工程部工作制度范文

工程部工作制度篇1

摘要：随着我国电力事业不断发展，供电企业工程项目数量日渐增加，内部控制作为工程项目管理工作的重要组成部分，在保证工程项目质量、控制项目成本等方面发挥着积极作用，但是，受到各类因素的影响，供电企业工程项目内控工作仍然存在一些不足之处，如何调整和改进内控工作受到越来越多的关注。本文将从内部控制概念入手，对供电企业工程项目内部控制存在的不足之处进行分析和研究，并提出供电企业工程项目内部控制有效措施，从而促进电力工程健康、有序开展。

关键词 ：供电企业；工程项目；内部控制

近年来，市场经济迅速发展背景下，电力工程迎来了更多挑战和发展机遇，但是，供电企业工程项目自身具有投资大、回报期长等特点，对内部控制工作提出了更高要求，供电企业需要调整和改进内部控制工作，才能够满足实现经济效益最大化目标，因此，加强对供电企业工程项目内部控制措施的研究具有重要意义。

一、内部控制概念

内部控制主要是指企业内部财务、监督人员利用科学的控制理论及方法，规范地评价及约束企业各项生产经营活动，最大程度上避免企业财务问题的出现，以此来实现企业经济效益最大化目标。供电企业工程项目施工过程中，内部控制工作的顺利开展，能够帮助协调工程项目各方面工作，保障施工各项活动有序进行，另外，有效的内部控制，能够促使企业充分利用现有资源，实现资源优化重组，减少施工成本，最大程度上提高资金利用率，进而为企业带来更多经济收益，不仅如此，开展该项工作，还能够规范工程施工流程，协调工程项目施工各方面工作，提高项目工程质量，促进供电企业可持续发展。

二、供电企业工程项目内部控制存在的不足

（一）控制环境较为薄弱

环境作为企业开展内控工作的重要基础，主要包括治理结构、机构设置等多个方面，且电力工程项目投资期较长、涉及资金量较大，在很大程度上增加了内部控制难度。如果在内部控制过程中，环境薄弱会直接影响控制实施有效性，这也充分证明了控制环境的重要性。例如：企业文化中的内控思想、理念如果无法扎根，使得企业组织机构权责难以实现对等，员工无法真正接受和认可，最终制度在工程项目中难以发挥有效作用。

（二）缺乏监督依据

监督作为内部控制的重要内容，与工程财务实现管理目标息息相关，财务管理人员要了解和掌握工程项目相关信息，才能够立足于实际需求，并为企业发展提供相应的监督和指导，但是，在我国供电企业工程项目施工中，缺乏相应的监督机制，无法为各项工作提供有力支持，使得内部控制工作难以在财务管理工作中发挥积极作用。

（三）缺少客观自我评价

随着供电企业工程数量日渐增加，在很大程度上增加了内部控制负担，同时，给企业财务管理工作带来了一定风险，即便部分供电企业能够开展内控工作，但是，由于缺少客观的自我评价，内部控制效果并不理想，使得供电企业在财务管理过程中，难以及时发现自身存在的问题，长此以往，对工程项目施工顺利进行构成不良影响。

三、供电企业工程项目内部控制的有效措施

（一）强化内控意识，创建控制环境

供电企业管理者要明确认识到内控工作的重要性，树立并强化内控意识，为规范工程财务管理工作奠定基础，首先，明确管理目标，并要求各个部门全面实行内部控制，采取高效内控方式和方法，参与到工程财务管理工作当中；其次，将管理人员绩效与工程财务管理整合到一起，提高管理人员对内控的重视程度，将内控工作纳入到日常管理工作当中；最后，加大在企业内部内控价值的宣传力度，促使员工能够接受和认可内部控制工作，并积极配合工作。另外，控制环境作为内部控制有效落实的重中之重，企业要从人员管理等多个角度构建良好的控制环境，为内部工作顺利开展提供帮助。

（二）建立内控监督体系，提高内控水平

供电企业要积极完善内部控制监督体系，为工程财务提供动态化管理和指导，特别要加强对项目涉及的人、财及物等活动相关人员监督和制约，有效规避利用职务为自己谋私，并将现有资源进行有效整合，构建防腐思想道德防线，提高项目管理水平。通过建立内部监督体系，能够及时了解和掌握工程项目各方面信息，在实现内部财务监督的同时，辅助财务审计工作，提高工程财务控制水平，为供电企业工程项目施工顺利进行保驾护航，提供充足的资金支持。

（三）完善管理制度，加大自我评价力度

供电企业要明确划分各个部门及人员身上的职责，并在合理范围内实施奖惩分明的制度，提高工程施工质量。不仅如此，还需要为员工提供较好的待遇，避免员工徇私舞弊现象的出现，降低内控工作难度，为电力工程项目管理流程完善和实施提供支持。自我评价是建立在会计核算基础之上的，内控通过会计途径实现自我评价，规范财务管理工作。供电工程在内部控制过程中，要加大自我评价力度，评估财务管理实际价值，提高工程投资效益。

（四）落实预算工作，提高控制力度

预算作为供电企业内部控制的重要组成部分，通过工程各个环节进行科学、合理预算，并加大落实力度，构建全面预算责任体系，能够增强内部控制力度。至此，供电企业要加强预算落实全过程的监督和控制，避免预算外支出，严格按照相关制度开展工作。综上，内部控制工作的顺利开展，不仅是一个部门的工作，需要企业内部各个部门给予一定支持。

综上所述，内部控制作为供电企业工程项目管理的重要组成部分，在提高工程项目质量、提高财务管理水平等方面占据举足轻重的位置。因此，供电企业在发展过程中，要树立现代管理理念，明确认识到内部控制重要性，将内部控制纳入到日常管理工作当中，了解和掌握内部控制存在的不足之处，采取针对性措施，创建良好的内部控制环境，建立内控监督体系，完善管理制度，加大自我评价力度，提高内控水平，进而为供电企业工程建设保驾护航。

参考文献：

[1]张洪烈.复杂工程项目内部控制中的不相容职务整合管理[J].项目管理技术，2010，18(03):259-261.

[2]吴艳.工程项目内部控制在实践中的运用—————以某科技公司山东投资项目为例[J].经济师，2012，20(05):12-14.

[3]宋军军.建筑施工企业工程项目内部控制存在的问题及策略[J].中国对外贸易（英文版），2011，10(8):158-159.

工程部工作制度篇2

一、目前监理市场存在的问题

我国全面推行监理制度已有十五年时间，目前国家在监理公司资质管理、经营管理、监理人员执业资格考试、注册管理等方面取得了显著成效。各地区监理市场的运行、监理公司的管理以及监理工作的规范化方面已有了长足的进步。然而，由于监理公司和监理注册人员的日益增多，监理市场的恶性竞争和非规范化管理状况也越来越严重。比如，一些监理公司为了节约监理成本，通过减少监理投入（如检测设备配备不足、减少现场监理人员数量和工作时间）、降低监理服务质量（如缩减监理服务内容、派驻缺乏经验的年轻监理人员、减少检查次数）、放松管理（公司对监理人员不认真工作、向施工单位“吃、拿、卡、要”等现象睁一只眼闭一只眼）等方式维持生存。再加上一些建设单位对监理工作的认识不到位（认为监理工作可有可无，随意压低监理费用，把监理单位仅仅作为自己的质检部门等）和有些施工单位不配合（对监理方下达的通知不理不睬，甚至威胁监理工作人员）等因素，造成监理单位生存环境日益恶劣，监理公司以及项目监理部的工作开展十分困难，管理上也越来越不规范。在这种情况下，工程质量、进度、投资和安全无法实施有效监控。这样的监理管理状况，反过来也加强了人们对监理工作重要性的忽视，造成了监理单位信誉下降和监理取费的日益降低，监理单位生存越发困难，与国际接轨更成为梦想。

为了改变上述恶性竞争所带来的不规范管理现象，笔者认为，除了不断完善国家建设方面法律法规体系、加强对建筑市场的行政管理力度、增强监理公司规模和实力外，还应该大力加强项目监理部自身的规范化管理，有效提高监理服务质量。本文就如何实施项目监理部的规范化管理谈谈自己的看法。

二、什么是规范化管理

规范化管理是对每个被管理者的职位、职权和职责进行合理设置，规定明确的工作标准、运行程序和规范制度，使组织和个人的行为、每项工作都遵循一定的标准和机制运行。规范化管理贯穿于管理活动的全过程。

项目监理部的规范化管理就是通过合理设置监理部的人员数量、专业分工、职位、职权和职责，规定明确的监理工作制度、工作程序和工作标准，把项目监理部各项监理活动全部纳入规范化管理，实现对监管活动的全程管理。

三、规范化管理的基本特点

规范化管理具有四个基本特点。一是结构化特点。即管理系统是有内部结构的，其内部结构由若干层次和功能模块组成。规范化管理不仅要细化、深入到各层次和功能模块，并且要使各层次和功能模块形成一个协调统一的有机整体。二是信息化特点。即利用电脑和网络把各项资源信息（包括活动、记录、成果、设备仪器等）数据化、集成化，便于资源共享和利用。信息化是规范化管理的基本手段和实现形式。三是标准化。即用统一规范的工作标准和操作规程进行管理，使管理过程清晰、顺畅，便于专业化分工和数据化，提高工作效率，确立工作责任。四是制度化。即规范化管理的各个层面和环节都必须按照制度运行，运行体系同时是一个完整的规则体系。

四、项目监理部怎样实施规范化管理

根据对上述规范化管理的概念和特点的理解，结合项目监理部的具体监理工作，笔者认为，要实施项目监理部的规范化管理，就必须重点做好以下几方面的工作：

1、组建结构合理、功能全面、务实高效的项目监理部。首先，要重视项目总监的选拔和任命。根据《中华人民共和国建筑法》和《建设工程监理规范》，项目总监受监理单位法人代表的授权，全权代表监理单位全面履行监理委托合同,主持项目监理机构的工作。项目总监是监理单位在监理工程项目上设置的最高岗位职务，是项目监理部的直接领导，承担相应的行政管理责任，是公司的形象代表，是全体监理人员的表率。总监选得好，才能有效带动项目监理部开展规范化管理。因此，监理公司要选派责任心强、领导能力强、有合作精神、专业知识扎实、监理经验丰富、组织协调能力强和有良好工作作风的总监。其次，要合理配备专业监理工程师和监理员。总监应根据工程需要和公司实际情况，按照“持证上岗、结构合理、专业配套、数量合适、职责明确、精简高效”的原则进行配备。如果工程规模太大，还可考虑配备总监代表和专职文档管理人员。

2、（包括监理管理制度和监理工作制度）。监理工作的成功很大程度上靠的是一套完善的制度和模式。监理工作制度化是有效开展监理工作的保障。

监理管理制度主要包括职业道德、现场记录、人员交接、信息处理、文件管理、监理档案管理、考勤办法、监理用品管理等方面的制度。这些制度主要是规范项目监理部的人、财、物和管理方式。

监理工作制度是监理人员从事具体监理工作时应遵循的规定和要求。为了制定科学、合理、系统、规范、可操作的工作制度，就需要深入研究项目监理部的监理工作内容。项目监理部的监理工作主要有：图纸会审，编制监理文件，监理交底，施工组织设计审批，开工报告审批，分包单位资格审核，材料﹑设备及构配件检验，施工放线成果复合，工程变更审核和处理，试件见证取样，工序交接检查，隐蔽工程验收，检验批、分项、分部工程质量验收，工程质量事故处理，质量技术签证，签发监理通知，施工进度控制，工程计量，投资控制，工程竣工验收，工程索赔处理，召开监理工作会议，旁站监理，安全检查，编制监理月报，监理日志记录等。为了规范这些工作，每一项监理工作都应制定相应的工作制度。如：文件﹑图纸审核制度，技术交底制度，开工报告审批制度，材料﹑构配件检验及复验制度，设计变更审核制度，隐蔽工程检查制度，工程质量检验制度，工程质量事故处理制度，施工进度监督及报告制度，投资监督制度，工程竣工验收制度，监理日志和会议制度，收发文制度，审批制度，旁站制度，安全管理制度，监理例会制度，月报制度等。

在制定制度时，要注意以下几点：（1）集思广益；（2）与公司内部管理制度相吻合；（3）要与具体工程内容、建设单位要求等匹配，具有应变性和灵活性；（4）不断调整和完善。

3、严格执行各项制度。制度出台后，项目监理部各职能部门、总监、专监以及监理员在执行中遇到问题时要做到一律先按制度执行。若认为制度不合理，可及时向总监反映，由总监考虑是否需要按规定程序进行修订。所有的制度都必须进行有效的督促检查，检查和考核是加强管理的措施和执行保证。因此，还需要建立一套完善的检查制度和考核制度。通过定期与不定期检查和评价，找出项目监理部工作的不足和优秀经验，采用考核检查表进行标准程序检查和查阅有关记录等综合考核。当然，制度的执行也要考虑以人为本，讲究人性化管理，把原则性与灵活性很好地结合起来。

4、强化目标管理。目标管理是规范化管理的核心。监理工作的目标来自于合同。通过对监理合同和施工合同的深入细致研究，可以明确监理工作目标、任务、内容、范围和步骤，同时对合同所约定的各方的权利、义务等有一个客观、全面、准确的理解和认识，为有效开展目标管理做好准备。同时，也为各项制度的制定提供合同依据。

5、制定各项监理工作的工作程序和工作标准，规范各项监理活动。《建设工程监理规范》中对每一项监理工作都有宏观的控制性的原则和要求。项目监理部要根据这些原则和要求，结合监理公司规章制度和工程实际情况对每一项监理工作进行深入研究，明确目标、内容、要求、实施步骤、参与人员等，并在公司的指导下制定工作程序和工作标准，形成监理工作的流程图和标准体系，使整个监理过程程序化和标准化。

6、采用现代信息技术，实现监理工作信息化、网络化。信息化、网络化是规范化管理的重要工具和手段。目前，多数项目监理部都配备有电脑、传真机、打印机、网络等办公自动化设备。监理资料、表格等都可通过电脑填写和汇总整理，项目各方网上联络、文件传输也比较方便，十分便于管理，特别是异地管理。有了信息化的硬件手段，各项监理工作更易实现规范化管理。

7、强化岗位职责，加强对项目监理部工作人员的培训和考核。为了统一监理部工作人员的认识，提高监理人员的素质，提高监理服务的质量和成效，总监可配合监理公司定期对监理人员进行培训，在责任意识、服务意识、监理专业知识、监理程序、监理技能、监理规范、验收规范、新技术应用等方面对监理人员进行专题培训。而且，按照公司的奖惩规定，定期对监理部工作人员进行考核，包括目标考核和绩效考核，考核结果与工资、奖金等挂钩。通过这些措施，使监理部人员更加重视和实施规范化管理。

8、加强沟通，取得建设单位、施工单位的支持和理解。在工程施工中，要使规范化管理能够真正得到有效实施，仅靠监理部自身是不够的，还需要得到监理公司的支持、建设单位和施工单位的理解与配合。监理部要把规范化管理的目标、要求、实施方案、具体措施等与建设单位和施工单位充分沟通，取得他们的支持。

9、加强监理部办公室形象、工作人员用语、着装的规范化。监理部办公室墙上要张贴公司资质等级证书、营业执照、监理部组织机构图、总监工作职责、专监工作职责、监理员工作职责、监理工作总程序、旁站监理部位表、材料和试件取样送检计划表、晴雨表等文件资料，办公室内干净整洁，桌椅、资料摆放整齐，文件归档规范，安全帽挂设整齐等。工作人员用语礼貌、文明、专业，着装统一、干净、整洁。这些方面的规范化可以提升公司的形象，展示公司的实力，增强公司的信誉，为公司以后承揽监理业务打下基础。

10、监理公司应加大检测设备、仪器的投入。一定数量和规模的检测仪器、设备既是监理公司实力的体现，又是项目监理部对工程质量进行检查和检测的需要，同时还是监理公司有能力履行监理义务的一种保证。检测仪器、设备可由监理公司统一管理，各项目监理部需用时可按公司规定借出使用。

工程部工作制度篇3

一、 工程项目部工作内容：

1、组织完成工程项目开工审批手续，协调施工过程中的外部关系；

2、组织实施招投标，协助签定施工合同；

3、按照法律规范及合同规定和程序对建设项目进行从开工至竣工的全过程管理，实现项目合同目标；

4、制定并实施工程部管理制度。

二、 工程项目部日常工作制度

1、工程部组织制度

①工程部衽部门经理领导下的专业工程师负责制；

②工程部根据建设项目需要，可设经理一名，副经理一名，土建专业工程师两名、安装工程师两名、资料管理员一名。

2、工程部会议制度

①工程部实行定期现场办公室制度（怡和？星国际项目定在星期五上午8：30）与定期会议相结合，根据工期、质量目标设专题会议；

②组织工程部与监理方定期现场办公例会制度（暂定星期五上午9：00），班前会制度（星期一至星期五早8：00）不定期专题会议制度。

③积极参加监理例会制度（星期一下午3：00）及不定期监理例会。

3、检查制度

①要求专业工程师会同监理相应专业及施工单位技术、施工员于上午、下午对施工作业点巡查各一次，重点部位及关键工序做到巡查各工作点达到100%，漏点处罚：每日每点50元（特殊情况或有其它工作除外）；组织周小查，由工程师负责人与监理方负责人及各专业工程师会同施工方负责人共同实施检查（暂定星期一上午9：00），组织月大检查或分部分项检查。请公司及管理人员参加，建立评比标准，进行现场讲评，及时组织竣工工程初步验收；

②针对检查结果及时以文字形式提交有关各方签认；

③工程部各岗位实行书面总结、计划，分周报、月报及分段目标报告制；

④写出管理日志，注明当日巡查情况及时间，记录工程会议检查事项、工程签证设计变更、施工质量、进度问题及相应措施的实施，并不定期对其抽查。

三、 工程部岗位责任制

1、工程部经理岗位责任制

①工程部经理直接对公司工程总监负责，接受总监领导；

②按周、月、年制定生产计划及总结，协助制定项目目标、协调内外关系；

③组织起草审查招标文件、评定招标文件、拟定发包项目合同主要条款；

④组织参与施工进度计划、材料供应计划、资金需求计划的制定和初步审查；

⑤主持甲方、监理定期周例会、月检查、分部分项检查，参与监理周例会；

⑥组织参与施工组织设计、施工方案审查。

⑦将工程师报上的与施工单位来往的信函、文件等在24小时内报总经理，并在48小时内完成。

2、专业工程师岗位责任制

①工程部专业工程师对部门经理负责，接受部门经理领导；

②起草并保存与施工单位的来往文件、信函及各种法律文书，并在24小时内上报经理；

③组织项目施工审批所需资料；

④起草招标文件，拟定招标程序，参与评标，完成专业技术协议条款；

⑤进行施工现场工程量的统计、审核，并配合审算部进复核；

⑥组织进行工程质量安全检查，做好施工现场安全事故预防工作；

⑦组织对于隐蔽工程的验收，并确保所记录的资料的真实、完整；

⑧工程点的巡查工作应在48小时之内完成；

⑨组织起草变更、签证文件；

⑩审查批复施工方作业计划、预结算资料及相应业务应在24小时之内完成；批复质量整改措施及各方工程联系单，在24小时完成。

3、工程部文件资料管理制度：

① 公司文件资料（含公司主管部门文件资料），必须在四小时内传达到部门岗位人员，根据相应文件内容传达到相关单位；

② 合同文件，凡由工程部负责签订的合同，必须确认合同方法律资格，经相关部门审查，报总经理审批签署后，方可交合同另一方施行。根据合同，图纸由工程部统一发放，相关专业工程师保留一套，妥善保管使用，竣工后交回工程部，以备存档或满足其它需要；

③ 设计院、总工办签署的变更统一发放到相关单位及专业工程师；

④ 专业工程师签认的变更（通知）、签证，由部门经理（或项目经理）审查签认后，盖技术专用章，统一发放到相关单位；

工程项目部考核制度

一、奖励制度：

（一） 嘉奖（A类）：

奖励个人50元至200元，与当月个人薪金一并发放；

1、对改善部门管理，提高业务水平提出合理化建议的；

2、工作中表现突出，创造优良成绩的；

3.工程施工过程中为公司树立良好形象，提高知名度的；

（二） 记功（B类）：

记功类奖励奖个人200元至500元，与当月个人薪金一并发放；全公司通报表彰；（以下三项节约成本均在5000—10000元以内者）

1、提出合理化建议，节约建设成本成效显著者；

2、杜绝浪费，发现公司内或施工方人员的浪费现象及时有效进行制止的；

3、提出建议，改进施工工艺、流程，经实际验证成果显著的；

（三） 记大功（C类）：（节约成本均在10000元以上者）

记大功奖励奖个人1000元以上，视具体情况由工程总监和公司领导研究决定，公司员工大会表彰。

一、 处罚制度：

（一）警告类（A类）：

情节较轻者给予警告处罚，不扣除个人薪金；情节相对较重者给予劝诫类处罚每次扣除当月薪金50元至100元罚款，本部门内通报；

1、不服从部门经理的领导，以各种理由推脱领导安排的工作，推诿应承担的责任；

2、消极怠工，在部门办公场所内发牢骚，发泄个人情绪的；

3、不按本部门规定参加例会及其他会议的；

4、对施工作业点的巡查不按规定次数进行，或者漏查；巡查过种中只走形式不重质量的；

5、不按规定填写管理日志、忘填、漏填，事后进行补填的；

（二）记过类（B类）：

记过类处罚每次扣除当月薪金200元至800元，全公司通报批评；

1、不按规定制作周报、月报、计划、总结等文书材料的；

2、超过规定的时限传送文件或上报的，造成不良后果或影响的；

3、未按规定程序，部门内、部门外的工作制作联系单，走工作流程的；

4、在外单位人员在场的情况下，发泄私人不满情绪或牢骚的；

5、个人负责的工作范围内工程出现质量问题，未及时发现，通过部门经理或其他人发现的；

6、对于上级领导工作的整改内容未按时完成，或确实不能按规定时间完成但不及时上报的；

7、半年内受到警告类处罚三次以的；

（三）留岗查看（C类）：

1、不按图纸施工，造成工程工期延误，需返工整改的（特殊情况除外）；

2、工程整改两次以上仍不能验收通过的（特殊情况除外）；

3、未履行工作职责，造成工程存在重大质量隐患的；

4、工作过程中，过失泄露公司机密的；

5、工作过程中没有成本控制意识，不注意节约，办公用品、施工材料浪费严重，或发现施工人员的浪费现象不制止的；

6、半年内受到记过类处罚两次以上的；

（四）开除（D类）：

开除类处罚，公司除名，扣除个人当月全部所得，并承担全部损失。

1、未履行工作职责，造成施工过程中出现重大安全事故，有重大损失或人员伤亡的；

2、接受施工单位的宴请、礼品礼金，其他财物，或接受其安排的娱乐休闲活动的；

3、故意泄露公司机密或未经公司同意在同行业企业中兼职的；

工程部工作制度篇4

【关键词】工程项目；成本；内审；完善思路

一、工程项目成本内部审计的必要性

国际内部审计师协会（IIA）对内部审计的最新定义为：“内部审计是一种独立、客观的保证与咨询活动，它的目的是为机构增加价值并改进机构的运作效率。它采取的是系统化、规范化的方法对风险管理、控制及治理程序进行评价，提高效率，从而有利于实现各项经济指标。”据此定义，可以将工程项目成本内部审计理解为在建设工程项目过程中由管理层组建相应的内审部门，内审部门的审计人员在遵守职业道德、保持职业怀疑和相对的独立性的同时，对工程项目成本管理实施相应的审计程序。这样有利于降低工程项目成本，增加利润，提高工程项目的经济效益。内部审计对于工程项目成本管理的必要性体现在以下三个方面：第一，工程项目成本的内部审计有利于规范企业的招投标和施工过程。招投标和施工阶段是工程项目成本管理的重点环节，也极容易因为激烈竞争导致随意报价、偷工减料等行为。审计人员通过严谨的审计手段对招投标和施工环节展开审计，从而提高项目利益，保证施工质量。第二，工程项目成本内部审计有利于内审部门开展整个建设工程项目审计。工程项目成本是建设工程项目管理的重点，通过对成本的严密把关从而降低整个工程项目的经济风险。第三，对工程项目成本的内部审计有利于提高企业的成本管理意识。建立科学合理的成本管理机制可以提高工程项目的经济效益，在全体员工参与成本管理的过程中潜移默化的强化员工成本管理意识，促进企业可持续化发展。

二、工程项目成本内部审计存在的问题

推行工程项目成本内部审计，有利于单位或者企业加强工程项目成本管理，增强员工成本管理意识，有效降低工程项目成本，避免浪费投资资金，也可以有助于内部审计工作部门拓宽业务面、提升审计水平和内审价值。虽然目前有不少的单位将工程项目成本内审工作落到实处，并且有些还制定了非常详尽的审计准则和规章制度，甚至在成本内审中实施了全过程跟踪审计，但是仍然有单位或者企业对工程成本内审工作不以为然，对成本内审起到的重大作用也置若罔闻，推行工程项目成本内审工作可谓困难重重。以下浅谈目前我国工程项目成本内审中存在的几个问题以及我的个人看法。

（一）成本管理意识薄弱，内部审计观念落后

1.企业管理层对工程项目成本内审工作重视程度不够，草草了事的态度也带动影响内审工作人员的工作心态，导致原本严谨的工程项目成本内审工作流于形式。在我国大量兴建工程项目的形势下，国内施工企业在激烈竞争环境下面临诸多巨大挑战，难免会激发一些企业对利益的激烈追逐而产生的重利益轻管理行为。一般说来，一个企业的可持续化发展离不开管理层实施的科学有效的成本管理，更离不开管理层及员工对成本管理工作的后续支持。因此，内部审计作为企业工程项目成本管理的有效手段，不仅可以起到监督与指导作用，也有利于工程项目的利益最大化，需要得到管理层及全体工作人员的大力支持。如果全体工作人员都能够意识到工程项目成本管理的重要性，树立全员参与意识，不再将工作重点局限于工程项目的建设进度，就能促进企业持久、健康的发展。2.企业对于工程项目成本内审的认识有误差。一般说来，大多数企业将工程项目成本内审部门作为企业内部一个监督和评价机构，认为它的作用仅仅是查错防漏。这种观念是不正确的，工程项目成本的内审工作不仅是一项对施工成本的经济管理活动，也是企业工程项目成本管理内部控制体系中不可或缺的一环，对成本内审工作的展开直接关系到工程项目成本内控工作的顺利展开，需要以更广泛更深刻的思维去理解工程项目成本内审。

（二）内部审计独立性和权威性的缺失

内部审计的工作人员相对企业其他职能部门需要保持高度的独立性来完成内审工作。正因为高度独立性难以保持，才决定了内审工作具有一定的难度。内审部门作为一个风险管理部门，如果在进行审计的过程中，无论是从审计内容、级别隶属、审计职权或者工作环境上受到任何制约，都会削弱内部审计的风险预警作用。长久以来，我国企业工程成本内部审计组织结构混乱，内审工作人员甚至担任管理部门的职务，进行相关招标报价工作，大大影响了内审工作的独立性，使得内审效果大打折扣。内部审计的目的是为了优化工程项目成本，使得成本管理制度落实到方方面面。但是由于企业的考核制度不健全，没能建立完善的考核机制，无法最大限度调动员工的工作积极性。有的单位考核不全面，区分奖惩不彻底，也没有将绩效考核与工作部门、个人工作成果和收入相挂钩，使得内审员工工作消极，对一些差错也就睁一只眼闭一只眼，给出一个大概的评价意见就结束了审计工作。内审部门无法建立审计的权威性，被审计单位的其他职能部门往往也不会积极对待内审部门的工作需求，进一步削弱了内审部门的权威性。

（三）工程项目档案资料质量参差不齐，增加内审难度

进行工程项目成本的内部审计，首先要预测人工、材料和费用，其次要分析施工方案是否存在会改变施工成本的风险因素，最后对辅助工程费进行预测，才能最终确定成本控制目标。以上预测都离不开对工程项目施工资料的细致分析，然而内审人员要收集完整的工程项目资料的难度却很大。工程项目从立项到竣工验收都要建立相关档案进行归档整理，这些资料是工程项目建设过程中形成的文字与图表记录，是工程建设进度的真实反映，更是工程项目未来扩建、再建的重要依据。如果对这些资料进行适当合理的运用，就能够避免浪费工程项目中的工、时和费用，提高工程的建设效率，增加工程收益。但是，国内大多数单位过于重视工程项目的收益而忽视对档案资料的科学管理，而且对档案进行归档整理的员工也没有具备相应的专业素质，导致档案资料的质量参差不齐，甚至出现档案丢失情况。内审工作人员主要面临以下三方面困难：第一，资料收集难度大。很多单位并没有在工程建设初始就及时收集档案资料，加之对工程进行承包、分包、施工、勘察设计工作的单位各不相同，在工期很长、部门繁多、进度不一致等各个因素影响下，内审人员很难收集到完整的档案资料。第二，内审人员收集到相关资料，但是图纸资料的质量很低。工程项目必然会有大量图纸资料，分别来自建设方、施工方、勘察设计方等等，而且这些图纸的编制人员、编制依据、编制规格都不尽相同，导致图纸资料信息质量参差不齐。大量图纸资料时代Times2016年第3期中旬刊（总第618期）保存环境不达要求，导致在多次的查阅过程中产生磨损、字迹模糊等情况，甚至连资料原件丢失只有复印件的情况。第三，归档人员专业素质不够，归档手续不规范。由于单位对于工程档案资料归档的重视程度不够，对档案进行归档的工作人员并没有具备工程建设的专业知识，对资料整理态度马虎，没有按照日期、进度、单位等条件分门别类进行整理，只是简单装订，内容混乱，降低了档案资料的完整性和严谨性。

（四）内审人员素质低，缺乏职业判断能力

工程项目成本内审是一项技术性和专业性很强的工作，要求内审人员不仅要掌握工程建设相关的专业知识和审计方法，还要具备相应的职业判断能力。但是目前国内大多数单位的内审部门缺乏综合性人才，人员的知识结构简单，素质不高，不能保证审计质量。单位领导对于内审部门的不重视，只是流于形式将闲置人员调入内审单位，或者是随便从财务会计岗位上调取内审人员，这些半路出家的工作人员不具备工程建设的专业知识也没有对整个工程项目的深刻了解，自然不能从宏观层面剖析内审所到的各个方面。其次，单位内部工程项目成本内审人员数量不足，不能有效完成对工程项目成本的审计工作。本来内审人员的专业知识就不足以应对繁杂的工程项目成本内审工作，加之内审人员匮乏，大大降低了内审效果。最后，以上因素都导致内审人员不能全面掌握审计所需的专业技能，内审人员也会缺乏职业判断能力，必然会耽误审计的工作进度和审计效果。

三、工程项目内审的完善思路

（一）强化成本管理意识，更新成本内审观念，健全工程项目成本内部控制

一个可持续发展的工程项目建设离不开科学有效的成本管理，成本的科学管理会直接影响到工程项目的经济收益，经济收益增加也能促进成本管理工作更加有效率的进行。工程项目的成本管理工作大致分为三部分，分别是事前管理、事中管理和事后管理。事前管理制度包括立项阶段、概预算阶段和招标发包阶段的成本管理，事中管理主要是工程施工阶段的成本管理，事后管理包括验收结算和竣工决算的成本管理。这三部分之中任何一个部分的成本管理制度出现纰漏，都会导致整个项目成本管理失控，使得内审工作难以顺利展开。此外，工程项目的成本管理工作并不单单是领导或者一个部门的工作，它需要全体员工共同参与完成，强化工程建设成本管理更加需要项目全体员工的参与，因此，员工要强化工程项目成本的管理意识，从宏观更深远的层面上认识到成本管理对单位、对工程项目、对自己的重要性，这样成本管理工作才能取得卓越成效。其次，单位需要健全和完善工程项目成本内部控制机制，全面保障项目成本在可控制范围内。第一，要建立并且完善组织机构。如果要使工程项目成本管理在建设全过程中不失控，就要建立相应的成本控制体系，以项目经理为首展开成本控制体系。建立责任成本内控机制，各尽其责、各司其职，每个人都要明确各自在成本管理中应负的责任和应完成的工作内容。第二，要建立相互监督机制。内审工作具有监督和评价的作用，也要受到其他部门及工作人员的监督。在制定详细的各级规章制度同时，保证各部门对外信息公开透明，达到互相制约互相促进的目的。这样，我们就可以全方面实施工程项目内部控制，做好成本内审工作。

（二）设立审计委员会，增强内部审计独立性

国内工程项目成本内审的组织结构发展尚未成熟，可以适当借鉴国外或者国内其他行业的内审的组织结构，应用到成本内审上来以此增强审计的独立性。在吸取了国外大量经验的基础上，根据工程项目建设的基本情况，可以制定与实际情况相符的组织结构，从根本上提高内审部门的独立性。内审部门首先作为一个风险管理部门，隶属于单位的管理层。就管理层与内审部门的沟通问题上，可以设立一个专门的审计委员会，起到两者之间一个桥梁的作用。对管理层来说，可以避免一权专制的问题；对内审部门来说，可以及时将审计内容与管理层之间达成有效的沟通。同时，审计委员会可以对内审部门起到一个监督作用，降低了内部审计部门提从审计内容、级别隶属、审计职权或者工作环境上受到制约的可能性，提高了内部审计的独立性。此外，可以建立完善的考核机制，奖惩分明，将责任与权利统一起来，调动工作人员的积极性。这意味着建立健全工程项目成本责任制是工程项目成本内审的最终趋势，将员工利益和工程项目建设相结合，强化单位其他部门的成本管理意识，令所有员工意识到工程项目成本的内审工作的严谨性、权威性与有利性。建立起内审部门的权威性有助于成本管理也促进工程项目建设利益最大化。

（三）建立档案制度，严格遵守内审程序

首先，要建立工程项目档案制度。单位应重视对档案资料的保管工作，聘用具有专业素质的档案保管人员，积极展开对档案资料的归档整理工作。这样不仅有利于工程项目成本内审人员的审计工作，而且还可以节省审计过程中的工、时和费用，避免造成人力、物力和财力的浪费。单位要工程建设伊始就要确立档案盒图纸的归档要求和归档细则，并建立相应奖惩制度，做到及时将档案资料分类并归档，降低资料丢失、信息模糊等风险，为工程项目成本内审从归档制度上提供有力保障。其次，要完善工程项目成本的内审规章制度。工程项目成本的内审机构包括了单位的财务处、审计处和监察处，要提高内审质量就必须建立严格的内审制度。应当结合工程建设的具体情况，完善从工程立项、工程发包到工程预算与决算的内控制度，做到各部门之间相互监督相互制约，一定要经过审计才能办理工程结算，为工程项目成本内审工作开展奠定基础。最后要严格遵守内审程序。工程项目成本内审人员要严格执行相应的内审程序，避免不必要的失误，最终达到成本内审的目的。在审计过程中，内审人员要保持专业的职业判断，确定审计目标，评估审计风险，制定审计计划，实施实质性审计程序，增强自身责任意识和保持必要的独立性，坚决杜绝、、现象的发生，提高工程项目成本的内审质量。

（四）提高内审人员专业素质，建立培训机制

工程项目成本内审要求审计人员熟练掌握工程建设知识和精炼的试图技能，需要他们有较高的理论水平和全面的专业知识作为支撑，才能完成成本内审这项专业性和严谨性很强的工作。内审人员是工程项目成本内部审计的主体，要提高内审人员的专业素质就要加强对内审等财务工作人员的专业知识和技能培训，要求员工做到对专业技能的熟练掌握并且保持良好的职业素养，将成本内审工作落实到实处，才能有效达到对工程项目成本管理进行有效控制的目标。其次，要将内审人员入职门槛进行严格把关，杜绝随意抽调、半路出家现象，保证内审人员的专业胜任能力。若单位内部内审人员的专业素质不达标，还可以积极从外引进高水平、多经验、精通财会知识和工程技术的高端人才，虽然会增加工程建设成本，但是通过对成本的有效控制可以带来更多的工程建设收益。还可以定期举办员工交流会，让内审员工和其他部门员工相互交流加深了解，进一步了解工程项目的建设目标、计划和施工过程，让员工之间相互取长补短，提高员工综合素质。当员工的综合素质得到全面提升，在面对工作环境中众多的诱惑时，素质高的审计人员就能坚持自我、坚决拒绝，保障审计的真实性和专业性。

参考文献

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[4]周仁仪，周喜.工程项目成本内部控制流程研究与应用[J].会计之友，2010.

[5]赵团结，蔡钊艳.内审部门如何有效参与工程项目管理———以A公司为例[J].财务与会计，2013.

工程部工作制度篇5

一、宣传教育多样化，为实施“云岭先锋”工程营造了良好的舆论氛围

为使每位干部职工深入了解实施“云岭先锋”工程的重要性和必要性，按照我局制定出的宣传工作方案，各支部采取多种形式，认真做好宣传工作，将宣传工作贯穿于实施“云岭先锋”工程工作的始终。一是利用组织学习、编写黑板报、张贴标语、制作永久性标语等形式，开展宣传工作。共召开宣传动员会议8场次，张贴临时性标语36条，撰写黑板报4块，制作永久性标语1条，发出倡议书69份，系统内部宣传面达100。二是结合当前工商行政管理各项工作，开展宣传活动，寓宣传于工作，寓工作于宣传。三是在“七一”前夕开展“迎七一、争先锋、创佳绩，我为党旗添光彩”党建文艺活动，用群众喜闻乐见的活动、方式，使实施“云岭先锋”工程工作深入人心。四是采取信息宣传的形式，开展宣传工作。以信息的形式刊出实施“云岭先锋”工程专辑5期，信息13则，向__县实施“云岭先锋”工程办公室报送信息10则，被采用5则，在县有线电视台播出2则，《__消息》刊登1则，《大理日报》刊登1则，《云南日报》刊登1则。五是拟创建“党建园地”，在办公场所制作悬挂宣传性壁画或牌匾,印发宣传册。通过这些大家喜闻乐见的宣传活动的开展，使实施“云岭先锋”工程的学习、宣传、教育工作变得直观形象、生动活泼，更加广泛深入人心，营造了浓厚的氛围。真正做到了“基层组织掌握、党员干部熟悉、广大群众了解、全社会形成良好舆论氛围”的要求，为进一步实施“云岭先锋”工程工作打下了坚实的基础。同时，进一步增强了广大党员的光荣感、责任感和使命感，增强了各支部的凝聚力、战斗力和创造力。

二、加强制度建设，实现党员行为规范化

实现“五好”、“五带头”的目标，重点在于加强对人的管理，用制度管理人，实现党员行为规范化。我局努力建立和完善《__县工商行政管理局党总支部党的建设工作规范及工作内容》、《__县工商行政管理局党总支部实施“云岭先锋”工程监督检查工作制度》、《__县工商行政管理局党总支部党员双目标量化考核办法》、《__县工商行政管理局党组织、党员民主生活会制度》、《__县工商行政管理局党总支部民主评议党员制度》、《__县工商行政管理局党总支部党费交纳制度》、《__县工商行政管理局党总支部党员联系群众制度》、《__县工商行政管理局党总支部考核表彰制度》、《__县工商行政管理局党总支部副科以上领导干部为基层讲党课制度》、《__县工商行政管理局党总支部党员学习制度》，《__县工商行政管理局党组成员挂钩支部制度》，为我局党建工作提供了坚强的制度保证，为实现党员行为规范化迈出了重要的一步。

三、实行“星级”管理制度，实现党员管理动态化

为认真实施“云岭先锋”工程，使党员的一言一行置于干部职工和人民群众的监督之下，在学习、工作中形成“比、赶、帮、超”的良好氛围，提高党员的监督意识和自律意识，树立起党员的良好形象。在进一步完善原有的内部管理制度、业务管理制度、党务工作制度、行政执法制度的基础上，我局大胆创新，积极探索制度改革新模式、新思路，创新党建工作新机制。制定了党员“星级化”管理制度，具体做法是：设带头学习讲政治星、带头干事谋发展星、带头创新建佳绩星、带头服务比奉献星、带头自律树形象星。根据“五星”标准，每个党员结合自己的实际情况主动向所在支部提出申请评星，支部接到申请后，广泛征求党内外群众的意见，然后召开支部会议进行讨论，最后报总支委员会批准，达到几颗星就是几星党员，最终达到“五星”以后，由总支委员会授予“云岭先锋示范党员”光荣称号。评星活动一般一年举行一次，和党员双目标管理等措施结合起来，党员星级评定实行动态管理，在实际工作中若有特殊情况，如有突出贡献或其它原因，达到加星条件或者有违反党纪政纪、规章制度应减星的情况，由支部报总支委员会及时进行加星或减星，不受评定时间限制。党员“星级化”管理制度的实行，实现了党员管理的日常化和动态化，在具体工作中，广大党员的积极性、主动性、创造性和先锋模范作用进一步得到充分发挥。

四、完善监督机制，实现监督检查日常化为保证

工程部工作制度篇6

【关键词】企业；内部控制；管理

一、前言

企业内部控制指的是企业采用与其行业相适应的管理制度，建立有效的控制制度，对企业一系列生产经营工作进行监管，保证企业的健康发展。当前我国大部分企业均在一定程度上建立了相应的内控制度，但仍相对落后，在进行内部控制工作过程中，存在许多问题需要解决。因此，必须认真分析企业在内部控制建设过程中存在的问题，提出相应的强化内控措施，提高管理水平。

二、企业强化内部控制工作的必要性

加强内部控制工作对于企业是十分必要的。首先，强化内部控制工作是企业顺利进行生产工作的需要。通过强化内部控制，有助于企业更好地整合内部资源，实现企业内部资源合理运用及集中管理，进而改善企业的内部工作环境，提高企业的实际操作能力，有助于企业生产任务的实现，有助于使企业的内控管理与企业的生产目标相适应，从而实现企业的经营管理目标。其次，强化内部控制工作是企业防范风险的需要。在企业的日常管理中，内部控制可以有效防止企业在生产经营过程中可能遇见的生产风险、财务风险等。企业通过内控管理可以评估生产活动中所存在的各项风险，对于生产经营过程中的薄弱环节，进行重点控制，从而及时规避可能存在的风险。最后，强化内部控制工作是加强企业生产管理、提升管理水平的需要。当前我国大部分企业的生产管理水平亟需提高，而企业的内控管理有助于提高企业的管理水平，可以有效保证企业的各项生产活动顺利开展，有效防止能源浪费，使生产达到最大化，避免企业内部运行失控。

三、企业内部控制工作所存在的不足

1、企业对内控工作的认识不足

当前我国一些企业对内控工作的认识十分浅薄，普遍存在内部控制管理意识淡薄的问题。以施工企业为例，一方面，在企业实际施工过程中，企业领导者和管理者没有以身作则，对内部控制工作根本不重视，没有意识到内部控制建设对企业的重要性和必要性，盲目进行生产。企业内部控制制度更多的是形同虚设，甚至一些企业没有建立相应的内部控制制度，导致企业内部腐败较严重。另一方面，企业内部员工对内部控制的认识不足，存在一定的排斥情绪。他们将内部控制误认为监督，认为是一堆无用的文件、手册，认为内控会影响施工，并没有认识到内控对企业发展的重要性，导致企业内部控制工作无法顺利开展。例如，南方石油公司下属某施工企业在某地区进行施工过程中，由于领导层把控不严、施工企业对此认识有限，导致内部控制失效，施工过程中出现了井喷等安全事故，导致23人死亡，同时造成了环境污染，为企业造成了严重的损失。

2、企业内部资金管理控制不严

企业在进行运营过程中需要大量的资金以满足企业的各项作业顺利开展，但大部分企业内部的资金管理控制不严格，资金预算管理不健全，缺乏科学有效的资金管理体系，资金使用效率不高。在企业的资金预算管理过程中，对于资金管理目标的设置并不科学，管理的程序、职责混乱，导致企业生产的效率低下，资金预算难以实现，激励机制的作用发挥也不充分。大部分企业的资金预算编制存在信息不对称的问题，导致企业管理层对运营过程中可能出现的资金使用情况存在误差，使企业资金管理权利弱化，不利于企业进行内部控制工作。比如，山西某施工企业在工程施工过程中，由于对工程进度把握不合理、对资金使用没有科学的配置，导致工程在开展过程中资金链断裂，工程中止，最终导致亏损3000万元。

3、企业内部控制制度不完善

虽然企业在其内部控制上有了一定的改进和发展，但其内部控制制度仍然不够完善。企业内部控制制度监管不够、执行力不够、内控标准不统一、职责权利不明确，导致企业内部控制工作紊乱。企业进行内部控制最重要的就是执行制度、执行标准，但由于内部控制制度不完善、责任划分不明确、监督力不够等问题导致内控制度在真正执行时并没有取得很好的效果。部分企业内控制度存在很多漏洞，各个环节不能很好衔接，更多的是对施工后的补救，没有真正做到实际控制。有一些企业也设立了内部审计部门，但往往形式化严重，不能真正起到内部审计的作用。企业内部监督标准不统一、功能相互较差、沟通不及时、生产目标执行力度差等问题十分明显。

4、企业内部控制的考评机制不健全

企业进行内部控制时，缺乏健全的考评机制，不能科学客观地对考评结果进行评定。企业在进行内控考评时，执行力度不够，不能做到依据考评结果进行奖励、惩罚，尤其是对于企业的管理层进行考评，对其违规事项没有相对应的考评措施，导致内部控制的考评机制形同虚设。企业内部控制制度如果没有相应的奖惩制度进行保障，不能对内部控制优秀的部门进行相应的奖励，直接降低了企业部门参与内部控制工作的积极性，降低了员工参与企业内部控制的热情和自主性；不能对内部控制工作不力的部门进行相应的惩罚，导致其更加忽视内部控制工作，对企业内部控制缺乏责任心，更加不利于企业内控建设。一些企业虽然颁布了一系列的内部控制管理方面的规定，但缺少相应的机制，导致企业存在很大的内控风险，严重阻碍了企业的健康发展。

四、企业加强内部控制建设的措施

1、提高企业对内部控制的认识

提高企业对内部控制工作重要性的认识是其强化内部控制工作的基础和关键，只有整个企业从上到下均认识到内部控制工作的必要性，才能推动企业内部控制建设的步伐。首先，作为企业的管理者，必须要意识到内部控制工作对企业的重要性，从思想上重视，提高内部控制力度，在行动上支持，结合施工企业实际，规范企业内控管理行为，真正实现企业的生产经营管理，提升管理水平，从而保证企业健康发展。企业领导者可以通过组织宣讲会、报告会等形式，来强调内部控制工作的重要性，并以身作则，带头做好自身工作，为员工树立榜样。其次，企业内员工加强对内部控制的认识，提高企业员工的综合能力和素质，加强宣传内控对于企业的重要性，提高员工对内控工作的认识和理解，从而减少企业进行内控工作的阻力，进而实现企业管理层与各部门员工共同推动内部控制建设，提升企业管理水平的目标。如，企业可以采取定期组织员工培训、开展兴趣讲座等方式，来提高员工对内部控制的认识，并设定一些奖励目标，激发员工参与内部控制工作的热情。

2、建立完善的内部资金控制管理体系

企业出现的内部资金管理不科学、控制不严格的问题主要原因在于没有一系列完善的资金预算、控制、管理体系。因此，必须在企业内建立完善的内部资金预算控制管理体系，加强对内部资金使用的控制，确保企业内部资金的高效性和安全性。企业必须重视资金预算控制管理，合理预算资金，使企业生产活动充分协调，从而提高企业内部控制工作的质量。建立企业内部资金预算管理机制，不仅可以帮助企业内部资金查错纠错，还能提高资金使用效率，提高资金效益。同时，加强企业内部资金风险控制，保证企业资金使用最低风险。企业必须抓住自身收益与控制风险的平衡点，通过完善的内部资金控制体系，保证企业内部资金的可控性。

3、完善企业内部控制制度

企业必须重视内部控制制度的完善，围绕企业自身的目标，健全内控制度。必须摒弃以前企业在进行内部控制时侧重于事前、事中的控制的思路，要树立全过程内部控制的理念，为企业进行内部控制工作提供制度保证。企业要积极完善内控制度，确保科学合理地衡量企业施工管理过程中每一环节，提升其管理效率，建立科学的企业审批制度体系，进而明确企业内控目标。制定相应的内部控制标准，明确企业各管理层的管理权限、工作标准和控制措施，将企业生产经营的各个过程与这些控制标准相融合，合理安排施工，不断优化企业资源分配，加强对企业的施工管理，严格控制施工质量，建立行之有效的企业内部控制体系，进而促进施工企业的发展。

4、健全企业的内部控制考评机制

科学有效的内部控制考评机制对于企业开展内部控制工作至关重要，因此，企业必须将内部控制纳入考核体系，根据企业自身实际，基于内部控制工作，健全企业内部控制考评机制，定期对企业的内部控制建设工作进行检查，并加以评定，进行相应奖惩。通过健全企业内部控制考评机制，鼓励部门及个人积极进行内部控制工作，从而调动其积极性，实现企业内部控制；对违反企业内部控制制度的行为，给予相应的处罚，从而明确企业对内部控制建设的积极态度，规范员工参与内部控制建设的行为。通过完善的企业内部控制考评机制，考察企业各项工作的完成情况，推进企业内部控制建设，不断提升企业的管理水平，提升内部控制考核机制的执行力度，实现其应有的作用，使企业各级管理层、各个部门人员均能按照内控制度进行工作，确保企业内控体系的正常运转。五、结论内部控制建设对于企业的健康发展具有重要意义，企业强化内部控制工作十分必要。当前我国大部分企业在进行内部控制工作时往往存在着对内控工作认识不足、资金管理不严、审计不准确、资金预算不科学、内控制度不完善及相应的内控考评机制不健全等问题，为了促进企业稳定的发展，必须不断提高企业对内控工作的重要性的认识，积极完善企业内部资金控制体系和企业内部控制制度，不断健全内部控制考评机制，进而保证企业健康的发展。

【参考文献】

[1]薛宏：强化石油企业资金内控管理的初探[J].财经界，2010（12）.

[2]李文清：浅谈企业内部控制[J].现代营销，2010（12）.

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工程部工作制度篇7

关键词：汽车零部件；管理；问题；措施

一辆汽车由成千上万的零部件组成的，大到汽车的发动机，小到汽车的一个螺丝，每一个零部件对整个汽车来说都有至关重要的作用，缺少任何一个都会带来不可预估的危险。所以，汽车零部件管理一直都是各大汽车企业管理的重点。

1 汽车零部件管理存在的问题

1.1 责任不明确

工作必须有责任感，每个岗位都有自己的职责所在，职责就是某一职务需要承担的责任。如果部门责任不明确或者每个员工的职务责任不明确就会造成管理不到位，缺乏执行力度等问题。汽车零部件管理是一个非常负责的工作，管理耗费时间较长，步骤繁琐，如果在管理过程中不能明确区分部门职责，管理权利划分不明确，相应的工程师应该负责哪些工作责任不清楚，一旦发生事故各个部门之间就会相互推卸责任，把问题相互推来推去，没有人愿意承担责任。同时，如果管理全责没有明确划分，就容易引起人事制度和人事管理的混乱，企业的生产得不到保证，还有可能造成人员的资源浪费，更严重的情况还会出现权责纷争。

1.2 管理流程不完善

任何工作都一定的流程和顺序，工作流程不能打乱顺序，更不能出现倒带现象，这就需要严格的管理制度，不能有一丝一毫的松懈。但是在目前的汽车零部件管理中普遍存在工作流程和管理制度不完善的现象，很多企业管理力度不到位。汽车企业的工作流程不是简单地链条业务，是非常复杂而且封闭的循环系统工作，如果在工作流程不顺畅，制度不完善，管理不到位就会影响生产的工作效率，效率低下就会间接影响员工的工作积极性。工作流程和管理制度的制定还需要有一定的人情味，很多企业的流程制度制定和执行都非常严格苛刻，给员工工作带来非常大的压力，长此以往，员工就会想方设法钻制度的空子，甚至会出现集体反抗制度。但是如果制度制定的过于松懈，就没有一定的约束管理作用，如果汽车装配出现问题影响到顾客使用，没有严格地按照规定对汽车检验分析，顾客的问题就会被无限期拖延，严重影响企业的声誉。

1.3 员工赏罚不明确

如果说有了管理流程和管理制度，部门责任也明确了，接下来就需要一个强有力的执行，需要对员工工作进行严格的管理，做到赏罚分明。目前，很多企业都存在一个普遍现象，就是工作不工作都一样，工作多少都一样，工作好坏也一样，造成这样局面的原因就是企业对员工赏罚不分明，监管部到位不明确的结果。有些员工能力很强，工作已经远远超出了本职，但是却没有的得到管理者的重视，没有得到应有的奖励。有些员工工作技能不到位，工作任务少，但是应有的收入和奖励一样不会少，这就会严重打击企业员工的工作积极性，零部件管理工作就会出现质量问题、装配问题、销售问题。

1.4 缺乏工作培训

汽车零部件管理是一个非常专业的工作，需要有专业的管理人员进行操作。这些工作人员需要有专业的汽车零件知识，还要有丰富的管理经验，这样才能对管理工作中出现的问题给予及时到位的解决，保证企业顺利生产。但是很多企业的零部件管理都不是专业的管理人员，有些管理人员甚至就是企业内部其他岗位员工代职，根本没有专业的管理经验。这样就直接造成汽车零部件整体管理水平下降。而且企业没有对管理岗位人员进行定期培训，管理人员更难以提高管理技能。

2 提高汽车零部件管理的有效措施

2.1 确定职责，明确责任

工作就一定要划分职责、明确责任，只有权责明确，才能进行有效的工作，零部件的管理更要如此。在确定各个部门和岗位职责划分时要注意以下几个方面：权责的幅度要合理。每个人和每个部门的权力和义务不能太大，太大了则不精，只有明确合适的权责，才能真正发挥职能部门的作用。同级的岗位权责划分应相对均匀。不同的部门承担的工作量和职权应该相对均匀，前期开发管理、制造管理、运输管理、质量管理、装配管理、售后管理各个管理部门应该有相当的工作量，减少单个部门或个人工作量偏大或偏少的情况，避免职责交叉。

2.2 完善管理流程和管理制度

建立和完善必要的管理制度和办事流程，保证制度实实在在、完完全全地运用于工作中，来实现它的最大价值。流程要求员工认真执行每一个工作步骤，制度则保证了工作完成的有效性。制度和流程的要求也要从细节抓起，同时要明确责任主体，每一名员工都必须及时、完整、准确地按照相应流程完成自己的本职工作，才能保证零部件管理的各个流程的执行过程。是谁的工作谁就要认真完成，是谁的责任谁就要用于承担，有了这些制度和流程，办事情就不会相互推诿，工作不再是看得见、摸不着、“纸上谈兵”的摆设，而是具体应用于企业经营环节中的是实实在在的东西。

2.3 加大监管力度，赏罚分明

工作出色就应该给予相应的奖励，工作不认真消极怠工就应该受到处罚，只有赏罚明确才能调动员工的工作积极性。建立合理的人事制度，明确工作岗位职责，完善奖惩制度，同时严格实行制度，不能因为个别人个别事违反制度，让制度成为一纸空文，无论是管理人员还是工作人员都要一视同仁。

2.4 加大培训力度，提高专业技能

加大相关知识的培训力度，展开形式多样、丰富多彩的培训，提高员工的专业技能。对有汽车行业工作经验的员工，着重培训流程制度、管理方法等，对非汽车行业的员工进行培训，着重培训汽车零部件性能、零部件质量、零部件检验、材料性能、流程与制度等方面的培训，不一定拘泥于授课的形式，特别是针对新员工多的情况，可以采用传帮带的形式，老员工带新员工，老员工培训新员工的形式，线上培训与线下授课相结合，可以快速提高员工的工作技能。加大培训的频次，多样化培训的内容，巩固培训课程。

3 结束语

汽车零部件管理是汽车生产过程中的重要环节，需要对零部件进行有效管理才能保证汽车企业生产顺利进行。在管理过程中，要避免职责不明确，流程制度不完善，工作监管不到位，员工赏罚不分明的情况，只有整体提高汽车零部件管理的水平，才能为企业生产创造更多的经济效益。

参考文献

[1]刘宏伟.新经济下企业管理发展趋势研究[J].科技创新与应用，2012（20）.

工程部工作制度篇8

1.工程项目财会和管理人员的素质较低企业工程项目的财会和管理人员的业务素质偏低，他们在工作是往往只局限于照抄照搬模式，对现代管理理念没有一个系统的认识，在实施内部控制活动时缺乏能动性和主动性。同时，这些人员对于工程项目中的价款支付、竣工决算等知识不够了解，导致其无法正常参与日常的工程项目管理，使内部控制的系统理念得不到应有的发挥。

2.内部控制中薄弱的控制环境内部环境一般由治理结构、内部审计、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等构成，它是企业实施内部控制的基础。由于工程项目具有投资时间长、资金投入量大等特点，增加了工程项目的控制难度，如果工程项目内部控制的控制环境薄弱，就会在根本上降低工程项目内部控制实施的有效性。例如在企业文化中没有根深蒂固的内部控制理念，企业组织机构中权利和责任的不对等，施工过程中的不相容职务相分离制度没有得到强化实施等等一系列问题，导致了企业内部控制体系如同一个“空架子”，无法发挥其应有的作用。

3.工程项目管理缺乏健全的内部控制系统在城市化快速发展的今日，项目工程企业如雨后春笋纷纷涌出，同时也出现良莠不齐的现象，以致部分企业在实施项目工程中没有一套完善的工程项目内部控制体系。与其他工作相比，工程项目属于非常态化的工作，企业在施工过程中会遇到各种类型的问题，如果没有完善的内部控制体系，就很有可能在遇到问题时手足无措，以致施工项目无法顺利实施，影响工程的工程质量和正常进度。因此，企业缺乏健全的内部控制体系是导致工程项目存在一系列问题的重点原因。

4.工程管理中缺乏有效的内部监督机制有效的内部控制是工程项目全过程的控制，包含事前控制、事中控制和事后控制三部分，其中事中控制主要是由内部监督检查来保证控制的实施效果，以促使内部控制制度的有效性实施。而在实际工作中，大多数的工程项目在运行中缺乏有效的内部监督机制，以致大大降低了内部控制体系实施的有效性。部分企业中没有设立内部审计部门，或者审计部门徒有其名，缺乏权威性和独立性，得不到企业管理部门的重视，导致其监督力度不足或无法正常开展审计工作，最终致使内部控制运作中缺陷得不到及时发现与处理。

二、关于企业工程项目管理的建议

1.优化内部控制环境良好的控制环境是控制系统能够正常运作的基础，因此，优化内部控制环境是完善工程项目控制体系中不可缺少的一项。优化工程内部项目内部控制环境需要做到以下两点：第一，提高项目管理者的专业素质。在影响控制环境的多方面因素中，提高项目管理者的素质是至关重要的，管理者专业素质的高低直接影响着建设工程项目内部控制的完成效率和最终效果。高素质的管理人员不仅可以提高项目工程的质量，还能够为企业节省大量开支，因此，要优化项目内部控制环境需要先从提高企业管理者的专业素质入手。第二，设立严格的内部控制制度。企业的内部控制制度由内部会计控制制度和内部管理控制制度组成。内部会计控制制度主要指那些对会计业务、会计记录和会计报表的真实性具有直接影响的内部控制，通过这一控制制度，可进一步提高现金交易在会计业务、会计记录、会计报表中的可靠性。内部管理控制制度指的是内部控制中对会计业务、会计记录和会计报表的真实性没有直接形影的控制。内部控制贯穿于企业工程管理的方方面面，因此，企业若要进行正常的经营管理就需要设立严格的内部控制制度。

2.加强工程项目的内部监督若要保证内部控制制度能够切实执行并且效果良好，就离不开内部监督机制。在内部监督的实施过程中，内部审计是其主要环节。内部审计在监控过程中不仅可以帮助建设单位有效的实现预期目标，保证工程项目内部控制系统的健康运行，还能促进控制环境的快速建立和内部控制水平的提高。此外，控制自我评估也是内部控制系统评价的一种突破，它具有全员评价、全员控制的观念特点，能够令员工在日常评估中提高自我控制意识，并且可以及时发现控制中的薄弱环节，进而完善内部控制体系。

三、结语

随着经济的发展，企业的内部控制显得至关重要，但是要建立一套完整有效的项目工程内部控制体系不是一朝一夕就可以完成的，它需要企业人员持之以恒的研究与探索，因此，企业应重视工程管理中的问题并及时解决，达到进一步提高企业的经济效益的目的。