换届任职期间履职报告范文

换届任职期间履职报告范文第1篇

大家好！

我叫X，自20*年8月起担任外事处副处长，在协助处长履行本处职责和开展全面工作的前提下，主要分管外国专家工作、留学生工作、对外宣传、对外汉语教师的选派和管理、师生交流、办公室日常事务、涉外翻译、涉外咨询与服务等工作，现就本人的履职情况向各位领导和同志们摘要汇报如下：

1、日常办公事务：具体负责接待与联络、公文处理、档案管理、涉外手续办理、部门间的工作协调与协助、办公室文明与团队建设等工作，其中在公文处理方面主要负责了各类管理规定、外国专家聘用合同、各类请示报告、工作计划与总结、交流合作协议、预算与统计报表、涉外证明与材料等文书的起草和拟定。

2、具体负责外国专家和外籍教师的聘请、管理和服务，年均聘用约16名外籍专家和教师，基本形成了一支队伍相对稳定、素质较高、爱校敬业的外国专家师资队伍。

3、协助处长开展了留学生的招收工作，具体负责留学生招生简章的拟定、留学生录取、入境和出境等手续办理、安全与保密管理、教学与学生管理的协助与协调等。

4、具体负责对外宣传工作，主要完成了部门中英文版网页和学校英文版网页的制作与更新、媒体报道及出访和来访交流材料的撰写和翻译等。

5、具体负责对外汉语教师的选派与管理工作，07年组织上报了10名教师的申请材料，其中5名教师被列入国家派出资料库，1名教师被派往土耳其任职2年。

6、具体负责师生交流项目的开发、组织和管理，任职期间共派遣外国语学院10教师和航海学院4名教师出国境开展教学观摩与交流，组织了22名学生赴泰国兰实大学进行文化与教育交流等。

7、协助处长较好地完成了各类出国境手续办理和境外来访工作的安排、组织与接待工作，年均办理出访和来访事务共约30批次。

8、协助处长进行了留学生招生宣传、学术交流、合作办学、联合培训、教学实习等项目的开发和管理，其中举办国际学术会议1次，组织开展不同类型和规模的联合培训班5届，开辟境外实习基地1个，已选派12名学生前往实习等。

9、协助处长开展了对港澳台的交流与合作工作以及境外募资捐赠工作。

期间，还兼任行政党总支霞山支部（含外事处、高教研究室、学报编辑部和航海质量管理办公室四个部门）党支部书记，在开展日常党务活动和党建工作的同时，重点抓了新党员的发展与培养工作，先后有1名预备党员如期转正、1名发展对象即将成为中共预备党员和2名入党积极分子转为发展对象。兼任外国语学院英语副教授，利用周末和业余时间从事英语专业和第二专业英语笔译、语言学、语用学、词汇学等专业课程的教学，以及毕业论文指导和英语水平考试课外辅导等工作，年均工作量约180学时，4篇；

总体而言，本人在任职期间做到了爱岗敬业、遵纪守法、廉洁自律、服从领导、团结进取、奋发创新、任劳任怨，较好地完成了各项本职工作和所分派承担的其它工作，但在制度建设、留学生教育规模与质量、合作办学等方面的投入还有待进一步加强，在本次干部换届工作中，如果能够赢得领导和同志们的信任，我将更加努力地进一步拓展优势，弥补不足，力促学校的国际交流与合作事业迈上新的台阶。

换届任职期间履职报告范文第2篇

现状

审计制度逐步完善。随着商业银行改革的不断深化，离任审计作为加强对金融高管人员监督和管理的手段在金融行业已形成共识。各级管理人员在思想观念和实际行动上对离任审计的重视程度有了很大提高。一是在健全制度、强化管理、人力支持等方面做了大量工作。如工商银行2002年制定了《中国工商银行高级管理人员离任稽核办法》、总行内审局于2005年制定了《关于规范离任审计报告内容和格式的通知》。2012年在对2009年办法修订的基础上制定了《高级管理人员经济责任审计办法》。二是离任审计对象正在由高级管理人员向中级及基层网点负责人、重要岗位、重要部门操作人员延伸。目前，商业银行离任审计，按照“下管一级，监控两级”的内控管理要求，实行总行对分行及直属分行管理人员实施离任审计；分行对二级分行管理人员及县级支行行长实施离任审计；二级分行对县级支行副职、营业网点负责人以及重要岗位重要部门操作人员实施离任审计，离任审计覆盖面已涉及全行各级管理层。

审计程序依法合规。目前商业银行离任审计，按照总行高级管理人员经济责任审计办法要求，坚持由人力资源部门根据本行党委的决定，书面通知内部审计部门，内部审计部门依据人力资源部书面通知，组织审计小组，根据高管分工不同编制责任审计方案，确定审计组长、主审人和审计组成员，同时向被审计对象所在行（单位）发出《离任审计通知书》，要求被审计对象写出书面述职报告，并按规定的审计流程根据需要实施现场或非现场审计的审计工作程序。

审计成果得到了一定的重视。离任审计不但是对高级管理人员任职期间履行职责情况的一种评价，而且已成为人力资源部门考察和提拔干部的重要参考依据。目前，各商业银行对责任审计评价较好，有一定经营管理能力和开拓创新能力，有一定的专业知识和专业技能，符合干部任免条件的，大多数都得到重用或向重要岗位重要部门调动。

审计工作体系已经形成，队伍素质逐步提高。离任审计作为加强对各级干部的管理和监督，防范和化解金融风险的一项新的管理制度，在全行有了坚实的基础，并且已经成为银行内部控制的一项重要工作内容。目前，各级行离任审计，无论从审计方案到实施审计；从审计报告到问题整改直至档案管理等，制订了较为完备的工作制度和责任制度，离任审计工作正逐步进入规范化、程序化、法律化轨道。各商业银行对审计人员的要求也越来越高，通过加强培训和实战锻炼，审计人员的素质也逐步提高。

问题

评价体系不健全，评价标准不统一。目前各级商业银行由于相关配套的审计评价办法尚未完善，对各管理层一把手或部门负责人的评价内容、侧重点等比较笼统，缺乏全面、科学、系统、可操作性强的量化标准，审计方式受局限。当前离任审计多以现场审计为主，受时间、范围、内容、手段等方面制约，审计人员无法对审计对象履职情况实施系统的、全方位的监督，尤其是对贯彻执行国家金融方针政策、经营决策以及化解金融风险，促进经济发展等方面无操作性强的评价标准，指标采集随意性大，抽样方法不统一，从而影响了离任审计效率和质量，导致评价结论容易产生片面性或主观随意性。

审计安排存在缺陷，审计重点不够突出，审计评价方法过于简单。主要表现：一是相对集中的管理人员任免与调动，加上计划性不足，客观上增加了离任审计工作量，基于时间紧、任务重、内审力量相对不足的现状，审计人员很难在事前对审计对象进行充分的了解和分析，采取边审计边了解的方法，将直接影响审计质量。二是由于时间紧、任务重，一般要求三五天就要拿出审计评价报告，离任审计更多地表现为应付。要么对审计内容不做深入细致的研究，急于表面文章，要么评价面面俱到，没有重点，反映不出被审人的个性和特点，致使审计风险加大。三是目前离任审计过程中存在一个较为普遍的现象，就是检查方法过于简单，发现问题浮于表面，缺乏对发现问题的提炼和深层次分析，没有从一个管理者的角度来提出被审计行存在的经营和管理方面的问题，或由于管理者的决策行为不当对该行经营业绩所产生的影响。很难做到根据风险找问题，根据管理找原因，根据机制提建议。

离任审计范围和深度不够。离任审计内容主要包括被审人任职期间履行工作职责、经营决策行为和经营管理行为三个方面，但在实际工作中，多偏重于经营合规性审计及经营目标任务完成情况审计，而忽视了经营行为和经营决策方面的审计与评价，资产风险分析及机构发展后劲的分析等方面很难顾及，很难做到根据指标增长情况查找经营决策的优劣，根据决策优劣评价被审计人的履职能力、决策能力、管理能力等，也未能通过分析员工工资的增长、待遇的提高、积极性的调动、费用的使用等因素来评价其以人为本、协调关系、配置资源的能力。

对策

从组织上保证离任审计工作有序进行。一是坚持“先离岗后审计，先审计后任免”的原则，通过在审计阶段和组织上走流程阶段指定临时负责人的办法，从根本上改变目前离任审计成果转化滞后，离任时不作为或乱作为的问题。在审计过程中，被审计对象，应在原岗位接受审计、检查和质询，积极配合和协助审计工作的正常开展，对审计中查出的问题，应在工作交接时与接任者共同研究，妥善处理和解决。二是建立管理人员监督工作联席制度，实现对管理人员有关信息资源共享以及离任审计成果的综合运用。三是应适时制订年度离任审计工作计划，应尽量避免集中换届、集中调动，内部审计部门对内审人员要经常开展各种形式的风险意识教育，加强业务培训，提高业务技能，同时依据人力资源年度计划，提前做好离任审计细化工作，明确全年工作重点。

从制度上加强离任审计质量控制。一是制订和完善离任责任审计评价标准，规范评价行为。离任审计的目的，就是对被审人任职期间的业绩作出全面、客观、公正的评价，而评价需要一定的量化标准来体现，否则就难以达到客观公正的要求。因此，当前应以银行现有的各种信息管理系统为平台提取有价值的数据，发现疑点和难点，将审计关口前移。以履行工作职责、经营决策行为和经营管理行为为主要内容，细化评价标准，解决目前评价指标不统一、评语不规范的问题。二是建立审计风险责任制度与督查制度，提高审计人员的风险意识和业务素质。审计人员应做到依法审计，客观公正，严格执行内部审计准则和纪律，恪守职业道德，并具备过硬的思想作风和业务技能。三是在坚持述职制度的同时建立书面承诺制度。一方面要求被审计人对述职报告做出承诺，对述职事实的全面、真实性负责；另一方面要求被审计人所在单位向审计组做承诺，对所提供审计资料的真实性和完整性负责。

从方法上深化离任审计工作。一是坚持相关性原则和重要性原则。在进点前要重点做好与人力资源和纪检监察部门的沟通工作，获取被审计人的相关信息。依据被审人所在单位的相关情况制订问卷调查提纲，明确调查内容和形式，查阅被审计人履职期间单位内外历次审计（检查）情况，确定审计检查的重点时段和重点内容。二是对被审计人履职期间的绩效评价应更多地体现“市场”原则，即以同业占比、市场份额、产品营销、服务创新、产品创新等指标为主，逐步改变以任务完成情况、业务发展速度为主要标准的评价方法。这是因为在市场经济条件下，企业经营好坏或者管理者履行职责优劣仅用完成任务或者发展速度来考核是不够的，必须从企业的市场定位、发展后劲以及经营决策等多方面综合衡量，才能说明问题，找出差距，达到审计目的。三是评价指标应根据业务的发展，坚持持续改进的原则。评价指标不能一成不变，应根据业务发展需要定期进行修正，去除不符合实际的指标，增添符合实际的新业务、新产品发展考核指标。只有不断地完善评价标准，离任审计才能够适应审计评价科学、全面、客观、公正的要求。

换届任职期间履职报告范文第3篇

各级人大代表肩负着代表人民行使国家权力的神圣职责,他们能否切实行使好自己的职权，履行好自己的职责，发挥好国家权力机关组成人员的作用，直接关系到人民代表大会制度的优越性能否充分体现，直接关系到人民群众的民利能否真正落实，直接关系到权力机关在国家政治生活中的作用能否充分发挥。近期，我们就近年来__街道区人大代表履职情况进行了调查研究，在此基础上剖析人大代表履职中存在的问题，并结合实际就新形势下如何拓宽代表履职渠道发挥代表作用进行分析与思考。

一、目前区人大代表履职概况

__街道现有区人大代表__名，近几年，__街道人大工委为了进一步发挥代表作用，积极探索、勇于创新，在拓展代表履职平台上求方法，在激发代表积极性上下功夫，在发挥代表作用上求实效，代表履职情况有了新的进展。

1.全面拓宽渠道，代表知情知政有了新进展。知情知政是人大代表执行代表职务,发挥代表作用的前提，新碶街道人大工委积极探索，多方面的为代表创造知情知政条件。建立定期向代表通报经济社会发展情况的制度，在每年的年中和年底分别召开区重要政情通报会及街道政情通报会，适时地向代表通报区、街道政治、经济、社会发展情况和人大常委会重要工作情况以及人民群众关注的热点难点问题的处理情况，保障了代表的知情知政权权利，提高代表审议议案和报告的水平和效能。根据议题内容，组织相关代表列席区人大常委会会议，听取和审议“一府两院”工作汇报。围绕本行政区域内经济社会发展中的相关重大事项和百姓关注的民生问题，邀请代表参加一系列的专题调查、视察、述职评议和执法检查等活动，通过走访、调研、座谈等形式，多层次、多渠道听取意见和建议。还积极组织代表参加法院庭审，增强代表法律知识的同时,也更多了解到各种社会信息。

2.努力创新形式，代表履职平台有了新拓展。__街道人大工委为代表履行职务、发挥作用积极搭建平台，探索出 “民情联系机制”。畅通了民意渠道，使代表闭会期间履职方式更加丰富。

设立“民情信箱”。在全街道实行“民情信箱”全覆盖，方面群众来信反映民情。分别在街道网站设立人大代表“民情信箱”、开通代表微博、以及在每一选区选民集中居住地方设置固定的人大代表“民情信箱”。三种途经收集的民意再由代表梳理、汇总，最后以意见、建议的形式提交政府有关部门作为决策参考或依据。

开通 “民情热线”。依托__中心便民服务平台，建立“民情一线通”工作站，开通24小时的“民情热线”____x，接听市民的意见和建议，落实“民情通讯员”做好日常的热线接听和事项记录，定期汇总提交街道人大工委。街道人大工委落实代表与其本人再进行沟通联系，梳理意见、建议，最后以意见、建议的形式提交政府有关部门作为决策参考或依据。

建立“民情联系点”。在紫荆社区建立了民情联系点，建立代表接待机制，组织代表每月27日定期接待群众，畅通民意诉求渠道，通过听取群众意见，将群众反映的热点、难点和重点问题及时转交有关部门办理并督促落实，开辟了一条群众通过代表反映问题的渠道，发挥了代表联系群众的优势。

写好“民情日志”。发放代表“民情日志”本，让代表主动走访选区的选民，及时记载选区选民的意见、建议和批评。街道人大工委通过召开汇报会和定期调阅“民情日志”本的方式，将收集到的意见、建议作为闭会期间的建议提交区人大。

3、服务机制，代表履职积极性有了较大提高。为更好地调动人大代表的履职积极性，促使代表更好地联系群众，发挥代表建真言献良策以及政府和群众的纽带桥梁作用，新碶街道人大工委加强对人大代表的关心和爱护，建立“代表服务机制”。

建立“代表工作站”。在街道先锋家园设立“人大代表工作站”，重点发挥学习园地、活动驿站、交流平台三大功能。组织代表开展时事政治、法律法规、业务知识等方面的学习，使工作站成为提高代表素质的加油站、提高履职能力的充电器。同时，召集人大代表定期举办代表沙龙活动，为代表们提供休闲、聊天、看书、电子阅览等活动场所，增进代表之间的感情。

实施代表“四必访谈”制度。（1）新代表任职时必访谈，勉励代表不负重托，为民代言，认真自觉地履行好代表职务。（2）代表在工作、生活等方面受到困难时必访谈，鼓励代表振奋精神、增强战胜困难的勇气与信心。（3）代表因病住院时必访谈,体现人大工委对代表的关爱 ,让代表感受到组织的温暖。（4）代表在任期内因退休、调离本行政区域或职务变动等原因，不再担任代表职务时必访谈,肯定代表在任职期间的工作成绩，希望代表继续关心支持人大工作。

开展代表风采展示活动。加强与区内媒体合作，积极推荐人大代表走访、收集社情民意的工作事迹，对代表们在其他各方面的突出事迹、个人风采也要进行宣传上报，激发人大代表尽心履职、代表为民的积极性，营造人民代表人民选，选好代表为人民的良好舆论环境。

4.加强监督，代表履职意识有了新提高。人大代表积极而有效地履行代表职责，源自代表的履职意识，街道人大工委加强监督，努力提高代表履职意识，监督代表的主体是选民，强调了选民有权监督本选区选出的代表。为了更好地发挥人大代表的作用，使代表行使好权力，积极推进代表述职评议工作，把代表执行职务的情况置于选举单位和人民群众的监督之下，每年向选民口头或书面述职。

5.关注民生，代表履职成效有了新提升。提出议案建议是当前人大代表履职的主要方式之一，在关注重大问题的同时，社会民生依旧是代表们关注的重要内容。为了准确反映群众意愿，召开人代会前夕，街道人大工委组织代表深入选区，关注百姓生活中的热点、难点问题，代表通过走访选民、接待群众、实地考察、现场调研等方式倾听民声、了解民情、收集民意，使人代会上代表提出的议案和建议更准确的反映出辖区人民普遍的要求与愿望。代表提出的议案、建议大部分关注

环境保护、城乡建设以及民生和谐等问题，通过代表们的认真履职，着力推动涉及百姓生产生活实际问题的解决。对推动政府科学执政、民主执政、依法执政起到了十分重要的作用。

二、人大代表履职中存在的问题

人大代表作为人民群众的代言人，在国家政治生活中的地位和作用历来被人们所重视，其履行职责如何，直接关系到人民的意愿能否实现。但从我们调研的情况看，在实际工作中，一些代表履职积极性不高，影响了人大代表作用的发挥。

1、部分代表履职意识不强。有的代表的代表职责和作用意识不强，认为当代表就是“领导决策，代表举手”，因此在审议政府工作报告时很少发言。有的代表把当代表作为一种荣誉，缺乏使命感和责任心。有的代表把自己比作为“先进工作者”，满足于做好本职工作，对代表工作不够关心。

2、部分代表履职能力不高。人大代表特别是基层代表的个人文化素质不高、参政议政能力和水平不够，是造成当前代表整体履职情况难如人意的主要原因之一。主要表现在以下三个方面：一是一些代表调查分析能力有所欠缺，只会从现象上看现象，从问题上看问题，不能很好地综合分析问题和作出理性的判断，难以把握住问题的本源；二是一些代表了解掌握的基层情况不少，但语言表达能力有所欠缺，审议发言时表达含糊不清，说不到点子上，使民意得不到有效的反映；三是一些代表能够在现实中发现问题，也能找到问题的症结所在，但缺乏足够的说服力和组织协调能力，难以促成有关部门落实解决。

3、部分代表发挥作用不够。有的代表出于某种考虑，提建议旁顾左右而言他，不敢大胆直言。有的代表虽然有能力有水平，但对代表工作兴趣不高，很少参加活动。还有的代表不深入实际了解社情民意，对群众的疾苦不够关心。

4、代表与选民联系有待加强。目前在代表和选民之间，还没有形成一个完整系统的联系方式、联系规则。相当部分选民不知道代表自己的人大代表是谁，遇到问题不知道、不习惯于找代表。而代表平时也很少主动到选区联系选民，一些代表只是在选民要求反映问题的情况下，才安排时间进行联系；有一些代表，与选民关系比较疏远。这些在客观上限制了人大代表的代表性的延展，制约了代表议政能力的提高。

5、个别代表自身形象不佳。为本单位、本企业、本小区考虑较多，提出的意见和建议没有出于公心。有的代表标准不高，要求不严，群众对其印象不好。

三、措施与对策

一些人大代表履职存在“不作为”，虽然大部分因素出于代表自身，但为人大代表履职的组织者，有责任采取措施防止代表“不作为”现象，激发代表履职积极性，让代表真正成为选民的代言人。通过调研，认为要从以下几方面着力解决：

1、把好代表“入口”关，从源头上促代表“作为”。人大工作的整体作用，都要通过代表个体作用的发挥来体现，每一个代表的基本素质、能力、形象，都影响着人大的地位及声誉。因此，人大代表的换届选举一定要把好“入口”关，注重代表结构的优化和组合。既要考虑代表性、广泛性，又要注重结构的科学性、合理性，同时也要考虑从实际出发，有利于人大工作的开展。

2、加强代表培训，从思想上促代表“作为”。抓好代表培训是提高代表素质的有效途径，尤其要抓好换届后人大代表的培训。促使代表在理论和实践的结合中，提高代表对人民代表大会制度的认识。增强代表为人民掌权，对人民负责的责任意识，代表人民利益和意志的代表意识，密切联系群众、热心为民的服务意识，自觉接受选举单位和选民监督的监督意识，进一步提高议政质量。代表培训要形成制度化、系统化。选好培训内容，抓好人民代表大会制度和人大代表实务知识的教育培训。加强以宪法为主要内容的各项法律、法规培训，促进代表政治、法律、议政能力等综合素质的提高。

3、构建活动载体，从活动中促代表“作为”。人大代表要代表人民的利益和意志，就需要不断拓宽自己的活动领域。要构建活动载体，从活动中促代表“作为”，通过健全代表联系选民代表制度，使代表经常联系、走访选民，听取和反映人民群众的意见和要求，关注群众关心的“热点”问题；代表组与代表组要相互交流，打破彼此间的界限，形成代表履职经验资源的共享。在闭会期间举办活动时能够扩大参加范围，邀请吸收其它代表组履职积极性较高的代表参加，有不同行业、专业的代表参与，以求取得相互学习、交流经验的成效，不断提高代表组在新形势下履行代表职责的水平。

4、加强代表意见的办理力度，从行动上促代表“作为”。政府部门应定期建立重大工作通报制度，让代表知情知政。如半年一次的“小人代会”、政府工作全会、专项工作报告会、社区社情通报会等，应请人大常委会组成人员或部分代表列席，“两院”及政府委办局，应与人大对口工委建立重大工作通报联系制度，多层次、多渠道沟通与联络，使代表真正参与管理地方国家事务。区政府各个部门在处理代表的书面意见时能够提高有效性，来保护代表的积极性。

5、突出制度建设，从制度上促代表“作为”。代表工作也需要激励、表彰先进，通过树立先进典型，发挥全体代表的工作积极性。每年能评议、表扬一批工作实绩显著的代表，由人大常委会以适当的形式给予物质或精神奖励。每一届人在届末，评比表彰表现杰出的代表，给予其较高的荣誉。要严格要求代表，人大机关与代表组为代表作好履职记录，将代表联系选民情况、出席各次会议、参加各种视察和检查活动等记录在册，建立代表履职信息互通机制，定期向代表通报履职情况，以激发代表的履职积极性。建立“目标承诺制”，完善代表向选民述职制度和代表履职电子档案管理制度，促进代表依法履职，更好发挥代表作用。

换届任职期间履职报告范文第4篇

[关键词]农村合作金融机构 经济责任审计 风险 防范

农村合作金融机构管理人员经济责任审计是通过对领导干部任职期间履行经济责任有关的经营管理、科学决策、内部控制和资产、负债、损益的真实性、合法性与效益性等进行审计,借以评价领导干部执行国家财经法规、履行经济职责和廉洁勤政状况,为组织人事部门考核选拔任用干部及促进规范经营、防范风险等方面发挥了一定的作用,但目前仍不同程度存在着经济责任审计中的风险未能有效防范等一些问题和难点,影响着经济责任审计工作的深入开展和审计报告质量的提高。

一、 经济责任审计风险的种类

经济责任审计风险是指审计人员在经济责任审计过程中,由于各种原因对相关责任人应当负有的领导责任、主管责任和直接责任判断失误,发表了与事实真相不相符合的审计评价和结论,引起审计主体承担某种损失责任的可能性。包括:固有风险,指假设在没有内部控制的情况下,业务或账户中发生重大差错的可能性。审计人员可以评价,但不能改变。控制风险,指内部控制不能及时防止或查出业务或账户中发生重大差错的可能性。审计人员可以测定,但不能改变。检查风险,指审计人员在进行符合性测试和实质性测试后未能发现业务或账户中发生重大差错的可能性。审计人员可以控制,从而加以改变。

二、农村合作金融机构经济责任审计风险的来源

(一)审计人员综合素质不高和资源限制所形成的审计风险

由于经济责任审计审事议人、审计对象层次高、审计覆盖期较长和涉及面广等特点,这就要求审计人员要具有较强的素质,如果审计人员专业知识不全面,法规不熟悉,检查方法不当,就会面临在领导干部经济责任审计中问题查不出或查不透的检查风险。同时因领导班子换届往往比较集中,审计资源有限,难以满足审计工作的需求。

(二)审计计划阶段产生的审计风险

由于经济责任审计是根据组织部门的委托进行的被动审计,并要求短时间内完成,审计项目计划管理薄弱,审计深度不足,出现走过程、流于形式的现象,审计质量难以保证。

(三)审计实施阶段的风险

目前,在我省农村合作金融经济责任审计中,先离任后审计的现象仍然存在,往往在领导干部退休、调离、转任后才进行,增加了审计证据搜集的难度,尤其是对查出问题的处理难度加大,审计查出的一些违规违纪问题,责任难以追究,引发审计风险。

在领导干部经济责任审计取证阶段,审计人员主要通过检查被审单位提供的财务会计凭证、帐册、报表、查阅文件、信贷档案等资料,盘点现金、实物,进行内外账务核对来发现和查证问题,但审计实务中往往存在着经济责任审计所需要的资料不足或者被审单位提供虚假资料的现象时有发生,而且有些违法违纪问题不一定在被审计单位的提供的有关资料中明显反映,如受贿索贿、收受回扣等。因此,仅通过对被审计单位内部资料进行审查得出的审计证据有时是不充分的,同时在检查中审计人员较少涉及领导干部任职期间重大经济事项或重大经济决策及效果等问题,从而使审计评价结果具有较大的风险性。

(四) 审计报告阶段的风险

近年来农村合作金融机构在经济责任审计报告阶段带来的风险主要有:审计人员没有坚持稳健、谨慎的态度带来的评价不当的审计风险,对审计未及的事项、证据不足、评价依据或标准不明确、超出审计职责范围的事项进行了评价;评价用语缺乏准确性、规范性,使用了使人难以理解和产生错觉的语句,主观性、粉饰性语言较多;决策失误、管理不当造成重大的经济损失,应追究何种责任也无明确金额标准界定;责权不对称,没有根据被审计人员职权的大小确定其应承担和履行的经济责任的范围和内容,分清不同责任期间的责任归属,分清前后任之间的责任界限。

三、经济责任审计风险防范

为防范农村合作金融机构经济责任审计风险,在实施经济责任审计过程中,要注意采取措施规避审计风险。

(一) 建立健全经济责任审计的相关制度

制订可操作性强的审计具体实施办法,使审计程序、内容、操作实施、部门协调、成果利用以及对审计人员、审计对象的要求等方面有章可循、有法可依,满足审计工作的需要。

(二) 严守职业道德和严格依法履行审计程序

审计人员只有保持良好的职业道德,具备客观公正的心态和严谨细致的工作作风,严格执行规定的审计程序,依法审计,才能相应降低审计风险系数。审计程序是为了保证审计质量而制定的必须经过的法定工作顺序,程序违法导致审计结果无效。经济责任审计是一项特殊的审计事项,审计告示和民主测评在经济责任审计中有相当重要的作用。审计告示既增加了经济责任审计工作的透明度,又为知情人提供案件线索明确了联系方式;民主测评则相当于在被审计单位对被审计领导干部廉洁自律、科学决策和依法行政情况进行民意调查。

(三) 创建宽松的经济责任审计工作环境

环境对风险控制有一定的影响,工作环境越差,风险系数就越大,有良好的工作环境,风险相对要小些。经济责任审计,既是依法对被审计领导干部所在单位实施审计监督,又是接受干部管理部门的委托,对被审计领导干部依法行政、科学决策、廉洁自律等情况实施审计检查。审计的权限和手段是有限的,仅靠审计部门做好经济责任审计工作难度较大,风险也大。因此经济责任审计工作既要主动争取组织、纪检等相关部门的支持和协作,又要特别注重工作方法,争取被审计单位和被审计领导干部的理解和配合,创建一个宽松和谐的工作环境,减少审计风险发生的可能性。

(四) 提高审计人员的审计风险意识和自身素质,加强责任追究

经济责任审计与常规审计相比,具有综合性和政策性强、难度大、要求高等特点,因此,审计人员素质高低是防范审计风险的关键。首先审计人员要具有审计风险随时存在的意识,并在思想上高度重视;其次要提高审计人员综合实力,在具有过硬是业务技能的同时还要具有执行政策能力和协调沟通能力,审计质量才会有保障,审计风险才能得到一定的控制。目前对审计人员的工作失误和道德风险的追究还未实行,使审计人员还未承担相应的审计风险责任。根源在于相关制度还存在不完善的地方。一旦建立了严密的、全过程的质量控制制度,就能对审计中的问题进行追究。这样就加大了审计工作人员的工作压力,树立其工作责任心,从而保障经济责任审计工作的质量。

(五) 开展任中审计,将风险关口前移

根据干部监督管理和党风廉政建设需要、领导干部任职情况以及其他审计项目计划等全面考虑,统筹安排,积极安排任中审计项目,努力促进经济责任审计监督从事后监督向事中监督转变,实现任中审计经常化制度化。

(六) 准确把握评价尺度,提高审计报告质量

审计评价是审计报告的精髓,也是审计报告中的难点。成绩说足,问题说透,对被审计人员任职期间的履职情况做出客观公正、恰如其分的评价。

一是评价侧重点要适当,审计评价要突出重点,以点带面。不可夸大评价范围,不能对未进行审计的内容和未涉及的事项进行评价。

二是审计依据,标准不明确的事项,以及由于各种原因导致模棱两可、事实不清的问题和事项等都不应在审计报告中评价。

三是划清审计评价和业绩评述的界限,审计评价不等于业绩评述,审计评价的侧重点是履职的充分性、实效性,风险控制体系的健全性、有效性及管理素质等,对被审对象作界定和结论。而业绩评述的侧重点是所取得的成绩、工作创新、理念、亮点、特色、典型等。

四是结合农村合作金融机构的实际,适时考虑对领导干部任期经济责任审计进行量化评价,即将领导干部任期内履行的各项经营管理责任分解为贯彻执行金融政策和上级部门工作部署情况、依法合规经营情况、业务经营情况、内部控制情况等方面的内容和若干具体指标,按百分制赋予一定的计分权重和计分分值,以此对领导干部任期经济责任的履行情况进行评分,根据量化评分结果进行综合评价,以减少评价时的随意性或以偏概全,提高审计报告质量。从审计实践看,建立一套科学合理的审计评价指标体系是十分必要的,它对于客观公正地评价领导干部的工作业绩和经济责任,防范审计风险具有重要的理论和现实意义。

参考文献:

[1]成荣生.《经济责任审计几点思考》.《中国审计》,2005;3

换届任职期间履职报告范文第5篇

第二条在市人民代表大会闭会期间，常务委员会决定副市长的个别任免，根据市长的提请，决定市人民政府办公室主任、各工作局局长的任免。

新的一届市人民政府市长、副市长依法选举产生后，应当在两个月内提请市人大常委会任命市人民政府办主任、局长。

第三条在市人民代表大会闭会期间，常务委员会依法撤销个别副市长和市人民政府其他组成人员的职务。

第四条市人大常委会根据市人民法院院长的提请，任免市人民法院副院长、庭长、副庭长、审判委员会委员、审判员。

第五条在市人民代表大会闭会期间，常委会依法决定撤销市人民法院副院长、庭长、副庭长、审判委员会委员、审判员的职务。

第六条市人大常委会根据市人民检察院检察长的提请，任免市人民检察院副检察长、检察委员会委员、检察员。

第七条在市人民代表大会闭会期间，常委会依法决定撤销市人民检察院副检察长、检察委员会委员、检察员的职务。

第八条在市人民代表大会闭会期间，市长、市人民法院院长、市人民检察院检察长因故不能担任职务时，常委会根据主任会议提名，分别在副市长、副院长、副检察长中决定市长、院长、检察长人选。如果上述副职中没有合适人选，可由主任会议另行提名，经常委会会议通过，先任命为副市长、副院长、副检察长，再决定市长、院长、检察长。市长、院长、检察长行使职权到下一次人民代表大会选出新的市长、院长、检察长为止。

常委会决定检察长后，由常委会和市人民检察院分别报岳阳市人大常委会和岳阳市人民检察院备案。

第九条在市人民代表大会闭会期间，常委会主任因故不能担任工作或者缺位的时候，由常委会根据主任会议提名，在副主任中推选一人主任职务，直到市人民代表大会选出新的主任为止。

第十条市人大常委会根据常委会主任的提请，决定任免常委会办公室主任、副主任；工作委员会主任、副主任。决定撤销委办正、副主任的职务。

第十一条在市人民代表大会闭会，会补选驻临湘的岳阳市人民代表大会出缺的代表的罢免个别代表。

第十二条市人大常委会代表资格审查委员会主任委员、副主任委员和委中的人选，由常委会主任会议在常委会组成人员中提名，常委会会议通过。

前款所列人员因代表资格终止或者其他原因不再担任常委会组成人员职务，其代表资格审查委员会主任委员、副主任委员和委员的职务相应终止。需要增补新的人选，依照前款规定办理。

第十三条市人大常委会组成人员，不得插任国家行政机关、审判机关和检察机关的职务。如果担任上述职务，必须向常委会辞去其所担任的常委会职务。

担任国家行政机关、审判机关和检察机关职务的，不得担任市人大常委会的职务。如果担任市人大常委会的职务，必须辞去或者免去担任的国家行政机关、审判机关和检察机关的职务。

第十四条市人大常委会任命、决定任命的国家工作人员，如果其所在单位机构的名称改变而职权范围改变的，不重新办理任免手续；如果所在单位机构撤销、合并以及不再作为市人民政府工作部门或者任期内去世的，其职务自行终止，不再办理免职手续。上述情况由原提请人报市人大常委会备案。

第十五条市人大常委会换届前，市人大常委会根据本办法第四条、第六条、第十条的规定任命的国家机关工作人员，在换届后，不重新任命。但职务另有变动的除外。

第十六条在市人民代表大会闭会期间，市人大常委会组成人员、市人民政府市长、副市长、市人民法院院长、市人民检察院检察长，可以向常委人提出辞职，由常委会决定是否接受辞职。常委会决定接受辞职后，报下一次市人民代表大会备案。

在常委会接受市人民检察院检察长的辞职后，由市人民检察院报经岳阳市人民检察院检察长提请岳阳市人大常委会批准。

第十七条需提请任免国家机关工作人员的单位要向人大常委会提出人事任免议案，写明任免理由。人事任免案应于常委会会议召开30日前，送联络工作委员会，并由联络工作委员会组织对拟任命的国家机关工作人员进行任前调查和公开告示，并对行政机关工作人员进行任前法律考试，缺考或考试不及格者，待补考及格后再予审议表决。

市人大常委召开会议七日前，提请任免单位须向主任会议介绍提名人的基本情况和任免理由，联络工作委员会向主任会议汇报任前调查和法律知识考试的情况。由主任会议讨论决定是否提交常委会审议。

第十八条常委会组成人员依法提出的撤职案，由常务委员会主任会议决定是否提交常委会会议审议，或者按照有关规定组织特定问题调查委员会进行调查，由主任会议根据调查报告决定提请常务委员会会议审议。

第十九条市人大常委会审议人事任免议案时，由提请人或提请人委托的人负责到会介绍任免人的基本情况，说明任免理由，解答有关问题。

被提请任命的市人民政府组成人员，被提请任命的市人民法院副院长、市人民检察院副检察长，一般应在常委会会议上作施政发言。并回答常委会组成人员的询问。

第二十条对提请市人大常委会任命的人选，如反映有足以影响任命的问题，可暂缓表决，由联络工作委员会配合有关部门进行调查，待问题查清后再予审议。对提请市人大常委会审议的任免或撤职议案，在交付表决前，提案人要求撤回的，对该议案的审议即行终止。常委会组成人员对拟任免人选意见不一致时，经主任会议讨论可以提请常务委员会会议表决，也可以暂不提请表决。

对提请人大常委会会议任命而未获得通过的人选，提请人如果认为必要，可以在下次人大常委会会议上继续推荐。在同一届人民代表大会常务委员会任期内，经两次提请任命未获得通过的人选，不得再提请任命其同一职务。

第二十一条市人大常委会任免国家机关工作人员及撤销国家机关工作人员职务，补选和罢免岳阳市人民代表大会个别代表，一律采取无记名投票表决方式，以全体组成人员的过半数以上赞成通过。

第二十二条经市人大常委会任免的国家机关工作人员的职务，由常委会在《临湘报》上公布，并以正式文件通知提请单位。需要上报备案、下达批复或通知的，由提请单位按有关规定办理。

凡市人大常委会任命的国家机关工作人员，均发给由常委会主任签署的任命书。

第二十三条由市人大常委会任命的国家机关工作人中，在依法任免之前不得到职或离职，不得对外公布，本人不得以拟任职务行使职权。凡经市人大常委会任命的国家机关工作人员，工作调动、内部调整、退休，应严格按照法律程序和有关规定办理任免手续。

第二十四条市人大常委会对依法任命的国家机关工作人员在任职期间的执法情况和工作情况实行监督。

第二十五条市人大常委会对依法任命国家机关工作人员的监督，以审议工作报告、视察工作、调查座谈、依法质询、听取述职报告并组织评议以及组织特定问题调查等方式进行。

第二十六条市人大常委会及其选举任免工作机构，对常委会依法任命的国家机关工作人员应建立履职档案，主要收集整理：任命前的座谈调查情况、组织提名推荐文件、任命的讨论审议意见、本人供职报告、届内述职报告、工作汇报、评议调查材料、审议意见、整改意见、届内经济责任审计等等。根据需要，国家机关工作人员的履职档案可作为永久档案进行保存，或移送组织人事部门保存。

换届任职期间履职报告范文第6篇

增强公司治理科学决策的系统性、整体性

进一步明确“三会一层”的职责定位

合理确定股东大会对董事会、董事会对经营层的授权。

第一,董事长及其领导的董事会统揽全局、掌握方向,决定滨海农商行的发展目标、经营方向、市场定位等,主要抓大事、抓方向,发挥科学决策机制。董事会承担制订滨海农商行经营发展战略、决定风险管理和内部控制政策、决定重大投资、负责信息披露等职责。

第二,根据银监会《股份制商业银行董事会尽职指引》、《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行合规风险指引》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行金融创新指引》等规定和要求,进一步明确和细化董事会及其风险管理委员会等专门委员会对包括信用风险、市场风险、操作风险、合规风险、信息科技风险、信息系统风险以及金融创新、理财业务、金融合作等方面的风险决策和风险管理职能。

第三,进一步明确和细化董事会休会期间,董事长和董事会常设部门对滨海农商行经营管理状况、财务状况、风险状况、重大交易事项、内部审计等重大经营管理行为的知情权和决策权,并建立制度化、日常化的董事长及其董事会常设部门发挥上述职能的组织形式、工作机制和保障机制,确保董事会的决策和管理公司事务职能的落实。

第四,行长及其领导的经营层执行决策、务实创新,按照股东大会和董事会确定的目标、方向,联系实际,将总体规划分解成看得见的步骤、路径,将远景目标细化成摸得着的计划、任务,确保股东大会、董事会各项决策等及时传达至全行范围。

第五,监事长及其领导的监事会,监督事务、监督事实,对董事会的决策、经营层执行的科学性、效率性实施监督,对董事会、经营层履行职权承担责任的合法合规与否实施监督。

进一步发挥独立董事、外部监事的作用

独立董事、外部监事是防止滨海农商行出现“内部人控制”,保障中小股东利益的最重要的一道防火墙,其作用的有效发挥是滨海农商行经营以实现股东价值最大化为目标的重要保证。独立董事、外部监事的作用发挥有待于其目标与股东相容,滨海农商行将从以下方面来增强独立董事、外部监事的作用:

第一,改变过去独立董事、外部监事“专家顾问”形象的延续,增强其在滨海农商行重大事项决策、监督作用的有效发挥:一是确保董事会各专门委员会主任委员由独立董事担任,各委员会定期会议由二分之一以上的委员出席方可举行。二是确保重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所等重大事项在二分之一以上独立董事同意后,方可提交董事会讨论。三是确保对外担保获全体独立董事三分之二以上同意后,方可提交董事会讨论。四是确保提名、任免董事,聘任或解聘高级管理人员,确定董事、高级管理人员薪酬,以及任何可能损害股东合法权益的其他事项须二分之一以上独立董事同意后,方可提交董事会讨论。五是确保独立董事能够独立聘请外部审计机构和咨询机构,对滨海农商行的具体事项进行审计和咨询,相关费用由公司承担。六是确保独立董事发现董事、高级管理人员、业务部门和人员等存在违反关法律、法规和滨海农商行《章程》的情况时,能及时书面要求相关人员予以纠正。

第二,加强独立董事、外部监事对经营层业绩客观、独立的监督评价,确保其及时、准确、完整获得滨海农商行有关经营管理状况、财务状况等信息。对独立董事、外部监事职权的行使,要求滨海农商行各业务部门和有关人员予以积极配合,不得拒绝、阻碍或隐瞒,不得干预其独立行使职权。

第三,除参加董事会会议外,要求独立董事、外部监事每年保证不少于十天的时间,对滨海农商行经营状况、管理和内部控制等制度的建设及执行情况、董事会决议执行情况等进行现场调查。

第四,建立独立董事、外部监事量化考核指标,比如任职期间内有效建议数量及效果等。

第五,加强开拓滨海农商行与外界联系的渠道,树立滨海农商行的良好形象。独立董事、外部监事可凭借其个人资源或良好的社会形象,成为一些专门委员会或公共委员会的成员,参加商务和行业聚会,担任滨海农商行的“代言人”等,以拓宽公司的影响。

第六,根据《公司法》等法律法规和滨海农商行《章程》的有关规定,做好独立董事、外部监事的换届和交替工作,对独立董事、外部监事适时进行合理调整。选聘具有不同专业背景、经验的独立董事、外部监事,实现董事、监事结构的多元化。

第七,加强对独立董事、外部监事履职评价。开展独立董事年度述职和相互评价,外部监事年度述职和相互评价,具体明确“谁来评”、“怎么评”,评价结果提交股东大会审议。

进一步加强董事会决策基础透明度

第一,保障董事充分知情权。充分知情权是董事据以决策的信息基础。滨海农商行董事应加强对以下经营管理事项及时、准确的了解:

―建立董事就滨海农商行重大交易事项听证、质询制度,确保关于重大交易事项的全部信息准确传递。

―制订专门委员会专题调研方案,推进专门委员会开展定期与不定期的调研工作,有效发挥各专门委员会在日常决策及重大决策管理中的监督和咨询作用。

―加强滨海农商行内网等信息窗口的建设,保证董事有及时获取有关滨海农商行经营管理的信息,如经营状况、管理情况、文件、制度、办法等信息稳定的、例行的渠道。

―按时将滨海农商行各经营期间的财务报表等信息发送至各位董事,确保滨海农商行董事及时了解滨海农商行业务经营管理状况。

―确保董事会会议提前十个工作日将会议相关材料发至各位董事,保证其有充足的时间审议相关议案,并整理董事对议案等相关材料的反馈意见,并对议案进行修订。

―拉长专门委员会与董事会会期的间隔,确保专门委员会的委员们有充足的时间讨论和修改材料。从议事制度看,委员会可定期召开会议,并进行充分的准备,以利于与管理层、内外部审计机构充分的沟通。

第二,保障董事充分参与权。董事参与权是董事决策的途径,只有通过参与各项决策的研究、制订,才能充分发挥董事的作用。从董事自身来讲,要求保证有时间、精力、相应的专业知识与能力参与董事会会议。

―要为董事参与董事会决策提供信息支持,确保其参与决策渠道畅通。

―建立严格的董事参与决策的激励制度。如根据董事出席会议情况、发表意见情况、决策效果情况等实行有差别的评价与激励。

第三,保障董事充分发言权。董事的发言权是董事表达建议、意见的主要渠道。

―董事会会议期间,应保持良好的决策民主气氛,充分调动董事发言的积极性、主动性,使每一位董事充分表达自己的观点。

―会议时间应服从会议质量,不能因为时间因素影响董事对各项决策事项讨论的质量。

进一步完善民主决策机制

第一,坚持民主集中制的原则,坚决克服“一言堂”和单纯凭经验、凭感觉的做法、习惯。

第二,确保董事会会议时间表和会议草拟议程等相关资料会事先提供给董事,全体董事都有机会提出商讨事项,发表意见和建议。

第三,涉及到重大投资决策时,要认真听取各位董事、专家的意见。

第四,监事会建设需提高自身的监督水平,通过听取各项议案汇报和见证决策程序,充分发表意见和建议。

第五,广泛听取滨海农商行各级别员工、外部专业人士和中介组织、非董事股东代表的意见和建议。

第六,建立科学合理的制度,从制度上保证决策的科学化、民主化。如建立重大决策专家咨询制度等。

第七,完善董事会会议决策程序、专门委员会会议决策程序、职工代表大会会议决策程序,加强与外部监管机构的沟通与联系,以保证滨海农商行决策符合国家的产业政策、信贷政策等。

进一步完善董事会决策规则与程序

根据滨海农商行《章程》规定,董事会要做出决策,首先要由董事长召集会议,并在十个工作日之前通知董事,让大家充分了解情况,有所准备。其次,要有二分之一以上董事出席,董事会会议才能有效,那些不能出席一半以上董事会会议的董事,应当及时调整。最后要对某一事项做出决议,应当由出席董事会会议的二分之一或三分之二以上董事通过。在对有关事项进行讨论时,还应当明确有关联关系的董事能不能参加讨论,能不能参与投票。与董事会决策规则和程序密切相关的是董事会下设委员会的职能充分发挥问题。为此建议:

第一,根据各类董事的专业能力、技能、经验等,对专门委员会委员组成进行合理搭配。

第二,确保董事会专门委员会会议材料于会议召开前7日发送至各位委员;各专门委员会会议经全体委员过半数出席方能举行;各专门委员会会议决议,必须经出席会议的委员过半数通过。

第三,建立各专门委员会执行机构对各专门委员会的日常沟通报告机制,确保各专门委员会执行机构与各委员会能够保持及时的沟通和联系。

第四,制订专门委员会年度工作规划,按照规划定期听取对口经营管理部门的工作汇报,研究其中存在的问题,制定改进建议或进一步优化方案。

建立董事、监事及高级管理人员行为规范准则。

首先,比照《股份制商业银行董事会尽职指引》的规定和要求,制订滨海农商行董事、监事及高级管理人员行为规范准则,以法规形式明确董事、监事及高级管理人员的诚信义务,促使董事勤勉诚信,恪尽职守。

其次,制订具体的问责条款,建立相应的处理机制,强化各层级管理人员的责任体系。

建立董事持续培训机制。定期为董事安排相应的培训和讨论,确保其参加培训讨论的时间。董事不仅要持续学习企业管理知识、财务知识、法律知识等,还要认真地了解国际产业发展的趋势,了解国家产业政策,加强对企业发展战略的研究、经营策略的研究、改革趋势的研究等,以不断提高董事履职所需的专业素质和工作能力,规范董事及其工作部门的专业性。根据滨海农商行与战略投资者国际金融公司(IFC)的合作协议,可由IFC为滨海农商行董事提供相关培训。可通过学习研讨、专业培训、开设专题讲座等形式,定期与不定期开展对滨海农商行董事、监事及高级管理人员的培训。

进一步加强对董事、监事的评价与问责。为了更好地发挥滨海农商行董、监事的作用,科学的激励、约束与评价机制和严格有效的责任制度有待建立。

第一,加强监事会对滨海农商行董事履职评价建设,进一步落实监事检查、监督职责,对离职董事及时进行离任审计。董事应如实向监事会提供有关情况和资料,接受监事会对其履行职责的合法监督和合理建议。

第二,建立董事、监事年度履职评价制度。一是明确和量化对董事、监事进行评价的相关标准和事项。如董事、监事是否认真阅读滨海农商行各项报告;是否认真审议各项议案,及时、明确提出本人审议意见;是否有充足的时间和精力为滨海农商行工作;是否行使被合法赋予的决策权,没有受他人操纵等。二是设计董事履职情况自我评价问卷,根据董事填写的自我评价问卷,提出对董事履职情况的评价意见,并据此编写《独立董事年度述职和相互评价报告》、《外部监事述职和相互评价报告》,以及《监事会对董事履职情况的评价报告》,并提交股东大会审议。

第三,建立董事任职资格退出制度。根据量化评价标准和自我评价问卷得出的董事最终履职评价结果,对于不合格的、履职不力的董事,应取消或劝退其任职资格。

增强传导的有效性,提高决策与信息流动的速度、质量和效率

上传和对内充分披露。一是以行长为首的经营班子应按照《章程》和《公司治理规则》等要求,及时、明确、充分地向董事会及其专门委员会披露全行的经营管理状况、重大交易情况等信息,确保董事会决策基础的透明、充分;二是董事会各专门委员会的执行部门应按照《章程》和《公司治理规则》等的要求,及时、明确、充分地向对应的董事会专门委员会披露相应的信息,确保该委员会能够进行高效、科学的决策,为董事会的决策提供支持和保障;三是董事会秘书及其领导的董事会办公室作为董事会的常设机构和各专门委员会的秘书机构,应充分发挥其指导、协调、推动、督查作用,确保董事会及其专门委员会、经营班子、执行部门间信息沟通、传导的高效、无偏和通畅。

下达和对外适当披露。一是以行长为首的经营班子应明确并及时传达董事会各项决策、经营管理战略、思路和措施至各业务部门、各分支机构、各层级员工。确保各部门、各分支机构、各层级员工分解、执行和完成目标的时效性,强化对各部门和人员的绩效考核与激励。二是根据银监会《商业银行信息披露管理办法》(中国银监会令(2007)第7号)的规定和滨海农商行《信息披露管理办法》要求,真实、全面、准确地将滨海农商行董、监事会会议情况、主要财务信息、经营状况、风险管理状况、关联交易事项、经审计的年度财务会计报告及其他信息及时报送全体股东和利益相关者,以及外部监管机构,提高滨海农商行经营管理的透明度。

增强执行力,确保决策的细化落实执行到位

强化工作流程,细化职责分工

第一,严格执行董事会领导下的行长负责制。滨海农商行董事会对经营层定量授权标准,行长在董事会的授权下,对滨海农商行行使充分的经营管理权。

第二,明确经营层人员间职责分工,加强部门间的协调与沟通,切实落实问责制。按照“谁主管、谁负责”的原则,对董事会做出的各项决策,经营层要准确理解并及时下达,对决策要求进行分解、细化、量化,提出明确要求,将责任落实到分管负责人、相关部门、分支机构和有关人员,明确工作标准、进度和完成时限。重大决策事项的执行要签订目标责任书。

第三,保持经营层向董事会报告途径通畅。报告事项包括但不限于月度经营指标、行长工作报告、全行内控和稽核工作汇报、信贷资产质量情况汇报等。

第四,建立经营层就滨海农商行重大事项向董事会的备案制度。备案事项包括但不限于重大计算机系统故障事件、外部监管当局对总行的检查报告、监管意见和评价等。

实施品质管理,建立督办查办制度

设立品质管理中心,求真务实,推进全产品、全流程、全层级的品质建设。品质管理中心通过对滨海农商行经营、管理、财务等各项工作和各级干部员工的品质等独立、客观地履行组织、指导、监督、评价、推动职能以及提供咨询服务,促进滨海农商行执行力建设。

第一,品质管理中心在董事会授权下工作,对董事会负责。

第二,品质管理工作独立于经营管理。在品质管理过程中,品质管理中心人员需就品质管理与被品质管理部门进行平等的、充分的讨论、交流与沟通,以保证品质管理结论的客观。

第三,品质管理中心有权要求滨海农商行高级管理层成员对品质管理中心的工作提供充分的支持,并对品质管理中心提出的问题尽快做出全面的回答。

第四,品质管理中心负责人与行长之间没有直接的业务报告关系。

第五,品质管理中心与各部门、各分支机构和高级管理层、中管和员工是监督关系。

第六,建立品质管理人员后续培训制度,以保证内部品质管理人员的专业胜任能力。

创新内部审计体制机制

第一,制订和完善内部审计业务准则和业务流程。内部审计部门要根据业务实际制订内部审计的具体业务准则,针对审计项目制订规范化业务要求和标准化业务流程。

第二,充实内部审计人员,提升内部审计人员素质。一是多渠道吸收专业人才。通过引进、吸收具有理论知识和实践经验的高素质审计人才,不断充实内部审计队伍。二是加强对现有内部审计人员的培训和学习,为其有效履行审计职能奠定基础。

第三,改进内部审计工作方式和技术。一是在审计过程中不生搬硬套规章制度,与被审计部门积极进行沟通和协调。二是加强计算机技术和风险分析方法的运用,提高内部审计的效率和效益。

第四,建立畅通报告路线,搭建信息共享平台。内部审计在纵向上,要确保审计发现与审计结果等信息及时报告董、监事会及审计委员会;在横向上,应建立统一的信息管理平台,将内部管理、项目实施的组织、依据、经验等各项信息集中归纳,供全行共享和借鉴。

第五,充分发挥董事会审计委员会与监事会的职能,加强内部检查力度。包括审计业务检查和基础管理检查,必要时引进外部审计,保证内审系统上下严格遵循内部控制的相关规定。

第六,建立内部审计问责制度。审计委员会应建立专门制度,对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价。一是对未尽职导致重大问题未被发现,隐瞒不报或未如实反映审计发现的问题,审计结论与事实严重不符,未按要求执行保密制度,以及其他有损滨海农商行利益或声誉的行为进行责任追究。二是有充分证据表明内部审计部门和审计人员勤勉尽职地履行了职责的,也应有明细的免责条款。

进一步发挥首席风险官及财务总监的监督、制约和咨询作用

第一,要加强首席风险官的监督、制约作用。

―制订首席风险官工作基本制度。细化首席风险官工作的基本原则、职责范围、工作方式、考核机制等内容,确保其参加全行层面的重大决策过程,细化其知情权、监督权、建议权和合规审查权。

―确保首席风险官独立开展工作,进行合规检查和报告,不受经营管理层的阻扰。当个案或累积情况出现偏差,首席风险官与行长意见不一致,首席风险官判断潜在风险会实质性影响滨海农商行风险管理体系和风险偏好的情况下,应直述意见,表述情况。首席风险官在有充分理由的情况下,可将个别交易事项提交风险管理委员会审议及批准。

―完善双线风险报告体制,确保其汇报路径畅通。

―加强首席风险官业务培训,多角度提升首席风险官业务能力。使首席风险官有效融入滨海农商行经营管理,切实提高滨海农商行自我约束能力,推动建立现代风险管理体系和合规管理体系。

第二,加强财务总监的监督、制约和咨询作用。

―完善财务总监定期报告和重大事项报告制度,确保其能够向滨海农商行股东、董事及时、客观地传递并解释相关信息。

―确保财务总监能够参与滨海农商行相关经营决策、审查经营计划和方案的执行情况等控制流程,将财务工作的重点从对滨海农商行经营信息的事后反映转变到事前控制和事中监督,并将监督贯穿于滨海农商行经营活动和财务收支的全过程。

―基于财务总监的专业知识、技能、经验以及对于滨海农商行经营环境的准确理解,确保其能够及时参与到滨海农商行的战略制定工作中,并对战略对策中涉及财务方面的问题发表意见。

―加强财务总监业务培训,多方面提升财务总监业务能力,以更好地为滨海农商行的长远计划和战略提供预测性的财务数据分析和财务服务支持。

换届任职期间履职报告范文第7篇

党的十七届四中全会对行政村党组织提出了新的更高要求，加强和改善党对农村的领导，最终要体现在村级党组织的作用发挥上。实施村级“能人村官”计划，主旨就是要发掘“能人”带动潜能，强化村干部队伍实力，夯实党在农村的执政基础，让经济能人在推进农村经济社会发展中更好地发挥引领、示范和带头作用，带领群众共同致富。此项工作将作为一项重要任务实施专项推进。

一、“能人村官”计划的构想与规划

新时期村级党组织的引领作用，主要体现在发展现代农业、培养新型农民、引领群众致富、维护农村稳定、建设新农村等工作中的引领、推动和示范上。实现这一目标，加强村级班子引领能力建设至关重要，其关键就是用好“能人”，把既有能力自己带头致富，又有觉悟带领广大群众脱贫致富的经济能人吸纳进村干部队伍，努力建设一支“想干事、会干事、干成事、不出事”的“能人村官”队伍，实现一批素质高、有闯劲、懂市场、善管理的“能人村官”，带领村集体在市场经济中参与竞争，带领群众共同富裕，成为带富一方群众的“领头雁”，为培养优秀村党组织书记储备人才。

实施“能人村官”计划，就是在抓好“民选村官”、“大学生村官”队伍建设的基础上，突破村干部选拔使用的原有模式，围绕带领农民增收和促进社会和谐发展这一中心，重点选拔一批有一技之长、能够带头致富并带领和服务群众致富、威信较好的致富带头人、本地企业负责人、合作社负责人、在外或返乡创业的成功人士等，列为重点培养的村级后备干部，选任为“能人村官”，在管理上不占职数、经济上不取报酬、工作上不增加村级负担的前提下，选聘、选派或挂职到村“两委”班子中任村名誉书记、副书记或书记助理、主任助理、经济顾问、专职委员等职，并根据其专长进行具体分工，明确具体职责。以实现坚持用现念打造新农村，用工业化理念经营农村，发挥各种能人视野开阔、思维超前的智力优势和辐射带动作用，把依靠乡镇力量与调动群众积极性相结合、挖掘乡土人才资源与招回外出能人任职相结合，实现人才资源的合理开发和最佳配置，形成“用一个能人，兴一个产业，活一个村庄，富一方百姓”的发展格局，为推进社会主义新农村建设提供人才保障和智力支持。

“能人村官”作为村级重点后备干部由村党组织直接培养管理，乡镇党委协助培养管理。

二、“能人村官”的特点与范畴

（一）“能人村官”的特点。“能人村官”共有的特点是，工作有能力、发展有本领、事业有成、经济独立，个人素质好、具有宽广的胸襟、过硬的本领和浓郁的乡情，既有强村富民、建功立业的事业心，也有渴望回报家乡、反哺社会的责任感，愿意不计个人得失报酬，投身家乡（农村）建设，改变农村面貌，带领群众干事创业。他们不仅是用工业理念经营农村的探索者，而且是工业反哺农业的参与者，更是推进新农村建设的实践者。这些人才能够将经营理念、管理方法、生活方式等方面优势和好的做法与农村发展市场经济融为一体，在城乡一体化和经济社会的发展中能够发挥巨大作用，是农村经济发展和建设的中坚力量。

（二）“能人村官”的范畴。“能人村官”涵盖以下几类人才：一是创业型能人。有致富本领，从事工矿、企业经营。如在本地投资者的各类民营企业主、在他乡创业成功的本地人、曾在本地下乡、插队、当兵的创业成功人士等。二是经营型能人。有发展思路，懂经营、善管理、能理清村庄发展思路、制定村庄发展规划，从事经营管理。如各类工商业经营者。三是产业型能人。自富能力强，有带富能力，能为村集体增收、能带领群众发家致富，经营的产业具有一定规模。如合作社负责人、种养大户、加工大户等产业大户。四是科技型能人。拥有自富和带富的一技之长，所掌握技术适合本地区推广，技术指导服务已取得显著效果，在群众中较有影响。如乡镇及农口各部门专业技术人员、“土专家”“田秀才”等乡土人才。五是中介型能人。拥有一定的资金、技术、信息、管理能力，从事某一方面中介经营与服务，诚信度较高，服务效果较好，社会威信较高。如中介组织负责人、营销大户、营销经纪人、协会负责人、市场负责人等。六是政治上的“明白人”。熟悉法律法规、掌握国家政策、明晰发展导向，发展经济有思路，解决问题有办法，群众拥护和信任，能够自我解决经济来源。如退休或离岗的机关企事业人员。七是处事上的“公道人”、政治素质好、思想品德好、群众基础好，有协调能力，能较好协调各方面的工作、处理好干群关系，群众拥护和信任，能够自我解决经济来源。如改非或退休机关干部、退休村干部、法律工作者等。

三、“能人村官”的选择与聘任

从农村工作实际情况看，发展乡村经济的关键，很大程度上取决于是否有能人担任村干部，因此选聘能人村官，要结合实际，不拘一格，多措并举。“能人村官”的选聘不受身份、地域、行业、年龄、学历等条件限制，坚持重素质、重能力、重实绩、重公论的用人导向，唯发挥积极作用而取，以达到改变农村，影响村官，教育村民的作用。

一是“能人库”中“配”。各乡镇要对“能人库”中的能人摸查盘点，及时对本乡镇知名人士、致富能手、经济能人、产业大户、种养植大户、农村经纪人、“两新”组织业主、协会负责人、返乡创业者，以及外来投资的有识之士进行调查联系，摸排出政治素质高、经济实力强、专业技术水平强、热心农村工作，有奉献意识和服务意识的经济能人，通过“两新”组织党组织推荐、镇村党组织邀请、群众举荐、个人自荐等方式，纳入“能人村官”的人选范围。二是村级后备干部中“提”。从村后备干部人才库里，进行定向培养、定向选择，将其选聘为“能人村官”，实现更加有效的培养。三是乡土能人中“选”。无论是调整产业结构、发展企业，还是组织农民务工经商，都要依靠“乡土能人”的带动和引领，这些能人有着自身的显著特征：经济意识强、热心公益、作风朴实、能上能下。在他们身上，具备带领村民发展经济最渴望、最需要、最管用的素质和技能。“乡土能人”是农村社会发展的排头兵，更是农村经济建设最重要的人力资源，是党和政府富民政策的实践者，是农民群众增收致富的“领头人”，他们通过自己长期艰苦的、不懈的努力，将节俭、朴实、劳动技能融为一体，在经济领域领先一步、胜人一筹，率先发家致富奔小康，这些能人担任“村官”，既懂管理又善经营，自身又具备一定的经济实力，能给广大村民带来致富的希望和信心。不仅有利于农业增产增收，农民发家致富，而且有利于改善干群关系，有利于农村社会和谐与稳定。四是机关干部中“派”。优秀机关干部、专业技术人员、法律工作者、转非和退休人员是选聘“能人村官”的重要资源，采取下派、挂职、回请等形式，选拔思想政治素质高、技术过硬、群众威信高、带富能力强、协调能力强的“想干事”型优秀干部担任“能人村官”，夯实新农村建设组织基础。五是民营企业中“请”。民营企业主既可是民营企业家，也可以是个体工商户中的能人，由统战、经贸、工商联、工商、税务、团委、妇联、工会、园区办、乡镇、街道等部门推荐，根据其实际和特色，聘请到对口村任“能人村官”，帮助、指导农民增收工作。这些下乡的老板如果是本村本土人士，自己又有精力和意愿，可考虑根据相关法律程序任职正式村官。六是在合作社负责人中“任”。将本村或邻村符合条件的，经营得力、发挥作用好、辐射带动力强，在某一产业发展上具有典型代表作用的合作社负责人任为“能人村官”，重点负责推进本村该产业的发展。七是在职村官中“育”。对村级班子在职村干部进行重点培育，通过实施带动，使每个村干部至少学会一门实用技术、拥有一项专长，成为致富路上的带头人

选聘“能人村官”须经以下程序：一是民主评议，村党组织组织村干部、四支队伍成员等对推荐和自荐的初步人选进行无记名投票民主评议，赞同票数超过半数方具备组织考察资格。二是组织考察，乡镇选派工作组采取与村干部、党员、村民代表及预备考察人熟悉人等以谈话的方式进行组织考察，并形成书面考察报告。三是张榜公示，对考察合格的人选在村务公开栏进行张榜公示，公布监督电话。四是党委研究，乡镇党委根据推荐、评议、考察和公示的情况，研究确定“能人村官”人选，提出专职分工和具体职责指导意见，并报县委组织部备案。

四、“能人村官”的职能与作用

任职期间，“能人村官”要重点发挥创业导师的作用，将自身智力、技术、信息、资金、市场、关系网络及多年积累的商海经验等资源与各村实际紧密结合，立足自身优势，围绕村级专一工作设定专职专岗，在经济开发方面、出谋划策、发掘优势、争取项目、招商引资、兴办市场、实施基础建设项目管理、实施资源开发建设等；在产业发展方面，出钱出力、投资兴办企业、加快农牧业主导产业发展、组织劳动力输出就业，推广实验新品种、围绕主要农副产品联系开拓信息市场、建设农产品生产基地、推进合作社建设等；在和谐建设方面，实施村务监督、政策宣传、环境整治、纠纷调解、维护稳定、推进和谐等。以实际行动推动农村发展形式迅速升级转型。

五、“能人村官”的培育与扶持

精心组织，周密安排，采取有效措施，多形式、宽领域、深层次地做好“能人村官”培训工作，实施定期轮训制度，注重对“能人村官”的培养，本着“学精、学通”和“缺什么，补什么”的原则，科学制定培训计划，通过学习考察专家讲座、典型发言、专题讲座等灵活多样的形式，进行工作方式方法强化培训和规范。教育培育坚持因村制宜，分类指导。一是坚持把发展能人村官入党、进班子作为切入点，进一步优化农村党员和村干部结构。二是坚持把已正式任职的在职“能人村官”（符合能人村官类型要求的在职村干部）的教育作为着力点，因材施教培养“能人型”农村基层干部。三是以先进典型的感人事迹鼓舞和激励农村能人富而思进，建设家乡，回报社会。四是每年结合农村工作会议，邀请农村创业成功人士到先进村参观学习，让大家设身处地感受先进村发生的巨大变化，进一步激发大家干事创业的热情和劲头。五是建立“能人村官”储备机制，在全镇范围内广泛开展摸底调查，积极联系、储备各类人才，建立“能人村官”信息库。

积极搭建“能人村官”发挥作用的平台，政治上关心进步、生活上悉心帮助、事业上热心支持”激发其内在活力。一是提高“能人村官”地位。利用镇党校和新农村建设点，开展致富报告会、流动技术服务、技术培训等活动，组织“能人村官”“现身说法”、“流动服务”，扩大“能人村官”影响力。对条件具备“能人村官”，通过群众举荐、个人自荐和组织推荐等途径，将他们选为村组干部、党代表、人大代表、政协委员，使他们有更多的机会参与讨论发展大计，更好地带领群众致富、奔小康。二是实施“能人村官”“设岗定责”。对“能人村官”，根据个人特长，坚持“人岗相宜”，科学合理地为他们设置示范岗位，发挥“能人村官”引领优势，实现示范带动。三是拓展“能人村官”发展空间。引导“能人村官”拓宽视野，联合行业相近、结构相似的村进行联合，扩大产业规模，提高经济效益和抵抗市场风险的能力，逐步形成“政府搭台、能人唱戏、群众受益”的农村“能人”帮带格局。四是加大对“能人村官”扶持。农村各类建设项目安排、项目申报争取、资金扶持、技术支持、信息提供等方面通过资金、项目、人员培训倾斜，为“能人村官”开展带头致富、带领群众致富上创造有利条件。五是发挥“能人村官”的辐射效应。加大“能人村官”典型的培树和宣传，使其成为推进和引领农村经济社会发展的鲜明旗帜，成为所有“村官”及广大村民学习的榜样和赶超的目标。

六、“能人村官”的规范与管理

“能人村官”不占村级职数、不领取补贴报酬、开展工作不得额外增加村级负担；乡镇要结合自身条件，对“能人村官”的通讯和交通费用可进行适当补贴。

对“能人村官”履职推行“双向承诺”、“双述双评”办法，进一步健全“能人村官”任期目标责任制、年度创业承诺制和年度绩效考核制度，全面掌握、准确评价“能人村官”履行职责情况，强化日常监督管理，严格兑现奖惩。开展警示教育，引导“能人村官”依法办事；对部分重点的行政村“能人村官”进行重点培养、重点管理和重点监督。

换届任职期间履职报告范文第8篇

其实，一切审计都可以归结为经济责任审计，因为审计的主要目的是“保护财产的安全和完整，保证会计资料的真实和可靠，明确财产经营管理者的经营管理责任”。由于我国审计工作的特殊性，一般认为：经济责任审计是指从经济活动入手，通过审计来正确评价领导干部在任职期内对经济职责、遵纪守法等的履行情况，其结果能为组织人事、纪检监察机关调整、任免领导干部提供参考依据。

审计风险伴随着审计的产生而产生，受财产所有者委托评价经营管理者履职情况就是一种风险。经济责任审计风险除具备常规审计的所有风险外，还具有其独到之面：一是不可选择风险。经济责任审计项目是受组织人事部门的委托，无论审计人员或审计组织通过各种途径了解到本次审计将承担多大的审计风险，都不能选择放弃审计。二是组织分配风险。对干部的监督、考核、管理、任用是组织人事部门的工作，用人得当与否的风险是组织人事部门的内在属性，将领导干部的履职情况交与审计部门审计，对其经济责任作出评价，为任免领导干部提供参考，是将组织人事部门的一部分风险转移到审计部门。三是责任界定风险。常规审计事项有现成的法律法规作评判标准，经济责任审计的责任界定目前缺乏统一的评价标准，界定难度大、不易量化，特别是对领导人没有事先约定的、明确的经济责任，一些不可量化的非经济责任的内容，如领导水平、管理能力等更难界定，而审计人员又不能作出“保留、无法表示意见”等结论，必须作出“有或没有”的结论。

二、现代风险导向审计的含义及特征

现代风险导向审计是以被审计单位的战略经营风险为导向进行的审计，又称经营风险审计，其审计风险模型为：审计风险=重大错报风险×检查风险。其中重大错报风险包括两个层次：财务报表整体层次和认定层次。与传统的风险模型相比，其形式上有所简化，但审计风险的内涵及外延却扩大了。其主要优点是克服了传统风险导向审计的弊端。一是风险模型更合理。传统风险导向审计的模型为：审计风险、固有风险和控制风险，尽管审计人员在计划中做出了最大的努力，但对该三个风险期望的评价基本上是主观的，只有大体上的可信性。二是更符合系统理论。传统风险导向审计不能发现由于内部控制失效所导致的会计报表的重大错报和漏报，它只关心企业的内部控制，认为审计人员通过对各个账户层面的认定进行审计就可以获得充分适当的审计证据，没有充分关注企业（部门）与外环境之间的联系以及企业（部门）内部之间的联系，在这种情况下，发现重大错报的概率几乎为零。三是审计资源分配更优化。传统风险导向审计采用一种自上而下的审计思路，在审计资源上面面俱到，造成审计资源的浪费。现代风险导向审计以被审计单位的重大错报风险为导向，扩大了对被审单位的分析范围，加深了分析深度，可以更合理配置审计资源，在提高效率保证效果的同时，降低了审计风险。

现代风险导向审计的特点就是将被审计对象置于一个经济环境中，运用立体观察的理论来判定影响其持续经营的因素，从企业（部门）所处的政治环境、商业条件到经营方式和管理机制等内外部各个控制因素来分析评估审计的风险水平。其具有以下特征：一是审计重心前移，从以审计测试为中心转移到以风险评估为中心，加强了风险评估程序，着重于发现高风险审计领域。二是风险评估由直接评估变为间接评估，现代风险导向审计从经营风险评估入手来评估审计风险，其重点考虑三个方面：经营失败带来审计失败；经营风险越高，审计风险也越大，管理舞弊可能性就越大；经营风险反映财务报表潜在的重大错报，如果经营风险未能在报表上得到体现，则财务报表很有可能失真。三是风险评估以分析性复核为中心。现代风险导向审计以分析为中心，不仅分析报表和财务数据，也分析政治、经营环境和非财务数据，分析工具也充分借鉴现代管理方法，将管理方法运用到分析性程序中。四是审计测试程序个性化。现代风险导向审计针对风险不同的客户、客户不同的风险领域，采用个性化的审计程序，可以克服很多有财务、审计、或者长期与审计打交道经验的客户预先设置的障碍或防范措施。五是审计人员专业知识重心转移，即以会计、审计知识为中心转向管理知识、行业知识为中心。六是自上而下与自下而上审计相结合，相互印证，提高效率。七是审计证据重点向外部证据转移。

三、将现代风险导向审计理论植入经济责任审计中的理由

经济责任审计风险一般是指被审计领导干部所在单位的财务报表、其他会计资料以及本人述职述廉报告没有公允地反映其任职期间财政收支、管理的真实情况。经济责任审计一般是业务比较复杂、领导任期时间长、经济责任界定难度大，特别是审计对象一般都拥有较大的政治或经济权力，其违规行为具有复杂性和隐蔽性的特点；加上人事变动有时具有批量性，比如任期、换届等，在短期内很容易形成经济责任审计项目多、审计力量相对不足的矛盾，这些因素都会增大经济责任审计风险。

现代风险导向审计首先是运用自上而下的审计思路，从被审单位的经营环境、经营风险和战略管理分析入手，确定实施审计的重点和范围，进而对被审单位的经济业务做出实质性的判断，从而确定相关的审计程序；其次，要求审计人员在实施审计程序的过程中充分运用重要性判断的原则，对审计结果进行取证。最后，再结合自下而上的思路对财务报表的整体风险进行综合评估，形成最终的审计结论。其重点由控制测试向风险评估转移，提出了审计人员从源头分析和发现会计报表错报的观念，有利于揭露和发现被审单位的财务舞弊现象，从而降低审计风险。因此，将风险导向审计与经济责任审计相结合有利于事先确定存在“重大错报风险”的事项，据此设计和实施审计程序，将检查风险控制在可接受的水平内。

四、经济责任审计中运用现代风险导向审计理论

经济责任审计的内容是以责任人是否充分履行其经济责任为中心，围绕其应该承担的财务责任、经营责任、管理责任等展开审计；经济责任审计的重点要根据被审计单位的行业和管理特点有所侧重，对单位资金多、领导干部权力大、历年违纪违规问题多、社会反映比较差、近期有举报信件的单位或个人列为重点，从而整合审计力量，加强重点对象的审计工作，以发现可能存在的重大经济责任事项，从而确保整体经济责任审计质量。现代风险导向审计将审计重心前移，在审前调查注重发现审计工作的起点和重心，关注被审计对象与外部大环境的关联，关注内部控制的合理性和执行情况。因此，将风险导向审计理论植入经济责任审计有利于事先确定存在“重大错报风险”的事项，据此设计和实施审计程序，将检查风险控制在可接受的水平内。

1.审计计划及评估重大错报风险。

在开展领导干部任期经济责任审计之前，必须花大力气做好审前的调查了解工作，将审计风险重心前移。审计人员应通过设立举报电话、信箱、个别走访、座谈、实地观察检查等多种形式，了解被审计单位和被审计领导干部的基本情况、被审单位的内外部环境、内部控制制度的设置情况等，评估重大错报风险。经济责任审计中“重大错报风险”的主要因素有：经济责任制度是否健全；内部控制是否合理、是否得到有效执行；上级审计及管理机关的检查力度；平级的审计及管理机关的监督力度；被审计的领导干部的权力大小、外部环境对被审计单位的影响等。根据重大错报风险事项，制定审计工作方案，及时调整审计实施方案，明确审计内容和审计方法，调配审计资源，确定实施进一步审计程序的性质、时间和范围，做到实施方案个性化。

2.审计实施及检查风险。

审计人员应当严格按照审计实施方案实施审计，结合实际情况对方案不断修改完善，并针对评估的重大错报风险和经济责任审计具体实际，如审计的期间长、内容多、工作量大、审计人员有限、素质参差不齐、组织人事部门对经济责任审计结果的需求较急等确定总体审计措施。比如：审计人员应当在收集和评价审计证据过程中应时刻保持职业怀疑态度；将更有经验或具有特殊技能的审计人员分派到重要事项的调查中，或充分利用专家的工作；注意采取一些被审计人员及其相关的部门不能预见或事先了解的审计程序，如个别谈话等；坚持账面审计和调查相结合，注意对非会计资料的审计，从各个渠道广泛收集领导干部主要业绩和问题的资料，充分利用信息网络技术，通过实施控制测试以确定内部控制运行的有效性；在涉及到可能存在重大错报的事项时，应注意收集较多的证据，必要时实施进一步审计程序，包括检查、观察、询问、函证、重新计算、重新执行和分析程序等；要十分重视其相关事项的调查了解，以证实是否真正存在重大错报，在可控的检查风险范围内将重大错报风险降至最低。

3.审计评价及现代风险导向审计。

经济责任审计的评价是领导干部任期经济责任审计的重要组成部分，审计评价是否客观公正，关系到领导干部任期经济责任和工作业绩是否真实、准确，直接影响着领导干部的荣辱升迁，也关系到审计工作是否落到实处。所以审计评价要谨慎，有针对性，责权分清。这就要求审计人员要在完成上述工作步骤后，全面总结前几个阶段的测试结果并进行一些追加的测试，以便在审计风险水平限度内发表恰当的审计意见，从而从发现弊端到解决问题，更好地发挥政府机关在经济发展中的作用，提高国家审计的经济责任审计绩效水平。

换届任职期间履职报告范文第9篇

今天召开会议的目的很明确，一是要检验一下大家过去的工作，二是要部署下阶段计生工作，确保解除降类预警告目标的实现，三是要动员全县上下的力量推进计生重点工作的全面落实和难点工作的有效突破，创造条件迎接省计生年度考核验收。刚才，包萍同志通报了全县去年10月份以来的人口与计划生育工作情况，并就如何做好今年度最后一个多月的计生工作进行了全面的动员和部署，这些意见十分重要，请各乡镇、各部门认真抓好贯彻落实。管前镇作了计生追外逃工作经验介绍，请认真学习借鉴。中仙、新阳、台溪等3个乡镇的挂村领导作了表态发言，希望你们说到做到。总的要求是：各乡镇、各部门务必找准症结，相互借鉴，取长补短，调动一切积极因素，采取一切可以采取的措施，切实抓好整改落实，千方百计地确保年度计生工作目标的实现。下面，我再强调三点意见：

一、认清形势，保持清醒

如何认清形势：

其一形势是严峻的。主要表现在六个方面：①出生人口明显减少，意味着留给来年的隐患很大；②出生人口性别比居高不下；③政策外生育（特别是一男政策外生育）控制不力；④女性初婚占总人口的比例下降；⑤双查和节育措施拖欠较多；⑥社会抚养费征收面和征收到位率低。此外，非法鉴定胎儿性别和非法实施人工终止妊娠、暗婚暗育、政策外生育等问题依然存在。上述问题得不到有效地解决，今年人口与计生工作指标就得不到好转，年内要解除降类预警告的目标就难以实现。所以，计生工作一天也不能放松，一天也不能乐观。

其二形势是不利的。眼下，正值村级组织换届，给计生工作带来了不利的影响。针对这一不利的因素，一要抓紧换届，在时间上赢得主动。越是计生工作难度大的村越要抓紧换届。二要抓好计生，在工作中考验干部。三要统筹兼顾，牢牢把握大局。

其三形势是变化的。从去年两次计生后进乡村集中整治的工作成效来看，只要全县上下思想认识到位、人员精力到位、部门履职到位、责任措施到位，绝大部分的问题都是能够得到解决的。能否化不利为有利，取决于我们抓工作的决心和成效。

如何保持清醒头脑。

各乡镇、各部门领导在人口与计划生育工作上必须增强三点认识：

一是缺其不可。计生工作在经济社会发展中不可或缺，在协调发展中不可或缺，在人与自然和谐发展中不可或缺。

二是敷衍不得。计生工作为何越抓越难。客观上是上级对计生工作的要求标准提高了。主观上是在工作上努力不够，干部的工作作风不实、不硬，职能部门的作风不过硬，“一碗水”没有端平，工作作风不过硬，群众群众不服气，检查不过关。

三是非抓紧抓好不可。时间紧，工作不得不抓紧。要求高，工作不得不抓好。问题多，不得不全县动员。难度大，不得不背水一战。在这里必须提醒大家：中仙乡在限期内解除不了市计生单列管理，台溪乡和新阳镇年内解除不了计生工作“黄牌警告”，主要领导就地免职；其它乡镇计生工作出现严重滑坡的，对相关责任领导要从严从重追究责任。

二、强化措施，确保目标

当前，要针对出生性别比偏高、双查和节育措施拖欠、流动人口漏管、社会抚养费征收不到位等突出问题，逐一采取有效措施，认真加以解决。在遏制出生性别比失调方面，在8月底前，县卫生局和药监局要成立联合督查组，对全县医疗单位、私人诊所和乡村医生人口信息通报、规范行医等情况进行一次大检查，并将检查情况向县计生领导小组报告。公安、卫生、药监、计生等部门要密切配合，进一步加大查处非医学需要B超鉴定胎儿性别、选择性别终止妊娠、非法销售、使用终止妊娠药品的案件，加大打击力度，力争在9月底前查处5件以上有影响的案件。对已构成犯罪的，司法部门要本着从严从快的原则，进行公开宣判，新闻媒体要做好跟踪报道，以达到查处一例，教育一片的效果。在这里我对县卫生局下个口头责任书：今后卫生医疗机构如果再发生偷取环、非法鉴定胎儿性别、非法终止妊娠、非法销售和使用终止妊娠药品等问题的，将追究县卫生局主要领导的责任。在解决双查和节育措施拖欠问题上，各乡镇要实行难点工作落实风险保证金制度，把补双查和清理节育措施拖欠的工作任务具体地落实到每个乡村干部的身上，对期限内完成任务的，予以奖励。否则，所交纳的风险保证金就转为计生奖励帮扶基金。要认真学习借鉴管前镇对待外逃计生对象一个不放过，一查到底，一追到底的精神，在想方设法追外逃的同时，采取有效措施防止双查和节育产生新的拖欠。在加强流动人口管理上，公安、工商、劳动、卫生、防疫、房产管理等行政部门单位共同配合抓好流动人口管理服务工作。在8月底前，由乡镇牵头负责，各有关部门配合，组织开展城乡流动人口大清查，堵塞管理漏洞，根除政策外生育的隐患。在加大社会抚养费征收力度上，要本着确保征清近两年、 努力补征历年拖欠的原则，采取多管齐下、综合治理的办法，进一步加大依法征收的力度，努力提高征收面和征收到位率。县法院要加大依法征收社会抚养费的力度，提高执结率，推动社会抚养费征收工作的深入开展。

总的要求是，各乡镇要在全面分析、深入研究的基础上，认真解决影响本乡镇人口与计生工作上水平的问题。具体要做到“五个确保”：一是确保计生主要指标有新进步。在年报关门时，政策符合率、出生性别比、政策外多孩率、统计准确率、社会抚养费征收率等主要指标要较往年有明显好转，有大的进步。二是确保后进乡村整治有新成效。中仙、新阳、台溪3个乡镇和60个重点村，要全力以赴抓好整治转化工作，加大力度清理双查、长效节育措施和社会抚养费拖欠，确保不拖全县的后腿。凡是未如期实现后进转化的，不仅要追究乡镇挂村领导和县挂包部门的责任，县委将向市委汇报，建议对挂村的县处级领导进行职务调整。三是确保查处性别比案件和“三假”问题有新突破。到9月底全县性别比案件要查处5件以上。严查假证明、假双查、假节育等问题，对县内参与造假的人员，要从严从重处理，绝不姑息养奸。各乡镇对双查、节育证明必须严查，从严捣毁制假窝点。四是确保社会抚养费征收有新进展。确保全年社会抚养费征收面达100、征收额达70，或者通过法院强制执行征收案例占当年政策外生育的20以上。五是确保计生业务管理要有新面貌。计生部门业务人员要加强学习，借鉴学习外地先进经验和做法，严格按照规范化要求抓好各项计生业务，为迎接省市年终检查做好充分准备。“五个确保”必须以扎实的工作作风和成效来保证，绝不能弄虚作假。

三、加强督查，落实责任

对如何狠抓责任落实，我再提七点要求：一是一把手的责任绝对不能失之于软。乡镇党政主要领导亲自抓、负总责责任制必须首先保证，乡镇党政主要领导在任期内计生工作不扎实，导致所在乡镇计生工作整体水平停滞不前甚至滑坡的，必须坚决采取组织措施，该歪戴帽子的要歪戴帽子，该免职的要免职。二是科级领导干部计生离任审计制度必须落实到位。对乡镇科级领导干部任职期间的计生情况，实行跟踪追究，对工作严重滑坡或出现重大问题的，在分清责任的基础上，对责任人予以组织处理，并调回原单位继续挂包相应村的计划生育工作，限期整改到位，经复查验收后，有明显进步的，由组织部门恢复原职，否则，予以就地免职。今年，县计生局要抓5件以上的计生离任审计案例。三是60个计生工作重点管理村绩效考评奖惩办法一定要严格兑现。县计生领导小组要认真抓好逐月考评工作，确保逐月兑现到位。四是对村级干部要推行“五包”责任制。即：包计生底子清、包双查到位、包节育措施落实到位、包宣传教育、包“三结合”帮扶到位，并按计生分类管理绩效考评机制的有关规定，与工资等待遇紧密挂钩。五是县处级领导和科局单位计生挂包责任制必须落实到人。县挂乡镇领导必须确保足够的时间和精力，加大对所挂乡镇计生工作的督促和指导，切实帮助所挂村的计生工作解决一些困难的问题。县驻村经济工作队要确保足够的人力、物力、财力和精力，全身心地投入，协助挂包村把计生各项工作全面落实到位。同时要认真对照省20__年度人口与计生责任目标考核内容与评分标准，对今年以来本部门、本单位落实计划生育齐抓共管责任情况进行一次全面的检查，对职责不明确、工作落实不到位的，必须制定措施、限定时限、指定责任领导和具体责任人抓好整改落实，努力提高人口问题综合治理水平，确保在省、市计生年度考核检查中不出现纰漏。对出现重大问题的，对主要领导和相关责任人要严肃追究责任。六是干部职工协助落实直系亲属计生政策责任追究制度要坚决实行。凡干部职工直系亲属双查不到位、节育措施拖欠及社会抚养费欠征的，由县委、县政府分管部门的县领导，责成所分管单位的主要领导督促其干部职工协助落实亲属计生工作，直到对象落实计生政策为止。对未能及时协助落实到位的，必须采取组织措施处理。七是实行计生工作“一票否决”制度绝不手软。要层层落实计生工作责任制，加强责任目标管理，严格督查考核。认真执行《福建省人口和计划生育工作责任考核奖惩办法》和《尤溪县人口与计划生育工作责任考核、追究的管理规定》，对工作落实不力、乡村计生工作水平滑坡、年度计生责任目标完成差或弄虚作假、瞒报漏报问题严重、相关部门在计划生育齐抓共管过程中配合不力的相关责任人严格执行“一票否决”制度，从严问责，严肃追究责任。在村级组织换届过程中，要严格把好村级班子换届计划生育政策审核关，对不符合条件的选举候选人要坚决予以否决；要按照省人大常委会修正的《福建省实施“中华人民共和国村民委员会组织法”办法》第十一条：“在任的违反计划生育法律、法规规定多生育或者婚外生育的村委会成员，其职务自行终止”的规定进行换届前清理和审查，这些人员换届选举时不得再列入候选人；对党员干部违反计划生育政策规定发生政策外多生育的，一律实行“”（、开除公职），决不姑息迁就。

为确保今计生年度最后一个多月计划生育取得实实在在的成效，县委成立督查组，由包萍同志担任组长，人员从纪检、组织、计生等部门抽调，对各乡镇、各部门人员到位、责任落实和工作进展情况开展督查。对人员精力不到位，工作责任不落实，成效不明显的将予以通报批评，召集有关领导到县里来谈话，直至追究责任。督查组要严格督查，全面掌握信息，为县委、县政府的决策提供真实可靠的依据。县计生局要认真做好业务规范管理的指导工作，确保计生各项工作规范有序地开展。

换届任职期间履职报告范文第10篇

今天召开会议的目的很明确，一是要检验一下大家过去的工作，二是要部署下阶段计生工作，确保解除降类预警告目标的实现，三是要动员全县上下的力量推进计生重点工作的全面落实和难点工作的有效突破，创造条件迎接省计生年度考核验收。刚才，包萍同志通报了全县去年10月份以来的人口与计划生育工作情况，并就如何做好今年度最后一个多月的计生工作进行了全面的动员和部署，这些意见十分重要，请各乡镇、各部门认真抓好贯彻落实。管前镇作了计生追外逃工作经验介绍，请认真学习借鉴。中仙、新阳、台溪等3个乡镇的挂村领导作了表态发言，希望你们说到做到。总的要求是：各乡镇、各部门务必找准症结，相互借鉴，取长补短，调动一切积极因素，采取一切可以采取的措施，切实抓好整改落实，千方百计地确保年度计生工作目标的实现。[文秘站网文章-文秘站网帮您找文章]

下面，我再强调三点意见：

一、认清形势，保持清醒

如何认清形势：

其一形势是严峻的。主要表现在六个方面：①出生人口明显减少，意味着留给来年的隐患很大；②出生人口性别比居高不下；③政策外生育（特别是一男政策外生育）控制不力；④女性初婚占总人口的比例下降；⑤双查和节育措施拖欠较多；⑥社会抚养费征收面和征收到位率低。此外，非法鉴定胎儿性别和非法实施人工终止妊娠、暗婚暗育、政策外生育等问题依然存在。上述问题得不到有效地解决，今年人口与计生工作指标就得不到好转，年内要解除降类预警告的目标就难以实现。所以，计生工作一天也不能放松，一天也不能乐观。

其二形势是不利的。眼下，正值村级组织换届，给计生工作带来了不利的影响。针对这一不利的因素，一要抓紧换届，在时间上赢得主动。越是计生工作难度大的村越要抓紧换届。二要抓好计生，在工作中考验干部。三要统筹兼顾，牢牢把握大局。

其三形势是变化的。从去年两次计生后进乡村集中整治的工作成效来看，只要全县上下思想认识到位、人员精力到位、部门履职到位、责任措施到位，绝大部分的问题都是能够得到解决的。能否化不利为有利，取决于我们抓工作的决心和成效。

如何保持清醒头脑。

各乡镇、各部门领导在人口与计划生育工作上必须增强三点认识：

一是缺其不可。计生工作在经济社会发展中不可或缺，在协调发展中不可或缺，在人与自然和谐发展中不可或缺。

二是敷衍不得。计生工作为何越抓越难。客观上是上级对计生工作的要求标准提高了。主观上是在工作上努力不够，干部的工作作风不实、不硬，职能部门的作风不过硬，“一碗水”没有端平，工作作风不过硬，群众群众不服气，检查不过关。

三是非抓紧抓好不可。时间紧，工作不得不抓紧。要求高，工作不得不抓好。问题多，不得不全县动员。难度大，不得不背水一战。在这里必须提醒大家：中仙乡在限期内解除不了市计生单列管理，台溪乡和新阳镇年内解除不了计生工作“黄牌警告”，主要领导就地免职；其它乡镇计生工作出现严重滑坡的，对相关责任领导要从严从重追究责任。

二、强化措施，确保目标

当前，要针对出生性别比偏高、双查和节育措施拖欠、流动人口漏管、社会抚养费征收不到位等突出问题，逐一采取有效措施，认真加以解决。在遏制出生性别比失调方面，在8月底前，县卫生局和药监局要成立联合督查组，对全县医疗单位、私人诊所和乡村医生人口信息通报、规范行医等情况进行一次大检查，并将检查情况向县计生领导小组报告。公安、卫生、药监、计生等部门要密切配合，进一步加大查处非医学需要B超鉴定胎儿性别、选择性别终止妊娠、非法销售、使用终止妊娠药品的案件，加大打击力度，力争在9月底前查处5件以上有影响的案件。对已构成犯罪的，司法部门要本着从严从快的原则，进行公开宣判，新闻媒体要做好跟踪报道，以达到查处一例，教育一片的效果。在这里我对县卫生局下个口头责任书：今后卫生医疗机构如果再发生偷取环、非法鉴定胎儿性别、非法终止妊娠、非法销售和使用终止妊娠药品等问题的，将追究县卫生局主要领导的责任。在解决双查和节育措施拖欠问题上，各乡镇要实行难点工作落实风险保证金制度，把补双查和清理节育措施拖欠的工作任务具体地落实到每个乡村干部的身上，对期限内完成任务的，予以奖励。否则，所交纳的风险保证金就转为计生奖励帮扶基金。要认真学习借鉴管前镇对待外逃计生对象一个不放过，一查到底，一追到底的精神，在想方设法追外逃的同时，采取有效措施防止双查和节育产生新的拖欠。在加强流动人口管理上，公安、工商、劳动、卫生、防疫、房产管理等行政部门单位共同配合抓好流动人口管理服务工作。在8月底前，由乡镇牵头负责，各有关部门配合，组织开

展城乡流动人口大清查，堵塞管理漏洞，根除政策外生育的隐患。在加大社会抚养费征收力度上，要本着确保征清近两年、努力补征历年拖欠的原则，采取多管齐下、综合治理的办法，进一步加大依法征收的力度，努力提高征收面和征收到位率。县法院要加大依法征收社会抚养费的力度，提高执结率，推动社会抚养费征收工作的深入开展。总的要求是，各乡镇要在全面分析、深入研究的基础上，认真解决影响本乡镇人口与计生工作上水平的问题。具体要做到“五个确保”：一是确保计生主要指标有新进步。在年报关门时，政策符合率、出生性别比、政策外多孩率、统计准确率、社会抚养费征收率等主要指标要较往年有明显好转，有大的进步。二是确保后进乡村整治有新成效。中仙、新阳、台溪3个乡镇和60个重点村，要全力以赴抓好整治转化工作，加大力度清理双查、长效节育措施和社会抚养费拖欠，确保不拖全县的后腿。凡是未如期实现后进转化的，不仅要追究乡镇挂村领导和县挂包部门的责任，县委将向市委汇报，建议对挂村的县处级领导进行职务调整。三是确保查处性别比案件和“三假”问题有新突破。到9月底全县性别比案件要查处5件以上。严查假证明、假双查、假节育等问题，对县内参与造假的人员，要从严从重处理，绝不姑息养奸。各乡镇对双查、节育证明必须严查，从严捣毁制假窝点。四是确保社会抚养费征收有新进展。确保全年社会抚养费征收面达100、征收额达70，或者通过法院强制执行征收案例占当年政策外生育的20以上。五是确保计生业务管理要有新面貌。计生部门业务人员要加强学习，借鉴学习外地先进经验和做法，严格按照规范化要求抓好各项计生业务，为迎接省市年终检查做好充分准备。“五个确保”必须以扎实的工作作风和成效来保证，绝不能弄虚作假。

三、加强督查，落实责任

对如何狠抓责任落实，我再提七点要求：一是一把手的责任绝对不能失之于软。乡镇党政主要领导亲自抓、负总责责任制必须首先保证，乡镇党政主要领导在任期内计生工作不扎实，导致所在乡镇计生工作整体水平停滞不前甚至滑坡的，必须坚决采取组织措施，该歪戴帽子的要歪戴帽子，该免职的要免职。二是科级领导干部计生离任审计制度必须落实到位。对乡镇科级领导干部任职期间的计生情况，实行跟踪追究，对工作严重滑坡或出现重大问题的，在分清责任的基础上，对责任人予以组织处理，并调回原单位继续挂包相应村的计划生育工作，限期整改到位，经复查验收后，有明显进步的，由组织部门恢复原职，否则，予以就地免职。今年，县计生局要抓5件以上的计生离任审计案例。三是60个计生工作重点管理村绩效考评奖惩办法一定要严格兑现。县计生领导小组要认真抓好逐月考评工作，确保逐月兑现到位。四是对村级干部要推行“五包”责任制。即：包计生底子清、包双查到位、包节育措施落实到位、包宣传教育、包“三结合”帮扶到位，并按计生分类管理绩效考评机制的有关规定，与工资等待遇紧密挂钩。五是县处级领导和科局单位计生挂包责任制必须落实到人。县挂乡镇领导必须确保足够的时间和精力，加大对所挂乡镇计生工作的督促和指导，切实帮助所挂村的计生工作解决一些困难的问题。县驻村经济工作队要确保足够的人力、物力、财力和精力，全身心地投入，协助挂包村把计生各项工作全面落实到位。同时要认真对照省20__年度人口与计生责任目标考核内容与评分标准，对今年以来本部门、本单位落实计划生育齐抓共管责任情况进行一次全面的检查，对职责不明确、工作落实不到位的，必须制定措施、限定时限、指定责任领导和具体责任人抓好整改落实，努力提高人口问题综合治理水平，确保在省、市计生年度考核检查中不出现纰漏。对出现重大问题的，对主要领导和相关责任人要严肃追究责任。六是干部职工协助落实直系亲属计生政策责任追究制度要坚决实行。凡干部职工直系亲属双查不到位、节育措施拖欠及社会抚养费欠征的，由县委、县政府分管部门的县领导，责成所分管单位的主要领导督促其干部职工协助落实亲属计生工作，直到对象落实计生政策为止。对未能及时协助落实到位的，必须采取组织措施处理。七是实行计生工作“一票否决”制度绝不手软。要层层落实计生工作责任制，加强责任目标管理，严格督查考核。认真执行《福建省人口和计划生育工作责任考核奖惩办法》和《尤溪县人口与计划生育工作责任考核、追究的管理规定》，对工作落实不力、乡村计生工作水平滑坡、年度计生责任目标完成差或弄虚作假、瞒报漏报问题严重、相关部门在计划生育齐抓共管过程中配合不力的相关责任人严格执行“一票否决”制度，从严问责，严肃追究责任。在村级组织换届过程中，要严格把好村级班子换届计划生育政策审核关，对不符合条件的选举候选人要坚决予以否决；要按照省人大常委会修正的《福建省实施“中华人民共和国村民委员会组织法”办法》第十一条：“在任的违反计划生育法律、法规规定多生育或者婚外生育的村委会成员，其职务自行终止”的规定进行换届前清理和审查，这些人员换届选举时不得再列入候选人；对党员干部违反计划生育政策规定发生政策外多生育的，一律实行“”（、开除公职），决不姑息迁就。

为确保今计生年度最后一个多月计划生育取得实实在在的成效，县委成立督查组，由包萍同志担任组长，人员从纪检、组织、计生等部门抽调，对各乡镇、各部门人员到位、责任落实和工作进展情况开展督查。对人员精力不到位，工作责任不落实，成效不明显的将予以通报批评，召集有关领导到县里来谈话，直至追究责任。督查组要严格督查，全面掌握信息，为县委、县政府的决策提供真实可靠的依据。县计生局要认真做好业务规范管理的指导工