不确定性和风险性，完善其风险分担与补偿机制无疑是推进知识产权质押融资的关键与难点。财政部等六部门出台《关于加强知识产权质押融资与评估管理支持中小企业发展的通知》，提出建立完善知识产权质押融资风险管理机制，构建知识产权质押融资多层次风险分担机制，探索建立适合中小企业知识产权质押融资特点的风险补偿机制。这些政策精神需要地方政府加以落实，强化责任意识，以切实推动知识产权质押融资，缓解中小企业融资难的状况。

2.政府在科技型中小企业知识产权质押融资中的定位

在当前中小企业融资难已成为普遍现象、严重制约其生产经营乃至科技成果转化的背景下，政府基于实现知识产权发展战略和实施产业政策的需要，通过出台具体的政策措施，组织、推进知识产权的质押融资是非常必要的。但就经济活动而言，政府的基本职能是服务，作为信贷法律关系双方当事人的企业与银行都是商事组织，二者从事商事活动的成本与风险负担自应遵循市场经济条件下的经济规律。在服务乃至推进中小企业知识产权质押融资中，政府不能因缓解中小企业融资难而忽视银行的合同当事人地位，乃至干预其经营自。为进一步加大对科技型中小企业的信贷支持，银监会不仅要求银行的中小企业贷款要达到一定比例，而且要求中小企业贷款的年增长率不得低于所有贷款的年增长率。作为银行等金融机构的监管部门做出如此规定是其权力与职责所在，而政府在推行此项金融政策时应谨慎行事。2011年3月财政部《中小企业融资担保机构风险管理办法》第5条明确规定，担保机构应自主经营，独立核算，依照规定程序对担保项目自主进行评估和做出决策。担保机构有权不接受各级行政管理机关为具体项目提供担保的指令。

政府对中小企业知识产权质押融资除给予贴息等资金外，更多是营造环境和构建机制等政策层面上。政府财政设立科技专项资金，用于包括知识产权质押融资在内的中小企业融资的贴息等。政府相关部门通过设立不以盈利为目的的科技担保公司，以建立和完善科技型企业融资担保体系。我国目前开展知识产权质押融资贷款业务的是商业银行，即使为国有控股银行，发放贷款的对象、规模等也应由其独立选择和判断。政府部门不可能对某个企业、某笔具体贷款业务对银行发出行政指令，而是通过政策支持和搭建平台，引导乃至推动银行对一定类型的企业予以贷款支持，以实现国家和地方的产业政策目标。

三、科技型中小企业知识产权质押

融资中政策支持的完善

我国目前对中小企业知识产权质押融资的政策支持方式主要分两类：一类是对企业的融资成本包括贷款利息和其他融资费用的补贴政策，另一类是对金融机构及中介机构的贷款风险分摊政策和促进融资积极性的奖励政策。但除北京、上海和广东外，大部分地区呈现政策目标单一、支持标准和力度不一、规范性不足、支持前景不甚明朗等问题。因此，现有的政策支持措施虽然在缓解中小企业融资难中发挥了积极作用，并产生实际效果，但知识产权质押融资的诸多不确定性及其风险性，仅靠现有的政策支持尚显不够，有必要进一步完善。

1.降低中小企业知识产权质押融资成本

中小企业虽有融资之内在动力和紧迫需求，但通过知识产权质押融资的实际成本也是其选择实施的重要考量因素。与有形财产的融资担保相比，即使知识产权质押融资能够被接受，但也存在诸多现实困难，企业面临诸多压力。一是融资期限较短，企业还款压力大。以专利权质押为例，根据国家知识产权局《专利统计简报》对2009年我国专利权质押登记情况的统计分析，专利权质押期限不足1年的占6.5%，达到1年不足2年的占47%，达到2年不足3年的占16.7%，即专利权质押期限不足3年的占总登记量的七成。二是授信额度小，融资比例低。发明专利权的授信额度不超过25%，实用新型专利权不超过15%，商标专用权不超过30%。三是融资成本过高，企业负担重。企业进行知识产权质押贷款的成本除利息外，还包括评估费1.25%、律师费1.25%、担保费1.5%等。[4]政府虽然出台中小企业贷款的贴息政策，但金融机构在接受知识产权质押融资时，往往上浮基准利率，中小企业的实际融资成本仍然较高，负担过重。为此，中小企业在运用知识产权质押融资时，政府在政策层面不仅要有贴息措施，而且在中介机构开展知识产权质押融资的中介服务时，也要给予税收减免、补贴等政策，从而降低中小企业的融资成本，推进知识产权质押融资制度的实现。2012年《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》将规范对小型微型企业的融资服务作为缓解小型微型企业融资难的措施之一，规定除银团贷款外，禁止金融机构对小型微型企业贷款收取承诺费、资金管理费。开展商业银行服务收费检查。严格限制金融机构向小型微型企业收取财务顾问费、咨询费等费用，清理纠正金融服务不合理收费。

2.化解中小企业知识产权融资质押中介机构的风险

在中小企业知识产权质押融资中，评估、律师等中介机构发挥重要作用。2006年年底，交通银行北京市分行在全国率先推出知识产权质押贷款业务，这款新金融产品由交通银行北京市分行联合北京市经纬律师事务所、连城资产评估有限公司等设计出的一套知识产权贷款模式，评估公司需对用于质押的知识产权进行价值评估，律师事务所对用于质押的知识产权的合法性进行评估。虽然评估等中介机构在从事知识产权质押融资活动中也收取手续费，但与其在办理此项业务中的成本付出以及负担的风险相比，收益与风险不成比例。鉴于中介机构在知识产权质押融资中承担的风险与取得的收益失衡，一些有能力的中介机构从自身利益出发不愿意开展此项业务，使得这项业务的推广遇到障碍。有学者认为，作为公益事业风险的承担者，知识产权中介服务机构应当首先是由政府财力支撑的非盈利性组织。[5]但中小企业知识产权融资质押涉及中介机构较多，完全由政府财力支撑并非可行。从现有政策支持看，对科技担保公司的担保补贴已有规定，但其他中介机构的政策支持尚未涉及。有学者主张，对中介机构的政策支持不应仅限于担保机构，还应包括评估机构和律师事务所等。[1]

3.发挥政策性金融机构在知识产权质押融资的应有作用

中小企业融资是一个世界性难题，出于产业政策等考虑，政府在中小企业融资中扮演重要角色，负有更多的责任和担当。美国1953年成立中小企业管理局（Small Business Administer，SBA），其不直接向中小企业发放贷款，仅向放贷者提供担保。因此，从本质上说，SBA为政府担保机构。[6]日本知识产权质押融资主要是以“日本政策投资银行”为代表，单独由日本商业银行进行的融资比例较少见，具有鲜明的政策主导的特点。有学者指出，我国要进一步推进知识产权担保融资的发展，可以通过政府另设专门“政策投资银行”来处理知识产权融资。[7]

从知识产权融资质押的实施效果看，政府对申请贷款中小企业的财政补贴政策、对银行等金融机构的贷款奖励和风险补偿以及对评估等中介机构的奖励和补助政策固然必要，但从长期和可持续性来看，应当注意发挥政策性金融机构的作用。国务院《关于进一步加大对科技型中小企业信贷支持的指导意见》提出，建立和完善科技型企业融资担保体系，要求各级科技部门、国家高新区应设立不以盈利为目的、专门的科技担保公司，已设立的地方可通过补充资本金、担保补贴等方式进一步提高担保能力，推动建立科技型中小企业贷款风险多方分担机制。除此之外，国家还应通过拓展政策性银行、保险等金融机构的业务范围，并积极发挥其在知识产权质押融资中的应有作用。与商业信贷相比，政策性银行贷款利率较低、期限较长，有特定的服务对象，其放贷支持的主要是商业性银行在初始阶段不愿意进入或涉及不到的领域。而我国目前的三大政策性银行尚未开展知识产权质押融资业务，面临传统的职能定位已不适应新时期经济发展要求以及业务领域未能按经济发展的需要作相应的动态调整等问题。我国的政策性保险包括社会政策保险和经济政策保险两大类型，其中经济政策保险是国家从宏观经济利益出发，对某些关系国计民生的行业实施保护政策而开办的保险，目前尚未开展知识产权质押融资业务。对此，有学者提出设立知识产权质押融资国家担保制度，由国家设立政策性的保险机构，对于进入机构开展知识产权质押业务的风险予以承保。当企业到期不能清偿债务时，金融机构通过处置质物未能充分实现债权时，由该保险机构给予未实现债权的补偿。[8]2012年《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》在缓解小型微型企业融资困难方面，出台了相关的配套政策，提出积极发展小型微型企业贷款保证保险和信用保险。加快小型微型企业融资服务体系建设。深入开展科技和金融结合试点，为创新型小型微型企业创造良好的投融资环境。大力推进中小企业信用担保体系建设，继续执行对符合条件的信用担保机构免征营业税政策，加大中央财政资金的引导支持力度，鼓励担保机构提高小型微型企业担保业务规模，降低对小型微型企业的担保收费。改善信用保险服务，定制符合小型微型企业需求的保险产品，扩大服务覆盖面。推动建立担保机构与银行业金融机构间的风险分担机制。这些配套政策的实施，将极大改善科技型中小企业知识产权质押融资环境，有力缓解融资难问题。

参考文献：

[1]陶丽琴等.知识产权质押融资中政府支持政策的实施与完善[J].法学杂志，2011，（10）：40-43.

[2]赵建国.知识产权质押融资试点第三批名单确定[N].中国知识产权报，2010-7-9.

[3]陆铭、尤建新.地方政府支持科技型中小企业知识产权质押融资研究[J].科技进步与对策，2011，（16）：92-96.

[4]赵永新.知识产权质押叫好如何叫座？[N].人民日报，2009-9-3.

[5]余丹、范晓宇.中小企业知识产权担保融资的风险防范[J].科技与法律，2010，（2）：66-69.

[6]左玉茹.知识产权质押融资热的冷思考——基于我国中小企业融资模式与美国SBA模式比较研究[J].电子知识产权，2010，（11）：48-49.

[7]李龙.日本知识产权质押融资和评估[J].华东理工大学学报（社会科学版），2009，（4）：79-85.

中小企业金融支持政策篇7

关键词：战略性新兴产业；金融支持；政策研究

中图分类号：F276.44；F832.4 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）32-0124-02

战略性新兴产业的发展依赖于政策性金融的支持，良好的金融支持政策成为决定战略性新兴产业发展的关键所在，培育和发展战略性新兴产业是一个包括金融支持、财政资源支持、税收资源支持等多方面内外支持因素的综合性系统工程。

一、战略性新兴产业金融支持政策分析

《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》提到，我国需“健全财税金融政策支持体系，加大扶持力度，引导和鼓励社会资金投入”。我国对战略性新兴产业的金融支持形成了包括银行信贷间接支持、资本市场直接支持多方位的金融支持体系。

（一）银行信贷支持

“十二五”纲要提到“综合运用风险补偿等财政优惠政策，鼓励金融机构加大信贷支持力度”。战略性新兴产业的发展依赖于银行信贷市场等金融体系的支持。从江苏省以往信贷资金的使用来看，由于战略性新兴产业处于起步阶段，其风险高、规模小、资金少、有形抵押物有限、缺乏市场信任，较多企业难以达到金融机构的考核要求。金融机构出于安全因素的考虑，资金投入主要放在成熟的大型企业，对战略性新兴产业的支持较为谨慎保守，主要通过调低贷款利率扶持其发展。

对发展初期的企业，信贷投放给予政策性地支持可适用于其风险高、收益低的特征。发展至中期具有中风险、中收益特点时，政策性支持可让步于市场性信贷支持，两者协同配合。发展到后期，已发展成熟的产业具有风险低、收益高的特征，已无需政策性的信贷支持。

虽然我国战略性新兴产业一直处于高速发展状态，但仍不成熟。因此，国家倡导各金融机构在信贷管理及贷款评审方面对新兴产业适度放宽，积极进行金融产品创新。江苏省南京市、常州市、镇江市及苏州市都开展了如知识产权质押融资、产业链融资等新型金融产品试点；积极发展新型金融服务，并发展了一批中小型金融机构，充分发挥金融对战略性新兴产业发展的支持效能。省内各市还建立了包括财政出资和社会资金投入在内的多层次担保体系，综合运用了风险补偿等优惠政策。

江苏省政府设立了奖励基金对新增科技贷款进行奖励。为更好发挥商业银行的作用，省政府建立了科技型小企业贷款风险的补偿机制以支持战略性新兴产业的发展。无锡市科技局与农行无锡分行达成创新创业战略合作协议，共同推出了科技信贷“绿色通道”和科技资金监管银行等合作新模式，为推动战略性新兴产业发展提供金融支撑。苏州市鼓励商业银行加大对战略性新兴产业的信贷投放力度，确保战略性新兴产业新增贷款增速不低于全市平均新增贷款增速。

（二）资本市场支持

战略性新兴产业发展的一大问题就是融资渠道狭窄，过度依赖间接融资，市场直接支持力度不足。我国资本市场已形成了包括创业板、中小企业板、新三板的多层次体系。为解决融资难，国家倡导积极发挥多层次资本市场的融资功能。发展初期高风险低收益的企业具有极强的发展潜力，可通过创业板进行上市融资。发展中期中风险、中收益的企业，可通过中小企业板获得金融支持。当企业发展成熟具有低风险高收益时，增长速度趋于稳定，主板成为其必然选择。

2010年3月，证监会了《关于进一步做好创业板推荐工作的指引》明确保荐机构应重点推荐生物医药、新能源等战略性新兴产业企业在创业板上市。国家也在加速场外交易市场的建设，专门面向战略性新兴产业的新三板市场加速推进。完善各级市场之间的转板，以适应战略性新兴产业发展的不同阶段，最终实现各层级市场之间能够做到有机衔接，使不同发展阶段的企业需求得到满足。

在完善证券市场同时，国家也在推进战略性新兴产业股权投资基金的建立，如私募股权基金、原点基金等，并争取构建一个多元化的基金体系。江苏省近年来正努力构建自己的区域股权投资中心。2013年，南京市成立了江苏省新兴产业投资基金。截至2016年4月底，苏州市新三板挂牌企业达303家，企业获得直接金融支持的渠道大大拓宽，占比达到30%。

国家还大力推动债券市场的发展，为企业开拓更多的债务融资渠道，重点扶持新兴产业的发展。由于战略性新兴产业以中小企业为主，国家倡导扩大其集合债券的发行规模，并针对其情况开发信用低收益高的债券、私募可转债等产品，南京、苏州、南通等市均发行了区域集优中小企业集合票据以推动战略性新兴产业的发展。

二、政策性支持vs市场性支持

我国金融支持可分为政策性和市场性金融支持，两者相互补充，共同促进产业的发展。政策性金融支持是政府通过干预方式引导金融机构在某些领域开展倾斜性金融活动，使得金融资源优先配置到符合国家产业发展规划的领域。政策性金融支持从两方面体现，一方面政府通过财政优惠或政策性担保鼓励金融机构政策性地加大信贷支持力度，另一方面建立政策性金融机构以实现政策性支持。从其他国家的经验看来，战略性新兴产业的培育与发展需要政策性的金融支持加以保障。市场性金融支持是商业性金融机构所从事的金融支持活动，也是我国金融支持的主体。国家在大力倡导发展完善多层次的货币市场信贷体系和资本市场体系，以充分发挥其对战略性新兴产业的支持效能。

政策性金融支持与市场性金融支持相辅相成，然而在战略性新兴产业发展的不同阶段需要不同的支持体系，两者的协调就显得尤为重要。首先，国家应通过立法明确政策性金融支持所服务的领域及功能。其支持模要随着战略性新兴产业的发展及地区市场的发展不断调整。在新兴产业发展前期，一般采取政策性金融支持为主，市场性支持为辅的策略，使政策性金融支持的作用体现在市场性支持暂时不能发挥作用的时期和领域。然而，长期政策性金融支持也会带来一些问题，许多项目产生了不良贷款，金融支持财政化的问题日益明显，使资产质量大大降低，不利于信用建设。因此，随着产业壮大及市场金融支持的领域越来越宽，政府应将政策性金融适时地向市场性金融转变，除保留必要的财政补贴，设立创投基金以吸引更多市场金融资本进入，更有效地实现政策性与市场性的协调，并逐步消除政策性金融支持产生的不良贷款、金融支持财政化的现象。

三、金融政策与其他政策的协调机制

（一）金融政策与财政政策的协调

“十二五”规划以来，江苏省战略性新兴产业已实施400多个专项项目，财政支持超过100亿元，并带动了1 000多亿元的社会投资。金融支持存在财政化现象，这与金融运行的效率和安全存在着不协调问题。针对这一点，江苏省坚持以政府和市场调节的方式来推动产业发展，减少财政资金直接无偿支持比例，更多采用产业基金、以奖代补的方式，由地方财政设立相应的专项基金对科技贷款进行奖励和风险补偿，形成金融与财政支持的有效配合。此外，各地级政府也制定了《新兴产业发展倍增计划》。苏州市提出，“市级工业产业转型升级专项资金中60%以上将用于支持市区新兴产业领域的产业优化升级、重大技术进步和自主创新能力建设项目，各地转型升级等财政专项资金也应重点扶持新兴产业发展。”

金融支持与财政支持是促进战略性新兴产业发展的两大手段，具有互补性且相互影响，所以两者的协调机制也是完善金融支持的一项内容。

（二）金融政策与税收政策的协调

由于战略性新兴产业仍处于发展初期，在金融支持上主要依靠政府的政策性支持，社会资本和民间资本投入不足，在税收方面可通过相关税收政策来引导其投资机制的多样性，充分发挥社会和民间资本的潜力。此外，政府也要对该类产业进行税收扶持，鼓励更多的资金进入该类产业。

目前，我国并未针对战略性新兴产业专门制定相应的税收政策，现有优惠政策均为结合高新技术产业及创新示范区的优惠政策并根据《产业结构调整指导目录》进行判定。主要优惠政策包括减免税、盈亏互抵、加速折旧、投资抵免、延期纳税和退税等。针对战略性新兴产业缺乏有针对性的税收政策这一情况，政府已积极开展针对战略性新兴产业进行全面税收优惠的相关政策及实施办法的研究，优惠将涵盖流转税、所得税等各个税种。税收政策影响到企业的税负，从而影响其盈利、产品开发能力等，政府在制定政策时应具有整体思想，根据战略性新兴产业发展的不同阶段制定不同的优惠政策，重点扶持处于培育期的企业，帮助其渡过最艰难的起步阶段；针对成熟期的企业，可向科技创新方面倾斜，给予一定的优惠，使战略性新兴产业形成快速发展的态势，从而实现产业结构的优化升级。

综上，税收政策与金融政策在功能上具有互补性与一致性，其最终目标是一致的，那就是促进我国战略性新兴产业的发展，这就要求在政策的执行中，金融与税收密切配合，以最大限度地发挥政策的积极效应。

参考文献：

[1] 顾海峰.战略性新兴产业演M的金融支持体系及政策研究――基于市场性金融的支持视角[J].科学学与科学技术管理，2012，

（7）：98-103.

[2] 胡海峰，孙飞.我国战略性新兴产业培育中的金融支持体系研究[J].新视野，2010，（6）：24-26.

中小企业金融支持政策篇8

会议指出，小型和微型企业在促进经济增长、增加就业、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用。当前一些小型微型企业经营困难，融资难和税费负担偏重等问题突出，必须引起高度重视。要加强金融服务和财税扶持，主要加大对符合国家产业和环保政策、能够吸纳就业的科技、服务和加工业等实体经济的支持力度，引导和帮助小型微型企业稳健经营，增强赢利能力和发展后劲。

会议研究确定了金融支持小型微型企业发展的政策措施：（一）加大对小型微型企业的信贷支持。银行业金融机构对小型微型企业贷款的增速不低于全部贷款平均增速，增量高于上年同期水平，对达到要求的小金融机构继续执行较低存款准备金率。商业银行重点加大对单户授信500万元以下小型微型企业的信贷支持。加强贷款监管和最终用户监测，确保用于小型微型企业正常的生产经营。（二）清理纠正金融服务不合理收费，切实降低企业融资的实际成本。除银团贷款外，禁止商业银行对小型微型企业贷款收取承诺费、资金管理费。严格限制商业银行向小型微型企业收取财务顾问费、咨询费等费用。（三）拓宽小型微型企业融资渠道。逐步扩大小型微型企业集合票据、集合债券、短期融资券发行规模，积极稳妥发展私募股权投资和创业投资等融资工具。进一步推动交易所市场和场外市场建设，改善小型微型企业股权质押融资环境。积极发展小型微型企业贷款保证保险和信用保险。（四）细化对小型微型企业金融服务的差异化监管政策。对小型微型企业贷款余额和客户数量超过一定比例的商业银行放宽机构准入限制，允许其批量筹建同城支行和专营机构网点。对商业银行发行金融债所对应的单户500万元以下的小型微型企业贷款，在计算存贷比时可不纳入考核范围。允许商业银行将单户授信500万元以下的小型微型企业贷款视同零售贷款计算风险权重，降低资本占用。适当提高对小型微型企业贷款不良率的容忍度。（五）促进小金融机构改革与发展。强化小金融机构重点服务小型微型企业、社区、居民和“三农”的市场定位。在审慎监管的基础上促进农村新型金融机构组建工作，引导小金融机构增加服务网点，向辖内县域和乡镇地区延伸机构。（六）在规范管理、防范风险的基础上促进民间借贷健康发展。有效遏制民间借贷高利贷化倾向，依法打击非法集资、金融传销等违法活动。严格监管，禁止金融从业人员参与民间借贷。对小型微型企业的金融支持，要按照市场原则进行，减少行政干预，防范信用风险和道德风险。

会议研究确定了财税支持小型微型企业发展的政策措施：（一）加大对小型微型企业税收扶持力度。提高小型微型企业增值税和营业税起征点。将小型微利企业减半征收企业所得税政策，延长至2015年底并扩大范围。将符合条件的国家中小企业公共技术服务示范平台纳入科技开发用品进口税收优惠政策范围。（二）支持金融机构加强对小型微型企业的金融服务。对金融机构向小型微型企业贷款合同3年内免征印花税。将金融企业中小企业贷款损失准备金税前扣除政策延长至2013年底。将符合条件的农村金融机构金融保险收入减按3%征收营业税的政策，延长至2015年底。（三）扩大中小企业专项资金规模，更多运用间接方式扶持小型微型企业。进一步清理取消和减免部分涉企收费。

会议要求各地区、各有关部门把支持小型微型企业健康发展作为重要任务，认真制定有关政策措施，切实抓好落实。