监察审计工作总结范文

监察审计工作总结篇1

1、党风廉政建设

1）  按照《廉政风险防控制度》针对新进职工、新任干部、转岗干部做好风险防控，做到100%全覆盖。

2）   “清廉医院”更新16篇内容并推送全院职工，阅读量达1328余人次。

3）  配合科室负责人完成2位转岗、新任及重点岗位中层干部的谈心谈话工作。

2、  行业纠风工作

1）10月份组织正风肃纪专项检查活动4次。

2）完成10月份院长接待日的工作安排与配合，包括预告、场所安排、人员提醒及资料整理。

3）已完成10月份医德医风大查房，患者及家属对我院医德医风总体满意度较好。

4）配合科室负责人做好10月份住院病人、门诊病人、出院病人的回访工作。针对结果查摆问题，重点进行整改并跟踪随访，督促科室完成整改。

5）10月份拒收红包1人次，共计500元，收到病人家属锦旗2人次。对以上人员进行通报表扬。

6）配合党办、科室主任我院2018年度10月份万人双评议活动日常评议工作。

7)10月开展医院各科室、病区医疗“九不准”抽查三次。

8）10月份配合科室负责人完成第三季度公立医院绩效考核检查。

3.医德考评建设

1）  完成10月份各科室、病区人员的医德考评工作。

4、投诉管理工作

1) 继续宣贯首诉负责制及投诉接待流程、技巧。

2) 每周一次进行网络巡查及投诉箱检查、医药购销领域不良记录查询，配合市局做好每日一次的“纠风在线”巡查工作与我院微信服务号与医院网站的投诉平台管理，做到及时反馈、及时处理。

5、阳光工程建设

积极配合做好阳光工作建设（信访、用药、招标、采购、人事）等，参与招标工作6次，工程验收7次，2018年总务食堂换购询价2次。

6、内部审计

1）完成18个合同的会签工作

2）完成对收费处收费员、设备仓库、总务仓库、药房等的定期盘点工作。

3）完成2018年1月-9月的预缴款核对审计工作并完成报告

4）完成办公用房专项督查的填报工作。

7、其他工作

1）参加市卫计委纪检组组织的2018年卫生系统纪检监察干部业务培训会。

2）配合医务科做好“最多跑一次”信息联络员工作，并在国家卫生统计信息网络直报系统平台上完成每周数据上报工作。

3)汇总各科室、病区拒收红包、回扣等信息，并按时向市级公办医院管理中心监察室报送我院《10月份拒收红包、回扣情况汇总表》。

二、下月工作要点

1、党风廉政建设

1）配合科室主任继续向全院职工发送“医疗行业九不准”和廉政短信。

2）继续更新内网OA“清廉七医”版块。

2、行业纠风工作

1）  继续配合科室做好11月份正风肃纪检查工作。

2）  做好2018年11月份院长接待日的工作安排与配合，包括预告、场所安排、人员提醒及后期资料整理。

3）  做好2018年11月份的医德医风大查房工作、出院病人满意度抽查工作、门诊及住院病人（家属）满意度测评工作。

4）按时向市级公办医院管理中心报送我院《11月份拒收红包、回扣情况汇总表》。

3、医德考评建设

根据医德考评管理办法及相关通知要求，完善医德档案建设，修订医德考评实施方案，重点在于制度的落实与完善、常态化。完成2018年11月份各科室、各病区人员医德考评工作。

4、投诉管理工作

1) 继续深入宣贯首诉负责制。

2) 每周一次进行网络巡查及投诉箱检查、医药购销领域不良记录的查询，配合市局做好每日一次的温州“纠风在线”巡查工作与我院微信服务号与医院网站的投诉平台管理工作。

5、阳光工程建设

继续配合做好阳光工作建设（信访、用药、招标、采购、人事）等。

7、内部审计

1）继续完成本月的相关合同的审计会签工作。

2）继续完成对收费处收费员、设备仓库、总务仓库、药房等的定期盘点工作。

3）不定期抽查收费处收费员、保卫科等现金盘点。

4）完成监督巡查回头看的部分抽查工作

5）完成多普勒超声诊断仪的设备运营审计工作。

7、其他工作

1）继续配合医务科完成“最多跑一次”数据上报及其他工作。

2)开展考勤记录专项督查与医疗“九不准”专项督查。

监察审计工作总结篇2

【关键词】信息工程 建设项目 效能监察

【中图分类号】G64【文献标识码】B【文章编号】1672-5158（2013）02-0226-02

建设项目效能监察是指监察机构对建设项目管理机构履行职责、职能情况进行监察监督，发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进项目管理规范，提高项目建设效益的综合性管理监察工作。长期以来，为了加强建设项目效能监察工作，石油系统已基本形成了建设项目效能监察管理体系，各基层单位也是依据该体系开展效能监察工作，但是石油信息工程建设项目由于具有技术含量高、专业性强、时间紧急、可选择队伍较少的特点，完全按照已有的工作方法，很难达到监察效果。因此有必要结合石油信息工程的特点，对加强石油信息工程建设项目效能监察工作进行探索。

一、梳理效能监察工作重点、细化监察内容和环节

在对一个建设项目开展效能建设前，必须制定效能监察工作计划，根据不同的建设项目确定效能监察工作目标，梳理工作重点，细化监察内容和环节，以便有效开展监察工作。

建设项目效能监察的目标是工期、投资和质量，实现是工期、投资和质量的统一。质量是前提，投资是重点，工期是保障，必须力求质量最优、工期最快，投资最省，作为石油信息工程还有一项特殊工作重点，那就是技术领先。

把握影响工程建设的主要矛盾，是开展效能监察的前提。工程建设的一个重要内容就是合同管理，合同管理的到位于不到位、合同鉴定的规范与不规范、合同的内容落实与不落实，直接关系到整个工程建设目标和业绩目标的实现。石油信息工程不确定性因素较多，为了便于操作，监察前，应将合同管理和施工过程监察分成“施工合同管理、设备采购合同管理、工程费用使用、工程设计优化、质量安全环保控制”五个环节，制作成表格，形成效能监察工作底稿，其中：施工合同管理环节细化为监察内容、工作量及价款、工程量变更、资质审验、审批手续及责任人、履约情况及纠纷处理、效能监察成果、成果认定等控制项；工程设计优化环节细化为原工程设计、图纸会审及设计变更情况、方案优化后工程量变化情况、效能监察成果、成果认定等控制项；质量安全环保控制环节细化为监察内容、油田定额、实施措施、实际情况、效能监察成果、成果认定等控制项，通过制定效能监察工作重点，细化监察环节和项目，可有效提高效能监察的可操作性。

二、加强人员和制度的建设与监察、完善项目管理体制和机制

完善项目管理机构。建设项目不论大小，均应组建建设项目经理部，小项目可以实行兼职管理，大项目应抽调专门人员专职从事项目管理，一些技术含量较高，本单位又缺少专业技术人员的，可以实行EPC总承包，由总承包单位组建项目经理部。建设项目经理部人员与岗位必须设置齐全，有工程技术人员，也有经营管理人员，项目经理部应与建设单位签订包保协议，实行“包工期、包质量、包投资”三包管理。

健全重大项目效能监察组织机构。建立“行政领导亲自抓，监察部门组织协调，业务部门各司其责，依靠群众支持和参与的工作体制。为了使效能监察工作不走过场，不流于形式，应将监察目标进行分解，分别成立监察组，根据监察内容和各组工作性质，明确监察负责人、实施人、实施时间以及各自的工作职责。按照职责分工分别查找问题和漏洞，提出监察建议。

加强规章制度建设，目的是为了在项目管理过程中处处有法可依，事事有章可循。在建设项目前期工作中，项目管理机构应建立相应的管理制度，管理制度应覆盖各部门岗位工作标准、各项综合管理制度、工程管理制度、安全监察在管理制度、计划财务管理制度、物质供应管理制度等方面，形成一系列党务、行政管理办法，主要包括《党风廉政责任制实施办法》、《党风廉政责任制追究办法》、《工程招标管理办法》、《工程设备材料管理办法》、《工程合同管理办法》、《工程造价管理办法》、《工程质量管理办法》等等。

加强制度监察，就是要对项目管理机构制定的各项规章制度进行检查，一是要检查规章制度的覆盖面，是否存在规章制度缺项，制度未覆盖到的地方；二是检查是否存在制度错误，制度与国家法律法规、企业的规章制度相违背；三是检查制度的可操作性，是否存在制度与现实脱节、不可操作的规章制度。对检查出制度存在的问题必须快速整改，以达到指导项目管理的目的。

负复杂项目的规章制度监察，监察部门应提前介入，直接参与规章制度的制定，在制度制定的过程中发表完善意见，使制定的规章制度从一开始就有较强的指导性。

建设项目在实施过程中应根据运行管理情况，对照制度检查，如果制度不能有效指导运行管理，应在监察部门的监督下继续对制度就行修订，以确保制度全面有效。

三、加强项目建设过程监督，深入开展督查工作

加强项目建设过程监督，从设计源头抓起。一是从方案设计入手，优选最优设计方案，石油信息工程由于具有较强的科技创新性，不同的设计者所做的方案设计会有较大差别，因此，凡具备方案设计招标条件的应开展设计招标，通过方案设计买断的方式，把各方案的最优设计进行整合，然后开展初步设计；二是严格图纸会审和设计交底工作，工程初步设计具备第三方机构审核条件的，应聘请第三方机构审查，施工图需要组织监理、施工单位、外聘专家和项目组有关人员反复会审，把设计中存在的问题解决在施工之前；三是组织各专业人员现场调研了解，优化施工图设计。

加强施工过程中重点环节的效能监察，制定“严抓五关”措施：一是抓队伍的资质审查关。对参与工程建设的施工单位全部进行资格审查，保证工程建设队伍和管理队伍具有较高的专业水平；二是抓工程的招投标关，通过招投标优先施工队伍，由于石油信息工程施工队伍较少，可以采取议标的方式选择职工队伍，议标过程和内容应与招标相同；三是抓合同签审关，不同的合同金额按照不同审查层次对合同进行审查，法律部门是合同审查的主体单位，全面负责合同审查的流转和最终合同文本的审批；四是抓物资采购关，严格从设计规范和分项工程入手，按产品名称、数量、规格型号、质量和技术要求、验收标准、到货次序、交货方式等方面制定采购计划，对采购计划实行“施工单位自编自查、项目器材组汇总审核、技术组核对技术指标、项目领导最终审批”的四级审批程序；五是抓工程结算关，坚持先核实实物工作量再结算的原则，认真执行结算程序，严格按照中标价或工程合同规定的结算办法结算。

加强施工现场管理的监督检查。现场施工中存在工序衔接不紧凑、工种之间配合不精密、物资到货不及时、工程质量和物资质量检测不规范、抓了质量放弃了安全措施、抓了进度防松了质量以及现场工作量填写、审核确认不及时等现象。针对这些现象，效能监察人员要从规范管理、协调施工、方便操作入手，做到在现场施工作业中全面落实自检、互检和专业检查“三检制”；做到工期控制、工程质量控制、器材供应、HSE措施和施工资料填写“五同步”；在项目管理和工程检查中实施设计方、监理方、质检方、施工方、物资供应商、项目组以及建设单位派驻到现场的监督人员“七位一体”的管理模式。按照这些保准和要求，效能监察人员及时进行现场指导，跟踪检查、督促整改。

四、加大惩处力度，提高遵章守纪的自觉性

工程建设领域是违章违纪、腐败的高发领域，容易出现不按规程操作、市场操纵、内幕交易，虚列工程量、不按规定结算等行为，效能监察部门应加大监察力度，制定切实可行惩处措施。

建立健全服务企业市场准入制度。针对服务承包单位不按规程操作未产生后果的，监察部门应出具书面整改通知单，责令整改，并提出经济处罚；对于不按操作规程产生后果的，应按后果赔偿损失，并追究相关单位和负责人的司法责任。违法违纪和重大违规操作服务承包企业实行3—5年禁入，造成严重后果的实行终身禁入，禁入期过后需要再次禁入的企业需组织专家对其进行考核，考核合格后方可办理准入手续；

加大对违规违纪项目管理人员的处罚力度，凡在招投标过程中违规违纪的相关人员终身不得担任招议标项目评委；凡不认真审核、不严格把关、不按规定结算并造成损失的，要依法追回非法所得，并对相关责任人进行行政处罚，调离现工作岗位，如属于恶意串通，收受贿赂的，移送司法机关处理。

进一步明确和细化市场准入的诚信条件规定，健全日常监管中对失信主体予以审慎关注的监管程序规定，推出市场主体诚信信息公开查询制度，并在行政许可、日常监督、业务创新等领域推出诚实守信的正面激励措施，引导市场主体遵规守法、诚实守信。

五、做好项目监察总结，改进项目管理工作

做好建设项目效能监察工作总结至关重要，他可以帮助我们分析过去工作中存在的问题，改进今后的效能监察工作。效能监察工作总结既要做阶段性的，也要做项目完成后全面性的。效能监察工作总结应从以下几方面入手：

一是效能监察体系是否健全。效能监察工作是一项综合性的监察工作，人员涉及面广，工作涉及面宽。尤其是投资大、工期紧的工程建设项目，势必会出现材料设备采购、工程招标、施工开展等同时进行，监察部门要根据工程项目的具体要求精心组织力量，在项目管理人员的配合下发挥群专结合监督体系的作用，遵循“既要形成合力，又要区分职能，明确责任”的原则，按照工作规范和责任规范各司其责。同时，要激发全员参与管理的积极性，通过合法程序，加大监督力度，达到项目管理效益、廉洁、质量三统一的目的。

二是效能监察工作是否到位。工程建设项目的效能监察工作必须坚持“主动参与、立足服务、强化监督、完善机制、确保效能”的原则，积极推广“四个到位”的做法。四个到位即学习宣传到位、工作部署计划到位、指导检查到位、重要环节人员到位。同时在平时的效能监察工作中从四个方面加以强化：一是要求项目管理人员一同积极参与效能监察工作；二是要对项目业务部门负责人宣传效能监察工作；三是效能监察所采取的方法、步骤要便于操作、切实可行，确保避免对项目正常进展的影响；四是效能监察工作全过程必须有相应的书面材料。

三是效能监察的成果体现在那些地方。效能监察保障了工期质量，节约了投资，要通过总结来体现，同时效能监察成果也是效能监察目的的体现，总结成果就是要看效能监察是否达到了目的，如果总结不出成果，就说明效能监察没有达到目的。

四是通过效能监察提出改进管理的建议和措施。在项目过程中或多或少会发现一些问题。虽然监察部门不能代替业务部门的工作，但对管理工作中存在的漏洞和问题，必须提出建议并加以督促解决。有的建议可以对本项目下一步工作起到促进作用，也可以对其他建设项目起到促进作用。

监察审计工作总结篇3

一、美国国家审计的基本情况

美国国家审计体制由立法型审计机关和行政型审计机关两部分构成。立法型审计机关包括美国国会所属的审计总署和各州议会、地方议会所属的审计长办公室。行政型审计机关包括联邦政府各部门设立的监察长办公室和各州政府及地方政府下设的审计局或州政府部门的监察长办公室。

为了适应美国审计管理体制的需要，美国经过不断地总结经验，逐步建立起国家审计、民间审计、内部审计三大体系的审计机构。仅就国家审计而言，其机构包括：美国审计总署、美国监察长办公室和州、地方政府审计局。

（一）美国审计总署。美国审计总署是联邦国会之下的国家最高审计机构，担负着审查、监督美国联邦政府的所有收入、支出及项目效率、效果的重要职能，向国会直接负责并报告工作。目前，审计总署包括所属各分部在内，共有职员5200多人，其中审计总署本部2700多人，各分部合计2500多人。审计总署设审计长、副审计长各1人，审计长助理4人。审计长由国会特别委员会提3名人选，总统从中确定1人，经参议院表决通过后，总统任命。审计长任期15年，除犯有罪行由国会革职外，不得罢免，副审计长和审计长助理由审计长提名，总统任命。

审计总署除设置人事和行政机构外，在审计长的领导下，还设立两大业务工作系统：一是计划和审计报告系统，由3个局级单位组成；二是审计作业系统，由7个局级业务机构组成（这7个局各设局长1人，局长助理若干人，由审计长任命）。另外，审计总署在国内外设有19个派出机构：其中，国内设16个地区分部（分署），国外设3个分部（分署），在总署审计长统一组织和领导下进行工作。各分部的人事、经费和审计业务都由审计总署直接管理。分部的正、副主任由总署审计长任命，一般职员同政府文职官员一样，由联邦政府人事部审查合格后，批准各部门聘用，报审计总署备案。只要无违法行为，可终身任职。审计总署和分部的经费，由国会预算委员会直接拨给审计总署，统一分配使用。1985年，审计总署的经费预算为3.3亿美元，全年人均经费为6.6万美元。审计业务计划由审计总署统一制定，各分部贯彻实施。审计报告报审计总署审核，经审计长签发，上报国会并公开披露。

（二）监察长办公室。监察长办公室隶属于政府部门，是审查、监督各部门的业务活动和经济效果，以及本部门官员行为合法性的机构。美国联邦政府所属的各部门一般均设有监察长办公室，有些州和地方政府所属的部门也设有监察长办公室。联邦政府各部门的监察长，由总统提名经国会讨论任命，负责主持各部门业务工作的监察，职位相当于副部长。审计结果，通过部长向总统和国会报告。但是，各部的部长一般不得改变监察长签发的审计报告，若有不同意见，可向总统或国会加以说明。由于联邦政府一些部门的业务范围遍及全国各地，有的还涉及到驻国外机构。因此，一些部门监察长办公室在各地设立派出机构。

监察长办公室除设监察长1人外，通常还设有副监察长和监察员若干人。他们按照监察长的指示，协同开展审计活动。监察长办公室所有人员的聘用与解聘均须经监察长批准，监察长职务基本上是终身制，除非由国会或州议会投票表决同意，任何人无权罢免其职务。

（三）州和地方政府审计局。州和地方政府审计局是直接向各州和地方的议会负责，有权对该州政府和地方政府的任何官方事务或与政府有关的事务进行审查、监察的审计机构。

各州政府的审计局局长由州长任命，负责对州政府各部门的业务进行审计；州下属的地方政府的审计局局长由地方政府行政长官（如市长）任命，负责该地方政府及其部门的业务审计。各级政府审计局所从事的部门审计，有时可能会与州议会或地方议会所属的审计长办公室产生重复审计的现象，因此需要搞好协调工作。有些州政府不设审计局，政府部门的审计工作由驻州议会所属的审计长办公室负责进行。

美国国家审计由美国审计总署来执行，其主要职能是：（1）、颁布、修订联邦政府审计准则；（2）、制定并组织实施审计计划；（3）、协助国会监督联邦政府的规划与项目预算的执行；（4）审计联邦政府各部门和各级政府的拨款事项及其有关的各种业务；（5）、审查联邦政府各部门的预算执行情况；（6）、审查联邦政府各部门、各单位及其所属国有企事业单位的财务收支情况和经济效果；（7）、国会交办的其他审计事项。

审计总署除了完成上述传统的审计任务之外，更多地开展管理评价、政策评估以及为国会面临的各种行政系统施政方面的复杂问题提供研究报告，更多地担当咨询建议者的角色。

二、美国国家审计的几个特点

（一）具有较强的独立性。美国作为联邦制国家实行立法、行政、司法三权分立的制度。审计总署隶属于立法部门，向国会报告工作。对总统及其下属的行政部门独立行使监督权。其独立性主要表现在以下几个方面：一是任命规格高。如，先由国会提出3名审计长候选人，总统确定其中一位再交参议院选举，根据参议院最终选举结果，由总统正式任命审计长。二是审计长任期时间长。审计长不因政府更迭和国会换届而易人，任期为15年。三是不得随意罢免审计长。只有具备参、众两院联合提议和总统签署命令这两个条件，才能罢免审计长。四是审计长工薪待遇高。为排除外来压力影响，保障审计长享受高于一般部长的待遇，审计长退休后仍拿全薪。五是经费单列预算。审计总署的经费，由国会单列预算予以保证。六是由审计长自行决定内部机构设置和人员配备，不受其他部门和个人的影响。由于美国政府对审计总署和审计长赋予了较高的权力和独立于行政部门之外的较高的待遇，所以审计部门可以独立行使审计监督权。这对保证审计质量起到了十分重要的作用。各州的国家审计部门与联邦审计总署在独立性方面基本一致。

（二）审计的计划性强。美国审计总署十分重视审计的计划性。他们的战略性审计计划是一管几年的计划，审计重点一般把“揭露浪费、欺诈、滥用权力和管理不善”当作重点，有时还把促进政府部门提高管理的效率和效益以及减少联邦赤字，促进政府加强会计责任和关注工作成果等当作重点。根据战略性计划，提出年度审计计划方案。美国审计总署工作量的80%是国会和国会委员会根据审计战略计划要求审计署安排的，其他20%是审计长根据总体计划和工作需要决定安排的。

（三）审计工作效率高。美国国家审计在1970年前，还完全是人工审计；到1980年前后，各级审计部门逐步配备了计算机，开展计算机辅助审计。经过10多年的努力，现在美国国家审计人员已经完全掌握了计算机审计技能，从而使审计工作效率有了大幅度的提高。

（四）审计处理由几个机构配合进行。美国国家审计机关对被审计单位经济问题的处理是由几个部门配合进行的。第一，对于触犯刑法的，审计总署要把所有文件资料移交给监察长，请监察机构提起公诉。如果监察长认为有进一步调查的必要，则由联邦调查局进行调查，根据调查结果监察长再决定是否。第二，对被审计单位或个人非刑事问题的处理，如果发现被审计单位或个人有严重损失浪费现象或管理不善等问题，审计总署需做出包括审计结论和建议的审计报告，并在必要时由国会参、众两院召开听证会，在会上公开审计报告。

三、改善我国机关审计的几点启示

通过对美国国家审计情况的考察，对照分析我国审计机关的实际情况，从中可以得到一些有益的启示：

（一）强化我国审计机关独立性。我国对地方审计机关实行双重领导体制，即上级审计机关领导下级审计机关的审计业务，下级审计机关向本级政府和上级审计机关负责。现行的这种审计管理体制在我国社会主义经济建设中发挥了很好的作用。但也存在一些弊端。如一些地方审计机关，名义上是上级审计机关和地方政府双重管理，实际上完全以地方政府管理为主，地方保护和行政干预问题非常严重，审计机关已丧失了独立审计的条件。这对审计工作的正常开展和审计结果的真实性影响较大，审计查出的一些问题，很难及时、完全披露，严重影响了审计质量和审计机关的权威。因此，建议将现行的审计管理体制适当进行改革。即在国家对各省、自治区、直辖市的审计管理体制暂时不变的情况下，将省以下审计体制改为垂直管理。这样改动后，省以下审计机关统一由省、自治区、直辖市审计厅（局）直接领导，从而增强省以下审计机关的独立性。这样，有利于省以下审计机关独立行使审计权力，更好地发挥各级审计机关的审计监督作用。

（二）大力推广、应用现代化审计手段，提高审计工作效率。随着我国社会主义市场经济的不断发展，我国各级机关、企事业单位已越来越多地使用计算机等现代化手段开展工作。如果审计机关还停留在人工审计的水平上，就远远跟不上现代化形势发展的需要。因此，我们应该大力推广应用现代化审计手段，力争在短期内使部分审计人员学会熟练地运用计算机进行审计，逐步使绝大部分审计人员都能学会和熟练掌握现代审计技术，提高审计工作效率。几年来，我们厅在推广应用计算机方面虽然投入了大量人力物力，熟练程度也有了相当大的提高，但大多数人仍停留在最简单的打字、列表水平，真正运用计算机进行审计，尚需付出艰辛的努力。

（三）加大审计结果公开披露的力度。我国的审计法规虽然规定了审计结果中以对外公布，但实际操作时一般只向政府或人大报告以及发送被审计单位，而向社会公布的极少。今后似应考虑选择合适的新闻媒体，在不违反有关保密规定的情况下，定期或不定期地公布重大审计项目的审计结果。这样既可以用社会舆论督促被审计单位执行审计决定，又可以因审计结果需要公开披露而促使审计机关对开展的审计工作更加认真，更加谨慎，更加重视审计质量。同时，也有利于提高审计权威，加大审计工作的透明度和审计结果的客观公正性。近年来，在披露大、要案方面，国家审计署已经迈出了一大步，为我们做出了表率。我们也应积极努力，进一步解放思想，消除疑虑，该曝光的曝光，该移交的移交，不能一味顾及情面。否则，我们的审计权威将随着时间的推移而大打折扣。

（四）加强审计计划管理。古人说，凡事预则立，不预则废。就是说只有周密的计划才能保证事情的成功。我们的审计机关年年也都制订计划。但相对美国审计机关来说，这种计划缺少战略性、宏观性和可操作性。美国的审计计划既有一管几年的战略性计划，又有分年度的滚动性计划。他们计划的提出既需同国会沟通，又要与被审计单位联系，还要向有关专业人士征求意见。由于立足长远，又切合实际，因而操作起来往往事半功倍。这正是我们可资借鉴之处。我们应该力争改变目前“临时打快拳”的做法，减少计划的随意性，把长远目标与年度计划有机结合起来，努力使之规范化、科学化，更好地为党和政府的工作中心服务。

监察审计工作总结篇4

关键词：大亚湾引水工程设计监理

1、工程概况

惠州大亚湾引水工程是大亚湾中海壳牌石化项目的配套工程之一。工程位于广东省惠州市境内，从东江、西枝江取水，输水到大亚湾石化区交水点，为中海壳牌石化厂及大亚湾经济开发区提供生产、生活用原水。引水工程主要建筑物可概括为“四站、三洞、两段、一库”组成，即由东江下源泵站、西枝江新湖泵站、永湖彩塘加压泵站、风田加压泵站、永湖隧洞、羊公坑隧洞、双流溪隧洞、风田调节水库及两段输水管道等建筑物组成，引水线路总长约56km，采用混凝土预应力管有压管道输水，风田水库以上47.74km为DN2000单管道输水，风田水库以下8.24km为两条DN1600管道输水。工程设计引水流量4.8m3/s，日供水量33万吨，工程总投资4.57亿元。

该项目由广东省水利水电勘测设计研究院设计，2002年5月开始初步设计工作，2003年9月开工建设，目前工程已基本完工。为保证工程的设计质量、设计工作进度和工程投资等进行有效的监督和管理，从初步设计开始，大亚湾中海壳牌石化项目配套工程建设指挥部委托了黄河勘测规划设计公司对项目设计过程实施跟踪监理，适时监控，对设计成果进行审核。本文简要介绍惠州大亚湾引水工程设计监理工作实施情况，并对设计监理工作的有关问题进行讨论。

2、设计监理的主要工作任务和工作内容

2.1设计监理的主要工作任务

设计监理单位受业主委托进行工程设计监理，工作任务主要有三项；一是对设计成果质量进行控制，依据国家和行业的有关规范、规程、法规，减少设计中的错误和遗漏，提高设计质量；二是对设计工作进度进行控制。督促设计单位按设计合同规定提供有关设计文件和图纸，满足工程进度要求；三是协调业主与设计单位的关系。按照公平、公正、独立、自主的原则，以事实为依据，以法律、法规及设计合同文件为准绳，协调、处理好双方发生的矛盾和纠纷。其中最主要的任务是设计成果质量控制和设计工作进度控制。

2.2设计监理的主要工作内容

2.2.1工程勘察监理

（1）协助业主编审勘察任务书。主要审查勘察工作计划，勘察范围要求、提交成果的内容和时间。

（2）审查勘察单位的勘察纲要。审查勘察纲要是否符合合同规定，能否实现合同要求，即对其方案的合理性、手段有效性、设备的适用性、试验的必要性、进度的时间性进行审核。

（3）进度控制：监督勘察单位人员、设备是否按计划进场；根据实际勘察速度预测勘察进度，必要时应及时通知勘察单位予以调整。

（4）质量控制：监督是否按勘察纲要实施勘察工作。督查勘察项目是否完全；勘察点线有无偏、错、漏；钻探深度、取样位置及样品保护是否得当；检查试验条件是否具备，试验项目是否齐全，试验操作是否规范等。

（5）审查勘察报告。检查勘察报告的完整性、合理性、可靠性和实用性，以及对设计施工要求的满足程度。

（6）审核勘察费的结算。根据勘察进度，按合同规定签发支付费用通知。

（7）签发补勘通知书。

（8）协调勘察工作与设计、施工的配合。

2.2.2初步设计阶段

（1）结合工程项目特点，收集设计监理所需要的技术资料；

（2）协助业主拟订设计委托合同或设计任务书；

（3）审查设计单位提交的设计大纲，专业大纲和项目计划；

（4）配合设计单位开展技术经济分析，参与设计方案的比选工作，促进方案优化设计；

（5）参与主要设备、材料的选型，审核主要设备材料清单；

（6）设计进度控制。核查设计力量是否切实保障，项目工作计划是否切实执行；

（7）审核工程概算，控制工程投资。工程初设概算投资一般应控制在可研阶段投资估算范围之内，如果突破概算投资，最多不超出可研阶段投资估算10％；

（8）设计质量控制，审核工程项目设计图纸，审查设计成果文件，必要时抽查设计计算书，提出设计监理审查报告；

（9）根据合同规定，签发支付勘察设计费通知；

（10）业主委托的其他相关业务。

2.2.3招标设计阶段

大亚湾引水工程招标阶段业主聘请了招标机构，负责施工招标管理工作。由招标编写招标文件商务部分内容，由设计单位编写招标文件技术规范内容。设计监理主要工作是帮助业主审查招标文件。

（1）配合业主和设计单位，拟订工程项目施工招标方案；

（2）协助业主准备工程项目施工招标条件；

（3）协助业主审查招标委托合同文件；

（4）审查施工招标文件及招标图纸，审查设备采购标书文件，提出审查意见；

（5）协助业主组织现场勘察与答疑会。

2.2.4施工图设计阶段

（1）审核施工图阶段设计大纲，施工图设计的内容和范围是否符合设计合同要求；

（2）主持编制供图计划，协调设计出图与工程施工用图的矛盾，设计单位有计划供图，满足工程施工需要；

（3）审核施工图纸质量。审核施工图是否符合相应规程规范要求，审查设计计算方法及采用参数是否正确，图面表达是否准确、清楚，各专业施工图是否协调一致，对设计图纸提出设计监理审核意见；

（4）审查主要设备、材料性能及数量清单；

（5）审核设计变更，对重大的设计变更提出变更设计的审查意见和建议；

（6）督促设计单位按照合同要求提供施工图纸，按计划供图，保证施工用图；

（7）检查设计单位人员投入情况，包括人员素质、数量等；

（8）检查设计单位质量保证体系、质量保证措施落实情况；

（9）协调设计单位、业主、施工单位的关系；

（10）根据合同规定，签发支付设计费通知。

3、设计监理工作实施

3.1建立精简高效的现场设计监理机构

高素质的监理人员是搞好设计监理工作的根本。按照设计监理合同要求，黄河设计公司在现场组建了大亚湾引水工程设计监理部，抽调了各专业技术骨干和公司部分退休专家，进驻现场开展设计监理工作，参与设计监理的人员都具有教授级或高级工程师技术职称，专业负责人一般具有从事大型水电工程设计的丰富经验，大多都曾担任过公司专业总工或专业室主任职务，具有专业技术成果审查把关的能力和水平。根据监理机构设置及人员组成情况，明确了各级监理人员的工作任务和职责责任。

3.2编写设计监理工作计划书和监理工作细则

设计监理单位在接受业主委托后应编制设计监理工作计划书，一般由项目总监组织编写，报送业主批准并由业主转发给设计单位。大亚湾引水工程设计监理工作计划书主要包括以下几个方面内容：工程概况；监理服务的阶段、范围和目标；监理的工作内容；监理的组织机构和职责分工；设计监理控制措施和管理制度；监理人员进场计划以及各种监理工作用表格式等。设计监理工作计划书是全面开展设计监理工作的纲领性文件，经业主批准后，业主、设计单位和设计监理单位三方都要共同遵守执行。

监理部还组织编制了设计监理细则，根据设计阶段、工作内容、专业特点等，分阶段、分专业进行编写，使各专业设计监理工作实施和操作更详细、更具体。设计监理细则由设计监理专业负责人负责编写。

3.3实现设计监理工作制度化、程序化、规范化管理

设计监理工作计划书中明确规定了设计监理管理制度、控制措施及监理人员工作任务和职责权限，制定了设计监理工作用表。设计监理工作细则规定了各专业工作的具体内容和要求，工作程序和流程，明确其管理点和控制点。监理过程中严格按照规定的职责和责任分工负责，按照规定的工作程序和要求开展工作，按照规定的工作流程和时序传递文件和信息，按照规定的工作用表提交资料和成果文件。使得各级设计监理人员职责分明、目标确定、工作有序、成果规范，实现设计监理工作制度化、程序化、规范化管理。

3.4实施全过程跟追检查与阶段性成果全面审查相结合的控制措施

水电工程项目一般周期长，需要分阶段设计、逐步深化、不断优化、连续渐进的设计过程，相应设计监理也需要全过程的监控，跟踪检查，分阶段审查，对设计质量和设计工作进度进行全过程的控制。

设计监理通过设计方案技术讨论会，中间成果汇报会、监理工作例会等多种形式，检查设计工作进展情况、工作进度计划落实情况、设计方案及中间成果质量情况，发现问题，及时与设计项目组沟通解决。对阶段性设计成果进行全面的审查，提出设计监理书面审查意见和建议。施工图审查结论分为：“通过”、“复核”和修改三种，并填写图纸审核意见单、签盖设计监理审核章，未经设计监理审核通过的图纸不能用于工程施工。

通过全过程动态管理和控制，不但使设计工作计划得到落实，设计工作深度达到设计阶段要求，设计成果质量得到有效保证，而且可以及时发现问题，及时与项目设计人员沟通，避免了设计工作的返工和人力、时间等资源的浪费。

3.5增强服务意识，坚持独立、公正、科学原则，处理好与建设各方的关系

现场设计监理机构开展监理工作过程中，与参与工程建设的各方，不管有无直接的合同关系，都有一定的工作关系，必然要发生联系。设计监理必须坚持服务宗旨，增强服务意识，坚持以独立、科学、客观、公正的原则，对待和处理好各种矛盾，协调好各种关系，建立和创造团结和谐的氛围环境，设计监理工作才能顺利开展。

3.6编制设计监理工作月报和工作总报告书

设计监理部每月提交设计监理工作月报，月报的主要内容包括：设计单位当月完成的工程勘测设计任务情况、设计质量与工作进度控制情况，合同执行情况，重要事件、现场会议及来往信函文件情况，设计监理当月主要工作情况以及工程设计、设计监理、建设管理等方面存在的问题及工作建议。重大问题必要时可提出专题报告报送业主。通过工作月报，业主可以全面了解掌握项目勘测设计工作进展情况和设计监理工作情况。

设计监理工作全部完成后，编制设计监理工作报告书提交给业主，对各设计阶段的设计监理内容、设计监理结果以及设计监理建议进行汇总，对设计监理工作进行全面总结。

重视设计监理文件、档案管理工作，及时进行文档的整理、编制工作，设计监理工作完成后，及时按规定进行文档移交和归档。

4、结语

惠州大亚湾引水工程从初步设计阶段就开始实施设计监理，设计监理机构对设计单位项目设计工作进行全过程的监督管理，对提高勘测设计产品质量、优化工程设计、节约工程投资、保证设计工作进度，加强工程项目设计管理起到了很大的作用。

监察审计工作总结篇5

关键词：纪检监察 内部审计 检验检疫

检验检疫系统现行纪检监察和内部审计体制在实践中发挥了重大的作用。总局成立以来，纪检监察在实践中逐步建立健全了具有质检特色的反腐倡廉领导体制和工作机制，在全面推进惩治和预防腐败体系建设中，形成了质检系统惩防体系建设的工作规划和制度框架；建立健全了具有行业特点的反腐倡廉工作格局和工作方式，紧紧围绕质检系统涉及国计民生的重大问题和群众反映强烈的突出问题开展专项治理，增强了工作的针对性和有效性；建立健全了各级纪检监察机构，纪检监察在质检事业发展中发挥了重要作用。

1.理顺管理体制，确立职能角色定位，充分发挥纪检的监察功能

纪检组属于上级纪检部门的派驻机构，组长是驻在单位的党组成员，受上级纪检部门与驻在单位党组的双重领导，现在的趋势是由上级纪检部门直接领导。没有设立纪检组的，可称呼负责此项工作的人员为纪检专员。笔者认为，对纪检组应该有如下要求：

1.1纪检组要确立监督和协助的工作定位，与驻在部门形成良性互动。按照“尊重、协助、沟通、监督”的原则，确立监督和协助的职能定位，各派驻纪检组的领导成员（纪检专员）与驻在部门党组成员进行集体工作对接，通报工作职责和工作方式；与驻在部门主要领导进行个别交谈，坦诚地交流情况；在制定制度、安排工作时主动征求驻在部门意见，在重大问题上预先达成共识。

1.2纪检组要割断与驻在单位利益关联，推进由“同体监督”向“异体监督”转变。明确规定派驻机构人员业绩考核，由上级纪委负责；纪检组长不再分管纪检监察之外的驻在部门的业务工作；纪检组参加驻在单位“三重一大”事项的监督。强化外部监督效果，实现 “同体监督”向“异体监督”的转变。

1.3理顺工作关系，保证派驻机构统一管理工作扎实推进。派驻机构要对驻在单位党风廉政建设和反腐败工作进行督促检查，对驻在单位领导班子及其成员以及管辖范围内的党员、国家公务员、国家工作人员进行监督。驻在单位领导班子及其成员要增强监督意识，主动接受、积极配合派驻机构的监督检查，保障派驻机构履行职责。纪检组对驻在单位发生重大事故、突发性事件、违纪违法案件，或收到的有关对驻在单位及所属党组织、党员和干部的检举、控告，领导干部个人重大事项及其它重要情况，要及时向其派驻机构报告。

1.4纪检组要找准结合点和切入点，形成确实有效的工作部署。重点抓好以学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》为主要内容的宣传教育工作；以岗位廉政风险防控机制建设为主要内容的制度建设；以“文明服务、公正执法”为主题的效能纠风活动；以电子监察为主要内容的科技防腐工作。同时根据驻在部门的职能特点，确定个性化的工作任务，与驻在单位形成监督合力。

1.5对纪检人员要大胆进行当地提拔，异地交流任职试验[1]。实行当地提拔，异地交流任职，切断纪检人员与当地的各种人情网、利益关系网，避免纪检干部不敢管、不便管的问题。如福州和厦门属于同个“2小时生活圈”。福建检验检疫局与厦门检验检疫局之间如果探索实行纪检人员异地交流任职，并不会给交流干部生活上造成太多的不便。而在新的工作环境必将会更有利于工作的开展。

2.内部审计与纪检监察工作结合的必要性探索

《审计署关于内部审计工作的规定》指出：“内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为， 以促进加强经济管理和实现经济目标”。内部审计的监督，不同于纪检、监察的监督。内部审计的监督是专业人员从专业角度对财政财务收支、经济活动的真实、合法、效益的监督和评价。它通过对会计账簿或相关资料的审核， 直接地评价领导干部的经济责任， 是一种比较直接的对权力的制约监督。[2]

国家质检总局纪检组长王炜同志2009年4月20日在全国质检系统纪检监察工作会议上的讲话中，描述了纪检监察工作与审计和督察工作是行政执法部门加强监督的重要手段，有内在联系。[3]

内部审计和纪检监察部门同属于为单位管理层服务的部门，同时又都是单位管理的监督机构， 在单位的发展中起着举足轻重的作用。但由于二者分工不同， 工作侧重点也不尽相同， 这就需要两部门紧密结合。[4]

2.1内部审计与纪检监察工作的差异性迫切需要二者的结合。内审工作主要是对内部控制的健全性、有效性；会计及相关信息的真实性、合法性、完整性；经营绩效及经营合规性等进行检查、监督、鉴证、评价，并发挥相应的制约作用。

通过内部审计部门的日常审计监督，可以随时发现一些带有普遍性、倾向性、苗头性的问题。其局限性在于查出问题时缺乏刚性的处理手段。

2.2内部审计与纪检监察工作有机结合，能使内部监督工作起到事半功倍的效果。若内部审计与纪检监察部门各自孤军奋战，不但耗时费力，而且效果不理想。实现两者有机结合后，一方面由内部审计部门有针对性地提出整改意见和解决办法，规范其业务行为；另一方面由纪检监察部门对责任人进行诫勉谈话，使其警醒和认真纠正自身存在的问题，变事后查案为事前教育，防患于未然。对于发现的重大违规问题，利用纪检监察部门监督惩处职能对违犯党纪、政纪的责任人员进行追究，对情节较重的给予党纪、政纪处分，以增强对违规违纪者的震慑力，使内部审计监督工作起到事半功倍的作用。

2.3内部审计与纪检工作有机结合，能更好地促进检验检疫事业的健康发展。内部审计与纪检监察部门实现有机结合，就可以建立起一个更加综合高效的内部监督机制，这有利于制约权力的失衡和滥用，规范权力的运行程序；有利于内部管理科学化、财务管理规范化、固定资产实现保值增值；有利于更好地发挥内部审计和纪检监察部门的监督保障功能，从而为各项工作的有序开展起到保驾护航的作用，确保党和国家方针政策、法律法规和制度的贯彻执行。因而有利于促进检验检疫事业事业的健康发展。

3.内部审计与纪检监察工作结合，发挥好纪检、监察、审计对权力制约监督的具体措施 [5]

3.1随时沟通，不断进行信息交流。内部审计、纪检监察部门要不断的交流信息，共同制定年度合作计划，商讨监督工作实施方案，确定审计对象、范围和方法，提高对各部门和干部监督的有效性。内部审计部门和纪检监察部门都有可能首先发现问题，这就要求两个部门及时进行协调与沟通。内部审计部门应将审计过程中发现的严重违纪、违规问题，及时移交给纪检监察部门立案查处，从而使纪检监察部门可以利用内部审计经常性的监督优势，抓住案件线索，严查大案、要案。

3.2加强联合，定期组织风险排查。由于内部审计部门和纪检监察部门均不从事具体业务活动，主要职责就是检查监督， 相对超脱，因而可以从全局出发，从客观的角度对各业务部门的风险进行识别。因此，内部审计部门和纪检监察部门应联合定期对各业务部门进行风险排查，认真细致地查找各项业务管理中的薄弱环节，及时预警管理部门，落实风险防范措施，对存在问题的部门进行内部审计和执法监察，切实堵塞管理漏洞。

3.3密切配合，做好干部离任审计工作。在对领导干部离任审计工作中， 内部审计部门应切实加强和纪检监察部门的协调配合。在离任审计项目进行前，向纪检监察部门了解其掌握的被审计单位和个人的情况以及是否有群众举报材料等。在干部离任审计工作中，把领导干部在任职期间对纪检监察工作的重视程度和取得的实效作为对领导干部评价的一项重要内容。

参考文献：

[1]《以纪检组长为切入点 完善纪检队伍建设》罗世鹏《中国检验检疫》2010年10期

[2]《国家质量监督检验检疫总局内部审计工作规定》。2009年07月01日

[3]《国家质检总局纪检组长王炜同志在全国质检系统纪检监察工作会议上的讲话》。 2009年4月20日。

[4]《对纪检工作与内部审计工作关系的探讨》,《甘肃农业》2006年02期,作者穆勇

监察审计工作总结篇6

一、重要意义

电子监察是通过信息化手段，对行政审批过程中的各个环节进行实时监控的一种创新的行政监察方式。建立电子监察系统，使行政审批的内部工作流程公开化，有利于实现行政监察由事后监察向事前、事中、事后监察相结合转变，由个人行为监督为主向个人行为和行政程序监督并重转变，对于进一步深化政务公开，改进机关作风，提高政府机关的行政效率和服务质量，促进服务政府、责任政府、法制政府和廉洁政府建设，具有十分重要的意义。

二、主要功能

一是实时监控和预警纠错功能。对于审批业务的中间办理环节进行全过程监督，一旦出现办理超时或违规操作，系统自动发出警告并启动督促、调查程序。二是统计分析和绩效评估功能。在汇总所有审批业务数据的基础上进行统计分析，按照《*电子监察绩效评估量化标准》，自动对各部门的行政效能进行量化评估。三是投诉处理和信息服务功能。及时受理群众投诉并按规定作出处理；提供行政审批分类信息，根据不同授权，可以查询每宗行政审批事项的实施情况、办理结果以及审批办理统计分析数据等。

三、工作目标

按照市政府的统一要求，在*年12月底前，基本完成我县所有在办事项（包括行政许可事项、非行政许可审批事项和其他在办事项）的电子监察和监察数据联网，基本实现与市系统的有效对接。

四、工作任务

我县电子监察系统建设，将分阶段重点抓好以下工作：

（一）在*年9月底前，对现有的行政审批许可事项和其他办事事项进一步规范，对所有保留的在办事项，按照统一规范要求，编制符合电子监察要求的运行流程图。

（二）推进县行政审批中心网上审批系统建设，基本实现审批事项电子化办理，争取在*年11月底前，大部分行政审批事项实现电子化运行。

（三）*年12月底前，实现电子监察、监察数据、网上审批系统的县市联网。

五、工作要求

（一）统一思想，提高认识。推行电子监察系统建设和网上审批系统建设，对全面推行电子政务建设，深化政务公开，改进机关作风，提高工作透明度和管理效率，促进机关廉政勤政建设具有十分重要的意义，要统一思想、提高认识，按照市里统一部署，抓好落实。

（二）加强领导，明确职责。成立以分管县长为组长的电子监察统统建设领导小组，制定落实电子监察系统建设计划，明确责任，保证工作进度；各相关部门要确定1名分管负责人,落实具体承办机构和人员,积极配合做好系统实施工作。由县政府、县监察局、县政府行政审批中心、县信息中心及进驻中心相关部门共同负责系统实施的具体工作。县监察局负责系统建设的总体协调、督促检查、使用监管等工作，县行政审批中心负责行政审批项目的清理、规范、网上审批和网上审批统一平台建设工作；县信息中心负责项目的技术方案制定和实施，为系统建设提供技术支持和指导。

（三）建立制度，强化监督。按照《*电子监察绩效评估量化标准》的要求，制定我县实行电子监察系统工作的相关制度，定期对各部门行政审批事项的办理情况进行量化评估。评估结果纳入县府直属单位工作目标考核和党风廉政建设责任制考核内容，保证电子系统真正发挥其监督、监控作用。

监察审计工作总结篇7

第二条凡区的国家建设项目（以下简称建设项目）以及与建设项目直接有关的勘察、设计、施工、装修、监理、采购、供货等单位的财务收支，应当依法接受审计监督。凡与区国家建设项目有关的行政机关及行政机关任命的有关人员的行政行为，应当依法接受监察。

第三条本办法所称建设项目，是以国有资产投资、融资为主（即占控股或者主导地位）的基本建设项目和技术改造项目。范围包括：

（一）使用区财政预算资金的项目；

（二）使用纳入财政管理的各种政府性专项建设基金的项目；

（三）使用国有企业事业单位自有资金，并且国有资产投资实际拥有控制权的项目；

（四）使用国家发行债券所筹资金的项目；

（五）使用国家对外借款或者担保所筹资金的项目；

（六）使用国家政策性贷款的项目；

（七）社会团体、国际友人捐助、援建的项目；

（八）其它项目。

第四条区审计局是建设项目审计监督的主管机关，依法对管辖范围内的建设项目实施审计监督。区政府重大投资项目应当在相关合同中列明：必须经区审计局审计后方可办理工程结算和竣工决算。区监察局是行政监察的专门机关，依法对管辖范围内与国家建设项目有关的区政府各部门、各镇办及有关人员的行政行为进行监察。

第五条对勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位与建设项目直接有关的财务收支的审计，不受审计管辖范围的限制。

区发展计划局、财政局、建设局等部门应当在各自职责范围内，及时提供与建设项目有关的文件、资料和情况，协同区监察局、审计局做好建设项目的行政监察和审计工作；各建设单位必须向区监察局和审计局定期抄送所承担建设项目的进展情况，每年12月底前向区审计局抄送已完工、具备审计条件的建设项目清单，以便确定检查立项计划和审计项目计划。

第六条区审计局对项目投资额在30万元以上或者关系国计民生的建设项目、区政府或者上级审计机关指定审计的建设项目实施前期准备阶段资金运用情况审计、建设期预（概）算执行情况审计和项目竣工决算的真实、合法、效益情况审计；对建设项目中已竣工单项工程决算进行跟踪审计。

第七条对建设项目审计实行计划管理原则。区审计局应当根据建设项目计划和实际需要编制年度建设项目审计计划，报区政府批准后组织实施。

第八条区监察局应当对市级项目投资额在1000万元、区级项目投资额在100万元以上或领导机关指定监察局检查的建设项目立项检查。

第九条对建设项目的检查实行计划管理原则。区监察局应当根据建设项目计划和实际需要编制年度建设项目检查立项计划，重大建设项目检查立项报区政府和上级监察机关备案。

第十条年度建设项目检查立项应当包括区监察局确定的检查项目，区政府交办的检查项目和上级监察机关安排的检查项目。

第十一条年度建设项目审计计划和检查计划执行过程中需要调整的，可以根据项目建设实际情况，由区审计局和监察局做出调整，报区政府审批或备案后执行。区审计局和监察局应当将年度建设项目审计和检查计划及其调整情况及时告知被审计单位和被检查单位。

第十二条对建设项目准备阶段资金运用情况审计、监察的主要内容：

（一）建设程序的执行情况；

（二）建设项目资本金、资金来源渠道及到位情况；

（三）建设用地征用情况，征地拆迁费用支出和管理情况；

（四）供水、供电、道路、通讯和场地平整等前期费用支出情况；

（五）各有关部门和单位向审计机关提供有关文件、资料及时性和合法性情况；

（六）法律、法规规定需要审计、监察的其他事项。

第十三条对建设项目概（预）算执行情况审计、监察的主要内容：

(一)建设项目设计总概（预）算审批、执行、调整概算的编制和审批情况；

(二)建设项目的勘察、设计、施工、监理、采购等方面招标和工程承、发包的合理性和有效性情况；

（三）建设项目经济合同签订、履行情况；

（四）建设项目资金来源、到位和使用情况；

（五）建设成本及财务收支核算情况；

（六）工程结算情况；

(七)建设项目所需设备、材料的采购及管理情况；

（八）建设项目各种税费的计提和缴纳情况；

（九）有关内部控制制度建立和落实情况；

(十)各有关部门、单位向审计机关提供有关文件、资料及时性和合法性情况；

(十一)法律、法规、规章规定需要审计、监察的其他事项。

第十四条建设项目竣工检查和决算审计、监察的主要内容：

（一）本办法第十三条第（一）项和第（八）项规定的内容；

（二）竣工工程概况表、年度会计报表、竣工财务决算表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表的真实、合法性；

（三）建设项目的建筑安装工程核算、设备投资核算、待摊投资的列支内容和分摊、其他投资列支的真实、合法性；

（四）工程决算；

（五）交付使用资产的真实、合法情况；各项结余资金的情况；

（六）建设期收入的来源、分配、上缴和留成使用情况；投资包干节余的分配情况；

（七）尾工工程项目和资金预留情况；

（八）对建设项目效益进行评审；

（九）各有关部门、单位向审计机关提供有关文件、资料及时性和合法性情况；

（十）法律、法规、规章规定需要审计、监察的其他事项。

第十五条本办法第十、第十一条、第十二条所列的审计和监察内容，由审计机关、监察机关根据各自的职能和工作需要确定进行。对重点建设项目区监察局、审计局全程参与。非重点建设项目的检查和审计由监察机关和审计机关根据工作需要安排决定。

第十六条未经竣工决算审计的建设项目，发展计划、财政、建设及项目主管部门不得办理竣工验收手续。

第十七条建设单位应当在初步验收后编制出竣工决算，并向区审计局提交竣工决算审计资料。因特殊情况需要延长编制期限的，可以适当延长，但不得超过30日。竣工决算资料应当依据国家规定的竣工决算编制办法编制。具备竣工决算审计条件的建设项目，区审计局应当及时安排竣工决算审计。

第十八条经区政府授权区审计局审定的项目是确定政府投资、财政和项目主管部门拨款的唯一依据。如遇工程变更签证需要调整的，建设单位应及时将变更情况报区审计局备案，区审计局视情况做出变更情况是否需要实地核查，并在两日内作出答复。总投资额在100万元以上的项目，建设单位应将变更情况同时报区监察局备案。对需要实地审核的，区审计局应当及时会同监察局实施监察、审计。

第十九条区监察局和审计局对建设项目进行检查和竣工决算审计，可根据工作需要，聘请具有特殊专业知识和技能的人员参加，所需经费由区财政予以保障。

第二十条区监察局和审计局按照国家法律法规规定的监察程序和审计程序对建设项目进行检查和审计。区监察局、审计局应当相互支持，密切配合，切实增强监督检查工作的实际效果。

第二十一条具备竣工验收条件的建设项目，建设单位拖延或者拒不申请办理竣工决算审计的，由区审计局责令其限期办理竣工决算审计手续；逾期不办的，建议发展计划、财政、建设等有关主管部门不予批准财务决算、拨款和办理固定资产移交。区监察局协助区审计局对有关单位的执行情况进行监察，保证审计工作的顺利进行。

第二十二条审计和检查结束后，区审计局和监察局应当向区政府作出审计、检查情况报告。对被检查单位和被审计单位在建设项目中违反法律、法规行为，应当按照规定追究有关单位和人员的责任；构成犯罪的，移送司法机关处理。

第二十三条监察人员和审计人员、、的，由区监察局或区审计局按照相关法律、法规追究其责任；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

第二十四条被检查单位或有关人员认为区监察局做出的监察建议不当的，可以提出异议；区监察局认为异议不成立的，被检查单位应当执行。被处分人员对监察决定不服的可提出申诉，申诉期间，不影响监察决定的执行。重大监察建议和监察决定应当报区政府和上级监察机关备案。

被审计单位对区审计局做出的具体行政行为不服的，可依法向区政府申请行政复议，区政府的复议结果为最终决定。

监察审计工作总结篇8

加强对“一把手”的监督管理，既是干部监督管理的重点，也是难点问题。近年来，卢湾区委在加强处级领导班子“一把手”配备、规范处级领导班子议事决策规则、强化年度考核和日常谈心谈话的同时，不断改进完善处级领导班子巡察、经济责任审计、个人有关事项报告等三项制度，形成了组织上全过程、多方位实施监督，“一把手”自觉接受并积极配合监督的良好局面。

完善和落实处级领导班子巡察制度。近年来，区委在总结以往对处级领导班子巡察评议经验做法的基础上，完善巡察制度，充实巡察力量，扩大巡察内涵，坚持把对区委、区府年度重点工作的推进落实和处级领导班子“一把手”的监督作为巡察重点。截至2009年11月，已对28个部门、单位进行了巡察。巡察工作中，坚持营造氛围听真话，选派熟悉区情、工作经验丰富的同志担任巡察工作人员；制定并公布巡察工作人员守则，公开作出保密承诺；采取听取汇报、个别访谈、召开座谈会、问卷调查、设立巡察情况反映专用电话等方法，广开言路。坚持深入察看访真情，区委巡察组根据巡察内容，结合被巡察单位的职能特点，认真细致地查阅党委（党组）会议记录，检查班子议事决策规则的建立健全和执行情况，抽查干部任免办件。在广泛听取本部门本单位干部群众意见的基础上，积极扩大巡察访谈、调查的覆盖面，注重听取上级部门、同级部门、服务对象的意见，有时还深入居住地听取意见，力求全面了解“一把手”的思想政治表现、工作能力和成效、群众认可度以及廉洁自律等情况。坚持督查整改动真格，每次巡察，区委都听取巡察情况专题汇报，根据巡察报告，结合日常对处级领导班子“一把手”的掌握了解，区分不同情况，作出不同处理。对表现好、群众认可度高的，优先提拔使用；对表现一般、影响班子整体合力和工作的，及时进行调整或谈话；对违纪违法的，按规定严肃追究责任。

完善和落实经济责任审计制度。先后制定实施了《关于加强卢湾区经济责任审计工作的通知》、《卢湾区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》、《处级领导干部离任经济事项交接办法》等审计制度，逐步把审计对象范围从行政正职扩大到大口党委、街道党工委书记和任现职满两年的处级领导班子“一把手”、未列入年度计划但岗位变化的“一把手”，改变了不离任不审计的做法，突出了事前监督。在实践探索的基础上，形成了一套规范有效的运行机制：审前公示，将审计情况在被审计干部所在部门或一定范围内进行公示，在扩大群众知情权、参与权的同时，更好地接受群众监督；联合进点，由区委组织部牵头，会同区审计局联合组织由被审计单位领导干部及相关人员参加的审计进点会，区委组织部提出要求，审计组通报审计工作安排及注意事项，被审计干部介绍本人履行经济责任情况并向审计组提交书面材料；审中沟通，审计实施过程中，区审计局与区委组织部保持沟通，如有重大违规、违纪问题，及时向区纪委通报；结果反馈，审计结束后，由区审计局牵头，区委组织部派员参加审计结果反馈会，被审计单位领导及相关人员一同参加；督促整改，对经济责任审计中发现的问题，区委组织部专门下发整改通知，要求被审计单位两周内制定整改方案，明确第一责任人、直接责任人和整改具体措施、时间安排，并将整改情况专题报区委组织部。

完善和落实个人有关事项报告制度。注重规范报告事项、报告程序和报告要求，不断完善个人有关事项报告制度，2006年率先在全市组织实施处级干部个人重大事项报告专项登记。根据干部监督管理中出现的新情况新问题，及时调整报告事项，报告事项先后从六大类、七大类扩大到十二大类。最近，区委又把投资、配偶和子女就业列为必须报告的事项。在具体执行过程中坚持做到：平时督促提醒，严格按规定受理领导干部报告个人有关事项，凡不按时报告或报告不符合要求的一律督促补报；及时呈报审阅，凡处级领导班子“一把手”报告个人有关事项，区委组织部均及时报区委主要领导审阅；定期汇总分析，区纪委、区委组织部每半年对处级领导班子“一把手”个人有关事项报告情况汇总分析一次，及时发现和纠正执行过程中出现的问题；公开接受监督，年度民主生活会和年度考核,处级领导班子“一把手”均要报告个人有关事项规定执行情况,接受组织和群众监督。