内控年度工作计划范文

内控年度工作计划篇1

1、公司基本情况

中国光大银行股份有限公司，简称为中国光大银行、光大银行(以下称本行)。本行成立于1992年，1997年1月完成股份制改造，20xx年8月18日成功完成IPO并在上海证券交易所挂牌上市，股票代码601818。截止20xx年9月，公司资产规模达到16,700亿元;截止20xx年底，已在26个省、自治区、直辖市的72个经济中心城市设立分支机构689家，形成了全国性银行的经营网络。光大银行多年来不断改革创新、锐意进取，在为社会和客户提供优质金融服务的同时，取得了良好的经营业绩，已成为一家颇具社会影响力的全国性股份制商业银行和上市公司。

根据《企业内部控制基本规范》的规定，本行通过多年的内部控制不断实践，已建立了较为健全的内部控制监督体系。本行董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，对内部控制评价报告的真实性负责;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;高级管理层负责内部控制的实施，组织领导本行内部控制的日常运行。董事会和监事会通过下设专门委员会对本行内部控制体系的建设、执行和完善情况进行监督指导。

为加强内部控制体系建设，本行建立和完善了以股东大会、董事会、监事会、高级管理层为主体的公司治理架构，形成了分工合理、职责明确、制衡有效、报告关系清晰、运行高效的良好公司治理，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。董事会下设战略委员会、审计委员会、风险管理委员会、提名委员会、薪酬委员会、关联交易控制委员会;监事会下设提名委员会和监督委员会;总行设有资产负债管理委员会等19个委员会，计财部、资金部、投行部等26个部室，以及北京、上海、广州、深圳等34家分行，本行控股设立了2家子公司，分别是光大金融租赁股份有限公司和韶山光大村镇银行股份有限公司。

本行面临的主要风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险、信息科技风险、战略风险、声誉风险、银行账户利率风险、集中度风险等。为管理上述风险，本行建立了董事会领导下的职责清晰、分工明确的全面风险管理组织架构，以巴塞尔新资本协议核心原则为导向，借鉴国外先进银行的实践经验，建立并持续完善涵盖风险识别、评估、计量、监督、报告和控制的全面风险管理体系。

本行各项业务活动严格执行授权控制原则，实行统一法人管理和法人授权，明确划分相关机构部门之间、岗位之间的职责，实行不相容职务分离制度，并按条线和业务类别建立了包括人力资源程序、会计管理、预算控制、财产保护、运营分析、事后监督等全面的控制措施体系。

本行建立了行之有效的信息系统，通过优化OA系统，改造内部局域网系统，建立规范高效的公文流转机制，做到文件分发急缓有序、传递快捷;加强全行档案规范化管理，加强各类涉密文件、资料的保密管理，加强对全行重大经营管理活动的统一宣传管理;完善各类会议议事规则和程序;强化各类定期报告制度、重大和紧急情况报告与通报制度，通过多种报告形式，保持内部信息交流与沟通的及时性和有效性，并提高信息传导和沟通效率，保障决策的科学高效。

各业务条线和职能部门负责内部控制的具体管理和执行，法律合规部负责本行内部控制的监测管理和合规达标的建设推进，内部审计部门负责内部控制的监督评价。

本行通过制度明确了各层级、各部门在内部控制监督方面的职责，对于在内部控制建设实施中发现的重大问题及时上报高级管理层和董事会。总行内控合规预警委员会负责建立并维护全行内控及合规风险管理体系，推进本行内部控制的达标实施;法律合规部作为本行内部控制监测管理部门，负责牵头内部控制体系的建设和完善，组织督促业务部门和分支机构建立和健全内部控制，及时传导有关监管部门对内部控制的新要求，推进本行内部控制的有效实施，对业务部门和分支机构的内部控制建设和执行情况进行日常监测，定期向本行内控合规预警委员会汇报全行内部控制建设和执行情况;内部审计部门是内部控制的监督评价部门，负责对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷按照内部审计工作程序进行报告，对内部控制的健全性和有效性进行定期评价，牵头负责全行年度内控控制评价工作;总行各职能部门、各分行、各子公司作为内控体系的第一道防线，负责本单位内部控制的自我建立、健全、监督和检查，负责落实内控活动的具体实施，并配合内控体系建设牵头部门、评价部门及外部咨询机构、审计机构做好内控建设及评价工作。

本行根据国家政策、法律法规、经营环境及全行业务发展的需要对内部控制制度适时进行调整和修改。20xx年度，本行以建立层次分明，结构清晰，系统协调，简单管用的制度体系为目标，按照严密、实际、易记、管用八字方针为基本原则，持续开展了内控制度梳理工作。经过一年的工作，26个条线部门均对内控制度进行了全面梳理，累计梳理内控制度1229项，涉及修订及整合的制度共156项、废止的制度共152项，各条线部门按照制度梳理方案要求积极将部门制度汇编成册。本行在开办新业务、设立新机构、运用新技术时，经营管理部门首先要制定内部控制细则，并经过必要的测试认证、风险评估和会签，报经主管行领导批准后才能实施。

2、内控规范实施工作组织架构

本行行长为内部控制规范实施工作的总负责人。为有效推动内控规范实施工作，本行成立了以主管副行长为组长，各部门负责人为成员的领导小组，办公室设在法律合规部和审计部。

总行法律合规部是内部控制体系建设的牵头部门，总行审计部是内部控制自我评价工作的牵头部门，总行各部门均指定了部门负责人和工作人员作为项目实施联系人，董事会办公室按监管要求披露、报备内控实施工作情况。内控规范实施工作的指定联系人为法律合规部刘亚平(电话：63639259)、卢枢美(电话：63639249)，审计部严仲民(电话：63636661)、刘腾慧(电话：63636639)，董事会办公室胡蓉(电话：63636717)。

内控规范实施的日常工作由法律合规部和审计部联合牵头，并聘请外部咨询公司协助实施，总行各部门及各分行积极参与项目实施。为更好地推进项目实施，牵头部门与外部咨询公司定期举行工作例会，对项目进度、相关问题、下一步工作计划等进行讨论协商;同时，牵头部门根据项目进展情况不定期向管理层进行专题汇报。

法律合规部和审计部为内控规范实施的牵头部门，相关情况如下：

法律合规部

总行法律合规部是本行内部控制建设工作的牵头组织部门，下设合规管理处、非诉讼法律事务处和诉讼与仲裁事务处，共有员工14人。法律合规部的内部控制职责主要包括：

及时了解和掌握监管部门对银行内部控制体系建设的要求，牵头协调和组织全行内部控制体系的建设和完善;

组织、督促总行各业务条线、职能部门及分支机构建立和健全内部控制;

统一管理各类授权、授信涉及的法律事务，制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，确保各项业务的合法和有效。

对各业务部门和分支机构的内部控制建设和执行情况进行监测和管理。

内部控制规范实施过程中，总行法律合规部牵头组织内控体系建设工作，包括确定内部控制实施的范围和内容;梳理风险，编制风险清单;梳理形成风险控制矩阵;编制内部控制手册等相关工作。

全行就内部控制体系建设工作的汇报主要遵循如下路径：各条线具体负责本条线内的内部控制建设工作，并将建设结果报送法律合规部审核;法律合规部组织、推进总行各业务条线、职能部门及分支机构建立和健全内部控制，并就全行内部控制建设和执行情况定期向本行内控合规预警委员会汇报。

审计部

总行审计部是全行年度内部控制自我评价工作的牵头组织部门，下设公司业务审计处、零售业务审计处、财会及资金业务审计处、IT审计处、审计质量控制处，共有员工22名。除总行审计部外，全行还设有北部、东部、中西部和南部4个审计中心，主要负责辖区内分行的审计工作。审计部的内部控制职责主要包括：

内部审计部门应当有权获得本行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面监督和评价。

开展内部控制检查，结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告，对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。

对内部控制的健全性和有效性进行定期评价。

总行审计部牵头组织成立总行内部控制评价工作小组，其在内部控制规范实施过程中是内部控制自我评价工作的牵头部门，具体职责包括：编制自我评价工作计划;组织实施自我评价工作;根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告。

全行就内部控制自我评价工作的汇报主要遵循如下路径：总行审计部按年度形成年度内部控制自我评价报告，经行领导审议通过，报送董事会审计委员会，再提交董事会进行审议批准。

3、内部控制实施工作有关聘请咨询机构的考虑和计划

本行为满足《企业内部控制规范》的合规要求，有效识别存在的内部控制薄弱环节，重新梳理控制领域/业务流程，并建立起科学、合理的内部控制评价体系，已于20xx年9月聘请安永(中国)企业咨询有限公司开展实施内部控制规范咨询项目，协助本行推进内部控制管理水平的持续提升。

基于国内外内部控制体系建设和评价的行业实践以及本行内部控制规范咨询项目实际情况，从项目实施角度出发将项目实施整体框架划分为四个阶段：第一阶段为前期准备与方案设计;第二阶段为总行实施;第三阶段为分行自我评价;第四阶段为整改与报告。

第一阶段，建立项目管理架构并启动项目，制定项目总体实施计划，梳理本行管理和业务流程，设计内部控制管理体系架构、内部控制自我评价方法，并建设内部控制自我评价工具模板，通过培训与宣导，协助银行各实施部门和机构理解内部控制自我评价实施的方法、内容和管理要求。

第二阶段，根据第一阶段流程梳理成果及所设计开发的内部控制自我评价方法和实施方案，在总行具体实施。具体工作包括：确定企业层面和流程层面的内控评价实施范围;开展企业层面的内控评价工作;同时开展流程层面的内控评价工作;编制风险控制矩阵;针对企业层面和流程层面识别内控缺陷，在此阶段主要针对内控的设计缺陷;针对所识别的内控缺陷，制定整改方案。

第三阶段，在分行范围内组织开展评价测试工作，评估缺陷并拟定整改方案，具体工作包括：编制自我评价工作计划;设计控制测试的方法和程序;分支机构实施自我评价工作。

第四阶段，在各机构自行整改的同时，编制内部控制自我评价报告，具体工作包括：各机构开展缺陷整改工作，编制内部控制自我评价报告，并在汇总整理项目各阶段工作成果的基础上，编制完成内部控制管理手册和评价手册。

在安永公司的协助下，本项目将形成以下工作成果：内控控制手册、内部控制评价手册和内部控制自我评价报告。截至本报告日，咨询公司已协助本行完成内部控制手册(征求意见稿)和内部控制评价手册(初稿)的编制。

4、内控实施工作进展

自20xx年度内控规范实施项目启动以来，本行已陆续开展如下工作，并形成相应的工作成果：

(1)内部控制体系建设方面：

一是开展内部控制规范实施培训。为加强全行上下对五部委下发的《企业内部控制规范》及相关配套指引的学习，以利于项目的有效推进，特召开全行视频会议，对项目背景、监管要求进行了系统培训，并就实施工作职责分工、进度安排等方面进行了介绍。

二是确定内部控制规范实施的范围和内容。根据监管要求，参照本行实际情况，确定内部控制实施的范围为16个企业层面的控制领域及113个流程层面的流程，并形成了企业层面控制领域清单和流程层面控制流程清单。

三是梳理形成风险控制矩阵。在确定了内部控制实施的范围和内容之后，针对每一企业层面控制领域和流程层面的流程，分别梳理形成风险控制矩阵并对应至条线部门，并形成了企业层面16个风险控制矩阵和流程层面113个风险控制矩阵。

四是初步识别总行层面设计缺陷。在前期梳理完成企业层面和流程层面风险矩阵的情况下，通过将现有的政策、制度等与风险控制矩阵进行比对，初步识别内控设计缺陷，并形成了内部控制设计发现问题清单。

五是编制内部控制手册。通过整理内控梳理工作成果，编制形成了内部控制手册(征求意见稿)。

(2)内部控制自我评价方面：

一是确定内部控制评价测试程序。针对企业层面每一领域和流程层面每一流程，分别设计内部控制评价测试步骤，同时设计针对分行内控评价的测试底稿，形成了企业层面16个领域的测试步骤及底稿模板、流程层面113个流程的测试步骤及底稿模板、分行测试步骤及底稿模板。

二是建设内部控制评价标准和工具。结合本行内控管理现状和审计部部门资源情况，初步设计建设符合全行情况的内部控制自我评价工具和流程，初步形成内部控制评价手册初稿。

在上述工作之外，本行的内控规范实施工作尚有如下主要工作未开展：

已发现缺陷的整改与再测试工作;

全行全面内部控制自我评价的实施工作;

依据内控规范和配套指引要求，提交内部控制自我评价报告。

二、内部控制建设工作计划

XXXX年度本行将继续巩固已有内部控制建设工作成果，持续深化内部控制建设进程。

由于内部控制建设的前期工作(包括确定内控实施的范围和内容，梳理企业层面、流程层面的风险控制矩阵，识别总行层面内控设计缺陷)均已于20xx年度实施完成，因此本部分内容将主要列示XXXX年度的内部控制建设工作任务计划，主要是内控建设工作中发现的设计缺陷(通过对现有的政策、制度等与风险清单进行比对后发现的内控缺陷)的沟通确认及整改落实工作：

1、总行相关部门确认内控缺陷。主要工作是组织各部门对内控建设过程中发现的设计缺陷进行确认，对于涉及多个部门的缺陷，由各部门协调确认缺陷的负责部门。计划完成时间：XXXX年3月。责任部门：总行存在缺陷的相关部门。

2、与总行相关部门沟通制定内控缺陷整改方案。相关部门在完成设计缺陷的确认工作后，在咨询公司的协助下，制定缺陷整改方案，提交内控预警委员会审议。计划完成时间：XXXX年4月。责任部门：总行存在缺陷的相关部门、法律合规部。

3、总行相关部门根据整改方案着手开展整改工作。相关部门根据缺陷确认结果和整改方案，着手开展缺陷整改工作，并根据整改情况向法规部报送整改进度。计划完成时间：XXXX年4月-9月。责任部门：存在缺陷的相关部门。

4、根据整改结果更新风险控制矩阵。计划完成时间：XXXX年12月。责任部门：法律合规部、审计部。

5、按要求报送、披露内控实施工作情况。根据监管部门要求，将本行内控实施工作情况及时向监管部门报送，并按要求完成披露工作。计划完成时间：按监管要求实施。责任部门：董事会办公室、法律合规部、审计部。

三、内部控制自我评价工作计划

XXXX年度的内部控制评价工作任务计划如下：

1、编制自我评价工作计划，评价工作的具体时间表和人员分工。计划完成时间：XXXX年5月。责任部门：审计部。

2、确定内部控制缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准，缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。计划完成时间：XXXX年5月。责任部门：审计部、法律合规部。

3、组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿。计划完成时间：XXXX年9月。责任部门：审计部。

4、对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单。计划完成时间：XXXX年9月-12月。责任部门：审计部。

5、根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告。计划完成时间：XXXX年3月。责任部门：审计部。

6、按照要求披露内部控制自我评价报告。计划完成时间：XXXX年4月。责任部门：董事会办公室、审计部。

四、内部控制审计工作计划

1、确定将聘请进行内部控制审计的会计师事务所，结合年度财务报表审计工作开展。计划完成时间：XXXX年4-6月。责任部门：审计部;

内控年度工作计划篇2

改革开放三十多年来，我国经济建设突飞猛进，取得了举世瞩目的成就。但也出现了诸多问题：经济发展的同时带来了严重的环境破坏。经济的发展使一部分人先富起来，却没有带动其他人共同富裕。改革开放初期实践已经结束，摸着石头过河的时代已经过去，但还未积累到足够的经验。党内、国内消极腐败问题没有得到更本解决。

2013年6月17日，中共中央政治局常委、国务院总理在审计署考察时提出，要以审计“倒逼”各项制度的完善。这一观点不仅强调了审计工作的重要性。同时也看到党和国家领导人勇于面对四大危险：“精神懈怠的危险，能力不足的危险，脱离群众的危险，消极腐败的危险”、解决危险的决心。将通过审计手段去发现问题，特别是发现体制、机制层面的问题，并将通过审计促使改革深化、通过制度完善完成深化改革过程中的顶层设计。

二、专项审计工作当前需要完成的任务

内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。因此内部审计将由原来简单的财务收、支审计逐步扩展为以财务收、支审计为基，重点实行对“人”“财”“物”“管”“环”的专项内部审计。通过对“人”“财”“物”“管”“环”的内部深入审计，逐步挖掘部门、单位在内部控制过程中存在的缺陷、漏洞，为审计倒逼制度完善提供有效依据。

三、项目管理体系引入

项目管理科学是人类实践发展的产物，自从人类开始有组织的活动，就一直在实施各类型和规模的项目，埃及的金字塔、中国的万里长城及都江堰水利工程都是人类历史上运作大型复杂项目的典范。只是当时人们并未意识到项目管理对社会进步的意义。项目管理的发展经历了从潜意识到传统项目管理到现代项目管理这一漫长过程。典型项目为：20世纪60年代，美国实施举世瞩目的阿波罗登月计划，该项目耗资300亿美元，2万个企业参加，40万人参与，由700万个零部件组成，由于采用项目管理中的网络计划技术，取得了很大成功；1958年美国在北极星导弹设计中应用PERT技术，使研究时间缩短了2年，节约了大量资金。

四、项目管理的先进性

20世纪70年代末以来，项目管理从传统项目管理进入现代项目管理的新阶段，表现为项目管理范围扩大，与其它学科的交叉渗透和相互促进，极大地丰富了项目管理的内容，项目管理理念得到了进一步深化。

五、项目管理发展状况

进入20世纪90年代项目管理的应用领域已扩展到电子、通讯、计算机、软件开发、制药等行业，以及政府机关和社会团体。当前项目管理已经向全球化、信息化、网络化、虚拟化、多元化、专业化迈进。

六、什么是项目管理

项目管理就是以项目为对象，由项目组织对项目进行高效的计划、组织、领导、控制和协调，以实现项目目标的过程。项目管理的主要内容有范围管理、时间管理、费用管理、质量管理、人力资源管理、风险管理、沟通管理、采购与合同管理和综合管理。项目管理的过程一般由启动过程、计划过程、执行过程、控制过程和结束过程构成。因为专项审计工作也将涉及计划、组织、领导、控制和协调，并将经历启动、计划、执行、控制、结束过程。因此利用项目管理体系对专项审计项目管理具有深远意义。

七、专项审计如何融入项目管理

专项审计项目管理就是以专项审计为项目管理对象，通过审计项目计划、审计组织、审计领导、审计控制、审计协调等一系列审计规范管理，实现审计项目目标的实现。

八、物资内部管控审计对企业规范管理具有深远意义

我单位是以煤炭生产为主的生产性企业，生产所需物资全部为生产用材料、工具、设备。物资管理规范关系企业的生产成本控制的规范、关系生产经营管理的规范、关系我矿生产效益的全面提升，通过物资专项审计，能够在全矿范围深刻查找出物资管控的不合理、不规范问题，并通过物资管控审计挖掘生产成本控制、生产经营等管理过程中存在的制度、体制与机制层面的问题。内控物资专项审计将“倒逼”企业完善相关制度、完善体制及机制方面存在的问题。因此企业内控物资管理审计工作需要一系列科学、合理、规范、有效的审计工作流程，达到物资管控审计工作的预期效果。

九、项目管理如何物资内控专项审计工作中的运用

我矿物资管控过程中，通过深入分析我矿物资管控情况、审计机构配备情况、审计专业人员素质情况、物资审计工作年度计划安排、审计工作期限等情况，结合项目管理体系主要作了以下几个方面的工作。

（一）充分做好审计项目启动准备过程，为审计计划的制定及有效执行创造条件

我矿物资内部管控审计工作启动后，审计管理部门首先组织本单位内部审计人员召开审计工作筹备会议。审计部门通过本次会议对我矿物资管控现状进行初步评估，并要求相关审计人员通过日常审计工作提出关于本次审计工作中可能存在的问题并进行汇总。落实相关审计工作筹备过程中需要准备的法律、法规、制度为审计工作的合理、合法性提供技术保障。任命本次审计工作项目负责人，为审计计划的制定创造了有利条件。

（二）以审计项目负责人为总牵头，制定企业内部审计计划

物资内控专项审计项目负责人，根据前期审计工作启动筹备会得到的物资审计相关信息整理、梳理后，基本理清本次物资内控专项审计工作思路。

具体审计工作计划如下：

物资内控审计要求工期：15天

审计工作执行方式为：以物资管理主管部门为切入点，根据物资管控既定制度为指导，沿物资管控流程，突出物资管控与制度融合性审查，通过纵向到底、横向到边的全覆盖物资管控合规性审查，理清物资管控过程中存在的各类问题。

审计计划网络图的制定：

根据物资审计方式、物资管控流程、物资审计所涉及部门将物资审计工作划分为若干审计工作单元。根据划分的物资审计单元核定工作量、确定审计时间。落实审计单元与审计单元之间的逻辑关系，杜绝审计工作过程中，出现审计工作逻辑失误及对同一环节、同一部门重复审计时造成的时间浪费、人力资源浪费，避免审计工作总工期超过要求工期。

根据审计工作单元划分情况、审计工作前后逻辑关系编制审计工作计划双代号网络图。双代号网络图制定完成后对其进行了严密的逻辑关系审查，并计算该网络图总工期。通过总工期与要求工期比较，发现总工期大于要求工期5天。因此利用网络计划优化技术，按“资源固定，工期最短”原则对网络图进行了优化，使总工期落入要求工期内。通过对物资内控审计网络图的制定、优化、评审为审计工作的有效开展创造了有利条件。

（三）利用“动态控制”原理，确保物资审计计划执行过程中的有效控制

在物资内控审计项目实施过程中，由于主、客观条件的变化，审计项目目标进展过程中，平衡是暂时的，不平衡是永恒的。及时利用动态控制原理及时对项目目标进行动态调整，保障审计项目目标的顺利实现。例如：在物资专项审计过程中，需要对物资计划制定、汇总、上报、执行方面审查时，发现计划审查所需要时间比计划时间要长，针对这一情况，审计项目负责人将计划审查时间延长了一天，并及时将审查合同履行人员调入增加计划审查人力资源，确保计划审查任务及时完成。同时重新调整网络图计划，确保计划网络图与实际进行不发生大的偏差。

（四）严格审计取证要求，确保审计质量

物资内控审计过程中时间紧、任务重、工作量大，为避免审计工作过程中出现的重复核实、审计错误及取证不全等情况，要求做好以下几个方面的工作。

每一项审查工作做到审计程序执行严密、审计流程衔接不空挡。重大数据核查，多人核实。重要问题及时通过复印、摄像、拍照等手段进行取证记录。审计过程中出现的无法取证情况要求对现场相关人员进行笔录签字。同时要求对每天完成的审计工作进行总结（包括：审查记录总结、审计工作底稿总结、进度总结、审计质量总结、审计问题交流总结）。通过以上工作要求杜绝了审查工作有疏漏、数据核查有错误、审查取证不及时、审计工作要重复等行为，为审计工作的高效运转提供了严格的技术保障。

（五）加强物资内控审计风险管理，确保审计工作顺利完成

物资内控审计工作涉及财务管理、物资管控流程、管理体系审查、物资流通与生产融合问题审查、物资采购合同管理、法律风险防控、沟通技巧的运用等不同问题。审计工作能否正常、有效开展必须对以上几个方面的问题进行深入风险分析、风险评估、风险应对。例如：审计组专门抽调了对财务管理业务、物资管控业务、生产成本管理业务熟悉的专门人员进行专项审计；聘请企业法律顾问对审计问题进行法律风险咨询保障审计专业工作正常开展。为杜绝审计时与被审计单位发生不必要的冲突，对所有参加审计人员进行审计前的沟通技巧培训，保障审计工作沟通过程中不发生冲突、不激化矛盾。要求审计人员工作过程中做到“眼中无剑，手中有剑”、“口中无剑、心中有剑”。

（六）通过审计报告编制梳理审计问题，挖掘企业管理过程中存在的深层次问题

审计报告是审计工作收尾管理的一项重点工作。审计组在梳理、整理、汇总审计问题、评价审计问题过程中，及时召开审计专业讨论会，通过问题讨论深入剖析审计问题发生的原因、后果并深入查找问题对应的防控制度、管理体系，确保审计工作能深入查找出企业管理过程中存在的体制、机制问题。例如：通过审计计划资料挖掘出计划制度制定的漏洞，发现计划监管不到位问题。通过库房外借物资管理、发现库房外借物资管理无统一标准问题。

十、项目管理在审计工作中的效果评价

通过运用项目管理体系对我矿物资内控管理进行专项审计，共计查出计划问题5条，库管问题6条、物资管理与生产融合问题一条、法律风险问题1条、财务涉及成本控制问题1条。物资内控审计工作按项目计划要求顺利完成了各项工作。为企业自身体检提供了一套完整、有效的体检结论。为企业完善管理制度、管理体系及解决企业存在的体制、机制问题提供了可靠依据。

项目管理是一种管理实践活动，一种人们有意识地按照项目特点和规律对项目进行组织和管理的活动，它已被众多国家证明是一种成功的管理模式。不论是美国项目管理模式还是欧洲项目管理模式，均较为成熟。我国的实践证明也已开始证明项目是一种成功的管理模式。当前项目管理已成为一门独立的学科体系，从根本上改善了项目管理的效率和效益，并成为现代管理学的重要分支。在专项审计活动中成功运用项目管理体系将为审计管理规范、审计流程规范起到不可替代的创新作用。

参考资料：

[1]白思俊主编.现代项目管理（上、中、下）.北京：机械工业出版社，2002

[2]纪燕萍，张娥娜，王亚慧主编.21世纪项目管理教程.北京：人民邮电出版社

内控年度工作计划篇3

关键词　审计管理；组织发展；战略计划；启示

未来组织的一大特点是管理的灵活性，是以科学设计组织发展战略计划为前提的。未来审计组织的使命要求加强审计管理。李金华审计长在2007年全国审计工作会议上指出：“当前审计管理不到位、不适应已经成为制约审计工作发展的一个突出问题……要落实‘十一五’期间审计工作目标和任务，推动审计工作向更高层次发展，必须加强和改进审计管理。”为此，笔者拟从审计组织发展战略计划框架的设计出发，结合我国政府审计管理的现状。对加强和改进我国政府审计管理进行一些思考。

一、国家审计组织发展战略计划框架

国家审计组织发展战略计划框架的构建，应当公布《××至××年政府审计组织发展计划》(以下简称“组织发展计划”)予以确定。组织发展计划应成为政府审计组织未来几年计划编制、战略规划的纲领性文件，内容包括明确政府审计组织发展的主要任务与目标，重点工作事项的具体发展目标和相应对策，以及为落实“组织发展计划”制定的各项战略计划。

(一)战略计划框架

为确保“组织发展计划”的实施，政府审计机关要以“组织发展计划”为核心，在分析未来面临的外部环境可能变化的基础上，制定包括部门预算、审计业务(滚动)计划、风险管理计划、舞弊控制计划和单项业务绩效协定在内的一系列战略计划，共同构成政府审计的组织发展战略计划框架。

外部环境对政府审计工作的开展和法律职责的履行会产生重要而又持续的影响。主要面临两个问题：一是公共服务的提供者越来越多，操作环境越来越复杂。如不断发展的由私营部门提供公共服务的趋势，以及随之而来的强化管理责任和合同计划管理的必要性与服务需求；国家持续增长的公共服务需求和预期；越来越复杂的信息技术持续投入使用；为保持组织核心能力，在更大范围内关注人力资源管理等。二是职业会计和审计的不断发展。如对健全的公司治理的持续关注；越来越强调风险管理和健全的控制环境的重要性；对审计方法的重新评估，包括对合法性的评估；提供的审计和咨询服务更加合理，鉴证审计更强调“可持续性”和“三重底线”(主要指企业对社会、经济和环境的三重责任)以及其他关联需求。

根据上述变化，政府审计组织制定的战略计划主要有如下内容：

1、部门预算。部门预算每年由政府审计机关准备并向同级财政提供。主要是为实施“组织发展计划”为核心的各项战略计划提供资金支持。提交财政部门时，还需列示所提预算的考虑和部门绩效考核，以及预期的产出和成果。

2、年度审计业务滚动计划。审计业务滚动计划是实施“组织发展计划”的重要战略计划之一，旨在明确提出如何逐步实现“组织发展计划”确定的重点工作事项的目标。按照批准的部门预算确定的审计项目和可利用的审计资源，政府审计机关在年度审计业务滚动计划中应制定绩效计分表，以方便评估、监督和衡量自身的绩效。审计业务滚动计划是以三年为周期的流动计划，但是每年都要进行更新和修订。

3、风险管理计划。审计机关各项战略计划框架的实施需要风险管理计划的有力支持。审计机关每年要对其风险管理计划的执行情况进行回顾，根据外部环境的变化，修改业务要求，控制环境，分析“组织发展计划”确定的重点工作事项的主要风险水平，提出解决之道，并在向政府提交年度工作报告中专门陈述。

4、舞弊控制计划。舞弊控制计划是与风险管理计划直接相关的重要战略性文件，是风险管理计划的延伸。为适应环境的变化，审计机关至少每两年要检查一次舞弊风险评估和舞弊控制计划，重点是识别和分析所有与审计业务相关的风险，所有的舞弊风险都由风险所在单位的上一级部门确定和处理。

5、单项业务绩效计划。单项业务绩效计划是年度审计业务滚动计划的有机组成部分，并不单独形成文件。单项业务绩效计划主要关注如何按照“组织发展计划”和审计业务滚动计划中确定的重点工作事项，将直接相关的各项要素(如产品、服务、单项经费预算等)细化到具体的审计项目。

需要说明的是，组织发展计划的实施还需要其他方面诸如战略的、管理的或具体的实施计划的支持，这些计划更侧重审计机关业务或行为的某一方面，如人力资源管理、信息技术和外部环境管理等。

(二)“组织发展计划”的组织实施及实施过程中的风险控制与绩效考核

1、组织实施。为确保“组织发展计划”的落实，一方面，组织内要成立专门的管理执行委员会，由审计首长直接领导，主要职责是领导审计组织实现“组织发展计划”提出的发展目标和发展战略，协助审计首长履行法定职责；另一方面，在每年向人代会提交的年度工作报告中，都会从组织管理的角度，专门报告“组织发展计划”的实施情况。

2、风险控制。风险控制是确保“组织发展计划”实施的保证。要建立全面的风险管理框架，既包括对审计组织事例的风险管理计划，也包括对每一工作领域的风险管理计划。

3、绩效考核。业绩考核是衡量“组织发展计划”实施效果的直接手段与方法。计分卡是年度审计业务滚动计划的组成部分之一，主要是根据“组织发展计划”确定的重点工作事项和年度部门预算确定的绩效指标设立，旨在使审计组织能够随时掌握和关注当前和今后一段时期的绩效。

二、对我国政府审计管理的若干启示

以《审计署2003至2007年审计工作发展规划》(以下简称“五年规划”)的制定与实施为标志，我国政府审计管理工作近年来取得较大进展。五年规划实施近四年来，审计署对强化审计管理重要性的认识也越来越深刻，先后颁布了《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》《审计署关于改进审计项目计划管理的实施办法》等加强和改进审计管理的重要文件，但审计管理滞后于审计实践的问题尚未得到有效解决，已成为制约审计工作取得更大进展的重要因素。

审计组织发展战略计划框架的设计与实施给我国政府审计机关一个新的、从组织发展的视角开展审计管理的启示。与以“组织发展计划”为核心的组织发展战略计划框架相比，我国政府审计机关还缺乏从审计机关的内(内部管理)、外(外部环境)部，从审计业务的内(审计业务的自身管理)、外(审计业务支撑体系的管理)部综合开展审计管理的认识和实践。当前的审计管理在管理制度框架的系统性(主要是框架的设计与完善，以及界定框架中不同计划之间的管理定位与职能)、管理内容(主要是外部环境以及具体目标与对策)的充实性和框架实施的制度保证程度方面，还有一些值得改进和提高的地方。

(一)建立和完善审计管理的制度框架

尽管五年规划的制定与实施收到较好效果，但从组织发展管理的角度看，目前我国政府审计管理制度框架的内容比较单一，还缺乏与五年规划配套和相互支撑的具体的审计业务滚动计划、单项业务绩效协定；缺乏对五年规划实施中的风险分析与可能的舞弊控制；没有将五年规划中的重点工作与部门预算建立对应关系，部分规划内容缺乏应有的资金支持。因此，完善审计管理的制度框架，就是要以五年规划为核心，建立审计业务滚动计划、审计业务支撑计划、单项审计业务绩效协定以及风险管理计划(含舞弊控制)为内容的战略计划框架，重视部门预算的编制和执行中对五年规划重点工作的支持，注意各个计划之间的衔接，使审计管理的制度框架成为一个有机整体。

(二)清晰划分审计管理制度框架中不同计划或制度的管理定位

1、五年规划主要是确定审计机关的指导思想、总体发展目标和事关全局的重点工作的具体目标与对策(通过具体目标支撑总体目标)，明确审计管理制度框架中包括的各项计划或制度及其之间的相互关系。

2、审计业务滚动计划主要是关注五年规划确定的总体目标的实施步骤和绩效分解与落实。具体地说，一是将重点工作事项的目标和对策细化为具体的、以“三年为一个滚动周期”的审计任务计划；二是将“三年为一个滚动周期”确定的审计任务与“年度审计项目计划”衔接起来，切实发挥计划效能；三是通过年度审计计划的选择，确定具体审计项目，并同部门预算挂勾。

3、单项绩效协定主要是结合部门预算中的项目预算、审计工作方案、实施方案，关注具体审计业务或审计支撑业务的绩效，实现已经明确的年度审计工作具体目标的进一步分解与衔接。重点做好资金、人员等审计资源的管理，并通过审计机关与审计组织签订协定的方式将其确定下来，以便于落实与考核。为此，要通过审计成本管理，实行项目预算管理，加强成本控制。对基本支出和外勤审计经费分别实行定额定员管理和项目测算管理；在做好审计成本基础数据的分析和测算工作的基础上，审计项目要做到审前调查时有概算，正式审计前有预算，项目结束后有决算，实施结果有评估。

4、审计业务支撑体系主要是针对五年规划确定的、业务工作之外的对业务工作起到支撑作用的其他审计工作的具体任务。我国审计业务的支撑体系就是“人、法、技”建设，是今后审计工作不断取得新发展的重要保证。审计机关可针对支撑体系的某一方面制定发展计划，如关于人才工作和人力资源管理的发展计划；关于《审计法》的宣传与落实、审计标准、审计准则和审计指南研究的发展计划等。

5、风险管理(含舞弊控制)计划主要是关注五年规划和其他计划和制度实施过程中的风险管理与控制。它将风险管理的理念引入各项审计工作，针对“五年规划”确定的每一个重点审计工作领域，从确定风险存在的环境、识别风险、分析风险、评价风险和处理风险等五个环节，合理地确定风险控制措施。同时定期分析和总结回顾五年规划审计工作的各个重点领域的风险水平和控制措施，修订风险管理(含舞弊控制)计划，确保审计工作的健康发展。

(三)关注外部环境变化对政府审计管理的机遇与挑战

改进和提高政府审计管理必须高度关注其外部环境变化。在我国现行的审计管理体制下，外部环境的变化同时意味着政府审计发展与管理的机遇与挑战。当前政府审计发展与管理过程中应该十分关注以下几个外部环境问题：

1、新的会计、审计准则体系的颁布对政府审计管理的影响。一方面要求政府审计人员必须具备针对新的会计准则体系下的企业审计的技术能力；另一方面，已实现与国际审计准则接轨的社会审计准则体系的建立势必要求加快政府审计准则体系的建立。从国际上看，社会审计与政府审计在财务报表审计准则的技术方法上的趋同，要求政府审计机关借鉴社会审计准则体系规范和其他一些好的技术方法，建立起政府审计准则，进一步规范政府审计行为。

2、政府审计的国际潮流与我国政府的国际定位。总体而言，目前大多数国家的政府审计工作包括财务报表审计与效益审计两部分。各国财务报表审计多是基于风险基础的审计方法，在审计准则的建立和审计方法的运用方面多趋向于国际审计准则，较为规范，但各国效益审计的方法和领域则有所不同。在财务报表审计领域，目前我国政府尚未开展真正意义的、符合国际审计准则的财务报表审计。实际工作中的财务报表审计(或预算执行审计)仍停留在账户审计或交易审计的层面，很少运用风险基础的审计方法，也没对单位财务报表的总体发表意见。这些方面都需要改进，以实现政府财务审计的规范发展，尽快并入国际审计潮流。在效益审计领域，我国正处于起步和探索阶段，如何从中国的国情出发，将合法性审计纳入效益审计的范畴，赋予“经济、效率、效果”以新的、具有中国特色的内容，将是探索有中国特色效益审计的关键，也是我国政府效益审计实现与国际同步的关键。

3、适应管理体制对审计工作的影响。从目前的情况看，审计机关隶属于政府管理的体制短期内不会改变。基于这种判断，管理体制对审计工作的影响的核心问题就是审计工作如何适应这种管理体制的要求，寻求最佳途径，发挥更大作用。要从实际出发，充分利用舆论和社会监督，针对不同的对象，制定不同的宣传内容、重点和方法，使审计工作更好地得到各方面的支持、理解和帮助。

(四)重视审计管理体制框架落实的组织保证和业绩考核，从制度上保证审计管理工作的连续性

五年规划实施以来，规划中的许多重要内容，如“两个并重”、“三项基础工作”、审计公告、改进审计管理和整合审计资源得到了切实有效的落实，取得了显著成果，使五年规划真正成为指导审计工作发展全局的纲领性文件。但也应看到，规划的实施过程中还缺乏相应的组织保证(没有明确监督规划实施的机构)和对实施效果的业绩考核制度。规划实施的效果更多地得益于领导的重视与决心，得益于全体审计人员的共识与行为，人治的特征较为明显。从审计工作发展和管理的长远看，这种制度的缺失很难保证管理工作的连续性。为此，必须重视审计管理制度框架落实的组织保证和业绩考核。一方面，审计署应建立相关机构，或将职责明确给某一部门，由其负责规划执行情况的年度回顾和总结，协调审计管理制度框架中各项计划任务的界定与衔接。另一方面，要在关注审计业务本身绩效考核的基础上，重视和关注对战略计划和各项审计管理计划实施过程中的业绩考核。

内控年度工作计划篇4

关键词：供电企业；综合计划管理；方法

中图分类号：F279.23 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）04-00-01

一、引言

综合计划是统领企业各项目标和工作的纲领，是加强集约管理、精细过程管理和控制的有效手段，是把经营工作的各个环节归入目标、完善内控制度、提高企业效益和效率、促进企业可持续发展实施的重要举措。如今，在基层供电企业实施综合计划管理已经推行了一段时间，经过近些年的努力，基层供电企业综合计划管理的统筹、引领和调控功能得到增强，对提高供电企业整体管控能力，实现公司整体效益优先，促进公司整体运作和全面协调发展具有重要作用。

二、供电企业综合计划管理及面临的问题

(一)综合计划管理的特点和意义

1.综合计划管理的概念和特点

综合计划管理是指对主要计划指标的编制、上报审批、执行、协调控制、考评等全过程的管理活动，其目的是通过闭环管理，实现精准计划、精确执行、精准控制，确保企业年度各项计划目标和业绩考核指标全面完成。

综合计划管理是运用“全面系统”的观点和“统筹兼顾”的方法，摒弃过去计划按照部门分头编制管理的弊病，打破条块分割的管理模式，坚持部门服从全局、专业服从综合的原则，经过综合平衡，把经营工作的各个环节归入目标，将各专业计划有机的衔接，形成一个统一完整的年度目标和具体实施方案，是企业年度工作的行动指南和纲领，具有优先性和统领性。

2.供电企业综合计划管理的意义

综合计划管理是国家电网公司实施“四化”管理的重要手段，对提高企业管控能力，实现整体效益最优，促进公司整体运作和全面协调发展具有重要作用。两年来，综合计划的龙头作用日益凸显，约束力和调控力得到加强，综合计划和全面预算管理一道在企业经营管理中发挥着重要作用，是基层供电企业经营管理的核心任务。

(二)供电企业综合计划管理的主要问题

近年来，随着综合计划管理体系和工作流程的初步建立，供电企业综合计划管理工作取得了一定的成绩。但随着“两个转变”的深入推进，供电系统对综合计划的预见性、准确性和调控力、执行力提出了更高要求，供电企业原有的综合计划管理在管理理念、管理方式、管理范围和管理质量等方面已经不能适应发展的需要。

一是综合计划的广度不够，没有实现对经营管理的全覆盖、全介入、全监控。原有的管理指标体系主要依据上级下达的指标为主，按部门、分层级分解拓展指标不够。有些专项工作计划没有纳入综合计划统一管理。二是综合计划的深度不够，计划管理精益化水平不高。仍然不同程度存在着“分头编制、简单集成”，“重规模管理、轻项目控制”，“重宏观、轻细节”，“重独立、轻协作”的现象，综合计划管理缺乏全局性和系统性。指标的制定存在“差不多”的观念和“能高不高、能低不低”的现象，计划指标的预见性和准确性和上级要求还有一定差距。三是综合计划的监控约束力不强，计划管理基础不到位、分析监控跟不上精准管理的需要。四是综合计划管理没有实现常态机制。综合计划管理在企业内部发展不平衡，和业绩考核、全面预算管理等工作衔接不够紧密。

二、做好供电企业综合计划管理的具体措施

(一)明确管理机构与职责

1.管理机构。为进一步加强综合计划管理工作，成立以企业负责人为主管领导，由各部门负责人为成员的综合计划领导小组及工作小组，并明确工作职责和归口管理部门。

2.职责。管理机构负责全局的计划管理工作，如配网改造及大修资金安排，年度月度计划，计划实施、调整，项目资金的调节。根据多年电力企业工作经验，本人认为归口管理部门发展基建部应设立综合计划管理专职岗位，负责全局的综合计划日常管理工作；其他相关部门，如办公室、生技、营销、财务、人力资源等专业管理部门应设立计划管理兼职人员，负责综合计划专项管理工作、这是行之有效的分工方法。

(二)管理范围与目标

1.管理范围

管理范围涉及电网发展、营销服务、电网运行、资产经营、人力资源、农电管理、科技发展等七大类生产经营活动，覆盖面广，涉及部门较多。具体内容包括完善制度、健全网络、规范流程、数据采集与汇总、报表编制与报送、针对分析、查找短板、制定措施、贯彻落实、改进提高、绩效考核，及时反映和监控公司生产经营活动，提升公司生产经营业绩。

2.管理的目标

(1)科学制定计划，完成上级下达的生产经营指标和任务；

(2)夯实基础管理，建立健全综合计划常态管理机制，促进综合计划管理长效发展；

(3)及时、准确、科学地提供计划完成情况信息，为公司生产经营和战略决策提供第一手信息，向相关方公布有关信息，为企业评价和绩效考核提供数据；

(4)全面、客观地开展专业分析，为公司发展提供决策依据；

(5)查找短板、落实整改、提升指标管控成效，提高生产经营业绩，实现pdca的持续改进提高。

(三)加强供电企业综合计划管理的相关建议

1.紧密结合专业管理。将数据的管理和控制延伸到基层单位，在明确各基层单位职责的基础上，要求各职能部门与基层单位紧密结合专业管理和现场生产，通过月度分析和季度分析，明确每月管控目标，切实制定管控措施，认真落实整改，促进管控成效的持续提升。 2.加强精细化管理。随着管理的深入，综合计划质量管理的精细化程度不断加强。以精细化管理为主要方法，不断健全组织与制度，稳步提高指标预测的准确率，指标报送正确率和及时性，持续提升分析的准确性以及对策的针对性，努力增强计划管理和控制成效。

四、结束语

内控年度工作计划篇5

关键词：项目，施工，进度，控制，分析

建筑施工中，如何通过有效的进度控制与管理，确保工程工期，实现企业效益的最大化，这真正体现了企业施工管理的水平。建筑施工项目进度管理主要是指在合同约定的工期内，编制出最优的施工进度计划，在执行该计划的项目施工过程中，经常检查项目的实际进度情况，并将其与计划进度的情况相比较，若出现偏差则分析出现的原因以及对工期的影响程度，及时采取必要的调整措施并对原先计划进行修改，如此循环，直至工程竣工验收。施工项目的进度管理的总目标是确保施工项目的既定目标工期的实现，或在保证项目的施工质量而不增加项目的实际经济成本的条件下，适当缩短工程项目的施工工期。项目的进度管理，是施工项目的一大主要管理目标。企业在工程项目的施工过程中，合理地安排施工进度，保证按期完成各项施工的任务，这是实现项目目标的重要要求，也是对工程项目实现有效管理的一个重要方面。下面针对项目施工进度的控制与管理进行几方面的分析：

一．项目进度控制应以实现施工合同约定的竣工日期为最终目标，做到事前、事中、事后全过程控制。项目经理部应按项目管理的工作分解结构，将项目进度控制总目标分解为可以管理的项目单元，通过控制这些项目单元的进度，达到控制整个项目进度的目的。项目进度控制应建立以项目经理为责任主体，由子项目负责人、计划人员、调度人员、作业队长及班组长参加的项目进度控制体系。

二．施工企业进行施工的进度控制的意义：施工进度控制是项目管理的的三大控制目标之一，它是保证施工项目按期完成，合理安排资源供应、节约工程成本的重要措施。进度控制不仅能够确保工程项目按期交付使用，及时发挥投资收益，而且有利于施工企业节约费用、增加收益，提高项目管理水平。

三．下面根据工程项目进度控制的步骤，探讨如何在工程项目的实施过程中，对工程进度进行控制与管理：

1．进度控制程序。

（1）根据施工合同确定的开工日期、总工期和竣工日期确定施工进度目标，明确计划开工日期、计划总工期和计划竣工日期，并确定项目分期分批的开工、竣工日期。

（2）编制工程施工的进度计划。施工进度计划应根据工艺关系、组织关系、搭接关系、起止时间、劳动力计划、材料计划、机械计划及其他保证性计划等因素综合来确定。

（3）实施施工的进度计划。当出现进度偏差，导致工程出现不必要的提前或延误时，应及时进行施工的调整，并根据施工的进展情况合理预测未来的进度状况。

（4）全部任务完成后应进行进度控制总结，并编写进度控制报告。

2．施工进度计划的编制。

施工进度计划的编制应依据施工合同、施工进度目标、工期定额、有关技术经济资料、施工部署与主要工程施工方案等进行编制。项目经理负责对施工进度计划进行审核。工程编制施工进度计划应采用带时标的工程网络计划技术，根据关键线路的工作，实现施工的连续性和均衡项目部在施工过程中应及时收集实际进度信息，整理加工后一进度计划进行比较和分析，利用网络计划的工期优化、工期与成本优化和资源优化的理论以及进度控制检查结果不断调整计划。劳动力、主要材料、预制件、半成品及机械设备需要量计划应根据施工进度计划编制。

3．施工中对进度管理方案的实施分析。

项目的施工进度计划应通过编制年、季、月、旬施工进度计划实现，并应逐级落实，最终通过施工任务书由班组实施。在施工进度计划实施的过程中项目经理部应做好以下工作：

（1）对进度控制计划的实施进行监督，当发现进度计划执行受到干扰时，应采取调度措施进行合理调配；在计划图上进行实际进度记录，并跟踪记载每个施工过程的开始日期、完成日期，记录每日完成数量、施工现场发生的情况、干扰因素的排除情况等；执行施工合同中对进度、开工及延期开工、暂停施工、工期延误、工程竣工的承诺。

（2）跟踪工程的进度，对工程量、总产值、耗用的人工、材料和机械台班等的数量进行统计与分析，编制统计报表；落实控制进度措施应具体到执行人、目标、任务、检查方法和考核办法。

（3）做好调度工作，调度工作主要对进度控制起协调作用，协调配合关系，排除施工中出现的各种矛盾，实现动态平衡。调度工作的内容有：检查作业计划执行中的问题，找出原因并采取措施解决；督促供应单位按进度要求供应资源，确保资源供应进度计划的实现；控制施工现场临时设施的使用；按计划进行作业条件准备；调度令等。

在进度控制中，当发现资源供应出现中断、供应数量不足或供应时间不能满足要求时，或由于工程变更引起资源需求的数量变更和品种变化时，应及时采取措施进行处理。同时，项目经理部应将分包人根据进度计划编制的分包工程施工进度计划纳入到项目进度控制范畴，并协助分包人解决项目进度控制中的相关问题；当发包人提供的资源供应进度发生变化，不能满足施工进度要求时，应敦促发包人执行原计划，并对造成的工期延误及经济损失进行索赔。做好调度工作，使施工衔接紧密、及时，从一定程度上缩短了工期，保证了工程进度。

4．对项目施工进度计划的检查与调整。

（1）对施工进度计划进行检查应依据施工进度计划实施记录进行。施工进度计划检查要求以定期检查的方式进行，重点检查下列内容：检查期内实际完成和累计完成工程量；实际参加施工的人力、机械数量；窝工人数、窝工机械台班数及其原因分析；进度偏差情况；进度管理情况；影响进度的特殊原因及分析。

施工进度计划的调整必须依据施工进度计划检查结果，采用科学的调整方法进行。施工进度计划调整应包括施工内容、工程量、起止时间、持续时间、资源供应等；在施工进度计划完成后，项目经理部应依据施工进度计划及其执行的实际记录、检查结果、进度计划的调整资料等及时进行施工进度控制的总结，包括合同工期目标及计划期目标完成情况、进度控制中存在的问题及分析，施工进度计划的应用情况及改进意见等。

（2）项目经理部实施进度检查后，应向企业管理层职能部门提供月度施工进度报告，月度施工进度报告包括下列内容：进度执行情况的综述；工程变更、价格调整、索赔及工程款收支情况；进度偏差状况及分析、措施；计划调整意见。企业管理层的职能部门必须每个月审核工程施工项目的进展情况，并将实际完成工程量与计划进程相比较，若发现偏差，则要分析工程施工的具体情况并采取措施，确保总工期目标的实现。企业管理层的职能部门要定期或不定期到工程施工现场进行进度检查，应根据检查的内容设置检查评估标准，对检查内容进行量化打分，并作为各项目经理部年度考核的一项重要指标。

内控年度工作计划篇6

计划财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。

自公司成立以来，计划财务部一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规和公司的财务制度，认真履行财务部的工作职责。

从填制会计凭证，登记会计帐簿，到编制财务会计报表;从公司成立时的税务登记，到每月的纳税申报;从开立银行账户，到通过银行的业务结算;计划财务部各个员工勤勤恳恳，忍劳忍怨，努力做好本职工作。

财务部除按时申报纳税外，还积极配合税务局安装使用了税控装置，使用税务局推行的网上申报，使纳税更及时更准确，同时积极了解学习国家税收的最新法规以及有关优惠政策，做到用好政策，用活政策。

计划财务部对公司的资产进行严格的管理，对负债进行严格的控制，杜绝了资产流失。财务部定期对公司的固定资产进行了清点，对公司的债权、债务进行了核对。

二、加强财务内部控制制度建设，提高财务管理水平

建立健全财务内部控制制度、内部制约机制，提高财务管理水平，是使公司健康发展的必要保证。

为了保证公司的方针、政策和公司领导的管理意志在财务的各个环节得以实施，保证会计人员按照经公司领导认可的程序、要求办理会计事务，保证办理会计事务的规则、程序能够有效防范、控制违法、舞弊等会计行为的发生。财务部制定出适用于本公司的财务制度，并严格执行了财务制度。

根据公司的统一部署，财务部制定了财务部职责及财务部各岗位的职责，明确了会计人员的职责权限、工作分工、工作规程和纪律要求。

在公司成立初期，财务部根据公司的实际情况和业务特点，制定了公司报销制度、核算流程和审核流程。并且，在公司的发展、运行中，及时调整和修订会计的有关规定，以适应公司业务的开展。

财务部还制定了“采购物品与劳务管理办法”，以加强内部控制，规范采购业务。

三、努力节省开支，杜绝浪费，为公司的发展出谋划策

为了保证公司的健康发展，在公司领导和各部门的支持下，财务部努力节省开支，杜绝浪费。

财务部定期对支出做出预算，计划开支，合理分配资源，以保证公司业务发展所需要的资金。在各部门的配合下，财务部还编制了二〇〇四年度公司预算。

财务部对业务部门的工作予以大力支持，在销售“xxx”期间，财务部员工深入一线，为销售业务提供服务。

尽管在工作中遇到了许多困难，例如，对财务部工作的不理解，但是我们深知财务部工作的重要性，并站在公司的立场上，严格执行财务制度，把好审核关。

二〇〇三年是公司成立的第一年，财务部在这一年里，为建立公司的会计核算体系、成本控制体系和内部控制体系打下了基础。

xx年计划财务部工作计划

一、积极推进财务管理体系、财务制度的建设，建立高效、科学的财务管理机制

财务部计划通过各种途径作好财务制度的学习、宣传与贯彻工作。并通过公司网站等多种方式开展的财务知识宣传活动，提高财务工作的透明度。

通过完善内部控制制度，进一步加强财务监督和财务管理，使财务工作的开展有据可依，有法可依。

在二〇〇四年，我们要继续抓好会计基础工作规范，提高全体财务人员的业务素质。做到“财务基础工作规范、财务人员行为规范、财务操作方式规范、财务制度规范”。

计划财务部将针对各种业务活动，根据授权，提出切实可行的成本控制方法，完善多级内部控制体系。

二、积极配合各部门的工作，提高服务质量

计划财务部作为职能部门，将继续做好本职工作，积极为公司各部门服务，为公司领导当好参谋。

三、随着公司业务的发展，及时调整财务部的工作策略

随着公司业务的不断发展，子公司或关联公司的成立，计划财务部将及时调整工作策略。

根据需要，财务部将制定集团公司财务核算管理制度，指导所属各公司制定相配套的财务管理制度;组织集团公司财务核算和帐务处理;审核各公司会计报表、编制集团公司合并会计报表、管理报表。

根据公司经营计划，制定成本、费用目标，对成本、费用目标进行分解、控制、分析与评价。

定期进行财务综合分析，及时提出财务控制措施和建议;定期对各公司的经营情况进行评价。

制定集团公司的财务监督制度;监督集团公司及各公司财务制度的执行;建立相互制约的内部控制流程;监督各公司的业务收支情况。

内控年度工作计划篇7

优秀热门控烟工作计划范文   为进一步推动我中心控烟工作的深入开展，使广大干部职工远离烟草危害，减少因吸烟引发的各种疾病的发生，提高干部职工的健康水平，现将我中心20xx控烟工作计划安排如下：

  一、明确目标，加强领导

  根据单位人事调整，进一步明确单位控烟领导小组组成和职能，中心成立由中心党组副书记、主任潘郴华任组长，曹品中、李洪斌任副组长，陈强、喻华、李波、何克非、许槐英、雷行涛、袁勇、曾柏华为成员的控制工作领导小组，由分管领导负责分工，各科(部)室紧密配合，积极开展控烟工作。把控烟工作纳入中心的总体工作计划，确保控烟工作有计划，有组织、有检查、有落实。把创建“无烟单位”作为我中心的年度目标，明确工作职责，制定控烟措施。

  二、落实各项控烟规章制度

  进一步完善了中心控烟制度，并加强制度的宣传与落实，每个科(部)室安排一名兼职控烟监督员，并明确工作职责。将科(部)室控烟情况与科(部)室绩效考核结合起来。

  三、切实开展各项控烟活动

  1、营造控烟氛围。将单位控烟工作计划，控烟制度等利用单位网站、城投简报进行公示，使全体干部职工都知晓并自觉遵守。在办公室、会议室、走廊等单位醒目位置设立“请勿吸烟”等标志，随时提醒干部职工和外来人员不要吸烟。

  2、开展主题日宣传活动。5月31日世界无烟日，中心控烟工作领导小组开展控烟宣传教育活动，提高干部职工对烟草产品的认识，有效降低吸烟率。

  3、将控烟工作纳入单位健康教育课程。每年至少开展一次关于控烟工作的健康教育讲座，并将此作为健康教育课程内容确保落实到位。

  4、加强检查。控烟工作领导小组要定期和不定期的对单位各科(部)室的控烟落实情况进行督查，并提出整改措施。

优秀热门控烟工作计划范文   为配合全县医疗卫生系统全面实施禁烟工作的开展，认真履行世界卫生组织《烟草控制框架公约》(以下简称《公约》)，贯彻落实卫生部、国家中医药管理局、总后勤部卫生部、武警部队后勤部《关于20xx年起全国医疗卫生系统全面禁烟的决定》(卫妇社发[20xx]48号，以下简称《决定》)，加强对我院禁烟工作的领导，特制定我院全面实施禁烟工作计划。

  一、各阶段目标

  到20xx年10月底，全院所有科室全面实施禁烟，80%以上的科室建成无烟科室。

  (一)20xx年2月底前，为全面禁烟工作的筹备阶段。主要工作是：建立禁烟工作领导组织、明确禁烟工作职责，制定禁烟实施方案，开展禁烟宣传动员。

  20xx年3月起，配合全市医疗卫生系统全面启动禁烟工作，按照要求使医院公共场所和工作场所达到禁烟要求。

  (二)从20xx年起，各科室禁烟工作纳入年度目标考核内容。

  (三)20xx年上半年，医院禁烟工作领导小组要对全院各科室禁烟工作组织一次全面的督导检查。20xx年底在医院全面实施禁烟。

  二、工作步骤

  (一)组织建设。成XX医院履行烟草控制框架公约领导小组，领导小组办公室设在医院公共卫生办公室，负责全院各科室禁烟工作的组织与管理。

  (二)管理原则。全院各科室全面禁烟工作，实行归口管理原则。临床各科室的禁烟工作由医务科、护理部负责;行政各职能科室的禁烟工作由行政办负责。

  (三)组织实施。禁烟领导小组办公室负责组织健康教育、指导、监督检查，发现问题及时敦促整改。

  (四)考核评比。无烟科室考核评选，按照卫生部、全国爱卫办《关于印发(无烟医疗卫生机构标准试行)的通知》(卫妇社发

  [20xx]15号)要求，由医院履行烟草控制框架公约领导小组负责，年终评选出优秀科室和个人，医院进行表彰。

  三、具体措施

  (一)各科室要成立以科主任、护士长为组长的领导小组，具体负责禁烟工作。结合科室实际，制定控烟履约工作规划、禁烟工作计划、阶段目标和工作方案。本单位医务工作者做好控烟表率，积极劝阻病人、病人家属及来访者不在医院内吸烟，主动做好控制吸烟的宣传工作。

  (二)在门诊、病房、候诊大厅、楼梯、洗手间、会议室等重点区域张贴禁烟标识;利用本单位电子屏、宣传栏等宣传控烟知识。在医院入口处树立禁烟提示牌，向社会公示本单位内所有工作场所和公共场所全面禁止吸烟;不允许在医院范围内有烟草出售;不提供招待烟，不摆放烟缸烟具。

  (三)院领导小组要结合世界无烟日等重大活动，积极宣传医疗卫生系统全面禁烟的重要意义，并通过社会舆论监督，推动医院禁烟工作的开展，带动患者主动参与控烟，自觉远离烟草。在禁烟区域设立醒目控烟标识，会议室等公共场所不设烟具。

  (四)按照省卫生局的要求，在门诊部设立戒烟门诊，为有戒烟愿望的吸烟者提供戒烟服务和健康咨询。

  优秀热门控烟工作计划范文

  一、创建无烟企业目的'

  1、为全体职工和来访者创造健康良好的工作环境;

  2、提高员工戒烟意识，掌握戒烟方法和技巧，降低员工的吸烟率，保护员工的身体健康;

  3、完善企业控烟制度，建立科学的企业控烟模式，推动企业控烟工作持续开展;

  4、为履行《who烟草控制框架公约》做准备;

  5、总结企业控烟经验，为国家推广控烟政策及在全社会推动控烟工作提供依据。

  二、创建无烟企业目标

  1、企业职工率先戒烟，创造企业无烟环境，并积极参与社会控烟工作; 2、2012年6月份达到《“无烟企业”评估标准》。

  三、目标人群

  1、重点干预对象：公司全体员工，特别是目前吸烟的员工。

  2、一般干预对象：来访者

  3、宣传覆盖对象：员工、员工家属及来访者

  四、实施步骤及办法

  (一)准备阶段(2xxx年3月)

  1、企业成立创建控烟工作领导小组;

  2、制定创建无烟企业实施方案;

  3、召开创建“无烟企业”控烟工作动员会，部署创建工作。

  (二)实施阶段(2xxx年3月—12月)

  1、建立各部门工作小组。划分各部门责任企业，指定部门负责人为控烟主力人员;

  2、企业设立控烟宣传员、控烟督导员和巡视员;

  3、修改完善各项规章制度及职责;

  4、建立检查考核系统，将控烟工作纳入员工考核体系中；

  5、企业控烟措施

  1) 企业内工作场所有明显的禁止吸烟标志;

  2) 企业内不出售烟草制品;

  3) 企业内所有的室内不摆放烟具、烟灰缸;

  4) 企业职工、及家属和来访者不得在办公室、会议室及户内吸烟;

  5) 结合“世界无烟日”组织大型宣传教育活动;

  6) 利用企业内局域网、宣传栏、期刊、展板、等载体进行控烟宣传教育;

  7) 向员工发放《控烟知识宣传材料》、《控烟指导手册》;

  8) 对员工进行控烟知识、控烟方法和技巧培训;

  9) 企业设立户外吸烟区;

  五、评估与总结

  按照实施方案与无烟企业标准进行评估与总结，并将执行情况形成书面材料上报。

  六、评审与验收(2xxx年6月)

内控年度工作计划篇8

Abstract: The purpose that constucts a work project control is to pass the control is with the progress target that carries out engineering.If the value progress plan draws up, but doesn't value the necessary adjustment of progress plan, the progress then can not get a control.For carrying out a progress target, the process of progress control is also the process that continuously adjusts along with the progress, progress plan of item.Construction progress control not only relate to a construction progress target can carry out, it still directly relate to engineering of quality and cost.The owner is the corpus that constucts item, own the use right and management right that construct the product.The work project involves the great benefits of owner, is smoothly the key that the contract can carry out.In the middle of starting construction and managing a work, all generally the plan progress and the actual work project of equilibrium is the key link that controls a progress and plan management.

关键词： 建设工程进度控制

Keyword:Constuct engineering, progress control

中图分类号：K826.16文献标识码：A 文章编号：

一、建设工程进度计划控制概述

施工项目进度控制与投资控制和质量控制一样，是项目施工中的重点控制之一。它是保证施工项目按期完成，合理安排资源供应、节约工程成本的重要措施。进度控制的目标与投资控制、质量控制的目标是对立统一的，一般说来，进度慢就要增加投资，工期提前也会提高投资效益；进度快可能影响质量，而质量控制严格就可能影响进度；但如果质量控制严格而避免了返工，又会加快进度。进度、质量与投资三个目标是一个系统，工程管理就是要解决好三者的矛盾，既要进度快，又要投资省、质量好。因此合理安排、控制施工进度是非常必要。对于工程项目来说，能使项目的实施具有最高的效率，并且建设费用最省的进度计划，就是该项目的最佳进度。在项目初始阶段制定一个最佳的进度计划以及在随后的各阶段尽一切努力去保持这个最佳进度计划来说，都需要引起足够的重视。项目部内每一名成员都有责任按进度要求完成他所承担或管辖范围内的各项工作。

建设工程项目是在动态条件下实施的，因此进度控制也就必须是一个动态的管理过程。在工程开工之后，对整个工程进行专业分析，建立工程进度的年、月、周进度控制图表，如横道图、网络图等，以便对工程施工的年、月、周进度进行监控，可随时掌握各单位、分部、分项工程施工的实际进度与计划间的差距。当出现差距时应及时向施工方发出进度缓慢信号，要求施工方采取措施，加快进度，并及时向现场管理部门汇报并提供资料，供现场管理部门对工程实际进展情况进行综合评价。如果施工方实际施工进度确实影响到整个工程的完工日期，应要求施工方尽快调整施工进度计划。

工程建设的进度控制是指对工程项目各建设阶段的工作内容、工作程序、持续时间和衔接关系编制计划，将该计划付诸实施，在实施的过程中经常检查实际进度是否按计划要求进行，对出现的偏差分析原因，采取补救措施或调整、修改原计划，直至工程竣工，交付使用。进度控制的最终目的是确定项目进度目标的实现。为了控制施工进度首先要明确进度控制的总目标，施工进度总目标的确定既受到工程施工条件的制约，也受到工程合同或指令性计划工期的限制，同时还要结合不同的施工企业的管理水平和效益要求，确定进度控制的总目标可以从以下几个方面考虑：

1、以正常工期为施工进度控制总目标。正常工期根据正常施工速度来确定的。

2、以最优工期为施工进度控制总目标。最优工期是工程总成本最低的工期，它可采用以正常工期为基准，应用工期成本优化的方法来确定。

3、以合同工期或指令工期为施工进度控制总目标。以合同工期或指令工期为施工进度控制总目标需要施工企业结合自身的施工能力和资源条件，并且充分估计各种可能与进度有影响的因素，要适当留有余地，保持一定的提前量。施工进度控制总目标确定后，还要对总目标进行分解，可以按单位工程分解为交工分目标，也可按不同的专业分解，或者按施工阶段分解。

业主对施工进度控制的主要任务是：

1、审查施工单位编制的施工总进度计划并控制其执行。

2、督促和审查施工单位编制年度、月度和周计划并控制其执行。

3、依据合同按期、按质、按量履行合同规定的义务，为施工单位顺利实现预定工期目标提供良好的条件和有力的保障。

二、建设项目进度计划的编制

1、施工总进度计划

施工总进度计划用于确定各单位工程、准备工程和其它配套工程的施工期限及开竣工日期，确定各项工程施工的衔接关系。施工总进度计划的基本要求是：保证建设工程在规定的期限内完成，迅速发挥投资效果；保持施工的连续性和均衡性。如果施工总进度计划编制得不合理，将导致人力、物力的运用不均衡或延误工期，甚至还会影响工程质量和施工安全。因此，施工总进度计划编制的正确与否是保证各项工程以及整个建设项目按期交付使用、充分发挥投资效果、降低工程成本的重要条件。

2、单位工程施工进度计划

单位工程施工进度计划是在已经确定的施工方案的基础上，根据规定的工期和技术资源供应条件，遵循正确的施工顺序，对工程各分部分项工程的持续施工时间以及相互搭接关系作出安排并用一定的形式表示出来。在其基础上可以编制施工准备工作计划和各项资源需用量计划，同时也是编制各分部分顶工程施工进度和编制年、月计划的基础。

单位工程施工进度计划可以用横道图和网络图来表达。

3、分部分项工程施工进度计划

分部工程是单位工程的组成部分，是单位工程的进一步分解。按照不同的施工方法、构造与规格，可以把分部工程进一步划分为分项工程。

分项分部工程施工进度计划是在既定的施工方案的基础上，根据规定的工期和各种资源供应条件，对单位工程中的各分部分项工程的施工顺序、施工起止时间及衔接关系进行合理的安排。

分项分部工程施工进度计划应将凡是与工程对象施工直接有关的内容列入计划。

4、年、月、周施工进度计划

相对于施工总进度计划，年度计划属于实施计划，它是一年内工程施工的目标。

施工总进度计划、单位工程施工进度计划、分部分项工程施工进度计划是按整个项目或单位工程编制的，带有一定的控制性，但还不能满足施工作业的要求，实际作业时是按月、周计划和施工任务书执行的。另外，施工总进度计划是施工前编制的，其内容还比较粗，而且现场情况又是在不断变化的，因此执行中还必需编制短期的、更为具体的执行计划即月、周施工进度计划。

月、周施工进度计划是实施性的作业计划，月、周施工进度计划应逐级落实，最终通过施工任务书由施工厂队、班组实施。月、周施工进度计划要明确本月、周内应完成的各项施工任务，明确完成计划所需要的各种资源，提高劳动生产率和增产节约的措施。尤其周计划的制订是将月计划进一步细化到日常的施工安排中，是最基本的操作性计划，应具备很强的针对性、操作性、及时性和可控性；周计划最主要是要切合现场实际需要，具有相当的灵活性，可在灵活性、全面性和可操作性等方面给月、年计划以极大弥补；周计划的贯彻途径要求每周召开至少一次均有各施工单位负责人参加的生产调度例会，对计划的操作性提出合理的建议，各施工单位每周召开至少一次本单位的生产调度例会。作业计划的编制还应该进行不同的施工项目之间同时施工的平衡协调；符合施工项目进度计划的期限；施工项目的分解必须满足指导施工作业的要求、细分到工序、明确进度日程。

5、分包工程施工进度计划

分包有两种形式：一是由业主指定分包商，该分包合同条款及价款由业主确定，并与业主直接签定合同，直接对业主负责，但这种分包商在现场的活动由总包统筹安排。也有由业主确定分包合同条款和价款，分包与总包签约。二是总包商自已选择分包商，该分包商与总包签定合同，对总包负责。

当一个工程由多个承包单位参加施工时，应按承包单位将单项工程的进度目标分解，确定各分包单位的进度目标，列入分包合同，以便落实分包责任，并且要根据各专业工程交叉施工方案和前后衔接顺序，明确不同承包单位工作面交接的条件和时间。分包工程施工进度计划的编制务实施要和总包编制的施工进度计划匹配，总的原则都是为了实现工程项目总目标。

三、建设项目进度计划的审核要点

1、总进度计划是否符合施工合同中开、竣工日期的规定。

2、总进度计划中的项目是否有遗漏，分期施工是否满足分期使用的要求。

3、总进度计划中施工顺序的安排是否合理：如尽量提前建设可供施工使用的永久必需工程；急需和关键的工程先施工。

4、单位工程施工进度计划是否符合总进度计划中的总目标和分目标的要求。

5、单位工程施工进度计划施工项目的划分的粗细程度，一般应细到分项工程或更具体。

6、各分部分项工程之间的施工顺序、施工的时间以及搭接关系是否合理。

7、主导工程是否连续施工。

8、施工平面各空间的安排是否合理。

9、劳动力、材料、机械需要量是否均衡。

四、建设项目进度计划控制的内容

1、在开工之前业主要切实做好各项施工准备工作，为开工后的施工创造有利的条件，保证施工活动得以顺利进行。如进行场地平整，完成施工用水、用电及场外道道路等外部条件，尽快办理各种施工手续，请测绘部门现场实测定位、测放建筑界线及控制点交给施工单位进行测量放线，准备开工。

2、为了控制施工进度，首先必需掌握情况，可以通过实地检查、统计资料和调度会议等了解实际情况，掌握尽可能多的信息，并将它们与计划进度进行对比，以发现进度是超前或落后，是否符合总进度计划中的总目标和分目标的要求，进度超前就要督促施工单位调整进度计划，进度落后要督促施工单位分析原因、采取赶工措施。

3、审核施工进度计划。

4、建立定期的巡查制度。

在规定的时间内业主、设计、监理、施工单位联合到现场巡查，检查现场的施工进度、质量情况、现场文明施工情况、安全生产情况，将有关重要的内容记录下来，并及时发文要求各方确认。

5、召开专题会议。‘

对一些施工中存在的难题，业主、设计、监理、施工单位联合在现场召开专题会议讨论解决。

6、按合同规定按时结算施工单位进度款。

7、实行奖惩制度，按计划完成的给予奖励，未按计划完成的给予处罚，可以调动施工单位的积极性。

五、建设项目进度控制的措施

1、建设项目进度控制的组织措施

施工项目管理组织是目标能否实现的决定性因素，为了实现项目的进度目标，应充分重视健全项目管理的组织体系，高效的组织体系和组织机构的建立是施工项目管理成功的组织保证。所有相关单位，包括业主、设计、监理、施工单位，必须设立明确的进度管理机构，设置专职计划员，计划员需具备一定生产安排经验，了解图纸、施工组织设计、方案等技术文件，能对施工进度动向提前做出预测。进度控制工作包含了大量的组织和协调工作，而会议是组织和协调的重要手段，应进行有关进度控制会议的组织设计，以明确会议的类型；各类会议的主持人及参加单位人员；各类会议的召开时间；各类会议的文件整理、分发和确认等。

2、建设项目进度控制的管理措施

建设项目进度控制的管理措施涉及管理的思想、管理方法、管理手段、承发包模式、合同管理和风险管理等。在理顺组织的前提下，科学和严谨的管理显得十分重要。

工程进度控制在管理方面存在的问题有：缺乏进度计划系统的观念――分别编制各种独立而互不相干的计划，形成不了计划系统；缺乏动态控制的观念――只重视计划编制，而不重视及时地进行计划的动态调整；缺乏进度计划多方案比较和选优的观念――合理的进度计划应体现资源的合理使用、工作面的合理安排、有利于提高建设质量、有利于文明施工和有利于合理地缩短建设工期。

为了实现进度目标，不但应进行进度控制，还应注意分析影响进度的风险，并在分析的基础上采取风险管理措施，以减少进度失控的风险量。常见的影响工程进度的风险如：组织风险、管理风险、合同风险、资源（人力、物力和财力）风险、技术风险等。

3、建设项目进度控制的经济措施

建设项目进度控制的经济措施涉及资金需求计划、资金供应的条件和经济激励措施等。为了确保进度目标的实现，应编制与进度计划相适应的资源需求计划，包括资金需求计划和其它资源需求计划，以反映工程实施的各时段所需要的资源。通过资源需求的分析，可发现所编制的进度计划实现的可能性，若资源条件不具备，则应调整进度计划。资金需求计划也是工程融资的重要依据。

4、建设项目进度控制的技术措施

建设项目进度控制的技术措施涉及对实现进度目标有利的设计技术和施工技术的选用。不同的设计理念、设计技术路线、设计方案会对工程进度产生不同的直接影响，在设计工作的前期，特别是在设计方案评选和选用时，不仅应分析技术的先进性和经济性，还应考虑其对进度的影响。在工程受进度受阻时，应分析是否存在设计技术的影响因素，为实现进度目标有无改变施工技术、施工方法和施工机械的可能性。

5、建设项目进度控制的纠偏措施

在建设项目实施中，由于受到各种干扰，经常出现实际进度与计划进度不一致的现象。这种偏差必须采取措施予以纠正，通常采用以下几种手段进行纠偏：

组织措施；如调整项目组织结构、任务分工、管理职能分工、工作流程组织和项目管理班子人员等。

管理措施；如分析由于管理的原因而影响进度的问题，并采取相应的措施，调整进度管理的方法和手段，改变施工管理和强化合同管理等。

经济措施；如及时解决工程款支付和落实加快工程进度所需的资金等。

技术措施；如改进施工技术、施工方法和改变施工机具等。

目前，我们施工企业管理比较薄弱，有必要按照科学的程序对建设工程项目的进度进行监控和管理，这样才能保证进度控制目标的实现，为施工项目按照预定的计划投产、运营、产生效益创造有利的条件。

总结：工程项目的进度控制、成本控制、质量控制、安全生产管理是自始至终贯穿于整个工程项目的综合性管理工作，工程管理的信息化做为今后工程管理的发展方向也是难度很高的管理工作，各项管理与控制之间相辅相成，在工程建设的各个阶段，运用合理的工程管理手段，在安全生产的前提下，保证工程质量，又能很好的节约成本，使得建筑设计得以实现。

参考文献

1.《土木工程施工》教材重庆主编中国建筑工业出版社

2．《建筑施工》教材 赵志缙等同济大学出版社

3.《建筑施工工程师手册》 江正荣中国建筑工业出版社

4.《浅谈施工阶段的工程造价管理》赵二平山西建筑出版社.

作者简介：谷静 ，男，1976，中水四局第七分局官地项目部生产指挥办公室副主任