反洗钱活动总结范文

反洗钱活动总结篇1

为进一步宣传反洗钱金融知识，提高社会公众防范洗钱风险意识，深入贯彻落实中国人民银行石家庄中心支行反洗钱处《关于做好<中国反洗钱和反恐怖融资互评估报告>出台后新闻宣传和舆论应对工作的通知》的通知(银石反洗〔2020〕17号）和总行文件要求，维护金融安全，遏制洗钱活动，我支行在5月开展了反洗钱宣传活动，现将活动开展情况报告如下：

一、统一领导，强化学习

根据总行通知要求，支行领导高度重视，组织召开了支行宣传活动工作专项会议，认真学习总行通知内容，并将反洗钱相关宣传资料下发，让每位员工学习交流，确保在宣传时能熟练掌握反洗钱业务知识。

二、创新宣传形式，加强网络宣传

在宣传期间，我支行按照总行要求，积极学习反洗钱相关内容。同时组织支行员工转发反洗钱宣传文章到朋友圈和客户数量较多的支行银企交流群、银政交流群、网银对账群等群组，扩大反洗钱的宣传范围。

三、扩大宣传范围，注重宣传实效

宣传月活动期间，支行确立了由点及面，由外到内，全面覆盖的宣传方式，以支行等三家支行为阵地进行重点宣传，在支行外悬挂反洗钱宣传条幅，游走字幕播放反洗钱宣传标语，在大厅播放播放公益广告片，为前来办理业务的客户发放宣传折页，让每一位办理业务客户从进入支行到离开都在学习反洗钱的相关知识。同时，支行组织政治素质好、业务能力强的干部、员工以营业网点为中心，到附近机关、学校、社区、商场、广场等进行宣传，由点及面对县城区域进行全方位的覆盖宣传。

在支行领导的协调推动下，我支行和县公安局组成了宣传小组，到我支行网点进行反洗钱宣传教育活动，为前来办理业务的客户进行宣传教育，极大的提高了广大群众对反洗钱工作的重视程度。同时支行组织员工，积极配合县人行到我县中心广场进行反洗钱、打击电信网络新型违法犯罪、防范非法集资联合宣传，为隆化县城广大居民群众普及反洗钱知识，鼓励社会公众及时举报洗钱线索等。

反洗钱活动总结篇2

一、加强组织领导，制定工作方案，迅速启动

为确保反洗钱宣传月活动顺利开展，我司加强了反洗钱宣传活动的组织领导，制定反洗钱宣传活动方案，成立了以党委书记为组长的反洗钱宣传活动领导小组，成员包括反洗钱各职能部门负责人，下设工作小组，明确各部门工作联系人，突出宣传主题为“打击洗钱犯罪，提升洗钱风险防范意识”。加强部门间沟通，强化宣传任务的落实，加强对各基层单位的追踪指导，制定学习课件下发给各业务单位和部门宣传使用。同时，各支公司的反洗钱联系人也按照分公司反洗钱宣传活动方案要求具体落实各阶段宣传活动的组织策划及宣传实施工作。

二、反洗钱宣传活动开展情况

（一）参加反洗钱户外宣传活动

我司积极参加反洗钱广场宣传活动。分公司派出4人参加了当地市政府组织的社会科学普及宣传活动，到新百广场开展反洗钱现场咨询1次，向社会公众发放了100份反洗钱宣传折页，并现场解答反洗钱知识，提高群众洗钱风险防范意识。

（二）开展柜面反洗钱宣传

1.分公司和支公司客服中心利用客服柜面和大病保险服务窗口积极向客户发放反洗钱宣传折页350份，并向临柜办理业务的客户宣传防范洗钱风险知识。

2.分公司利用LED屏幕播放反洗钱宣传主题“打击洗钱犯罪，提升洗钱风险防范意识”，支公司悬挂反洗钱宣传条幅4条，并在客服大厅摆放一个月的反洗钱宣传展架6个，在办公场所、营销职场、柜面大厅张贴反洗钱宣传海报49份，确保每个营销服务部都张贴有反洗钱宣传海报。

3.向全体员工和销售人员发放反洗钱宣传折页1500份，确保每人都有一份宣传折页作为宣传工具，提高对反洗钱工作的认识，自觉做好客户身份识别工作。

（三）组织营销服务部进行展台宣传

各支公司组织所辖18个营销服务部安排销售人员在营业场所门口摆放反洗钱宣传展台，开展1次展台宣传，向客户发放宣传折页，接受客户咨询。

（四）组织保险从业人员教育

反洗钱活动总结篇3

一、 自查自纠工作开展情况及自查内容

（1）自查自纠工作开展基本情况

此次自查自纠，我公司总经理担任组长，通过对文件的学习，使公司员工认识到为什么要开展反洗钱工作，以及它的重要性和意义。利用各种培训、工作会议等机会、采取各种形式深入开展反洗钱知识、反洗钱法律法规和监管规定的宣传，认真组织开展反洗钱宣传活动，普及反洗钱知识，提升公司广大员工、保险人和社会公众的反洗钱意识。

（2）自查内容自查情况

 1、客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存工作。严格按照客户身份识别制度识别客户身份，了解被保险人和交易的实际受益人，核对客户的有效身份证件或其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或其他身份证明文件的复印件或者影印件。

2、客户洗钱风险等级划分。了解客户身份、业务和交易信息，结合客户洗钱风险分类，客观、审慎评定洗钱风险等级，持续进行客户风险等级跟踪评价。除此之外，提高客户交易的检查频率，根据不同客户分类级别采取措施对客户进行识别，并就此对客户风险等级划分进行管理。

3、大额交易和可疑交易识别报告工作开展情况。严格执行大额和可疑报告制度并根据实际制定了大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程。

4、反洗钱内控制度执行情况和其他基础工作情况。我司按照上级要求成立了以总经理为组长，各部门负责人为小组组长，将反洗钱工作职责落实到岗、落实到人；并结合公司实际制定了反洗钱内控制度，在工作会议上向公司员工及合作伙伴进行了宣导，保证了制度的执行效果。

5、按照上级公司的要求定期登录公司反洗钱监控报送系统，对总公司提取的可疑交易待确认数据及时进行分析确认，确保数据质量。

（3）反洗钱培训和宣传工作

按照分公司在全辖开展“反洗钱宣传月活动”的相关要求，我司工作人员对前来投保的客户发放返洗钱宣传资料。

二、对发现问题的整改计划

本次反洗钱自查自纠工作覆盖到各险种、自查时间为**年*月*日-**年*月4日，自查时间跨度**年*月*日-**年*月*日。**年*月*日经报表调取系统内的所有已决案件(剔除农险)共计***件：其中机动车辆保险***件、健康险***件、企业财产险**件、意外险**件、责任险**件，针对上述案件进行自查发现：内控制度有漏报现象、公司员工的反洗钱综合水平有待提高。整改措施：1、完善反洗钱内控制度，杜绝再次出现内控制度漏报现象；2、我中心支公司加强对员工进行反洗钱培训，将反洗钱知识测试以及实际工作中反洗钱操作结合在一起，纳入年终考核中。

三、下一步反洗钱工作开展

***年*月*日以后的案件严格按照反洗钱方案执行，今后我们将继续把发洗钱工作作为一项长期的重要工作来抓，严格执行大额和可疑交易报告制度，加大反洗钱宣传培训的力度，确保全体员工树立应有的反洗钱意识，掌握必要的反洗钱技能，增强反洗钱工作的紧迫感、主动性；在工作中，严格履行反洗钱义务，切实打击洗钱活动。

特此报告

                                       *******有限公司

                                    ******部

反洗钱活动总结篇4

    洗钱的概念

    不同的国家、组织对洗钱有不同的定义。洗钱的正式概念最早出现在 1988年12月19日《联合国反对非法交易麻醉药品和精神病药物公约》里,该公约对洗钱定义为:“为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药品或精神药物所得之非法财产来源、性质、所在,而将该财产转换或转移者。”金融行动特别工作组(FATF)作为全球性的反洗钱国际组织,将洗钱定义为:“凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移,或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者,均属洗钱行为。”巴塞尔银行监管委员会从金融角度将洗钱定义为:“银行或其他金融机构可能无意间被利用为犯罪资金的转移或存储中介。犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一账户作支付和转移,以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系;或者利用金融系统提供的安全保管服务存放款项。此即常言之洗钱。”尽管不同的组织对洗钱有不同的定义,但洗钱实质上可归纳为将非法收入合法化的过程。不同的组织对洗钱定义的差异主要是因其对“非法收入”和“洗钱的手段”规定不同而产生的。

    虽然各国对洗钱的定义有所不同,但洗钱一般包括以下三个阶段:一是放置,即通过初加工把非法收入和其他合法收入混合;二是离析,即通过复杂的金融操作进行再加工,模糊非法收入的来龙去脉;最后是归并,即将洗白了的非法收入转移至个人或合法组织的名下。

    洗钱在我国的主要特点

    与国外相比,洗钱在我国的主要特点表现为:

    1.职务犯罪是洗钱罪的重要基础犯罪之一。

    洗钱是将非法收入合法化的过程,洗钱罪是涉嫌洗钱行为的犯罪。洗钱涉及两个过程:一是获取非法收入,二是将非法收入变成合法收入。其中,获取非法收入所犯的罪行是上游犯罪,称为基础犯罪。虽然我国(刑法)第一百九十一条规定的洗钱罪的基础犯罪只有毒品、走私、恐怖和黑社会性质有组织犯罪四种,但从打击刑事犯罪、维护社会秩序来看,一切能产生经济收益的犯罪都应规定为洗钱罪的基础犯罪。

    一些公职人员贪污受贿后,自己“下海”或通过亲属“下海”成立公司,或与企业勾结,将非法收入转成企业账户上的“合法”收入,实现对“脏钱”的清洗。据对广西成克杰贪污案件的报道,成克杰就是通过香港的渠道洗钱,实现对4100万元财产的非法侵占。

    2.存取、搬运和藏匿大额现钞是洗钱的重要渠道。

    经手大额现金是洗钱犯罪的一个突出特征。对犯罪分子来说,用不具有个人特殊标记、无法追索交易历史的现金漂洗非法所得,在实现财富占有的同时能掩盖犯罪痕迹,不失为洗钱的便利渠道。在国外,现金的使用受到严格的限制,如在美国,大面额现钞基本不在国内的零售渠道流通,涉及大额交易的大件购买或大额消费多采用信用卡结算。在我国,虽然中国人民银行大力推广以“三票一卡”为主的银行结算方式,但现阶段,现金结算还是个人之间使用最多并乐于接受的结算方式。而且,我国的结算制度主要是针对现金支取,现金收存几乎不受限制。储蓄存款实名制的实施虽然对犯罪分子有一定威慑作用,但是,由于个人使用现金所受限制极少,从而使得存取、搬运和藏匿大额现钞成了洗钱的重要渠道之一。

    3.洗钱有愈演愈烈之势。

    据国际货币基金组织报告,全球的“黑钱”经过慢慢累积,至今已达1兆亿美元,且每年还以1000亿美元的速度增加。报告显示,全世界每年洗钱金额已高达4000亿美元,相当于全球贸易总额的8%,占全球国民生产总值的2%。

    我国洗钱的繁衍与国际相比,也存在愈演愈烈之势,其主要原因如下:

    一是缺乏健全的反洗钱机制。为了打击洗钱犯罪,国际社会尤其是发达国家纷纷建立了反洗钱法律和机构,而发展中国家在这方面刚刚起步。并且;发展中国家一般由于发展的需要急需外资,对外国资本投入限制较松,洗钱分子为了规避法律,有向发展中国家转移洗钱行为的倾向。有关资料显示,洗钱行为正在向中国、菲律宾、缅甸等对金融交易控制较松的国家转移。我国目前尚未加入任何反洗钱的国际或区域性组织,也没建立独立的反洗钱机构,且对外资投入采取了较为宽松的政策,这几个方面的合力给洗钱分子提供了可乘之机。

    二是外汇管制的逐步放开为洗钱提供了更多的机会。以前,我国实行严格的外汇管制,跨境的洗钱活动受到一定的限制,表现尚不明显。在我国加入世界贸易组织后,金融领域必将全面开放。而在外汇管制放开、资本流动自由化的环境下,各种违法犯罪资金的洗钱活动会活跃起来,有可能扰乱我国金融市场,甚至可能带来毁灭性的风险。

    4.通过银行的支付结算体系洗钱是洗钱在我国的发展趋势。

    现实生活中,大量的现金使用不仅带来较大的流通成本,而且还担负着较高的风险。更多地使用票据结算和转账结算是结算发展的趋势。我国目前企业间除小额零星收支采用现金结算外,其他一律采用票据和转账结算。随着个人支票的推广使用以及社会整体信用水平的提高,现金结算将会逐渐减少。中国人民银行2001年的《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》就更加严格地限制了现金的使用,银行支付结算将成为社会资金流动的主要渠道。另一方面,贩毒、走私等犯罪收入一般表现为现金,在现金的使用愈来愈受限制的将来,通过银行的支付结算系统短期内转移巨额资金并使之从形式上合法化,无疑是洗钱分子的首要选择。这就是说,通过银行的支付结算进行洗钱是洗钱在我国的发展趋势。反洗钱的国际实践也表明,金融系统是洗钱犯罪分子利用的主要通道。

    洗钱对我国的主要危害

    洗钱不仅破坏我国的金融体系,影响金融业的健康发展,而且还会对我国经济建设和社会稳定产生严重的破坏作用。

    1.动摇社会信用,为金融危机埋下祸根。

    反洗钱经验表明,通过金融系统洗钱是犯罪分子惯常使用的伎俩。当一家银行被发现被洗钱分子利用时,消息的公布会使公众对该银行甚至整个银行系统的信用产生质疑,动摇银行的信用基础。而商业银行作为自主经营的企业,信用是其重要的“生命线”。另外,由于洗钱活动的资金转移完全脱离了一般的商品劳务交易的特点,其资金转移完全受洗钱的需求所制约,因此,资金的流动毫无规律可循,洗钱很可能成为金融危机的导火索。如国际商业信贷银行(BCCI)被关闭,其广泛地参与洗钱活动就是一个重要的原因。

    2.巧取豪夺,使社会财富大量流失境外。

    美国的非法收入经过清洗之后,有相当大的一部分是汇集在美国境内。而我国的非法资金经过清洗之后,有相当一部分单向流向境外。国际上计算资本外逃的最普遍方式是贸易顺差加资本净流入与外汇储备总额增加值之差。而在我国,这一差值常常被理解为误差或遗漏。我国的资金严重匮乏,大量的资金外逃给我国的经济建设带来严重的负面影响。

    在我国,贪污腐败和洗钱有着密切的关联。从一些已经暴露出的案例来看,腐败分子侵吞社会财富的途径为:把贪污腐败得来的钱转移至境外,再利用我国对外资的优惠政策,以外商的身份回国投资。这样,形成一个权力与金钱互相依存的、里应外合的洗钱链,从而实现对国家和社会财富的赤裸裸的循环侵占。

    3.包容、袒护和怂恿刑事犯罪,破坏社会稳定。

    如果洗钱过程非常顺利,将会进一步刺激犯罪分子的犯罪欲望,为犯罪分子的下一次犯罪提供资金支持,这样就容易形成一个恶性循环的怪圈,助长了犯罪分子的嚣张气焰,从而给社会带来极大的不安定因素,扰乱社会秩序。

    我国反洗钱的对策

    由于洗钱的巨大危害性及在我国有愈演愈烈的趋势,我国宜尽早采取对策,以应对各种洗钱活动。

    1.完善反洗钱法律制度。

    我国目前尚无专门的反洗钱法,有关反洗钱的法律制度散见于各法规和规章中,如2000年4月国务院颁布的《个人存款实名制规定》要求个人在金融机构开立储蓄存款账户时必须使用其法定身份证件上的姓名;《大额现金支付登记备案制度》规定大额提现采取预约、登记和备案制度;中国人民银行的《国际收支统计申报办法》和国家外汇管理局制定的《国际收支统计申报办法实施细则》规定,凡在中国境内居留1年以上的个人,短期出国留学、访问人员,中国境内的法人机构和外国驻华机构与非中国居民、机构之间发生的收支交易,均应向国家外汇管理机关申报。

    一方面由于反洗钱法律的制定可能与我国《商业银行法》中有关为客户保密的条款相冲突,另一方面由于国际经济金融的一体化,跨国的洗钱活动日益猖獗,反洗钱的实施可能涉及到各国的司法协助问题。因此,提升反洗钱的法律层次,建立专门的反洗钱法有助于反洗钱的贯彻实施。

    2.建立独立的反洗钱机构,下设金融情报中心,直接对反洗钱机构负责。

    我国目前反洗钱的工作机制实行的是公安部牵头,中国人民银行、国家外汇管理局等有关部门参加的部际联席会议制度,会议议定事项由相关部门在各自范围内实施,不单设办事机构。由于反洗钱工作涉及多个部门,任务比较繁杂,为切实加强统一领导,提高工作效率,形成一致的对外策略、口径和合力,并借鉴国外成功的反洗钱经验,建立独立的反洗钱机构很有必要。

    在独立的反洗钱机构下设金融情报中心,直接对反洗钱机构负责。反洗钱机构的主要职责为:提出完善反洗钱立法和司法工作的建议,向政府提出反洗钱斗争的方针、政策建议,部署和协调处理全局性的反洗钱斗争,参与国际反洗钱工作等。金融情报中心的主要职责为:收集、汇总、分析和甄别金融信息,监督有法定报告义务的机构和人员遵守法律规定,向相关执法部门报告可疑支付交易,向反洗钱机构提供反洗钱对策建议,执行反洗钱政策并协调反洗钱政策的实施,负责反洗钱的对外数据交流等。

    3.尽快加入反洗钱的国际组织,争取在反洗钱领域占据主动地位。

反洗钱活动总结篇5

国家外汇管理局一份研究报告曾对1997年至1999年中国资本外逃情况做了估算，结果显示三年累计外逃资金约500多亿美元。这其中有相当一部分资金是通过洗钱方式流到境外。由最高人民检察院和公安部联合的数字显示，中国至少有4000名涉嫌贪污和贿赂的犯罪嫌疑人在逃，其中有一些已经逃到了境外。而他们所携带的资金总额已经超过了人民币50亿元。

今年1月13日至15日，中国人民银行连续了三项反洗钱规定――《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》，这也是中国第一次颁布明确肩负反洗钱任务的专门规章。其中，因腐败所产生的行贿、受贿款以及股市庄家二级市场非法所得等的通过洗钱合法化的行为得以纳入有关部门的监督范围。

在2002年7月，央行成立了专门的反洗钱机构后，为“加大对外汇洗钱活动特别是跨境洗钱活动的打击力度，进一步完善反洗钱工作机制”，今年3月，国家外汇管理局也在管理检查司设立了专门的反洗钱处。

日前，管理检查司反洗钱工作负责人接受了《财经》的专访。

这位负责人告诉记者，跨境洗钱涉及跨境汇兑和跨境外汇转移，因此，防范和打击跨境洗钱是外汇领域反洗钱工作的重点。根据外汇局的实地调查发现，在中国跨境洗钱主要有三条重要途径――通过“地下钱庄”、现金走私（非法途径进行的跨境洗钱）和利用合法金融机构进行的跨境洗钱活动。

这位负责人指出，尽管中国一直以来实行较为有效的外汇管理，但作为近些年来在我国新表现出的犯罪行为，洗钱犯罪活动的发展速度却是惊人的，并呈现出以下一些特点。

首先，近年来，中国国家公职人员的犯罪与洗钱活动越来越紧密地结合在一起，相生相伴，构成一条完整的上下游犯罪链，洗钱成为贪官们将贪污受贿的黑钱披上合法外衣的最常用的手段。杨德骅认为，这一问题已经成为洗钱活动在中国发展的一个主要特点。

其次，存取、搬运和藏匿大额现金是中国洗钱犯罪的重要渠道。由于通过现金洗钱不留痕迹，而目前现金结算还是中国个人消费使用最多的结算方式，因此，携带大额现金跨境汇兑或转移成为洗钱犯罪的一个突出的特征。

此外，通过银行的支付结算体系洗钱呈现发展趋势。由于银行是资金运作的中介和枢纽，通过银行的支付结算系统短期内转移巨额资金并使之合法化，无疑越来越成为洗钱的首要选择。

据外汇局反洗钱负责人介绍，中国人民银行今年的《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》（以下简称《管理办法》）是外汇领域反洗钱的专门法规。为了使外汇指定银行能够按照要求进行全面报告，外汇局下发了《管理办法》报告表格及其电子模板文件，并制定了数据汇总规范和数据筛选标准以及配套的电脑程序。目前，银行数据的上报和外汇局的数据汇总和筛选都初步实现了电子化操作。

同时，这位负责人指出，外汇局下一步的工作重点之一是鼓励银行从自身原始数据库会计数据中，直接采集大额和可量化可疑外汇资金交易数据进行上报，保证银行采集数据的完整、规范和真实。

这位负责人认为，目前，外汇局已经初步履行了国际上通行的“金融情报分析中心（简称FIU）”功能。外汇局对银行报告数据进行汇总、筛选、分析、甄别并初步核查后对涉及外汇违规的，由外汇局查处，涉及洗钱犯罪的移交公安部门，形成外汇非现场监管与现场检查相结合的工作机制。半年来，外汇局不仅发现涉及“地下钱庄”和非法买卖外汇的主要线索，其中还有多个案件涉及国家金融安全问题。她没有透露具体案件数量，但指出“效果明显”。目前，这些案件已经移交包括公安部在内的有关部门并正在处理过程中。

这位负责人强调指出，反洗钱是一项涉及全社会的系统工程，特别需要各个部门和机构紧密合作，形成合力，“建立我国统一的‘FIU’是大势所趋”。同时她认为，目前，中国金融领域的反洗钱工作主要涉及到央行、银监会、外汇局和公安部门的合作问题。

据悉，FIU通常指的是一个国家的金融情报机构，该机构将同相关金融部门、监管部门和执法部门等单位联网，负责收集、分析和提供有关信息，及时了解洗钱手法的新变化，对洗钱的特点、规律、趋势进行分析、研究、预测，并提出对策，为领导决策提供参考；指导、协调国家的反洗钱工作，经常同国际反洗钱组织和有关国家的反洗钱机构联系，了解国际上洗钱的新手法和反洗钱的最新进展，有效地开展反洗钱的国际合作，打击跨国洗钱犯罪。

这位负责人指出，《管理办法》的实施要求达到全方位的外汇监管，不仅监管外汇资金的流出，而且对外汇资金的流入实施同样严格的监督，不仅涉及资本项目下的资金流动，也涉及经常项目下的资金流动。对大额和可疑外汇资金的跟踪检查，不仅可以严厉打击跨境洗钱及其原生罪（即上游犯罪），包括“洗”过了的“热钱”；而且可以查处外汇违规资金的异动，包括违反外汇管理规定的所谓投机性“热钱”。

反洗钱活动总结篇6

一、加强组织领导，强化岗位职能

为了进一步强化反洗钱工作力度，全面推进反洗钱工作，实行领导总负责，岗位人员具体工作的指导方针，特成立反洗钱工作领导小组：

组长：*

副组长：*

成员：*、*

联络员：*、*、*、*

二、加强学习，认真履职，将反洗钱工作落到实处

根据《城郊联社*年度反洗钱工作安排》（呼城郊信联发[20*]69号），结合《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中的有关规定，及时、准确、完整无误地收集交易信息，并按照可疑交易相关规定进行分析和报送。

3月26日联社举办了反洗钱培训班，讲授了当前国内反洗钱形势和任务，传授了反洗钱工作的操作技术和方法，并从理论上讲解了反洗钱工作的必要性。参加培训人员要继续学习，深刻领会，并将培训内容、操作技术和方法传授给其他职工，共同提高、掌握反洗钱基础知识和基本技能，提高识别可疑交易的能力，履行好这一项重要职责。

三、规范业务，严把责任关

㈠认真执行《人民币银行结算帐户管理规定》，以“了解你的客户”原则开立各类银行结算帐户，并严格按照规定使用和办理结算业务。对于已经开立的未在人民银行办理开户手续的结算帐户，必须于4月底前补办开户手续，收集开户信息资料上交总社统一办理。对不能提供开户信息资料的企事业单位、个体工商户，必须在规定时间内办理销户手续，填写“销户申请书”并加盖单位公章（以前在人民银行办理过开户手续，由于营业执照等原因无法重新办理开户手续的单位，还必须将已作废的开户许可证收回，无法收回的，由单位出具证明）。对于无法联系的或长期不动的帐户，各分社也要于4月底前进行清理注销，统一进入不动户（集中户）管理，清理时各分社要将清理帐户的单位名称、帐号结余金额填列名单，一份留存备查，一份上交总社管理。

㈡按照《个人银行结算帐户管理办法》为个人开立银行结算帐户，并办理结算业务。对已开立的个人银行结算帐户限4月底前补办相关开户手续，签订协议书，做到一户一档管理。对在4月底前不能提供相关材料的个人银行结算帐户一律转为一般储蓄存款帐户管理，并停止办理转帐业务。

㈢按照《储蓄管理条例》为居民开立储蓄存款帐户，严格执行“实名制”的有关规定，并按要求将存款人的身份证号码、电话等个人信息记录在传票上面。储蓄帐户只能办理现金存取业务，不得办理转帐结算业务。对个人当时存入的储蓄存款24小时之内办理支取的新开户，必须到原存入网点办理，不得通兑。

㈣建立客户身份登记制度，在为客户办理开户时要严格审查客户提供的证明材料、证明文件等，做到信息的真实、完整、可靠。

㈤对于单位和个人银行结算帐户的有关信息、审批手续及开户申请、协议书等要一户一档进行保管，并保证帐户管理资料的完整性和合规性。

㈥大额现金按规定审批报备，按照《信用社现金管理办法》中的审批权限执行，不得有漏审批或无审批现象发生。对于5万元以上（含5万元）的现金支取必须认真登记并完整记录身份证信息，月末随月计表一并报回总社，总社汇总后于月后5日前上报联社财务计划部，报备的大额现金业务要及时、完整、不得出现漏报或误报。

㈦大额现金交易按时上报：

⒈对企事业单位、个体工商户存款帐户一次性提取现金30万元以上（含30万元）的，对该笔存款的支取时间、单位名称、支取金额、用途、审批人等信息要进行详细记载，并于月末随月计表报回总社，总社汇总后于月后8日前上报联社财务计划部（该笔现金业务支取时必须提前向“人民银行金银货币处”审批，经批准后方可办理现金支付手续）。

⒉对于个人存入金额单笔在20万元以上（含20万元）的存款业务，对存入时间、存款人姓名、金额、身份证号码等要进行记载，并于月末随月计表上报总社，总社汇总后于8日前上报联社财务计划部。

⒊对个人一次性支取50万元以上（含50万元）的大额现金或一日数次累计支取超过50万元以上（含50万元）的，各分社、柜组要单独登记，并于晚上随款车报回总社，总社汇集后于次日上午上报联社财务计划部。

㈧对于临时存款帐户和专用存款帐户在使用现金时，必须提前向人民银行金银货币处报批，严禁随意为临时存款户、专用存款户和一般存款户提取现金。

四、切实做好反洗钱的宣传工作

每年5月、11月是人民银行规定的反洗钱宣传月，届时我社将统一悬挂反洗钱横幅和张贴宣传标语，柜台一线人员要做好发放宣传资料工作和向社会宣传反洗钱工作，使大家认识反洗钱对社会的危害性，自觉遵守和配合金融机构的反洗钱工作。

五、加强稽核检查，为反洗钱工作保驾护航

反洗钱活动总结篇7

[关键词] 洗钱 反洗钱 腐败 洗钱罪

洗钱一词是由英文“Money Laundering”直译而来，早在20世纪20年代美国芝加哥一庞大的犯罪集团黑手党，他们利用美国经济中所使用的大规模生产技术，发展自己的犯罪企业，谋求暴利。为了掩饰、隐瞒其非法收入，该犯罪团伙开设了一家投币式洗衣店，每天营业后结算洗衣收入时，把该组织通过勒索、、、走私获得的非法收入混入洗衣业务收入，在向税务部门申报纳税，经征税后，非法所得变成合法收入，这是最早“洗钱”的原意。在《新华词语词典》中“洗钱”是指将来历不明的收入、非法所得的款项通过银行等金融机构中转从而掩盖其来源，并以合法身份被持有或进入流通市场。2003年3月1日实施的人民银行《金融机构反洗钱规定》第三条规定:“洗钱是指将犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。”

20世纪中期以来，洗钱活动在全球迅猛发展，逐步演变成为一个专门性的、复杂的犯罪领域，以致严重威胁到国家安全，威胁全球发展。直到20世纪80年代，洗钱犯罪才受到广泛关注。21世纪初，据国际货币基金组织估计，全球每年非法洗钱的总金额相当于全世界各国生产总值的2%到5%、全球国际贸易总值的8%，在一些发展中国家每年被合法化的收入达到10至20亿美元，而在一些发达国家这一数字高达1000亿美元，在一些世界经济中心每年有3000～5000亿美元的黑钱被合法化，全世界每年非法洗钱的数额高达10000～30000亿美元。洗钱这一黑色产业，现已成为全球仅次于外汇和石油的世界第三“商业”活动。

2001年1月18日，《新华社》消息：“据不完全统计，目前有4000多名贪污贿赂犯罪嫌疑人携公款50亿元在逃。”2004年5月28日，公安部新闻发言人在全国经济犯罪侦察工作会议上透露“目前，我国外逃的经济犯罪嫌疑人尚有500多人，涉案金额700多亿人民币”拒权威部门保守估计，中国国有资产每天流失一亿元之多，这些流失的资产通过各种不正当的手段和渠道洗钱，转化成了部分人的金融资产。国际货币基金组织曾做过估计，中国每年洗钱数量高达2000亿至3000亿元人民币，相当于国内生产总值的2%。2003年3月～10月，外汇局共收到全国各外汇指定银行保送的大额和可疑外汇资金交易信息202.13万笔，金额4900.35亿美元。2005年7月，中国人民银行的《反洗钱报告》显示，自2004年4月反洗钱监测分析中心成立至2005年9月期间，该中心累计收到本、外币可疑交易报告65.44万笔，金额2480.23亿元人民币和769.2亿美元，基本含盖了全国各省、自治区、直辖市。实际上，洗钱行为主要依赖于资金的划拨、转移，随着支付结算技术手段的不断发展，资金的划转和提取，无论是境内还是跨境，都非常便捷和迅速，尤其是跨境划转，一旦得逞，犯罪资金将难以被监控和追缴。我国至改革开放以来，洗钱犯罪日益增多，洗钱规模也日渐扩大，其发展速度加快，洗钱方式更为多样:

1.通过金融机构。在整个洗钱过程中，要把大额的赃款通过各种手段最后洗干净，离不开金融机构，这是一种最普遍的处置方式。

2.非金融机构的洗钱犯罪。洗钱活动也可以通过一些其他的经济往来实现，如财务公司、房地产交易、中介抵押公司、典当行、租赁公司等这些机构，相对与银行来说，监管的力度要薄弱许多。

3.货币走私。因为它不留下任何交易线索，且被查出的风险很小，而且一旦成功可以彻底洗清走私货币的不法来源，因而被犯罪分子大量采用。

4.利用外币交换。通过外币交换，洗钱者可以避开传统的银行运作方式，因为外币兑换无须保留辨别顾客的记录。

5.投资掩护洗钱活动。犯罪集团可以收购一些现金密集的酒吧、餐馆、、金银首饰店、宾馆等作为“前台”屏幕，将黑钱与销售收入混在一起存入银行，再通过纳税等环节将黑钱变成合法收入。

6.利用保险工具。洗钱者在向保险公司购买大量的保险时，故意隐瞒应告之或者提供虚假的信息，而投保不久后即解约并领回保险公司退款所开的支票，再将退保金转存另一账户。

7.利用方式。在国外，场所虽然受到严格控制，但仍可合法营业，网上可以为客户提供匿名下注的服务，这都给洗钱者掩盖真实身份和犯罪收益提供了方便。

8.利用、奖券。洗钱者用黑钱购买中奖者手中的中奖彩券，而后去领取奖金。这样，洗钱者持有的就是合法收入而不是黑钱了。

9.利用银楼、珠宝商或者其他贸易商组成的严密网络。这种方式非常隐密，而且规模相当大，又不会留下任何记录，交易完全以密码或借条为凭据，极利于黑钱的隐藏。

10.通过专业人员洗钱。由于洗钱要涉及国内外复杂的金融制度和法律制度，犯罪分子就利用一些律师、会计师、金融机构从业人员等提供帮助。

11.利用地下钱庄洗钱。通过正常渠道得到外汇数量有限而且手续复杂，地下钱庄交易手续简单且费用低廉，目前更多成为贪污贿赂几走私等犯罪分子洗钱的重要渠道。

反洗钱的政策，起初是为反犯罪而制定，现在则涉及到所有获取非法收益的严重犯罪活动。做好反洗钱工作，有利于打击经济、刑事犯罪，维护国家经济金融秩序和金融安全，有利于我国银行业进入国际金融市场，参与国际竞争与合作。我国目前最重要的洗钱活动是贪污、侵吞国有资产，内外勾结诈骗或者盗窃金融机构资产，并转移至海外，每年数额达数千亿人民币。贪污、贿赂等腐败案件不断上升，其中一个重要原因是对这类犯罪所得的洗钱活动打击不力。世界上恐怖主义犯罪活动日益猖獗，通过反洗钱机制发现并切断恐怖主义融资渠道成为各国反洗钱工作的一项重要任务，当前在中国，“反恐融资”也已成为反洗钱工作的重点任务之一。反洗钱是一个复杂的社会问题，它所涉及的领域非常广泛，包括法律、金融、税务、商业、外交等。任何一个领域的单独努力，难有成效，只有各领域一起动手，打破行业间的界线，加强协作，信息共享，才能有效地打击洗钱犯罪。

1997年10月1日起施行的修订后的《中华人民共和国刑法》在破坏社会主义市场经济秩序罪一章中增加了洗钱罪，该罪侵犯的客体是国家的金融管理秩序和司法机关的正常活动。洗钱掩盖了犯罪所得的来源性质，毁灭犯罪线索和证据，给司法机关查处相关犯罪设置了障碍，他是国际社会和绝大多数国家、地区所公认的犯罪行为。反洗钱机制是预防和惩治腐败犯罪行之有效的措施、机制之一。作为一种“下游”犯罪，洗钱犯罪总是发生在某种主罪之后，其目的是掩饰、隐瞒“上游”犯罪的非法所得性质，使之披上合法的外衣。“上游”犯罪作为洗钱犯罪“的对象性”犯罪，与洗钱犯罪有着密不可分的关系。“上游”犯罪主体经常借助洗钱的手段而得以逃避法律的制裁，洗钱犯罪是“下游”犯罪形态的延伸。2006年6月29日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十二次会议通过的《中华人民共和国刑法修正案（六）》将原来的犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪4种“上游”犯罪扩大为7种，增加了贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪和金融诈骗犯罪，扩大洗钱犯罪的“上游”犯罪范围，以加大反洗钱、反腐败力度。

近年来，我国加快了反洗钱体系的建设，2003年国务院决定由中国人民银行承办组织协调国家反洗钱工作，2004年我国建立和完善了国务院反洗钱工作部际联席会议制度，建立了金融监管部门反洗钱协调制度，同年3月全国人大常委会预算工作委员会召开了反洗钱法起草工作会议。2004年5月13日，在东莞市召开的“资金异常流动监测国际研讨会”指出，反洗钱成为中国金融监管和司法、海关等部门的一项艰巨而重要的任务。2004年7月6日，经中央批准，我国专门的反洗钱情报部门――中国反洗钱监测分析中心正式在北京成立。社会发展到今天，全球化已成为各个领域发展的趋势，在国际协作反洗钱斗争中，洗钱集团却有很大的优势，因此，加强国际间的交流与合作也成为反洗钱斗争中的重要内容。2005年1月我国成为“金融行动特别工作组”的观察员，同年10月中国成为在莫斯科成立的欧亚反洗钱与反恐融资小组的创始成员国。

现在，中国反洗钱的力度正进一步加大，我国针对反洗钱活动出台了系列配套措施:《国际收支统计申报办法》、《中华人民共和国票据法》、《商业银行法》、《人民银行法》、纳税申报制度等，2006年10月31日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过了《中华人民共和国反洗钱法》。《反洗钱法》的诞生和实施，不仅可以带来更加规范的资金流动，更和惩治腐败贪官、维护正常的交易秩序和良好的市场竞争环境密切相关。近年来，我国已初步形成由刑事立法、有关金融立法、行政法规和规章构成的反洗钱法律框架。

参考文献：

[1]赵秉志:《中国刑法案例与学理研究》.北京:法律出版社，2005.4

[2]孙谦主编:《国家工作人员职务犯罪研究》.北京:法律出版社，2005.5

反洗钱活动总结篇8

[关键词] 反洗钱；审计；审计策略

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 21. 006

[中图分类号] F239.4；F832.2 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2016）21- 0015- 03

0 引 言

中国人民银行的《反洗钱报告》显示：与洗钱有关的案件数量呈现总量上的攀升趋势，几年间案件数量就增加了二十倍以上，涉案金额增长得更是迅猛。国际货币基金组织对我国每年的洗钱金额进行过比较权威的估计，指出每年该数大体相当于经济总量的2%，总计能够达两千至三千亿元人民币。这些数据表明：我国目前的反洗钱工作形势严峻，增强反洗钱力度迫在眉睫。

现实中大量的洗钱案显示，面对愈来愈复杂的洗钱手法，我们必须要通过多部门多领域的合作，才能对金融经济领域进行有效的监管。审计由于其独立性、有效性的的特点，在反洗钱工作中应当充分发挥其作用。另外，注册会计师审计和内部审计作为审计主体的重要构成，肩负反洗钱审计责无旁贷。

1 公司洗钱常见手法

洗钱是包括存放（将犯罪所得放进金融体系内）、掩藏（将犯罪所得转换如支票、贵重金属、股票、保险等形式）、整合（将经过不同的掩饰后的财产如合法财产般融入经济体系）三个阶段，这三个阶段经常相互重叠，其所用的洗钱方式也各种各样，大致分为三大类，即通过现金洗钱，交易洗钱和通过金融洗钱，一种洗钱方式下可能有多重洗钱手段，一次完整的洗钱往往是多种手段的结合。

1.1 通过现金洗钱

1.1.1 化整为零存入银行，通过银行洗钱是较为常见的现金洗钱方式

国际金融行动特别工作组的成员国们大多对存款划定了临界数额，只要超过了临界数额，办理业务的银行就必须对该客户及银行帐户的真实受益人进行身份确认。为了避免遇到这样的障碍，洗钱者会将收益分成低于法律规定的临界数额的许多小份，然后通过许多个雇佣人把这些小数额的现金存入银行。

1.1.2 现金走私，这是将一种脏钱投入流通领域而不被怀疑的方式

大宗的犯罪活动带来大量的现金，如果洗钱者所在的国家反洗钱监管比较严格，洗钱者会将现金偷运到境外监管宽松的国家和地区，以实现将脏钱重新投入流通领域实现洗钱的目的。

1.2 通过交易洗钱

这类洗钱的目的便是要使人把违法收益误以为是合法取得的经营收益，因此洗钱者有必要选择一种或几种经营活动用以掩人耳目，为其洗钱作掩护。这里的交易指企业的经营活动。具体的交易洗钱方式又可分为以下几种：

1.2.1 通过现金结算交易洗钱

最简单的洗钱方式之一：混杂犯罪收益与合法的经济活动收益。这就要求选择交易频繁、现金周转数量大的商业经营活动，以把脏钱混进正常合法的营业收益中。早在几十年前，黑手党就已经开始通过现金结算贸易洗钱了，他们利用洗衣店的盈利洗钱，在计算营业额时，将通过、走私、勒索等获得的脏钱与洗衣店的正常收益混在一起向税务机关申报纳税，扣除应缴税款后，非法所得就成了合法收入。

1.2.2 通过进出口贸易洗钱

利用进出口贸易进行洗钱也是企业洗钱大手法之一。企业在进口时商定高报进货价格，高的金额以其他隐蔽形式支付给供货商，再以回扣方式分得赃款，使得非法收益留存在外；出口降低商品价格，或者开具虚假高金额的发票，进口商将货款差存入出口商的国外账户。另外，也可能是完全伪造进出口订货单，用以掩盖洗钱活动。

1.2.3 通过伪造企业间交易洗钱

这种洗钱方式通常易发生在多个企业之间，有些企业盈利少，业绩较差，想要粉饰财务报表，给其他企业的洗钱犯罪提供了方便。通过企业间交易运作与杠杆作用，洗钱的过程往往更复杂、数额更巨大，犯罪难以被发现。这种方式洗钱可能是多个独立经营企业共同参与，也可能是企业集团及其下属公司等关联企业（包括关联方为注册的空壳公司），甚至可能发展为地下钱庄，形成专门帮助企业洗钱的犯罪组织。

1.3 通过金融洗钱

1.3.1 通过保险公司洗钱

（1）通过短期退单方法洗钱。即洗钱者以购买大额财险并一次性缴纳所有保费，在保险人签出保单后随即要求退保，并将该笔钱付给不存在保险利益的第三方。

（2）通过团单个做的方式进行洗钱。即以企业或团体单位名义购入团体保险，过一段时间以后要求退保，将资金退回其指定的公司或个人账户中。

（3）通过制造事故，套取赔款的方式洗钱。如通过伪造企业财险事故、车险事故等方式，套取理赔资金来洗钱。

1.3.2 通过保险中介洗钱

（1）借助保险中间人来套得资金。虽然保险的相关法有明确规定财产保险直销业务不允许支付手续费，但部分财险公司却将直销业务在业务中列支，保险行业的监管漏洞使得洗钱者有机会通过中间人虚假违规套取手续费，以手续费的形式将脏钱“洗”出。

（2）有些财险公司通过保险中间人进行贿赂。即财险公司为了获取某些保险标的项目，借助保险的中间人向掌握相关信息和资源的单位或者个人进行贿赂，支付高额的保费佣金后将商业贿赂款再以保费佣金的形式“洗”出。

1.3.3 通过证券洗钱

证券洗钱主要是通过股票、债券、期货在内的金融资产的不同账户转移，以及短期内大量的买卖和并购企业再抽出资金的方式洗钱。 由于金融工具和交易品种繁多又复杂，加之，在金融市场上洗钱者可以进行大量的买进和卖出交易，容易假借交易抹去洗钱的痕迹，所以，全球资本市场的形成为洗钱提供了最好的保护。另外，证券经纪人在一种激烈竞争的环境中进行买卖交易，对账户上的大数额资金来源表现出过分的关心并不现实，也为洗钱提供了便利。因此，证券市场对洗钱者来说充满了诱惑力。

2 审计参与反洗钱的必要性

审计是一项具有独立性的经济监督活动，它在维护国家与社会公众的利益，维护社会经济秩序，辨别功过是非方面起着重要的作用。洗钱活动危害国家、社会的稳定与利益，由此看来，审计在反洗钱活动中应当有其不可替代的地位。

众所周知，因为洗钱是使脏钱合法化的重要途径，所以洗钱与必然有着千丝万缕的联系，不管国家体制如何，各个国家均存在腐败公职人员借洗钱洗净非法所得的现象，扰乱了经济的正常秩序，并给社会带来了严重的负面影响。从政府审计的作用上来看，其最基本的作用是凭借政府的强制性维护社会经济秩序、查错防弊，因此，政府在反洗钱方面应加大审计在其中的参与程度，提升国家审计在反洗钱中的指导作用，将反洗钱审计工作提高到应有的高度。

社会期望注册会计师介入反洗钱的呼声随着洗钱的愈加泛滥越来越高，会计师在报表审计中需要关注对会计报表可能产生某些重大影响的违法行为，而洗钱活动必然会对报表产生巨大的影响，所以注册会计师关注洗钱有其必然性，另外，注册会计师在反洗钱审计中有独立性、专业胜任能力和对公众利益的关注三个优势，这些都成为注册会计师履行反洗钱义务的基础。

此外，金融机构本身也应当关注反洗钱机制的建设。金融机构作为大量资金交汇处，成为洗钱违法犯罪最主要的渠道。洗钱不仅影响金融机构的外部经营环境、损害金融机构的信誉、引发金融机构支付危机，甚至造成资金流动异常，打破特定时期内资本与货币供求的平衡关系，利率和汇率异常波动。因此金融机构建立健全内部审计机制能够有效发现或防范洗钱问题，并且可以弥补外部审计的不足，进行查缺补漏，大大地保证反洗钱的效率和效果。

总之，审计参与反洗钱工作是大势所趋，也是必然结果，我们应当努力推进审计在反洗钱中的参与程度，提高反洗钱的效率效果。

3 反洗钱的审计策略

审计策略是指审计人员在审计时的审计方法和重点，有针对性的审计策略可以帮助审计人员集中有限的审计资源在重大风险领域，以最小的人力、物力、财力投入，完成审计任务。下文从审计视角简要分析反洗钱策略。

3.1 对反洗钱内控制度建设和执行情况进行测试

在审计计划阶段应初步了解企业内部是否建立反洗钱内部控制，该内部控制是否按照相关法律法规或者行业规范设立，以及该企业是否遵循了内部控制的要求。由于运行有效的内部控制能够防止或者及时发现违法行为的发生，了解企业的内部环境有助于审计人员确定企业可能存在的洗钱风险。这里主要检查企业的反洗钱内部控制制度建设和执行情况，比如审计人员检查金融机构本身是否制定有实用性强的反洗钱相关办法，用以识别洗钱高风险业务及业务环节的识别程序，可以通过查阅法和询问法，查阅相关文件档案，咨询相关领导与业务员。

3.2 加强洗钱风险评估

审计人员应实施风险评估程序，进一步了解被审计单位的情况，重点关注机构被用于洗钱和恐怖融资活动的可能性，包括自身提供的产品、服务、销售渠道、面对的客户群体等导致的内在风险。对客户的资料和交易尽职情况调查，是否对客户的资料和交易记录进行妥善的保存，比如银行内部审计时，审查客户开户时是否核对并登记有效证明文件和资料，是否为身份不明的客户提供存款、结算服务等，主要通过查阅原始资料方式进行检查。

3.3 重点关注大额和可疑交易

在实施审计实质性程序时，审计人员应将关注点放在对底稿的实质性分析上，并与同行业的其他企业做横向比较测试，分析企业的现金流量、财务指标以及关联企业间的资金往来。如果企业参与洗钱活动，那么必然会出现资金的异常状况，所以在实质性测试阶段应对具有洗钱活动常见特征的交易行为和大额交易行为给予重点关注。如保险机构频繁大量地对某个人或者团体进行赔付或者办理退保，银行短期内账户资金分散转入、集中转出或分散转出、集中转入。

3.4 关注关联性业务

关联性业务是指关联方之间的交易业务往来，关联性业务通常是企业进行洗钱的主要手段。由于关联方之间存在的是控制与被控制关系，所以关联方交易可能是不公平的，而且是容易纵的。当这种交易被用于将非法所得及收益合法化时，关联交易便会成为一种洗钱行为。因此，审计人员应该重点关注看似缺乏经济目的，价格显失公允的关联性业务，在必要时，可以采用盘点法和询问法，实地盘查或者询问相关人员以明确交易的真实性。

3.5 关注进出口业务相关环节

根据上文洗钱手法所述，在进出口环节上，审计人员应该予以重视。在审计中，审计人员应当关注现金以及业绩表现异常的企业，不仅要将财务指标进行纵向横向比较，还要重视资金的流向，加大进出口业务相关凭证的抽查范围和数量，同时，还应该要取得海关、税务等部门的合作，将企业的原始记录与相关部门的留存的凭证相比较等，以帮助审计人员发现可能寻在的问题。

4 结 语

洗钱活动中的资金来源、去向等都会留下相应的轨迹，审计由于其特殊的经济监督职能和财务方面查错防弊的专业技能能够当此重任。相比于欧美发达国家，我国的反洗钱工作才刚刚起步，当务之急是明确反洗钱审计的地位，强化内部审计的建设，加强对注册会计师应对反洗钱的挑战和冲击的指导，才能在反洗钱的过程中，切实重视反洗钱审计的作用，将其作为反洗钱查处的主导力量，不断健全反洗钱审计的相关制度，才能增强反洗钱的有效性。

主要参考文献

[1]韩冬芳.风险导向审计方法在洗钱风险评估中的应用探讨[J].金融会计，2014（5）：54-59.

[2]寇璇.审计视角下的反洗钱对策研究[D].南京：南京财经大学，2008.

[3]李静，邓越.反洗钱中的审计策略与方法研究[J].经济视角旬刊，2011（2）：112.

[4]李敏.财产保险公司反洗钱内部审计浅析[J].现代经济信息，2014（9）：293.

[5]单红菊.金融机构反洗钱内控制度研究[D].北京：首都经济贸易大学，2009.