房产项目审计工作计划范文
时间：2023-03-16 07:49:16
房产项目审计工作计划范文第1篇
【关键字】 房地产业务 审计 风险导向
集团公司在商品房领域，公司开发了浦东高行、常熟、月浦、信阳、绍兴和镇江等多个地区的项目。在保障房领域，公司先后与当地政府合作承接了上海、扬州、慈溪等多个地区的项目。审计部对上述项目均开展了包括投资管理审计在内的各项审计工作。
一、房地产审计业务现状与不足
（一）房地产审计现状
目前房地产审计业务包括投资管理审计、负责人离任经济责任审计和绩效考核审计。其中投资管理审计是审计部对公司房地产开发类项目专设的一项审计。审计内容涵盖开发的全部过程，包括项目前期、实施、竣工验收、销售、交付使用以及后评价等全部生产经营活动的真实性、合法性、合规性，以及开发项目的收益性、效果性等。审计部根据审计工作计划或公司的安排在项目开发前期、中期或后期任一时点进行审计；离任经济责任审计在发生项目主要负责人员离任时进行；绩效考核审计通常在项目进入收尾阶段时进行。
目前公司开展房地产审计的一般工作流程如下：根据审计计划拟定审计项目―下达审计通知书―拟定审计方案―组织实施审计―交换审计意见―出具审计报告―征求意见并报送审批―后续整改跟踪。主要分为四个阶段，在审计前期，确定具体的房地产审计项目及审计时间后，安排审计人员组成审计组，由审计组撰写审计通知书，并在实施审计前通过OA系统送达被审计单位。
现场审计阶段，审计组进场后，与被审计单位相关责任人召开进场会，说明审计目的和要求，由被审计单位的负责人作情况介绍，并向审计组提供真实、完整的审计资料。
审计组完成现场审计后，根据审计底稿及时编写审计报告初稿，并报审计部负责人审核，报告初稿经审核后向被审计单位初步征求意见，对存在争议的地方进行初步沟通，需要修正的，补充相关资料进行修订形成正式报告。
审计整改阶段，根据管理者审批后的审计报告，对其中存在的问题和风险发送审计整改通知，限期上报整改结果，并由审计组进行整改效果评价，对未整改完毕的问题和风险，持续跟踪落实，必要时开展后续审计。
（二）房地产审计不足
1.没有突出重大风险与重点环节
目前开展的房地产审计，基本是依据开发流程进行的全过程审计，没有突出重点环节和重大风险事项。如目前已做的投资管理审计，是按房地产开发流程，从拿地―成立项目公司―前期可研、投控―设计―报建―开发―销售―清盘，对各个开发环节逐一进行确认和评价，重点不突出。
2.合理性审计不够
目前房地产审计过程中，更多是关注于合法性的计，如项目开发报建是否按照国家规定流程进行办理；项目开工建设前是否按规定取得各类许可证照；项目预售前是否达到预售条件，是否按时申报取得预售许可证；以及各类后期竣工验收工作、交付工作等是否符合国家和地方规定等。而对于合理性审计，如项目开发定位是否准确、各类成本支出是否合理控制、销售定价策略是否合适等，审计关注不够。
3.审计评价依据不足
目前审计工作主要处于确认和评价阶段。既然是评价，就要有相应的评价依据、相关业务流程的管理制度和体系。而目前公司关于房地产业务的制度还是几年前制定的，随着公司房地产业务的发展，组织机构的调整，部门职责的重新界定，大部分制度已经不适应目前公司房地产业务的发展现状。没有适用的内部控制制度，使得在审计活动中，没有合适的评价标准，客观上也影响了审计的质量。如对商品房公司进行审计时，多次发现项目可研信息、投资估算、设计概算以及施工图预算均未上报公司备案和审批，表面上是子公司工作不到位，实际上公司对此也并无明确的内部控制制度要求。再如对项目公司绩效的考核，公司迄今为止对房地产项目开发公司的绩效考核没有建立考核管理制度，而各项目公司年度经营指标也只在公司下达指标的基础上，由房地产分公司在各子公司中进行统筹，对于如何考核没有约定。从审计过程看，项目开发团队普遍反映团队为公司创造了很大的效益，而没有得到应有的回报，影响士气。
4.审计人员知识经验不足
目前审计部门的员工，由财务和预算人员组成，这种人员构成目前从事施工业务的审计可以保证审计质量，而施工业务只是整个房地产开发链条中间的一个环节。进行房地产审计需要审计人员具备战略、投资、财务、法律、金融、项目报建、工程管理、成本控制等方面的知识。这些知识是目前审计人员所欠缺的。公司目前进入房地产开发领域的时间较短，开发项目不多，实施过的审计项目也不多，经验不足，且主要依据自身的认识进行审计评价，评价是否合适，有待商榷。
二、房地产审计业务要点
（一）项目公司基本情况
一是调取向上级集团公司提交的申请报告以及批复意见、营业执照、公司章程、董事会决议、开发资质文件等资料，查明项目开发主体是否合法合规成立，是否满足项目开发资质要求。二是调取项目公司组织机构图及人力资源状况，检查机构是否健全、人员是否满足开发需求。三是调取项目公司各项管理制度，查明公司管理制度是否健全。四是调取验资报告等，查明项目公司注册资本金是否按时、足额、合法到账。五是调取开发地块初始资料，了解开发项目情况。
（二）项目投资控制审计
调取项目开发可行性研究报告、投资估算、设计概算、开发成本预算等相关资料。检查项目是否按照规定执行立项程序，检查项目拿地、项目开发的可研及市场分析情况；检查项目开发决策的科学性以及决策程序是否符合公司规定；投资估算是否上报审核并确定估算指标；设计定位是否科学合理，设计图纸是否满足节点需求和质量要求，设计概算是否上报审批并确定概算控制指标以及设计变更情况等；开发成本预算是否清晰完整并可用，开发成本列项是否完整可控；检查三算（估算、概算和预算），对比是否具有可比性，是否满足控制要求。
（三）项目前期开发审计
一是调取土地、报建和各类开发证照，如土地证、项目建设工程规划许可证、土地规划许可证、施工许可证等，检查项目开发是否按规定取得相应证照，分析取得证照的进度对项目的影响，检查项目开发是否按照证照规定范围和批复时间进行。二是调阅项目招标及合同评审资料，审查项目是否制定相应的招标工作计划，结合招标资料报送、招标结果出具、合同签订等资料，审核各项招标工作是否按期完成。是否依法进行招标，是否以不合理的条件排斥潜在的投标人，是否签订书面合同，是否签订背离原合同实质的其他协议，工程是否发包给具有相应资质及资质等级的单位等。整理未按计划完成招标工作的清单及原因，分析对项目开发进度的影响。
（四）开发过程管理审计
一是关注开发工期、质量和安全情况。二是检查项目开发的成本控制情况，内容包括是否列明开发成本明细项目并有相关依据，合同是否签署并有效，成本是否完整清晰，相关变更、签证、新增价格等是否如期、如实审核。
（五）开发项目后期审计
包括地名门牌是否按时申报完成、是否存在工程抵押情况、前期物业的招标和合同备案工作以及各类项目验收工作，如建设工程规划验收、消防验收、卫生验收、环保设施验收、综合验收等；关注项目竣工交付资料、交付使用许可证办理情况、大小产证的办理情况及拖期原因等。
（六）销售审计
一是项目是否按节点取得预售（现售）许可证并开展销售工作，预售价格是否按节点报物价局审批备案；预售合同是否按照规定文本和方式签订，预售备案和抵押登记工作是否按节点进行等。二是关注销售计划情况及销售回款情况，调取销售计划表、销售表价和售价预测表等，审查评估未售房产的未来情况。三是审核项目的年度销售指标及回款指标的实现情况。
（七）财务管理审计
一是审查项目资金收支情况、进行资金流量分析、检查项目开发融资情况及利息支出和还款情况。二是检查项目销售费用、管理费用、财务费用、各类税费等，分析费用开支明细及金额，测算土地增值税清算情况。三是根据财务账面记录，分析开发成本列项的准确性和合理性，分析往来挂账的合理性。四是盘点项目开发的整体收入成本效益情况，分析项目投资收益和资本回报情况。
（八） 经济责任审计
对房地产开发公司主要负责人进行的任期内经济责任审计或离任经济责任审计，除上述事项外，还将确认被审计负责人任期内销售及回款指标完成情况、任期内的收入利润实现情况以及任期内员工收入情况等。结合管理状况对其任期内内部控制的有效性进行评价。
三、房地产审计业务强化对策
（一）加强以增值为目标的内部审计
根据内部审计的定义，内部审计目的在于为企业（组织）增加价值和提高运营效率，通过系统规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助实现企业（组织）目标。而目前审计工作主要还处于评价的阶段，虽然在审计活动中也提出了一些合理的管理建议和意见，但对增值型计开展还远不够。如何更好地实现增值型审计，一是开展内部审计时从实现公司战略的高度出发，在房地产板块的内部控制评价、项目公司法人治理、绩效管理、风险管理等方面发挥更大的作用。二是做好内部审计活动，在审计活动中放低姿态，以诚相待，充分发挥内部审计的咨询职能，与被审计单位共同探讨房地产经营活动中可能面临的风险，问题产生的原因，共同协商解决问题的方案，最终出具的审计报告才会有质量、有分量，管理决策者可以了解真实的情况，被审计单位也乐于接受。实现与被审计单位的合作共赢，实现内部审计从“我要审”到“要我审”的转变。
（二）建立以风险为导向的内部审计
风险导向审计的实质是利用风险管理方法、系统管理和战略管理理论，强化内部审计工作的规划和分析，通过系统、持续的评价各项风险，对被审计单位不同时期管理的重点和风险进行确认，并将审计资源投入到各项经营管理重点和薄弱环节。风险导向审计在审计项目实施过程中始终贯穿风险评估、资源配置，从而更有效地为组织提供保证和咨询作用。对公司来说，应对前期审计部所做过的审计工作、内部控制评价工作，公司其他职能部门房地产事业部房地产业务检查、规划和指导过程中发现的各类情况进行总结，找出房地产开发过程中重要的风险点和薄弱环节，有针对性地开展审计活动。
（三）加强投资效果全过程审计
目前在公司开展的房地产审计活动中，重点是盘点项目公司的开发成本发生情况、利润实现情况、股东回报情况等。对于房地产开发，影响投资收益（成本控制）的主要工作大部分发生在前期，获取土地的决策，项目开发主体形式的选择，开发产品的定位以及产品的设计，将决定大部分开发成本，最终影响投资回报的实现情况，这其中大部分内容又远非目前作为被审计对象的项目公司所能控制。未来是否可以将前期投资决策作为审计的对象，值得思考。而项目公司作为开发主体，其内部控制是否健全有效，对于公司管理决策者和上级单位的决策执行是否到位，也可作为审计重点。
（四）与其他部门联动开展联合审计
目前在公司开展的其他业务类型的审计活动中，多次与其他部门合作，开展联合审计工作，取得了较好的审计效果。在今后开展房地产项目审计时，可以考虑联合其他部门，借助其投资控制、法律事务、财务管理、项目管理等方面的专长，弥补审计部现有人员业务上与知识上的短板，共同开展审计工作，以期达到更好的审计效果。
（五）提升审计人员的知识技能与水平
房地产审计业务的开展，要求审计人员在知识储备的基础上，具备更高的素质和知识技能。审计部门应通过多种途径，如对标学习、网络教育、内部培训等，提升审计人员开展房地产审计的知识技能和水平。
如何科学、合理、有效地对房地产业务进行评价、揭示风险和有效控制，对公司审计部门开展内部审计提出了更高的要求，本文尝试对近年从事房地产审计的经验教训进行总结，希望能对公司房地产审计业务的提升提供借鉴与参考。
参考文献
[1] 马红亮.房地产公司风险导向内部审计案例分析[J].中国内部审计，2012（10）.
[2] 郑胜华.房地产企业成本管理内部审计探讨[J].当代经济，2013（07）.
房产项目审计工作计划范文第2篇
关键词：企业；纳税；审计
中图分类号：F253 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）012-000-01
随着国家“大众创业、万众创新”政策的大力实施，全国各地新办企业如雨后春笋般涌现，为国家经济发展注入了强大的新动能。近年来，受国内外经济下行压力加大的影响，部分企业增长乏力、利润下滑。一些企业在税收上动起了心思，企图通过偷税、避税等手段减少税款支出，拓展利润空间。为维护国家税法的严肃性，营造合法公平的市场环境，对企业纳税行为进行审计十分必要。
一、企业纳税行为审计的重点
（一）企业的偷税行为
偷税是指“企业采取少列或不列收入、多列支出，不如实进行账务处理，纳税申报作假等手段，不缴或少缴国家税款的违法行为”[1]。企业偷税的主要手段有：隐瞒收入缩小纳税基础，如采取不及时确认收入、少列收入、收入不及时入账，或将收入挂往来科目；虚增成本少缴企业所得税，如采取虚假合同、虚假发票等方式增加成本。对企业偷税行为，应严厉打击，营造公平公正的税收环境。
（二）企业的漏税行为
漏税是指企业因为不熟悉税法规定，或者由于工作人员疏忽等原因造成少缴税款的行为。如适用税率错误，漏报应纳税业务，收入、成本或利润计算错误等。对企业漏税行为，应加强税法宣传，强化业务培训，使企业熟悉税法和各项会计制度，正确计算缴纳税款。
（三）企业的避税行为
避税是指“企业利用税法规定的漏洞，进行相应的财务处理和策划，从而减轻自身税收负担[2]”。避税虽然不违反税法，但其行为违背了税法的真实意图，导致了国家税收的流失，损害了税法的公平性和严肃性。对避税行为，税务机关应对其纳税事项进行调整。
对企业的偷税、漏税和避税行为，应将偷税行为作为企业纳税审计的重点，以维护国家税法的权威和公平的市场环境。
二、企业纳税行为分税种审计方法
（一）企业流转税缴纳情况审计方法
重点介绍企业增值税缴纳情况审计。
1.分析企业总体税负。通过对企业总体经营状况进行分析，判断企业税负是否在同行业合理区间。对企业不同期间的销售额和纳税额进行比较分析，如销售额增加但纳税额减少，或者企业税负率较同上年同期大幅降低，则企业可能存在偷税行为。
2.加强产品销售审计。重点审查“营业外收入”、“其他业务收入”等账户明细，看其记录信息与企业销售产品发票金额是否一一对应，如有差异则进一步检查有无销货不开票或少开票现象。为防止企业隐瞒收入，重点检查企业往来账户中客户是否真实存在，同时核查企业出库单、运输发票等票据。
3.检查企业视同销售业务。重点检查“在建工程”、“福利费”、“营业外支出”、“长期投资”等账户的借方明细，并与相关会计凭证核对，判断视同销售行为是否按规定计税。
4.检查企业享受税收优惠情况。重点核查残疾人就业、校办企业等税收优惠情况。如对享受残疾人就业税收优惠的企业，核查残疾证的真伪，检查企业是否为该残疾人购买养老保险，核对企业考勤记录、工资发放表等，看企业安置该残疾人就业是否真实。
（二）企业所得税税缴纳情况审计方法
1.收入审计。查阅企业相关收入账簿、凭证和出库单，看其是否一致和匹配，有无漏记、少记情况。审查往来账户，重点关注长期挂账项目，防止企业隐瞒收入。
2.成本检查。重点检查企业产成品与产品成本的匹配情况，防止企业虚增产品生产成本。审查单位产成品成本前后是否一致，有无人为控制情况。检查产品成本结转时间与产品销售时间的对应情况，看企业是否提前结转成本。
3.费用审计。一是检查材料成本核算，看用于非生产部门的材料是否摊入生产成本。二是核查低值易耗品的摊销方法是否前后一致。三是检查员工工资、津补贴发放，看是否虚列生产人员，是否将非生产人员工资列入“生产成本”账户[3]。三是检查期间费用，看是否将违约金、罚款、赔偿金等支出列入期间费用。
4.扣除项目检查。一是检查利息支出，看其是否高于规定计算标准。二是核查职工工资是否真实准确，是否多列人员、虚增工资。三是检查资本性支出是否计入扣除项目。四是检查业务招待费是否超支。五是检查广告宣传费是否超标。
（三）企业财产税缴纳情况审计方法
重点介绍房产税缴纳情况审计。一是审查“在建工程”科目是否真实，有无长期挂账项目，防止企业房产已经竣工决算但不结转固定资产。二是重点审计企业房屋大修费用情况。三是检查企业房屋出租合同，重点调查合同对方当事人情况，看企业是否签订阴阳合同或者通过虚假出租少缴房产税。
（四）企业行为税缴纳情况审计方法
重点介绍土地增值税缴纳情况审计。
1.房地产销售收入审计。一是检查企业是否故意不及时进行工程竣工决算，推迟确认销售收入。二是检查往来款明细科目，看业务是否真实，是否存在预收款或销售收入挂往来账不计收入现象。三是检查企业发票开具与房屋销售情况是否相符，看是否存在销售不开票、少开票现象。四是检查视同销售是否计入收入。五是审查企业是否与客户签订“阴阳合同”少计销售收入。
2.房地产开发成本审计。一是检查企业是否存在虚开发票，多列成本问题。二是核查企业开发项目是否真实，是否签订虚假合同增加成本。三是重点检查企业与关联方业务往来，看其交易是否真实，价格是否公允。四是检查企业成本核算是否准确，是否存在将未完工项目计入当期成本。
开展企业纳税行为审计，应根据企业所处行业特点、纳税信用等级、缴纳的主体税种、财务人员配备等实际情况，制定有针对性的审计工作计划，合理配备审计专业人员，主动出击、精准发力，增强审计工作的质量和效率。
参考文献：
[1]胡金木.税务审计[M].北京：经济科学出版社，2014.
[2]财政部注册会计师考试委员会办公室，编.税法.经济科学出版社，2015.
房产项目审计工作计划范文第3篇
审计助理试用工作总结范文一
XXX年，我应聘成为XX公司的一员，承蒙领导信任，我履职集团审计部XX岗位。在工作当中，我学习到了许多先进管理经验和知识。半年来，在公司领导的关怀和指导下，我与审计部近两任经理一道，带领审计部的全体同仁按照审计计划，积极主动地开展内部审计工作。组织(参与)XX年后续审计、专项审计和日常监控，编写(复核)审计工作底稿与审计工作报告，主持部门工作会议，组织审计人员进行业务学习，参加公司管理制度评审。
经过大家的共同努力，内审工作取得了一定的成绩，主要表现在：1、XXX;2、审计人员的工作能力逐步提高，审计工作也逐步规范;3、被审计单位对审计工作逐渐认同、理解，集团审计部的管控职能正逐步得到体现。但仍存在一定的不足，这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距，不过我相信有公司领导的信任，有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合，再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则，公司的内审工作一定会干得有声有色。下面我从三个方面汇报个人工作：
一、XX年工作总结
1、后续审计、跟踪
为验证各责任单位对年度审计发现问题的自查自纠情况，在董事会的安排下，我任组长带领XX审计专员对XX公司从XX、xx、XX、制度执行、XX等方面进行了后续跟踪审计。为确保审计工作顺利进行，我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，编制了操作性和针对性较强的审计方案，并对关联事项进行了细化和完善，对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理，充分做好审前准备工作。进行现场审计前，组织召开审前会议，进一步明确审计范围和审计目标，提高各子公司管理层的认知度。
从后续审计初期的情况来看，由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符，通过审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施，后续审计从XX月X日开始至X月XX日结束，整改率达到XX%。后续审计报告如实地反映出后续审计的情况后，引起了集团高层的高度重视，通过鞭策，各子公司逐步认识到了整改的重要性，提高了认识，形成了一种比、学、赶、帮、超的氛围。至跟踪审计结束时，审计发现的XX个问题，除X项因特殊情况未能整改到位外，其他问题均在计划的时间内整改完毕，整改率达到XX%。
本次后续审计，对增强大家做好工作的责任心，起到了较好的效果。同时，我也获得了一些工作经验和体会：
1) 进一步熟悉了公司的各项规章制度和管理规定、业务流程，在各子公司学习到了许多先进的管理经验;
2) 加深了与各子公司管理层的了解，取得了他们的信任;
3) 更加深刻地体会到自己工作责任的重大，审计监督与服务意识相辅相存的重要性，在今后的工作中，我更应把握好一帮二审三促进的原则;
4) 在后续审计过程中，我们的工作得到了各级管理层的支持与配合，责任单位对内部审计与审后整改工作的认识也进一步地提高。我也更加清楚地认识到，所有职员的尽职尽责是缔造公司持续发展的基础;更加深刻地体会到责任是职业和企业的生命线这句话的含义;作为监督服务的各级审计人员更加应该恪尽职守、严于律己、行为规范。
2、审计部日常事务管理
1)加强学习，提高能力
审计工作能否正常进行，与审计人员的综合素质与能力息息相关。为更进一步掌握内部审计准则、规范和最新的内审制度，我已报名参加中国XX协会组织的XX继续教育。平时注意收集、学习与具体业务相关的一些知识，如XX、XX、XX管理等方面，以适应全面审计、深度审计的要求，争取适当弥补目前XX审计人员的缺位。
2)指导业务，建设团队
内部审计工作要求较高，审计范围涵盖了公司业务的很多方面。审计部作为公司内部的监督管理部门，其与外审不同的是，内审结论的约束力有一定的限度。内审部门的权威性更加需要建立在内审人员工作能力和业务素质相对精良的基础上。目前审计部的大部分审计人员均是工作经验相对欠缺的年轻人，加之部分专业人员欠缺，我们所面临的工作压力也是可想而知的。为了逐渐提高审计专员的业务能力，提供大家共同学习的机会，X月份开始，我们组织XX，明确和部署工作重点，探讨审计方法，提出应该注意的事项，组织审计人员进行内审工作经验分享。
3)建章建制，工作有据
审计工作效果的好坏，很大程度上取决于是否有章可循，相关制度是否建立健全。根据XX要求和XX调整，协助XX进一步明确了本部门各工作岗位的岗位职责，确定了相关的工作流程和工作要求;对部分审计事项作出了较为详细的规定，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善，各相关部门对公司制度的执行力还有待提高。
4)工作严谨，注重细节
要做好审计工作，需要进行大量基础性的工作，包括检查、分析各类资料，掌握有关规定，收集相关证据，提取有用信息，必要时，还需进行实地调查。审计依据是否充分、审计证据是否有效、审计结论是否准确，与审计工作人员能否细致认真地工作关系密切，往往一个细小的过失和疏忽，增加了审计风险，甚至可能会导致审计结论的错误。工作底稿是审计人员在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料，它是审计证据的载体，也是形成审计结论的依据。但由于我个人的工作经验尚欠缺，难免还存在工作上疏忽和失误，敬请大家批评和指正。
5)沟通协调，注重实效
审计报告是领导决策的参考依据，xx对审计工作倍加关注，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中，我们要更加注重实效，在认真做好审计工作、编好审计报告的同时，须更加注重同各级管理层的交流与沟通，争取各级管理层的理解和信任。
3、日常费用审计
主要工作是xx费用、xx费用、xx费用、xx费用的监控。xx月份开始，依据《xx费用监控审计办法》对xx公司提供的《xx费用统计表》、《xx统计表》进行分析，现该工作由于所获取的相关资料有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆的费用管理。xx月份开始，依据公司《xx监控审计办法》收集、整理、分析xx、xx、xx三项费用工作，现xx公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。
4、其他工作
我参加的其他主要工作是集团管理制度评审、处理投诉事件、完成领导交办的其他工作。在公司管理制度评审前，我首先会仔细阅读待审制度，并结合公司的实际情况提出自己的观点，供领导决策;对于投诉事件的处理，我遵循的原则是及时、稳妥，及时地了解投诉事件的因果关系，用稳妥的方式尽快与相关人员沟通争取最佳处理办法，避免矛盾激化。
二、xx年的工作计划
在过去的一年里，我个人的工作虽然取得了一些成绩，但是，我也深知自己的不足和欠缺。在新的一年里，我要以更加高度的责任心和忠诚度，以更高的标准来要求自己，做好份内的事，担当职责使命，让责任成为一种职业习惯，实现自己的岗位价值。
1、 按照集团审计工作计划，制定个人工作计划，理清思路;
2、 加强个人业务学习，与大家一道共同提高业务能力、分享审计工作经验;
3、 以认真的工作作风、务实的工作态度、良好的工作结果，进一步提高审计质量。以公司利益不受损害为衡量一切利益关系和处理一切矛盾时的最高法则;
4、 协助推进内部审计工作标准化，完善审计工作程序及相关的工作制度、工作指引，内部审计的技术、方法、条件、手段跟上公司发展的需求。尽可能提高审计质量，降低审计风险，增加内部审计工作的透明度。协助完善责任链，保证审计工作独立、客观、公正;
5、 结合公司实际，着眼于为公司经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中。对被审单位进行公平、合理、客观的评价和监督，最重要的是针对审计过程中发现的问题，帮助被审单位制定更为合理有效的内部控制制度，加强内部控制;
6、 进一步转换思路，改进审计方法、审计手段，突出审计工作重点，识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与风险防范，使审计工作向高层次发展，发挥现代审计的作用，为领导决策提供更为科学、合理的依据;
7、 增加团队凝聚力，组织或参加团队活动;
8、 利用公司现有的信息平台，扩大内部审计的影响力;
9、 保质保量地完成领导交办的工作。
三、结语
我们都知道，当水的温度升到99℃时，还不是开水，其价值有限;若再添加一把火，在99℃的基础上再升高1℃就会使水沸腾，并产生大量水蒸气来开动机器，从而获得巨大的动力和经济价值。这也就像我们的工作，完成99%不算成功，往往是差一点而导致整个工作不到位。俗语说众人拾柴火焰高，在今后的工作中，我会一如既往地与全体xx一道，努力工作，尽职尽责，精于细节， 肩负责任，创造未来。
审计助理试用工作总结范文二
加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务。
20xx年，在区委、区政府和局党委的正确指导下，我认真学习贯彻落实党的十精神和十八届三中全会精神，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务。现将本年度个人工作情况总结汇报如下：
一、加强学习，培养提高自身综合素质。
加强学习，加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念，始终保持忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色;严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。
二、强化业务技能，创造业务佳绩。
在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好，获得较好的成果，不仅要有较好的品格，而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时，与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动精品工程主题摆到重要位置，以身作则，从自身做起，把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行，不断提高业务技能;其次，加强自身修养，提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识，还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的能力，争创优秀的工作业绩。11月，我参加了省审计厅组织的现场审计系统培训并全部通过了考试，取得了良好的学习效果，明年我将在预算执行审计及其他个别项目中继续探索开展现场审计，将这次的学习成果转化为实实在在的审计效果，继续推进我局的计算机审计能力。
三、履行职责，圆满完成各项工作任务。
一年来，为适应经济责任审计发展形势的需要，进一步规范和深化经济责任审计工作，我不仅参与制定了《安阳市北关区领导干部离任经济事项交接办法》等经济责任审计制度，并参与指导完善了民航路街道办事处老主任离任、新主任接任等多个单位领导离任现场交接手续。圆满完成局安排的本级财政预算执行情况及财政决算审计、灯塔路街道办事处书记、主任，统计局局长的任中经济责任审计，地税局征收的房产税和土地使用税等税种征收管理情况审计和豆腐营街道办事处财务收支审计等五项审计任务;市局交给的计划生育资金审计、排污费征收管理使用情况审计、农村良种补贴农业机械购置补贴拨付管理发放和使用情况审计、病虫害防治资金审计、农村劳动力转移培训及阳光工程等六项专项资金的审计，和质量技术监督局的财务收支等共计七项审计任务。参与北关区房屋建设综合开发公司资产负债审计，并数次参与深入基层调查，对西彰涧和杏花村村民上访案件中所提出的财务问题进行了有针对性的村级财务收支全面审计及审计调查，并配合区纪委、区局、彰北办事处多次下基层为人解惑答疑，为党委政府查清事实真相、正确决策处理等提供了第一手资料。出具审计报告11篇，查出违规金额高达500 多万元。并针对财务管理等方面存在的问题提出合理化建议30条。
(一)完善制度建设。
北关区审计局为进一步规范领导干部经济责任审计工作，增强审计效率，促进领导干部落实科学发展观，树立正确政绩观，全面履行职责，参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区经济责任审计制度的通知》文件。其中一是《安阳市北关区经济责任审计工作联席会议制度》，二是《安阳市北关区经济责任审计公示及审计结果公告制度(试行)》，三是《安阳市北关区经济责任审计结果运用办法(试行)》。参与拟定了《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》、《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法实施细则》、《北关区经济责任审计操作规程》、《北关区经济责任审计办公室工作制度》等一系列的制度。参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区领导干部离任经济责任事项交接办法的通知》文件。根据办法规定，目前已完成了20xx单位29名科级领导干部离任经济责任事项的交接工作。该《通知》制定了规范详细的《领导干部离任经济责任事项交接办法》《北关区领导干部离任经济责任事项交接表》等近十项有、关经济责任交接表格。对机关领导干部离任时经济责任交接的主要事项、内容、方法和交接手续作了明确规定，进一步界定和规范了领导干部离任的经济责任，为组织和人事部门的干部任用提供参考依据。参与制订并下发了《区纪委、区委组织部、区监察局、区审计局、区财政局、区物价局关于开展财务专项检查工作的通知》。这些制度的建立，将有效的加强区各有关部门在经济责任审计工作中的协调配合，提高经济责任审计工作质量、规范党政领导干部任期经济责任审计结果运用，使区经济责任审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。
(二)开拓思路，积极探索。
1、牢固树立精品工程意识。工作中严格依照法定的审计程序，严格执行各项审计规范和准则，严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上，创新工作思路，探索工作方法，积极开展计算机联网审计，有步骤有计划有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关，并定期向上级领导汇报审计进展情况，并与上级及同事实现信息资源共享，确保高效率、高质量的完成审计任务。
2、规避风险、确保质量，着重控制审计环节总体规划。为实现市局提出的两个完善、两个提高、一个探索的审计信息化建设工作目标，探索计算机审计的新路子、新方法，我对审前准备、编制审计实施方案、出具审计报告、检查审计结论等审计工作每个环节逐一进行了细化和明确。今年我在财政、计生、地税等项目的审计中运用了计算机审计，有效缩短了审计周期，提高了工作效率，为顺利开展审计工作奠定坚实的基础。充分开展审前调查。重视对被审计单位的了解，为此我设计了《审前调查表》、《内控制度测试表》、《经济决策会议一览表》、《单位收支明细表》等十一种单位、人员基本情况及专项经费收支等调查表格，对取得的审前资料进行初步分析性复核，关注资料间的关系和异常波动，分析确定被审计单位财政、财务收支及其有关活动中可能存在的重要问题和线索，确定审计重点。注重分析。审计评价既是具体审计项目质量的集中体现，又是对审计工作质量的检阅，着重评价人的因素对于相关经济活动的影响，不但事关被审计人的利益，而且关系到部门利益和党的干部政策。因此，我本着慎重、负责的态度根据被审计人任职期间范围履行职责的情况，对已经收集到的证据，紧紧围绕经济责任进行分析，归纳总结，做出实事求是、客观公正的评价。评价时，依照审计规范评价准则和经济责任审计实施办法规定的评价内容做出评价建议，提出审计意见。不对审计过程中未涉及的事项，不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。
(三)注重审计调查研究。
通过审计调查，揭示问题，分析原因，提出在体制改革，完善制度，加强管理，健全机制等方面的建议，为党政领导宏观决策服务。我参与撰写的论文《对小学教育经费现状的思考》发表在第十一期的国家发行刊物《中州审计》上;我参与撰写的论文《北关区经济责任审计建议》获得市审计局优秀论文奖;参与撰写的《区办事处财务管理存在的问题及对策》审计调研报告，为我区领导决策提供参考依据。
四、存在的问题及明年发展方向。
通过近一年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮助的结果，是同志共同努力的结果，在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。
在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。
审计助理试用工作总结范文三
我校在20**年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金、规范内部，促进管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室201x年初和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作： 主要工作内容：
一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。
二、认真学习相关业务，及时了解对义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校特点，今年我校内部审计的主要内容有：
1、对学校的各项进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。
2、对学校的各项支出情况，包括工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。
3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。
4、对学校的负债也作了相应审计，学校从XX年后没有产生新债，更没有举债消费。
5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费了补助。
四、认真贯彻上级内审部门的文件，及时完成了教育局安排的各项工作。
1、严格了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的。在具体审计工作中原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。
2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。
3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。
房产项目审计工作计划范文第4篇
2007年3月,Q区审计局接受组织部委托对Q区房管局局长W某2002年2月到2007年2月的任期经济责任进行审计,累计查出违纪违规金额64.85万元,查明该单位存在集体违规办理产权证,审计移送案件线索1起,4名局领导及7名涉案人员受到党纪政纪处分,在全区引起了极大反响。通过审计,促成了Q区房管局《Q区农房产权产籍管理办法》等多项制度出台,理顺了农房产权的管理,受到上级审计机关的充分肯定。该项目先后被评为2007年南昌市、江西省优秀审计项目。
受领任务 审前调查
知己知彼,百战不殆。随着1998房改后,房屋作为商品进入市场流通,很多单位福利分房也越来越少,截止到2003年全国取消福利分房,特别是经济适用房、廉租房进入新的历史舞台,房管局的重要性可想而知。很明显在Q区当前大搞经济建设的时期,房管局是区里的一个重要部门,负责农房户权的办理和发证,其重要性更是不言而喻。Q区房管局有在职工150多人,退休人员近百人,单位科室较多,且下属有房地产开发经营总公司、房屋拆迁有限责任公司、物业管理有限公司、物业服务中心、房建公司等五个企业,均设置了单独账簿,独立核算,自负盈亏。根据Q区房管局的资产规模比较大和单位的复杂情况,审计组确定了审计的重点从其下属的房地产公司和拆迁公司入手,将其作为调点。
在审前调查中,审计组对该项目实施了内部控制制度符合性测试,收集了与审计项目有关的法律、财务、业务电子数据等相关资料,确定了审计的重要性水平、审计风险及审计范围、内容和重点;精心编制的审计实施方案内容具体、操作性强;在具体实施审计中,审计组以农房产权证为突破口,重点审查了房产收费等问题,达到了预期的效果。
慧眼审计 初显成效
磨刀不误砍柴工。通过进点前认真开展的审前调查,审计中就有的放矢。在审计之初,在抽查该局部分凭证过程中,有一张用收据开出的代办房产证收入单据引起了审计人员的警觉,是代办什么房产证呢?为什么用收据?一串串疑问涌上了审计人员的心头。带着疑问,审计组对该局有关账簿和凭证进行了认真核对,发现该局在主营业务收入中有代收产证一项收入,但有部分收入却是挂往来账务处理,且其来源情况,该单位的会计也无法解释清楚,只是支支吾吾地说是有些违规的多收了人家的房产证费,但又说不清具体的清况。
为弄清这些可疑线索,审计人员从业务、财务“双管”齐下,一查管理流程上的疏漏,二查财务账目上的疑点。还与财务人员进行交谈,让他们消除顾虑积极配合。功夫不负有心人,经过沟通,该单位的财务人员终于提供了一份近几年来该局收取的房产证办证的收入情况,但是细心的审计人员经过认真的核对,发现财务人员提供的收入与账务上核对的能收取的房产证收入明显不符,金额出入太大。经过几天认真的对该单位几套账务的核实:发现在政府2005年下文要求停止办理的农房产权证后,该单位仍顶风照常违规进行办理农房产权证,同时还查出下属的由W“一支笔”管理的拆迁公司存在超标准、超范围收取房产证费用,代收的房产证收入未缴入预算外专户且违规使用未上缴的房产证收入等问题。
为了进一步核实确实存在的上述问题,审计组人员通过各种关系寻找在本区农村的相关人打听农房产权证办理及发放情况,经过多方找寻,终于从本区某村的几位村民处询问到了相关的情况,该局确实是存在遗失补证中违规超原产权面积补发产权证、在初次办证中违规对超建房手续批准面积补发产权证、在初次办证中违规对超建房手续批准面积办证等情况,通过审计核实其下属的由W局长“一支笔”管理的拆迁公司存在超标准、超范围收取房产证费用,代收的房产证收入未缴入预算外专户且违规使用未上缴的房产证收入等问题也是确有其事。到此时,审计人员绷紧了多日的弦总算可以放松了。
及时移送 问题显露
虽然,Q区房管局主要人员集体违规的行为已暴露无疑,但审计组所掌握的仅仅是冰山一角。鉴于审计手段的局限性,为了防止打草惊蛇,审计组立即将掌握的情况以《审计要情》的形式向区委、区政府主要领导反映,区领导非常重视,指示将有关问题移送到区纪委调查处理。Q区纪委根据审计提供的线索,通过进一步调查取证,查实:W某任Q区房管局局长期间与局相关班子成员及工作人员联合在产权证办理中,存在违规行为:在遗失补证中违规超原产权面积补发产权证;在过户办证中违规将农房向城镇居民过户办证;在过户办证中违规超原产权面积过户办证;在初次办证中违规对超建房手续批准面积办证;向提供不真实的建房手续发放产权证;其房管局下属的由W“一支笔”管理的拆迁公司存在超标准、超范围收取房产证费用,代收的房产证收入未缴入预算外专户且违规占用等问题,给政府造成了极大的损失的事实。Q区纪委对相关的违纪人员作出了处理:W局长已因失职、渎职行为受到一年及行政降两级处分;两名副局长一名受到党内严重警告、免除党内外一切职务处分,另一名受到党内警告处分;其他7名涉及人员也相应受到党内警告、免除一切职务、诫勉教育、调离原岗位的处分。
案后深思 警钟长鸣
审计结束后,Q区区委书记对审计报告作出重要批示:“审计部门在查处违纪案件中发挥了重要作用。按审计建议移送区纪委调查处理。”Q区《政务信息》、《南昌审计信息》,对审计结果作了刊登。
Q区房管局相关人员集体违规的行为,在全区起了较大反响,促成了一次Q区农房产权证办理大清查活动,Q区房管局高度重视此次审计成果,根据审计要求和建议,出台了《Q区农房产权产籍管理办法》和《区房屋产权代办处工作程序》,同时Q区政府办公室也转发了《关于印发〈Q区农房产权户转管理办法〉的通知》,以加强对全区农房产权产籍的管理,促进全区经济的又好又快发展。同时区纪委、监察局对W某的党内外职务的处理,也是对全区其他工作人员的警示教育。
案例分析及体会
经济责任审计是为了加强对领导干部的管理和监督,正确评价其任期经济责任,保障国有资产保值、增值而实行的一项监督管理制度。经济责任审计工作事关全局,意义重大,我们回味案件,从中受益匪浅:
1.巧协调相关部门。
经济责任审计一般时间紧、要求高,易出现审前准备不充分的情况,造成盲目审计。针对这一特点,应该与干部管理部门及早协商确定本年度的经济责任审计项目,并列入当年审计工作计划,做到心中有数,早部署、早安排、早准备。审计毕竟有其片面性,审计人员也不是全能的,在工作中遇到了问题,要多和相关部门进行沟通协调,相互配合、相互支持,确保审计工作的顺利开展。
2.多和被审单位沟通。
经济责任审计在许多方面都涵盖了其他审计的一些内容,然而它又是一项特定历史时期所产生的具有独特性质的审计,无论从审计的目的、对象、内容、程序等方面都与以往进行的其他审计有着较为明显的区别。因此,在审计前加强与被审计单位的沟通,了解被审计单位的情况,在审计中较易发现问题。
3.活运用审计方法。
在全面审计的基础上,要做到业务审查与财务收支审计相结合,账面审查与调查相结合,注意把好“三个环节”、划清“四个界限”、做到“五个结合”:即把握好会计资料收集、审计结果认同、审计评价审定的环节;划清前任责任与现任责任、上级部门干预失误与领导干部决策失误、主观故意与政策不清的界限;做到全面与重点、账面与实物、审计与调查、会计资料与内控制度、审计评价与组织评议的结合。同时,注意检查以往审计意见的落实情况,将易发生问题的内部控告等薄弱环节作为审计检查的主要内容之一。
房产项目审计工作计划范文第5篇
一、坚持依法审计，不断强化审计监督职能
（一）聚力焦点，充分发挥审计服务政府治理作用。按照国务院《关于加强审计工作的意见》要求，坚持审计服务于党委、政府中心工作，持续组织对重大政策措施落实情况的跟踪审计，发挥监督职能。围绕“三农”，聚焦扶贫，实施了保障性安居工程、扶贫资金专项审计。根据审计厅统一部署，完成了灾后水利水毁修复项目审计及县级公立医院债务审计甄别工作。同时，结合县本级财政预算执行审计开展了债券置换资金使用情况及全县预算单位公务支出和公款消费专项审计调查。
（二）立足基点，深化财政预算执行审计。以摸清财政底数，提高财政资金使用绩效、保障公共资金安全为目标，财政同级审重点关注政府预算体系完善情况、国有资本预算编制、调整和执行情况、转移支付资金预算管理和使用情况、财政体制运行情况、政府债务管理情况等。围绕部门预算编制及执行、政府采购、国库集中支付等改革措施落实情况，结合县直单位财务管理状况、乡镇政府财政状况，注重从体制、机制上提出审计建议，为规范财政收支行为、推动财政体制改革发挥了积极作用。
（三）突出重点，推进领导干部经济责任审计。坚持把经济责任审计作为反腐倡廉的重要手段，年初提请召开领导小组工作会议，学习并联合相关部门转发了省纪委、省委组织部等十部门联合出台的《关于印发<安徽省部门和单位内部管理领导干部经济责任审计实施办法（试行）的通知>》。组织起草的《石台县经济责任审计全覆盖五年规划》业经县委常委会议讨论通过并印发执行。围绕对权利运行情况，特别是对重大经济运行的决策、重大资金的使用，以及中央“八项规定”的落实情况进行严格审计监督。同时，会同县委组织部、县纪委监察局，对今年以来调整的15个县直单位“一把手”进行了离任经济责任事项集中交接。通过依法审计，提高了被审计领导干部依法行政的能力和水平。
（四）着眼热点，抓好重点资金和重点项目投资审计。半年来，以规范政府投资项目建设行为、促进提高资金效益和项目管理水平为目标，先后开展了柏山渡安置房、城东学校等11个项目的竣工决（结）算审计，累计送审金额26379万元。截至目前，已完成的6个项目送审金额10005万元，审计核减1766万元，平均核减率17.65%，为财政节约了巨额资金，充分发挥了审计机关在控制重大项目成本、加强项目管理中防腐倡廉的作用。另在审项目5个，涉及送审金额16374万元。
（五）直面难点，注重审计结果运用。一是加强审计整改。健全责任机制，由审计组长对审计整改情况进行跟踪督促，确保审计整改工作落到实处。着力构建整改联动机制，及时将审计整改的进度情况向县政府报告，合同相关部门组成联合督查组对整改落实不及时的单位进行督查，对账销号，增强审计整改合力。二是推进审计公开。明确审计结果公开的基本要求、编审流程、时限等，扩大审计公开的范围，提高审计公开操作的规范性。全年累计审计结果公告5篇。
（六）打造亮点，强化审计数据中心应用。依托审计数据中心，运用大数据分析技术对县扶贫办提供的全县已建档立卡未脱贫贫困户数据以及新识别贫困户数据分别与全县房产、财政供养人员、税务登记、农机补贴及村干部等业务数据进行了比对，发现“部分贫困户通过购买、拆迁安置或转让获得商品房、部分贫困户家庭成员为财政供养人员”等疑点，已提供县扶贫办核实。由局机关审计人员自主开发的《审计业务综合管理系统》将审计法规、经济责任审计项目、审计发现问题定性信相关规章制度集于一身，实行动态综合管理，得到了系统内一致好评，多地同行先后来我局交流学习。
二、加强科学管理，不断提升机关工作效能
（一）狠抓思想建设。通过定期召开会议、集中教育等形式，组织审计干部职工围绕审计新常态和机关建设中的重点难点问题，开展思想讨论，统一思想认识，明确工作方向。根据县委要求，积极推进“两学一做”学习教育常态化、制度化，紧密结合审计工作实际，认真贯彻落实各项工作任务，及时上报专题教育工作开展情况。
（二）狠抓制度建设。围绕有深度、有成效的审计监督全覆盖，经县委常委会审定，在全市率先出台《石台县经济责任审计全覆盖五年工作规划》，明确了今后五年经济责任审计全覆盖工作重点。会同相关部门联合转发了《安徽省部门和单位内部管理领导干部经济责任审计实施办法（试行）》。并先后出台了《石台县审计局2017年脱贫攻坚工作计划》、《2017年度审计项目计划》、《全县2017年扶贫审计工作计划安排》及《关于切实做好当前审计有关重点工作的通知》和《关于分解落实2017年度审计项目主审的通知》，将各项工作任务分解落实，有序推进。
（三）狠抓作风和廉政建设。始终把廉政建设作为高压线，层层落实主体责任。制订《2017年党风廉政建设工作要点》，把纪律和规矩挺在前面，严格带头遵守中央“八项规定”和审计“八不准”，严格执行廉政承诺、廉政谈话等制度，勇于开展批评与自我批评，自觉接受各方面监督。出台《关于进一步重申干部职工请休假制度》，严明上下班考勤及日常工作纪律，进一步加强机关作风效能建设。加大审计整改工作力度，会同财政局、监察局组成联合督查组对上年度完成的审计项目整改情况进行督查。根据县委巡察监督工作要求，选派2名干部参加县委巡察工作领导小组和巡察小组，服务和推进反腐倡廉建设。
（四）狠抓扶贫帮困。坚持精准帮扶、精准脱贫的原则，多次深系村走访调研，看望慰问困难群众，通过各种途径努力为联系村争取项目资金。一是通过积极争取县农委支持，鼓励村养殖大户建起了全县第一个扶贫户托管养殖生猪厂，带动贫困户22户。二是针对联系村皮具厂吸纳20户贫困户及7户残疾户就业情况，积极争取扶贫就业车间政策扶持，相关扶持政策已落实到位。三是积极协调解决落实村集体厂房建设的用地问题，确保工程如期开工。
（五）狠抓文明、双拥及法治创建。开展学先进典型和道德模范活动，引导广大党员干部“学雷锋、讲文明、树新风”。组织广大干部职工参观周氏家风馆，接受中国传统文化教育。认真做好志愿者登记注册工作，完善志愿服务队伍建设，积极推荐评议身边好人。认真做好军民结对共建，深入看望慰问消防官兵。营造良好的学法用法氛围，进一步强化法治创建活动。
回顾一年来的工作情况，我们取得了一些成绩，但与上级的要求相比，还有一些差距：一是复合型审计人才的培养与上级的要求还有一定差距；二是绩效审计开展还不够深入。
三、2018年工作安排
2018年，我局将认真贯彻落实党的以及中央、省、市、县经济工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，进一步深化审计内容、创新审计管理和提升综合素质，更好地服务于石台经济社会建设。
（一）服务大局，加强审计监督。一是进一步深化部门预算执行审计，将部门预算执行审计与专项资金审计、绩效审计相结合，重点关注各部门预算单位管理的民生、资源环保等领域专项资金使用是否产生预期效益。二是进一步深化领导干部任期经济责任审计，在关注被审计单位财政财务收支的基础上，突出关注被审计领导干部推动本单位（部门）经济事业发展的情况。三是进一步深化投资审计，着力探索投资审计转型，使投资审计由目前的审价为主转型为审价、程序并重的投资审计全过程事后监督。四是进一步发挥审计建设性作用，加强对审计发现的普遍性和典型性问题的综合分析，力求从体制、机制和管理层面提出建议和意见，积极促进审计意见和建议转化为党委政府的政策措施，促进各项制度的建立完善。
（二）夯实基础，推进科学管理。加大审计力量、项目管理、组织实施、成果运用等统筹整合力度，切实增强审计监督的整体性、全局性和协调性。积极探索适应经济发展新常态和符合审计工作需要的综合审计模式，形成审计内容范围、审计资源整合、审计作用发挥等组织管理“一体化”，实现单点离散审计向多点联动审计、局部审计向全覆盖审计、静态审计向静态与动态审计相结合、事后审计向事后与事中审计相结合、现场审计向现场与非现场审计相结合、微观审计向微观与宏观审计相结合的“六大转变”。
房产项目审计工作计划范文第6篇
1997年以来，___区审计局在___市审计局和___区委、区政府的领导下，认真贯彻江总书记“三个代表”的重要思想，深入落实《审计法》及“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，不断加大审计执法力度，全面提高审计工作水平和质量，加强对内部审计工作的指导，加强审计机关党的建设和人法技建设，全面完成了各项工作任务，在维护财经秩序、加强廉政建设，促进经济发展等方面发挥了重要作用。
三年来，他们先后获得“首都文明单位”、“___市保密工作先进集体”、“___市档案管理先进单位”等市级先进称号，获得“___区十佳文明单位”、“___区先进党支部”、“素质工程先进单位”、“信息工作先进单位”等十余个区级先进称号，获得___市审计系统“优秀信息工作单位”、“政府上网先进单位”等各项奖励十余项（次）。他们的主要事迹是：
一、加大力度，审计工作上水平
该局三年来审计成果显著，共审计项目（单位）296个，查出各种违纪违规金额80121万元，上缴财政入库金额4529万元，应归还原渠道资金1662万元，百万元决定处理处罚单位27个，审计决定执行率100%，是历年来审计成果最显著的时期。三年的审计工作有以下几个特点：
（一）突出重点，严格执法有力度
他们认真落实朱镕基总理“全面审计、突出重点”的指示精神，紧紧围绕___区经济建设和区政府中心工作，突出了对重点领域、重点部门和重点资金的审计监督，加大了审计执法力度。在审计工作中，做到了“五加强一加大”：
第一、加强对预算执行情况的审计
开展同级财政审计的六年来，他们始终把其作为审计工作的“重中之重”，精心组织，积极实践，扎扎实实地做好工作，审计的广度、深度、力度在逐年加强，审计水平和质量在逐年提高。在审计内容、审计的领导方法、组织方法和审计技术方法等方面也进行了一些积极的探索，使这项工作在不断实践中完善，在不断规范中提高。在审计内容方面，他们始终坚持了全面性、一贯性、重要性的原则，达到了全面深入、重点突出的目的。在审计组织和审计方法方面，他们坚持了一体化、经常化，并且积极开展计算机辅助审计。在领导方法方面，他们总结了“四要”，即定位要准确、指导要明确、工作要深入、沟通要到位，在审计实践中取得了很好的效果。六年来，共查处违纪金额60456万元，上缴财政金额1391万元，向各部门提出建议238条，多次受到区人大常委会的好评，也多次得到市局和区政府领导的表扬，达到了区人大常委会、区政府和上级审计机关“三满意”。董大胜副审计长到该局调研，对他们财政审计的做法与成效给予了很高的评价。
第二、加强对重点基建工程和基建资金的审计
三年来，共进行基建审计33项。其中，对市区两级政府及群众十分关注的重点工程——菜市口大街和广安大街（___段）的拆迁工程，他们均派审计人员进驻拆迁指挥部，进行全过程的监督，并将审计结果向区政府和人大常委会做了专题汇报。审计中处理和纠正了多计重计工程款、搭车现象、三边工程、基建资金管理和核算不规范等一系列问题，引起区政府领导的高度重视，促进有关部门制定了《___区政府投资基本建设项目管理》规定。
第三、加强对政府、社会、群众关心的热点问题的审计
他们坚持每年进行了社会保险资金收支情况的审计、下岗职工基本生活费及“两节送温暖”补助资金使用情况的审计，还对福利发行及募集资金管理使用情况进行了审计，并将这些重点资金的审计结果在《___报》上公布，增强了社会透明度，受到群众的欢迎。
第四、加强对改制企业的审计
为保证国有资产安全完整不流失、保证改革顺利健康地进行，他们克服困难坚持对改制企业进行审计。1999年，___区将10家国有商业企业改制重组为三家投资管理公司，他们集中审计力量，对这10家企业进行了资产、负债、损益审计，查出了收入长期挂帐、资产、存货不实等问题，彻底摸清了家底，核实了盈亏，保证了国有资产的真实准确，为___区这一重大改革措施的顺利进行奠定了基础。他们还对三家已完成改制的股份制企业进行了审计，查出了运行不规范、国有资产被无偿占用等问题。据此，编发了股份制企业审计系列信息，将审计出的问题，系统地予以揭示。这些信息引起区政府领导的高度重视，批转区商委、体改委、财政局整顿处理。
第五、加强对领导干部任期经济责任的审计
中央两办的规定以来，共完成了15名领导干部的经济责任审计。这项工作完成的质量较高，他们的主要做法：一是审计项目提前安排，工作比较主动。区委组织部根据审计局的要求，能够于年底提出建议书，他们将其纳入全年审计工作计划，在时间、人力安排上比较主动。二是规范了审计文书，制定了《经济责任审计程序》和审计结果报告的样本，并积极推行表格化审计。三是采取有力措施，确保审计质量。审前，采取组织学习、集中培训、进行走访等形式做好准备工作；审中，要求审计干部做到“五要”：审计内容要全面，审计程序要严格，审计评价要实事求是，审计风险要防范，审计文书要规范；审后，及时进行总结。四是审计要有力度，有效果。对审计查出的问题，在报告中必须明确提出领导干部所应承担的责任。
第六、加大对重大违纪问题的处罚力度和审计决定的执行力度
对重大违纪问题，他们做到了处理坚决、依法办事。对审计决定的执行，他们坚持不打折扣，执行到底。比如审计中查出某事业单位动用800万预算外资金炒股，他们做出了没收800万资金并处以罚款的决定，该单位领导不愿执行审计决定，迟迟不将炒股资金抽回。梁诒局长多次找该单位党政领导谈话，晓以利害，限定最后期限，终于使其执行了审计决定。再比如区体委基建工程漏缴税款200多万元，因资金原因，审计决定拖了两年多未执行，在审计人员锲而不舍的督促下，终于使该单位完整地执行了审计决定。三年来，他们的审计决定执行率达到了100%。
（二）提高质量，加强监督有深度
他们始终把审计质量作为审计工作的生命线来抓，要求审计干部做到“一个重点、两个到位、三个必查”，即以真实性审计为重点、突出对会计信息的打假治乱。审计的范围要到位，确保审计的广度；审计的内容要到位，确保审计的深度。货币资金必查，存货及固定资产必查，收据发票必查。这些措施在审计实践中，收到了较好的效果。为保证审计质量、深化审计内容，他们紧紧抓住三方面的问题：
第一，抓住隐蔽较深的问题不放。对审计中的关键环节、重点内容，都要求“深审一步”，决不能浅尝辄止。近几年他们陆续查出一些隐蔽较深的帐外资金、小金库和巨额资金脱离财政财务监督等重大问题，查出一个，震动一片，警示一方，充分体现了审计监督的作用和威力。比如，通过对北杂演出合同的审查，发现可疑线索，紧追不放，一查到底，终于一举查出该单位隐匿收入200多万，设立帐外资金的重大违纪问题。
第二，抓住倾向性、苗头性的问题不放。对审计出的带有倾向性、苗头性问题，他们要求查深查透，全面解剖，认真堵塞漏洞，铲除可能产生重大违纪问题的土壤。1998年，在对十所学校审计时，查出军训费未纳入财务管理，寄宿费及职业高中面试费收取、使用、管理不规范等问题，他们不但进行了严肃处理，而且敦促区教委举一反三，在全系统进行了全面检查，全面纠正。
第三，抓住资金的使用效益不放。要求审计人员不仅审计会计帐表，而且要到现场实地检查，取得了较好的效果。如：揭露出万米绿地工程树木损失率高达20%、锅炉改造工程存在诸多安全隐患等问题，均得到区领导和有关部门的高度重视，并及时采取了改进措施。他们在对某剧场翻扩建工程进行竣工决算审计时，通过现场勘察，发现舞台木地板局部已开始拱起等质量问题，及时上报区政府，区长高度重视，亲临现场检查处理。
（三）不断开拓，内容方法有创新
创新是审计事业发展的动力，面对不断发展变化的审计实践，他们注意研究新问题，提出新思路，解决新问题，采取新措施，在审计的内容、方法和技术手段都进行了积极的探索和推进。
1．内容的创新。
财政审计年年审，必须要有所创新，才能克服平淡，克服平庸。为此，他们提出：“财政审计每年都要有新重点，必审项目每年都要有新内容”，并且认真研究当年预算执行的特点，有针对性地制定审计方案，从而做到了每年都有新的重点，都有新的内容，都能发现一些新的问题，取得新的突破。例如，每年都对教育事业费进行审计，96年他们主要侧重设备购置费的效益审计，97年主要侧重在教委与下属校办公司、房管所等机构资金管理、核算上的问题，98年主要侧重在行政事业性收费的审计，99年主要侧重在收支两条线的执行情况以及抓住了一些军训费、面试费等倾向性、苗头性的问题上。几年来，恰恰是采取了“财政审计每年都有新重点，必审项目每年都有新内容”的工作作法，才使同级审工作每年都有让人大常委会和政府称道的新意，也才使同级审免于走过场，充分发挥了作用。
2．方法的创新
一是要求在审计中运用审计表格，使每一项目更全面、更严谨、更规范，克服随意性。二是积极组织、开展计算机辅助审计，要求各科室每年开发完成一个辅助审计的小软件，已完成“预算指标单跟踪审计系统”、“国库原始单据违规事项录入系统”等6个软件。其中“预算指标单跟踪审计系统”在全国审计系统计算机成果展示会上进行了展示。
3．手段的创新
为了实现审计手段的现代化，他们积极争取资金，加大投入，搞好硬件建设，使全局实现了每人一台式计算机，每组一台笔记本电脑，还实现了局域联网。
（四）深入挖掘，宣传信息有成果
他们把审计信息、审计宣传、调研工作作为开发审计成果，扩大审计影响、树立审计形象的重要工作来抓，作为提高干部的综合能力和文字水平的重要途径来抓，作为全局争创一流的重要项目来抓。通过配备得力干部、组织骨干队伍、进行业务培训、运用激励手段等一系列措施，使这几项工作一直保持了较高的水平，连年被评为___市审计系统先进单位。
审计信息发挥的作用越来越大。三年来，他们提交审计信息543篇，其中，被市区领导批示或上级部门刊物采用328篇。如“财政性基建工程存在问题及对策”刊登在市政府“昨日市情”上，副市长孟学农、翟鸿祥都做了批示。他们陆续报道的七篇___区国有企业负债结构调查系列信息，得到区领导批示的有5篇；信息“___区房产专项资金管理应进一步规范”，分别得到赵久合书记、蒋德忠常务副区长、金炎副区长的重要批示。
审计宣传工作的整体水平在逐年提高，稿件质量、报送层次及报刊采用情况每年都有新进步。三年中共有164篇稿件被报刊采用。2000年收获最大，有86篇被采用，其中《中国审计报》采用了34篇。梁诒局长所写的经验性文章“___区内审走出一条新路子”、“抓党的建设促全局工作”都刊登在《中国审计报》上。
调研工作紧紧围绕审计工作实践和本区经济发展中的问题来进行。近年来，水平不断提高。梁诒局长所写的“会计信息失真的表现、成因与对策”得到常务副区长蒋德忠的重视与批示，并获得___市审计系统一等奖、___区二等奖。
二、排难而进，内审工作见成效
近年来，随着国有企业、集体企业改革改制改组的深入开展，给内部审计带来一系列新问题，机构建设受到严重冲击，一些单位的内审工作处于停滞状态，内部审计面临严峻的挑战。面对新的形势，他们认真分析新问题，切实采取新对策，使内审工作抓住新机遇，乘势而上。
（一）抓制度建设，加强内审基础工作
他们认为：审计机关虽然没有权力要求各单位必须建立独立的内审机构，但是，要明确要求各单位必须建立健全内审制度，认真开展内部审计工作。他们始终不渝地把抓内审制度建设作为突破口，带动全区内审工作的全面开展。具体做法是：政府推动，典型引路，消灭空白。
第一，政府推动。1995年，根据《中华人民共和国审计法》和审计署及市有关内审工作的规定，结合本区实际，以区政府名义了《___区关于加强内部审计工作的规定》的政府通告，使___区在全市率先实现了内审工作的法制化管理，为全区各单位内审工作提供了制度保证。1997年，他们会同区档案局联合制定了《___区内部审计档案管理办法》、《___区内部审计档案标准卷》等一批规范性文件，为规范全区内审档案管理奠定了基础。
第二，典型引路。召开全区内审制度建设现场交流会，介绍内审工作多年来在制度建设方面的经验与成果，并组织内审人员现场观摩各单位内审制度汇编、内审项目案卷，用计算机演示审计文书模板和常用审计表格模板。通过会议推出了内审制度建设方面做得比较好的三个典型单位，给各单位提供了学习、借鉴的榜样。
第三，消灭空白。2000年，他们明确提出全区各单位“消灭两项空白”的工作目标，即消灭内审制度建设和内审工作开展空白户。为了实现这一工作目标，他们有针对性地加强了对重点单位的指导，工作力度大，服务意识强，对在规定期限仍属于“空白户”的单位，列为国家审计机关的重点审计对象。经过一年的艰苦工作，在全区如期实现了这一工作目标，使内审制度建设出现了一个崭新的局面。新组建的五个国有资产投资管理公司做到了当年改制、当年完成内审制度建设和机构建设、当年开展内审工作，在全区还涌现出区教委、翔达公司等一批内审工作先进单位。
（二）抓检查落实，促进内审工作的开展
近年来，他们加大了检查的力度，力图通过检查，促进各单位把内审工作纳入计划管理的轨道，实现内审工作的经常化。具体做法是“三查”：
一查计划的制定。各单位根据全区内审工作指导意见及本单位实际，制定了全年的内部审计工作计划，并上报到审计局，审计局对上报计划的质量进行检查，对个别单位计划制定得不具体、不完整等问题，提出具体修改意见，从而确保计划的质量。
二查计划的落实。他们每年都要组织对区属各单位计划落实情况及内审工作开展情况进行检查。通过检查，对执行计划好的系统进行表扬，对未按计划开展工作的单位进行批评，并对一些单位成功的经验进行宣传和推广。
三查规范的贯彻。他们制定了“内部审计规范落实情况检查评价办法”，对全区各单位落实审计规范情况进行了质量检查。针对各单位存在的审计文书格式较乱，编写不规范，随意性较强等问题，他们把审计通知书、审计意见书、审计决定等审计文书样本，装订成范本，发给各单位，达到了统一标准、统一要求的目的。
（三）抓队伍建设，提高内审人员素质
在内审队伍建设方面，他们做到了两个坚持：
第一、坚持抓培训，提高内审人员的业务水平
他们注意解决以往不分层次、不问需求、不管效果的问题，从培训质量入手，改进培训方式，效果明显。一是分类培训。针对全区内审机构设置不同、人员层次不同、单位需求不同等特点，有针对性地分别组织专、兼职内审人员进行培训，以达到事半功倍的效果。二是重点培训。对专职内审人员的培训，重点放在审计规范、查帐技巧等方面；对新建机构的内审人员、兼职人员的培训，重点放在内审基础知识、审计方法、相关法规等方面；对专职机构的负责人，重点进行内部审计理论的应用等方面的培训与研讨。三是突出实用性。根据各单位内审工作发展水平不一、各阶段中心工作不一等情况，他们开展了培训前期的调查工作，做到视需求定内容、视内容定师资，收到了较好的效果。
近年来，他们共举办12期培训班，累计培训人员1589人次。先后组织了内部审计基础知识、审计的基本方法与程序、审计查帐技巧、___市内部审计规范、领导人员任期经济责任审计、股份制讲座、资产评估等内容的集中培训，聘请了资历阅历较深、水平较高的权威人士授课，受到内审人员的欢迎。
第二、坚持抓活动，增强内审队伍的凝聚力
近年来,主要开展了三项系列活动：
一是开展网络活动。按行业、系统成立了4个网络组织，把全区所有内审单位全部纳入了网络组织之中，有组织、有计划地开展活动，给内审人员提供了一个互相学习、互相交流、互相促进、共同提高的平台，初步改变了各单位内审工作开展不平衡的状况，有力地推动了全区内审工作的全面开展。
二是开展学习活动。为适应新形势下内审工作发展的需要，他们先后组织各单位主管内审工作的领导和内审负责人到首钢总公司、天津山华集团学习，学习这些单位在建立现代企业制度的过程中，发挥内部审计作用的先进经验及作法，对加强区重点企业的内部监督与管理起到了很好的促进作用。
三是开展宣传活动。他们在《___报》、《___财会》报上开辟了内审栏目，通过这些栏目，传达法律规章，传播各方信息，交流工作经验，表扬先进人物，宣传审计成果，既贴近内审人员工作实际，又符合内审工作需求。
他们的内部审计工作多次得到市局领导的肯定与表扬，常务副区长蒋德忠在___市内部审计工作会上做了经验发言，他们的经验做法还刊登在《中国审计报》上。
三、常抓不懈，队伍建设创佳绩
他们始终把“建设一流的队伍、创造一流的业绩”作为全局各项工作的总目标，在队伍建设方面做到了五个“常抓不懈”：
（一）领导班子建设常抓不懈
该局领导班子坚持民主集中制，团结一致，是一个强有力的战斗集体。在全局各项工作中，都做到了以身作则，率先垂范。
第一，带头学习政治理论，实践“三个代表”的要求。坚持中心组学习制度，并且认真自学，不断提高自己的政治理论水平和思想觉悟，自觉地与党中央保持一致。班子成员都能积极撰写理论学习体会文章，坚持做到每人每年讲一次党课。
第二，带头遵守廉政纪律和各项规定，正人先正己。要求群众做到的，自己首先做到；要求群众不做的，自己带头不做。多次拒绝外单位宴请、多次拒收礼品、不参加各种开业典礼、周年庆典等活动。有的班子成员住家离单位较远，也不用公车接送。
第三，带头深入审计项目，钻研审计业务。班子成员密切联系群众，深入审计实践，潜心研究问题，及时学习、了解和掌握新出台的法规制度。对审计项目指导有力，处理得当。
第四，带头撰写调研报告、审计信息及理论文章。三年来，该局三位局长共完成调研报告10多篇，撰写审计信息47篇，各类文章及宣传稿件30多篇，对全局工作起到了很好的推动作用。
（二）党的建设常抓不懈
他们每年都要围绕党建，开展一项专题系列教育活动。三年坚持不辍，取得了明显的效果。
1．开展“六个一”活动
1999年，在进行党员民主评议活动中，他们积极组织开展了“六个一”活动，即：一次党课、一次谈心、一次生活会、为支部进一言、推荐一篇好文章和开展一次有特色的党日活动。每一次活动，都进行了精心组织、认真实施，每一次活动都收到了较好的效果。在“为支部进一言”的活动中，全体党员都认真负责地提出了意见和建议。既有诚恳的批评，又有中肯的建议；既有真切的希望，又有改进工作的思想和措施，充分体现了党员同志们对党的建设和审计事业的责任感。
2．开展“增三力”达标创优活动
2000年，他们深入开展了“增强党组织凝聚力、战斗力、影响力达标创优工程”。开展这项活动的目的是进一步加强机关党的建设，从严治党，提高党员队伍、审计队伍的政治素质和精神文明建设水平。为了使这项活动不走过场，收到实效。他们精心设计、认真抓好这几方面的工作：
第一，抓住两个环节。首先是抓住了党员理论学习的环节。组织党员深入学习邓小平理论的基本观点和（即“双学”），并写出心得体会，进行心得体会文章评优；其次是抓住了民主评议党员的环节，切实从思想作风、纪律、作用方面找差距，制定改进措施，在此基础上召开了民主生活会。
第二，组织三项活动。一是开展“在党旗下成长”的演讲活动，7位党员从不同的侧面，汇报了入党后在党组织培养教育下的成长经历。既有自觉与“×××”进行斗争的，也有在平凡岗位上，做出一流成绩的。内容生动感人，很有教育意义，这项活动得到了区委领导的好评。二是组织要求入党的积极分子参加“早日站在党旗下”主题座谈会。三是组织预备党员和团员开展“新世纪的要求和考验”征文活动。
第三，做好四项工作。一是完善健全党内各项制度。每年召开一次党支部大会，每月召开一次支委会和党小组会，全年讲党课四次，每半年召开了一次领导干部、党员民主生活会。二是落实党风廉政责任制。三是做好组织发展工作，健全有效的“三级”（党支部、党小组、积极分子联系人）培养机制，在“重培养”上狠下功夫。四是“党建带团建”，以指方向、压担子、教方法、多支持为原则，充分发挥了团支部的作用。
通过这一活动的开展，该局党建工作上了一个新的台阶。局党支部被评为全区先进党支部，在区机关党委系统的历次考核中，该局党支部均名列前茅。
3．开展“三个代表”学习教育活动
今年上半年，他们开展了“三个代表”重要思想学习教育活动。开展这项活动的目的是，着力解决党组织建设、党的队伍建设中存在的突出问题，增强党员的宗旨意识和群众观点，促进党的思想作风和工作作风的转变。整个活动共分三个阶段进行，目前，他们已经完成了第一阶段学习培训和第二阶段对照检查的任务。在第一阶段，他们以讲党课、看录像、听录音报告等形式组织了三次集中培训，对中层以上干部组织了两次集中学习。每个党团员、积极分子都写出了5000字以上的读书笔记及1500字以上的学习心得，分别在党小组会上和全局大会上进行了交流发言。在第二阶段，他们召开了群众座谈会，征求对党员的意见；每个党员写出了自查自看材料，检查自己在思想和工作上存在的问题，并分析原因；召开了民主生活会，进行批评与自我批评。在即将开始的第三阶段（整改提高阶段），每个党员都要制定整改措施，确实达到认识上有所提高，思想上有所进步，观念上有所转变，工作上有所创新。
（三）廉政建设常抓不懈
廉政是审计工作的生命线，多年来，他们始终把廉政教育作为思想政治工作的“重中之重”，将其贯穿审计工作的全过程。做到了“三抓”：
第一，抓宣传做到警钟长鸣。一是利用橱窗板报及时宣传审计系统、本局廉政勤政的先进人物、先进事迹；二是以、等反面典型为教材深入开展了警示教育；三是请市局监察处领导做了廉政教育专题报告；四是每年五月开展党风廉政建设宣传教育月活动。
第二，抓制度规范干部行为。近年来，他们结合本局实际，从廉政、勤政等方面，分别制定、修改和完善了___区审计局党风廉政建设责任制、党风廉政建设责任制评议测评办法、党风廉政建设责任制责任追究办法、党风廉政建设责任制考核办法、___区审计局国家公务员考核办法、目标管理考核办法和机关工作人员行为规范等规章制度。根据审计署和市局的要求，及时修改了本局执行多年的“加强审计人员廉政纪律八不准规定”，并制定了违反“八不准”的“处罚规定”。这些制度起到了规范审计干部行为的作用。
第三，抓落实确保制度的执行。他们对党风廉政建设责任制进行了任务分解，明确责任区，层层签定了责任书，并将其纳入了目标管理考核中。加强了对被审计单位的走访工作，每年召开一次被审计单位座谈会征求意见。除了听取对审计人员遵守廉政纪律的评议外，还请被审计单位对审计人员在业务水平、执法能力、政策法规的掌握方面提出意见。
通过这些措施，该局的廉政工作取得了显著的效果，多年来未发生违纪问题，廉政意识深入人心，已成为审计干部的自觉行动。
（四）政治思想教育常抓不懈
他们坚持从思想教育入手、以正面教育为主的原则，开展了一系列教育活动。
第一，开展党课教育。他们坚持了党课制度，每年分别由局党组成员、支部委员讲四次党课。党课紧密结合形势，从审计工作的实际和党员、干部思想的实际入手，以坚持共产主义信念，发挥共产党员的先锋模范作用、高质量、高水平的做好本职工作等为主题，收到了很好的效果。许多党员、入党积极分子主动写出了心得体会。
第二，开展革命传统教育。他们组织党员、团员和入党积极分子赴井冈山革命老区、山西刘胡兰纪念馆、大寨纪念馆进行了主题为“共产党员在昨天、今天和明天”“弘扬与重温，做新千年合格共产党员、共青团员”的爱国主义教育和革命传统教育。在庄严肃穆的井冈山烈士纪念馆在刘胡兰烈士纪念碑前，举行了新党员入党宣誓、党员重温入党誓词、团员重温入团誓词仪式，使每一个党员、团员都受到了一次深刻的爱国主义和革命传统教育。
第三，开展丰富多彩的宣传教育文体活动。他们每年还坚持开展一系列高品位、丰富多彩的宣传教育活动和文体活动。比如，在2000年基本做到了全年活动不断、教育不断。春节前，举办了“龙腾千年、再铸辉煌”的联欢活动；五一前，组织了“手拉手，攀高峰”的登山活动；七一前，组织参观刘胡兰烈士陵园，举行重温入党、入团誓词和新党员宣誓，召开“在党旗下成长”演讲会和“早日站在党旗下”座谈会；九月，组织学习宣传贯彻《会计法》征文活动；十一前，党支部为离退休党员过政治生日，举行“迎国庆颂祖国”十一歌会；11月至12月，举行局第三届乒乓球、扑克牌、象棋比赛。
第四，做好青年的思想教育工作。对新招收的大学生，持续不断地进行了爱岗敬业，建功立业的思想教育；给团支部交任务、压担子，让团员青年组织一些全局性的文体活动，承担一些审计“攻关”的课题等。
（五）培训与考核工作常抓不懈
为了适应新形势下审计监督工作的要求，切实提高审计队伍的政治素质和业务素质，他们始终把培训工作作为重点工作认真抓好。近年来主要抓了四类培训，一是区情培训，请区体改委主任介绍了本区国企改革的情况，请财政局有关领导介绍了财政体制改革的情况。二是业务技能的培训，组织了经济责任审计培训和审计准则的学习与培训，审计信息、调研和宣传稿件的写作培训，还组织做出成绩的审计组长介绍了审计项目的组织和方法等讲座。三是法律法规的培训，对全员进行了《会计法》的培训与考试，进行了《档案法》的知识竞赛。四是计算机培训，进行了计算机网络办公系统使用及计算机软件实际操作的培训。这些培训，对干部队伍素质的提高起到了很大的作用，常务副区长蒋德忠同志对该局的培训工作给予了较高的评价，他说：前几年，审计局的培训工作对审计工作的提高起了重要作用，通过培训，不断的提高审计干部的思想、业务素质，是作好审计工作的基础。
在抓队伍建设方面，他们始终坚持“严”字当头，严格要求，严格管理，完善制度，加强考核。制订了《___区审计局公务员考核办法》、《机关工作人员平时考核办法》、《目标管理考核办法》、《考勤办法》等制度，并加大了平时检查、抽查与季度考核力度。制订了《审计项目考评办法》，把考评的范围扩大到所有审计项目，坚持对审计项目的全过程进行检查和考评。
房产项目审计工作计划范文第7篇
审计员个人试用期总结范文一
XXX年，我应聘成为XX公司的一员，承蒙领导信任，我履职集团审计部XX岗位。在工作当中，我学习到了许多先进管理经验和知识。半年来，在公司领导的关怀和指导下，我与审计部近两任经理一道，带领审计部的全体同仁按照审计计划，积极主动地开展内部审计工作。组织(参与)XX年后续审计、专项审计和日常监控，编写(复核)审计工作底稿与审计工作报告，主持部门工作会议，组织审计人员进行业务学习，参加公司管理制度评审。
经过大家的共同努力，内审工作取得了一定的成绩，主要表现在：1、XXX;2、审计人员的工作能力逐步提高，审计工作也逐步规范;3、被审计单位对审计工作逐渐认同、理解，集团审计部的管控职能正逐步得到体现。但仍存在一定的不足，这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距，不过我相信有公司领导的信任，有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合，再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则，公司的内审工作一定会干得有声有色。下面我从三个方面汇报个人工作：
一、XX年工作总结
1、后续审计、跟踪
为验证各责任单位对年度审计发现问题的自查自纠情况，在董事会的安排下，我任组长带领XX审计专员对XX公司从XX、xx、XX、制度执行、XX等方面进行了后续跟踪审计。为确保审计工作顺利进行，我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，编制了操作性和针对性较强的审计方案，并对关联事项进行了细化和完善，对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理，充分做好审前准备工作。进行现场审计前，组织召开审前会议，进一步明确审计范围和审计目标，提高各子公司管理层的认知度。
从后续审计初期的情况来看，由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符，通过审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施，后续审计从XX月X日开始至X月XX日结束，整改率达到XX%。后续审计报告如实地反映出后续审计的情况后，引起了集团高层的高度重视，通过鞭策，各子公司逐步认识到了整改的重要性，提高了认识，形成了一种比、学、赶、帮、超的氛围。至跟踪审计结束时，审计发现的XX个问题，除X项因特殊情况未能整改到位外，其他问题均在计划的时间内整改完毕，整改率达到XX%。
本次后续审计，对增强大家做好工作的责任心，起到了较好的效果。同时，我也获得了一些工作经验和体会：
1) 进一步熟悉了公司的各项规章制度和管理规定、业务流程，在各子公司学习到了许多先进的管理经验;
2) 加深了与各子公司管理层的了解，取得了他们的信任;
3) 更加深刻地体会到自己工作责任的重大，审计监督与服务意识相辅相存的重要性，在今后的工作中，我更应把握好一帮二审三促进的原则;
4) 在后续审计过程中，我们的工作得到了各级管理层的支持与配合，责任单位对内部审计与审后整改工作的认识也进一步地提高。我也更加清楚地认识到，所有职员的尽职尽责是缔造公司持续发展的基础;更加深刻地体会到责任是职业和企业的生命线这句话的含义;作为监督服务的各级审计人员更加应该恪尽职守、严于律己、行为规范。
2、审计部日常事务管理
1)加强学习，提高能力
审计工作能否正常进行，与审计人员的综合素质与能力息息相关。为更进一步掌握内部审计准则、规范和最新的内审制度，我已报名参加中国XX协会组织的XX继续教育。平时注意收集、学习与具体业务相关的一些知识，如XX、XX、XX管理等方面，以适应全面审计、深度审计的要求，争取适当弥补目前XX审计人员的缺位。
2)指导业务，建设团队
内部审计工作要求较高，审计范围涵盖了公司业务的很多方面。审计部作为公司内部的监督管理部门，其与外审不同的是，内审结论的约束力有一定的限度。内审部门的权威性更加需要建立在内审人员工作能力和业务素质相对精良的基础上。目前审计部的大部分审计人员均是工作经验相对欠缺的年轻人，加之部分专业人员欠缺，我们所面临的工作压力也是可想而知的。为了逐渐提高审计专员的业务能力，提供大家共同学习的机会，X月份开始，我们组织XX，明确和部署工作重点，探讨审计方法，提出应该注意的事项，组织审计人员进行内审工作经验分享。
3)建章建制，工作有据
审计工作效果的好坏，很大程度上取决于是否有章可循，相关制度是否建立健全。根据XX要求和XX调整，协助XX进一步明确了本部门各工作岗位的岗位职责，确定了相关的工作流程和工作要求;对部分审计事项作出了较为详细的规定，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善，各相关部门对公司制度的执行力还有待提高。
4)工作严谨，注重细节
要做好审计工作，需要进行大量基础性的工作，包括检查、分析各类资料，掌握有关规定，收集相关证据，提取有用信息，必要时，还需进行实地调查。审计依据是否充分、审计证据是否有效、审计结论是否准确，与审计工作人员能否细致认真地工作关系密切，往往一个细小的过失和疏忽，增加了审计风险，甚至可能会导致审计结论的错误。工作底稿是审计人员在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料，它是审计证据的载体，也是形成审计结论的依据。但由于我个人的工作经验尚欠缺，难免还存在工作上疏忽和失误，敬请大家批评和指正。
5)沟通协调，注重实效
审计报告是领导决策的参考依据，xx对审计工作倍加关注，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中，我们要更加注重实效，在认真做好审计工作、编好审计报告的同时，须更加注重同各级管理层的交流与沟通，争取各级管理层的理解和信任。
3、日常费用审计
主要工作是xx费用、xx费用、xx费用、xx费用的监控。xx月份开始，依据《xx费用监控审计办法》对xx公司提供的《xx费用统计表》、《xx统计表》进行分析，现该工作由于所获取的相关资料有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆的费用管理。xx月份开始，依据公司《xx监控审计办法》收集、整理、分析xx、xx、xx三项费用工作，现xx公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。
4、其他工作
我参加的其他主要工作是集团管理制度评审、处理投诉事件、完成领导交办的其他工作。在公司管理制度评审前，我首先会仔细阅读待审制度，并结合公司的实际情况提出自己的观点，供领导决策;对于投诉事件的处理，我遵循的原则是及时、稳妥，及时地了解投诉事件的因果关系，用稳妥的方式尽快与相关人员沟通争取最佳处理办法，避免矛盾激化。
二、xx年的工作计划
在过去的一年里，我个人的工作虽然取得了一些成绩，但是，我也深知自己的不足和欠缺。在新的一年里，我要以更加高度的责任心和忠诚度，以更高的标准来要求自己，做好份内的事，担当职责使命，让责任成为一种职业习惯，实现自己的岗位价值。
1、 按照集团审计工作计划，制定个人工作计划，理清思路;
2、 加强个人业务学习，与大家一道共同提高业务能力、分享审计工作经验;
3、 以认真的工作作风、务实的工作态度、良好的工作结果，进一步提高审计质量。以公司利益不受损害为衡量一切利益关系和处理一切矛盾时的最高法则;
4、 协助推进内部审计工作标准化，完善审计工作程序及相关的工作制度、工作指引，内部审计的技术、方法、条件、手段跟上公司发展的需求。尽可能提高审计质量，降低审计风险，增加内部审计工作的透明度。协助完善责任链，保证审计工作独立、客观、公正;
5、 结合公司实际，着眼于为公司经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中。对被审单位进行公平、合理、客观的评价和监督，最重要的是针对审计过程中发现的问题，帮助被审单位制定更为合理有效的内部控制制度，加强内部控制;
6、 进一步转换思路，改进审计方法、审计手段，突出审计工作重点，识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与风险防范，使审计工作向高层次发展，发挥现代审计的作用，为领导决策提供更为科学、合理的依据;
7、 增加团队凝聚力，组织或参加团队活动;
8、 利用公司现有的信息平台，扩大内部审计的影响力;
9、 保质保量地完成领导交办的工作。
三、结语
我们都知道，当水的温度升到99℃时，还不是开水，其价值有限;若再添加一把火，在99℃的基础上再升高1℃就会使水沸腾，并产生大量水蒸气来开动机器，从而获得巨大的动力和经济价值。这也就像我们的工作，完成99%不算成功，往往是差一点而导致整个工作不到位。俗语说众人拾柴火焰高，在今后的工作中，我会一如既往地与全体xx一道，努力工作，尽职尽责，精于细节， 肩负责任，创造未来。
审计员个人试用期总结范文二
我于XX年XX月加入XX审计局，在区委、区政府和局党组的正确领导下，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务，受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下：
一、加强学习，培养提高自身综合素质
加强学习，加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念，始终保持忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色;严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。
二、强化业务技能，创造业务佳绩
在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好，获得较好的成果，不仅要有较好的品格，而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时，与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动精品工程主题摆到重要位置，以身作则，从自身做起，把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行，不断提高业务技能;其次，加强自身修养，提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识，还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的能力，争创优秀的工作业绩。11月，我参加了省审计厅组织的ao现场审计系统培训并全部通过了考试，取得了良好的学习效果，明年我将在预算执行审计及其他个别项目中继续探索开展ao现场审计，将这次的学习成果转化为实实在在的审计效果，继续推进我局的计算机审计能力。
三、履行职责，圆满完成各项工作任务
两年来，为适应经济责任审计发展形势的需要，进一步规范和深化经济责任审计工作，我不仅参与制定了《安阳市北关区领导干部离任经济事项交接办法》等经济责任审计制度，并参与指导完善了民航路街道办事处老主任离任、新主任接任等多个单位领导离任现场交接手续。圆满完成局安排的本级财政预算执行情况及财政决算审计、灯塔路街道办事处书记、主任，统计局局长的任中经济责任审计，地税局征收的房产税和土地使用税等税种征收管理情况审计和豆腐营街道办事处财务收支审计等五项审计任务;市局交给的计划生育资金审计、排污费征收管理使用情况审计、农村良种补贴农业机械购置补贴拨付管理发放和使用情况审计、病虫害防治资金审计、农村劳动力转移培训及阳光工程等六项专项资金的审计，和质量技术监督局的财务收支等共计七项审计任务。参与北关区房屋建设综合开发公司资产负债审计，并数次参与深入基层调查，对西彰涧和杏花村村民上访案件中所提出的财务问题进行了有针对性的村级财务收支全面审计及审计调查，并配合区纪委、区局、彰北办事处多次下基层为人解惑答疑，为党委政府查清事实真相、正确决策处理等提供了第一手资料。出具审计报告11篇，查出违规金额高达500多万元。并针对财务管理等方面存在的问题提出合理化建议30条。
(一)完善制度建设
北关区审计局为进一步规范领导干部经济责任审计工作，增强审计效率，促进领导干部落实科学发展观，树立正确政绩观，全面履行职责，参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区经济责任审计制度的通知》文件。其中一是《安阳市北关区经济责任审计工作联席会议制度》，二是《安阳市北关区经济责任审计公示及审计结果公告制度(试行)》，三是《安阳市北关区经济责任审计结果运用办法(试行)》。参与拟定了《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》、《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法实施细则》、《北关区经济责任审计操作规程》、《北关区经济责任审计办公室工作制度》等一系列的制度。
参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区领导干部离任经济责任事项交接办法的通知》文件。根据办法规定，目前已完成了20个单位29名科级领导干部离任经济责任事项的交接工作。该《通知》制定了规范详细的《领导干部离任经济责任事项交接办法》《北关区领导干部离任经济责任事项交接表》等近十项有、关经济责任交接表格。对机关领导干部离任时经济责任交接的主要事项、内容、方法和交接手续作了明确规定，进一步界定和规范了领导干部离任的经济责任，为组织和人事部门的干部任用提供参考依据。参与制订并下发了《区纪委、区委组织部、区监察局、区审计局、区财政局、区物价局关于开展财务专项检查工作的通知》。这些制度的建立，将有效的加强区各有关部门在经济责任审计工作中的协调配合，提高经济责任审计工作质量、规范党政领导干部任期经济责任审计结果运用，使区经济责任审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。
(二)开拓思路，积极探索
1、牢固树立精品工程意识。工作中严格依照法定的审计程序，严格执行各项审计规范和准则，严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上，创新工作思路，探索工作方法，积极开展计算机联网审计，有步骤有计划有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关，并定期向上级领导汇报审计进展情况，并与上级及同事实现信息资源共享，确保高效率、高质量的完成审计任务。
2、规避风险、确保质量，着重控制审计环节总体规划。为实现市局提出的两个完善、两个提高、一个探索的审计信息化建设工作目标，探索计算机审计的新路子、新方法，我对审前准备、编制审计实施方案、出具审计报告、检查审计结论等审计工作每个环节逐一进行了细化和明确。今年我在财政、计生、地税等项目的审计中运用了计算机审计，有效缩短了审计周期，提高了工作效率，为顺利开展审计工作奠定坚实的基础。充分开展审前调查。重视对被审计单位的了解，为此我设计了《审前调查表》、《内控制度测试表》、《经济决策会议一览表》、《单位收支明细表》等十一种单位、人员基本情况及专项经费收支等调查表格，对取得的审前资料进行初步分析性复核，关注资料间的关系和异常波动，分析确定被审计单位财政、财务收支及其有关活动中可能存在的重要问题和线索，确定审计重点。注重分析。审计评价既是具体审计项目质量的集中体现，又是对审计工作质量的检阅，着重评价人的因素对于相关经济活动的影响，不但事关被审计人的利益，而且关系到部门利益和党的干部政策。因此，我本着慎重、负责的态度根据被审计人任职期间范围履行职责的情况，对已经收集到的证据，紧紧围绕经济责任进行分析，归纳总结，做出实事求是、客观公正的评价。评价时，依照审计规范评价准则和经济责任审计实施办法规定的评价内容做出评价建议，提出审计意见。不对审计过程中未涉及的事项，不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。
(三)注重审计调查研究
通过审计调查，揭示问题，分析原因，提出在体制改革，完善制度，加强管理，健全机制等方面的建议，为党政领导宏观决策服务。我参与撰写的论文《对小学教育经费现状的思考》发表在第十一期的国家发行刊物《中州审计》上;我参与撰写的论文《北关区经济责任审计建议》获得市审计局优秀论文奖;参与撰写的《区办事处财务管理存在的问题及对策》审计调研报告，为我区领导决策提供参考依据。
(四)努力学习、钻研业务，做好领导助手
在审计局工作的日子里，我深刻认识到审计工作性质的重要性，都同样需要认真、细致、精确及严谨的工作态度。注重把好廉政关，把廉政作为对自己的基本要求,坚决执行党风廉政建设责任制，遵守中央关于党政领导干部廉洁自律的规定，筑牢拒腐防变思想防线。平时能够虚心向身边的同事及前辈请教，做到多看、多问、多思考，努力使自己在最短的时间内胜任各种工作环境和内容。对工作积极主动，严格把关，一丝不苟，努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工作中，分清主次科学安排，按时、按质、按量完成任务，同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。
四、存在的问题及明年发展方向
通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮助的结果，是同志共同努力的结果，在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。
在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。
审计员个人试用期总结范文三
逝者如斯，转眼间我在县支行审计部已经渡过了半年，在这半年里我又经历了一次由彷徨到适应再到热爱自己岗位的过程。20xx年x月是我从学校踏入社会的一个转型期，在总行匆匆的培训后，我就满怀着信心与激昂投入到了自己在邮政储蓄银行的事业上，入行之初我被分配到了前台柜员岗位上，在这里我渡过了自己事业的第一个半年，在营业部这个温暖的大家庭里，我忙碌而又充实，学到了很多的业务知识和道理，这里就像我的一个家温暖而甜蜜，兄弟姐妹们热情又朝气，我们共同努力为着共同的目标奋斗。
我以为我将会这里渡过1至2年的时间，来学习和体会，来成长和提高，我一直记得入行第一天我们行长语重深长的一句话厚积而薄发，而当时的我也安心的在前台岗位虚心的学习和努力的工作。然而20xx年x月x日，我接到了人事变动的通知，让我到审计部报到。当时的我真的是茫然无措，审计对于我来说一直是一个神秘的职业，从内心多多少少总有几分畏惧，我反复的思量，一方面我相信这是行领导们深思熟虑的决定，必有这样安排的道理，这也是行领导对我的信任;另一方面，从自身长远的发展审计工作能让我学习和吸收到更多。从此我便踏上了审计员的道路。
初入审计部，我感到深深的茫然和挫败，仅凭我自己掌握的那一丁点个人储蓄业务的知识在这里远远不够，作为一名内审人员，必要的前提就是要精通本行经办的各项业务，然后才是内部风险的把控。所幸的是，审计部的同事并非我以前想象的那样神秘和令人畏惧，一样是温暖和可亲的。起初我就随着他们一起下乡根班学习，回到部门我就开始学习各项业务制度和内控环节。每每遇到不懂的地方，我就主动请教部门同事，同事们也耐心细致的讲解。在同事们热心的帮助和自己刻苦的努力下，大约一个星期的时间我就开始参与审计工作了，尽管开始之时，速度往往根本上团队的进度，某些地方甚至还出现了一些问题，同队的同事总是耐心的等待和委婉的指正，就是在这样的情况下我一点点的开始成长。
到了现在我已经成长为我们支行审计战线的一员合格的员工，能独立的承担一块审计工作，撰写真实准确的审计报告。这半年来，我们对我们支行的信贷部，公司业务部，会计出纳，2个一类网点，按月一次进行了常规审计，并按照上级提出的要求展开了多次专项审计，及时的发现了隐藏的问题并提出整改的意见，为支行业务发展的巨舰保驾护航。同时还按季对邮政的二类网点、网点进行了常规审计，我负责每周针对邮政网点向县邮政局检查部门缮发审计意见书，及时的把邮政网点存在的问题报告给邮政领导，并提出了合理的整改意见。
审计部的工作没有出类拔萃的业务数据，也没有实实在在的成绩光环，我们默默的为支行付出，唯一的目的就是为了不出现金融案件，确保企业的资金安全。同时我们的工作也有极少数人的不理解，对于检查存在的问题，没有引起足够的重视，也没能按要求及时整改。在检查中，有些问题屡犯不改，屡犯屡查，不断提出，这不但增加了我们的工作负担，也让我们甚为忧心。
譬如，邮政部分网点防尾随门不关闭作业，每次我们提出这个问题，他们总有一大堆理由，什么工作需要总是进进出出不方便，说到头还不是因为员工自身的随意和懒惰形成习惯，把习惯凌驾于制度之上。前不久甘肃发生的邮政网点杀人抢劫案，最根本的一点还是因为营业员自身不执行制度，放尾随门不关闭才让歹毒有机可乘，希望经过这次事件能让我们网点的员工能从沉痛中有所体会。还有很多类似习惯凌驾于制度上的问题，比如，交接班不严格履行交接手续、临时离柜不执行两锁一签制度、单人临柜现象、日终不执行互盘制度、保险凭证不严格视同现金保管等等，都潜在巨大的隐患，而这些问题的根源仅仅只在于柜员们自身的习惯和责任心。我建议应加大这些方面的考核力度，用小痛来消除剧痛的根源。
对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断发展，我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素质的要求也会越来越高。在这半年我参加了多次关于审计工作的培训，同时审计条线上的审计系统也在不断的出台。电子稽查系统、信贷审计系统、员工违规积分系统的陆续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的改变，所学习的知识不只停留在制度上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，唯一不断的学习，才能适应不断升级的工作方法，否则唯有被淘汰。不骄傲不自满，努力学习和创新，不断尝试和总结才能保持着审计工作的新鲜与活力。
房产项目审计工作计划范文第8篇
经济主体信心回升,三季度GDP超8%将成事实。国家统计局近日公布的全国企业景气调查结果显示,三季度全国企业景气指数为124.4,比二季度回升8.5点。同期公布的三季度企业家信心指数回升至120.1,比二季度提高9.9点。这两个数据佐证了机构和官方对中国经济的预测:经济主体信心开始回升,三季度GDP超过8%将成为事实。
上半年GDP同比增长7.1%,二季度增速为7.9%。其中,今年以来消费一直保持在15%左右的增速水平,固定资产投资更是成为经济拉动的主要力量,连续5个月保持在30%以上的增速。国家信息中心发展研究部战略规划研究室主任高辉清更乐观一些。他认为,在一揽子经济刺激计划带动下,加上去年下半年经济增长基数较低,预计三季度GDP可能达到9%。
(摘自《证券日报》)
全国整顿外派劳务市场秩序,挽回损失四千万元。近日,商务部等7部门联合在江苏省连云港市召开了专项行动总结大会。自6月10日至9月30日在全国范围内开展的清理整顿外派劳务市场秩序专项行动取得良好成效,挽回经济损失4 076万元。
据统计,专项行动中,各地公安机关破获外派劳务领域违法犯罪案件112起,抓获犯罪嫌疑人146名,上述案件涉案金额达2.6亿元,共挽回经济损失4 076万元。
此外,商务部会同有关部门正积极推动《对外劳务合作管理条例》出台,目前已进入送审阶段。通过立法明确规定对违法违规活动的查处标准,提高处罚额度,增大非法外派活动的违法违规成本。(摘自《京华时报》)
李毅中:延长困难中小企业社会保险费缓缴期。工信部部长李毅中近日就促进中小企业发展时发表观点,考虑到金融危机对实体经济影响在短期内难以根本消除,国家将困难中小企业阶段性缓缴社会保险费或降低费率的政策执行期,由原定的2009年底延长至2010年底。
据悉,为应对国际金融危机,帮助中小企业克服困难,转变发展方式,实现又好又快发展,国务院印发了《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》,即今年的国发36号文件。
据悉,当前中小企业生产经营困难,一些企业停产、减产,企业裁员减员现象增多。对此,李毅中表示,去年以来,国家为应对金融危机给中小企业造成的困难,已经出台了一些稳定就业岗位的政策措施。同时,去年底,人力资源社会保障部、财政部、税务总局下发《关于采取积极措施减轻企业负担稳定就业局势有关问题的通知》,规定对受金融危机影响较大的困难中小企业,可按国家有关政策,阶段性缓缴社会保险费或降低社会保险费费率,并按规定给予一定期限的社会保险补贴或岗位补贴、在岗培训补贴等。(摘自中国新闻网)
全球金融危机阴霾渐散,人民币升值压力卷土重来。今年以来,人民币兑美元中间报价已连续数月在6.82～6.83区间波动。随着全球金融危机阴霾渐渐散开,人民币升值的国际压力再次摆在眼前。10月12日,人民币兑美元汇率中间价报6.8275,较10月9日小幅回落5个基点。
美国敦促人民币升值的呼声近来一浪高于一浪,苗头最早显现于8月美国国际经济研究所开出的一份报告中。该报告对各国的基本汇率进行评估,其中提到让人民币贸易加权的有效汇率至少需要升值20%,对美元汇率要升值40%。
对外经济贸易大学金融学院副院长丁志杰详细分析了美国近来频频施压人民币的原因:目前整个世界经济出现复苏迹象,与过去相比,各国不像以前一样为应对危机同舟共济,必然出现分歧,人民币的问题就是在这样的背景下产生。此外,亚洲经济好转强劲复苏,世界认为中国应该为世界经济复苏贡献更多,途径之一就是人民币进一步升值。(摘自《国际金融报》)
发改委:国家提高2010年小麦最低收购价格。为保护农民种粮积极性,进一步促进粮食生产发展,国家决定2010年继续在小麦和稻谷主产区实行最低收购价政策,并适当提高最低收购价水平。经报请国务院批准,2010年生产的白小麦(三等,下同)、红小麦、混合麦最低收购价分别提高到每50公斤90元、86元、86元,均比2009年提高3元。稻谷最低收购价格也要适当提高,具体水平另行公布。(摘自中国新闻网)
同 业 视 点
山东对口支援北川灾后恢复重建项目跟踪审计措施有力,效果明显。今年以来,根据审计署统一部署,山东省审计厅组织全省审计机关对该省对口支援北川县灾后恢复重建资金和物资进行了跟踪审计。各级审计机关高度重视,采取有效措施,认真组织实施,阶段跟踪审计取得明显效果。截至今年7月底,全省审计机关共派出37个审计组,分43批次对135个对口支援项目开展跟踪审计。审计的135个项目批准总投资22.05亿元,已完成投资13.2亿元。日前,在审计署召开的汶川地震灾后恢复重建跟踪审计现场会上,山东省审计厅就援建跟踪审计情况作了汇报发言,受到审计署领导的充分肯定。
贵州省长江上游水污染防治审计调查完成,发现的问题限期整改。最近,在审计署的统一安排部署和指导下,审计署和贵州省计厅联合对贵州省划入长江上游影响区范围的7个市(州、地)和所辖有关县(市、区)2006年至2008年长江上游水污染防治及资金管理使用情况进行审计调查。在审计中,除贵阳、毕节、遵义、铜仁由审计署驻郑州特派办组织审计调查外,贵州省计厅认真组织力量,通过上审下和交叉审计的形式,于今年4月13日至7月31日,对六盘水市、安顺市、黔南州三个市(州)本级和所辖的8个县(区)进行了审计调查。
调查结果表明,“十一五”期间,六盘水、安顺和黔南三个市(州)政府对长江上游水污染防治高度重视,都结合实际制定了相关政策,签订了责任书,落实了目标任务,制定了工作方案,采取了节能减排措施,淘汰了落后产能,加强了污水处理厂和垃圾填埋场建设,改善了环保设施和条件,加大了对环境的监测和治理力度,加强了对集中式饮用水源地的保护和水质情况的监控,维护了饮水安全,环境保护工作取得一定的成效。但审计调查发现,三个市(州)境内长江上游水污染防治仍不容乐观,与《三峡规划》要求还有很大的差距。
目前,针对发现的问题,贵州省审计厅已向被审计单位提出了审计意见,并要求被审计单位对审计调查提出的问题在60日内加以整改。
云南省全面部署中小学校舍安全工程审计工作。根据《审计署关于加强对全国中小学校舍安全工程建设审计的指导意见》和《云南省关于全面实施中小学校舍安全工程的意见》的要求,云南省审计厅迅速行动,于日前在昆明召开了全省中小学校舍安全工程审计培训会议。省教育厅、财政厅有关领导出席了会议,全省各州(市)审计局分管领导、投资科长参加了会议。
本次审计由云南省审计厅组织全省审计机关统一实施,将重点审查“校安工程”政策落实、中小学校舍全面排查鉴定、项目建设管理及“校安工程”专项资金管理使用等情况,关注和分析“校安工程”效益情况,针对“校安工程”中存在的问题,提出改进、完善的意见和建议。计划于2009年12月10日前完成审计综合报告并上报省人民政府和审计署。在审计工作实施中,审计厅将会同有关部门,有重点地对州、市、县的审计工作开展情况进行督察。
吉林省政府积极整改农村饮用水安全状况审计调查发现的问题。按照审计署统一部署,今年上半年,审计署驻长春特派办对吉林省农村饮用水安全状况进行了专项审计调查。吉林省政府高度重视审计调查发现的问题,认真整改,积极建立和健全农村饮水安全工程长效运营机制,促进了工程建设顺利实施和健康运营。
一是在全省范围内进行对照检查和整改。针对审计反映的问题,吉林省政府督促相关县(市)进行了全面整改;二是补拨地方配套资金,取消县及县以下财政配套,减轻农民负担;三是加强工程监理和招投标工作。针对审计反映的监理工作比较薄弱问题,吉林省农村饮水安全工作领导小组办公室督促各县(市)严格执行《关于继续加强全省农村饮水安全工程监理工作的通知》的有关规定,从监理单位的确定、严格执行监理规范、加强参建单位配合等方面提出了加强监理工作的要求;四是健全农村饮水安全工程长效运营机制。针对审计反映的工程后续运营缺乏资金保障,长效运营机制不健全等问题。
江苏全省审计机关多项举措跟进沿海开发。《江苏沿海地区发展规划》经国务院常务会议审议通过后,省级规划正式升格为国家战略,审计面临新的发展机遇。江苏审计机关认真贯彻省委省政府召开的全省沿海地区发展工作会议精神,积极跟进沿海开发。
目前,江苏全省各地审计机关,尤其是沿海地区审计机关积极行动起来,通过一系列举措实施审计跟进:
一、加强学习调研。盐城市审计局党组学习中心组举行“沿海大开发,审计怎么办”的讨论,进一步统一思想,提出了审计跟进的举措。
二、加强组织领导。连云港市审计局成立由局长挂帅的服务沿海大开发领导小组,明确了构建“大审计”的总体目标,负责该市对沿海开发中需要审计部门服务的各项具体工作,协调处理好可能遇到的矛盾。
三、加强审计服务。连云港市审计局明确要建立审计项目绿色通道制度,对涉及沿海开发的投资项目,优先立项,优先进点,优先审定。
赣 审 动 态
江西省审计厅于10月13日召开厅党组扩大会议,传达学习党的十七届四中全会和省委十二届十一次全会精神,结合审计机关实际,研究贯彻落实意见。会上,先后原原本本传达学习了苏荣书记在省委十二届十一次全会上的讲话、王宪魁副书记关于《中共江西省委关于落实〈中共中央关于加强和改进新形势下党的建设若干重大问题的决定〉的实施意见(讨论稿)》(以下简称《实施意见》)的说明、吴新雄省长全会结束时的讲话和省纪委尚勇书记的十二届省纪委六次全会上的讲话精神。厅长伍自尧主持会议,厅党组书记王殿军讲话,厅其他领导何干成、邹水成、胡志勇、李水芳、蔡景祥出席会议,厅机关副处级以上干部参加会议。(何永清)
江西省审计厅高度重视《政风行风热线》节目,把《政风行风热线》当作联系群众的桥梁、了解民意的渠道、化解矛盾的平台和树立审计形象的窗口。
节目播出后,该厅把听众反映的问题分门别类进行梳理,明确整改责任单位和整改时限,在节目反馈版进行了反馈,对群众反映和投诉的问题切实做到了“事事有着落,件件有回音”。省人民广播电台称赞该厅每年的《政风行风热线》节目都受到了百姓的好评,为听众朋友解决了许多实实在在的问题。(叶 敏)
江西省审计厅积极开展网上问计活动。由省委宣传部主办的问计网自2008年8月1日推出第一期问计主题以来,得到了领导的高度重视和广大网民的好评与支持,为问计求策、推动审计工作科学发展,该厅积极参加问计网今年8月份推出的第12期问计主题,就《如何进一步加大审计“跟进”力度》请各界人士建言献策,得到了全省广大干部群众的热切关注和热烈响应。一个月来,广大网民纷纷建言献策,提出了许多宝贵的意见和建议。对广大网民的建言,该厅高度重视,认真研究,评出2条优秀建言,并将相关情况通过问计网及时向广大网民作了反馈。(江西省审计厅办公室)
江西省审计厅全面启动对2008年全省质量技术监督系统执收执罚情况的审计调查工作。审计调查内容与重点将围绕行政性收费及罚没收入执收执罚情况、行政性收费收入及罚没收入缴交情况、经费预算编制、预算调整及预算执行情况和全省质监系统各项财经纪律执行情况等四个方面进行。通过审计调查,以综合评价全省质监系统“收支两条线”管理规定的贯彻落实情况,揭露、查处执收执罚中存在的违法违规问题,从财政管理体制上、机制上分析存在问题的原因,提出进一步健全完善有关制度和政策措施的建议,规范“收支两条线”管理,进一步促进质监系统依法行政。(江西省审计厅经执处)
江西省审计厅于2009年上半年对省属南昌大学科学技术学院、南昌大学共青学院、华东交通大学理工学院、江西农业大学、南昌商学院等13所独立学院2007～2008年度资产财务情况进行了审计调查。通过审计发现,现在合作办学协议、投资资本、土地资产、房屋设备及无形资产、基建工程等方面存在不容忽视的问题。该厅向省政府呈报综合审计报告,获得省政府吴新雄省长、孙刚副省长重要批示。(江西省审计厅教育审计处)
江西省审计厅档案管理工作在厅党组的正确领导下,坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,紧紧围绕审计工作为加快我省经济发展服务这个主题,认真执行国家档案法律法规和省档案局的有关规定。办公室分管领导和档案科的同志一道认真分析研究了该厅档案管理的现状,并采取相应的措施和办法,相继出台了内部管理制度和岗位责任制。做到分工明确,责任到人,重新整理了成立25年来的审计、文书档案。档案部门能够主动提供准确的档案信息服务,在第一时间内主动提供给有关部门和领导,作为决策依据。(王克刚)
南昌市西湖区审计局为认真贯彻落实好区委十届四次全会精神,进一步规范经营性房产租赁行为。近日,由区审计局、区监察局和区财政局三家联合下文,召开了由全区各街办、各系统、区直各单位、各部门财务负责人参加的会议,专门就全区经营性房产租赁情况自查工作进行部署。开展此次自查工作,将为下一步深入开展对全区经营性房产租赁审计调查提供依据和参考。同时也将进一步摸清家底,了解目前全区经营性房产租赁情况。以促进房产租赁公开、公平、公正,从而预防腐败行为发生,真正发挥“审计免疫系统”作用。
(陈美凤 黄体云)
宜春市为贯彻执行国务院《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》(国发[1998]44号)和中国人民银行《关于对养老保险基金活期存款实行优惠利率的通知》(银发[1997]567号)文件精神,按照贯彻落实科学发展观的要求,确保民生工程有效实施,促进社会保险基金保值增值,维护参保人员的合法利益,推动和谐社会建设,针对全市有关金融机构存在少计少付社保基金存款利息的现象,宜春市审计局、财政局、劳动和社会保障局联合行动,在全市范围内对相关金融机构支付养老保险基金和城镇职工基本医疗保险基金存款利息的情况开展专项检查。(胡秀英)
南城县审计局根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定,省审计厅赣审投发[2009]10号和抚审通[2009]65号文件要求,受国家审计署委托对县供电有限责任公司农网完善工程2006、2008年项目进行了审计。审计内容为:工程规模及投资、工程完成情况、财务管理、核算及资金运作情况。审计的开展,为规范财务管理、更好地发挥国家资金使用效益将起到积极作用。
(南城县审计局)
吉安县审计局通过固定资产投资审计,为政府投资建设资金节约6 435.73万元,充分发挥了审计的重要作用。去年以来,该局共审计工程项目45个,送审总造价3.03亿元,核减率高达21.24%,取得了很好的经济效益,并规范了建安工程中许多违规及不良现象。(曾雪勤)
分宜县委副书记张智萍同志到分宜县审计局指导工作,他认为县审计局近几年来的各项工作不仅县委、县政府领导满意,而且也得到了上级审计机关的充分肯定,同时对审计工作提出了要求:一是团结要更紧。二是原则性要更强。三是业务要更精。四是形象要更高。
(尹向前)
永新县近期由审计局牵头,纪检监察及时跟进,对企业基本养老保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、失业保险基金和医疗保险基金等五项社保基金开展联合审计。审计表明,该县参保总人数比上年净增10 000余人,基金支出总规模净增1 876万元,社会保险覆盖范围进一步扩大,城镇居民、企业职工和离退休人员所享有的基本保障更加充分。同时,对审计发现的问题进行了审计处理,提出了审计建议。(刘世和 吴国祥)
星子县审计局近日收到了星子县机构编制委员会办公室《关于设立“星子县审计信息中心”的批复》,批复同意成立星子县审计信息中心。
县审计信息中心为星子县审计局下属正股级财政全额拨款事业单位,核定全额拨款事业编制2名。该中心主要职责是:负责审计信息网络建设和计算机审计现场实施系统的推广应用;负责审计信息资源收集、存储、处理体系以及数据库的建立和审计信息资源的开发、利用。(袁 航)
万载县审计局局长邓春华受县人民政府委托,向县第十四届人大常委会第十六次会议报告2008年度县级预算执行情况的审计工作。审计工作报告得到县人大常委们的一致赞同和好评,一致认为:今年预算执行审计能够按照审计法规定,始终贯彻财政预算的全过程,针对政府资金运作中不够规范、问题较多的薄弱环节和关键部位进行重点监督,实事求是、客观公正地反映本级预算执行及其他财政收支情况。审计反映的信息量大、内容多,为县人大进一步了解县本级预算执行情况提供了很好的信息平台。(万载县审计局)
全南县审计局加强了财政规费征管,在全县综合治税工作中发挥积极作用。今年上半年提供综合治税信息15条,涉税金额59.8万元,在堵塞税收漏洞、防止税收跑、冒、滴、漏,保障财政收入稳定增长方面发挥了重要作用。(李显萍)
永丰县审计局对全县五项社保基金(失业保险基金、养老保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金)进行了专项审计。审计发现,各商业银行未按国家规定少计养老保险基金存款利息39.31万元,其中:2006年少计利息16.21万元,2007年少计利息23.1万元。
审计建议各商业银行严格按照国家规定计算社会养老保险基金利息,并将五个基金分户核算,做到一个基金一个银行账号。此项建议得到了县委县政府的高度重视。(张力新 李小新)
九江县审计局认真贯彻省市审计工作会议精神,为切实发挥审计“免疫系统”功能,拓宽审计思路,今年将村级财务纳入审计工作计划,结合乡镇财政财务审计,对部分村的村级财务收支进行审计。这是一个新的任务和新的尝试。村级组织是新农村建设的组织基础,通过这样一种尝试和探索,总结经验,以点带面,强化村级经济审计监督,规范村级财务管理,同时通过审、帮、促的结合,使村级审计超出审计本身的意义,健全村级经济管理体制,密切干群关系,为新农村建设保驾护航。
(李湘英)
峡江县为进一步加强非税收入收缴管理,规范政府收入分配秩序,提高财政性资金使用效益,峡江县人民政府于近日制定了《峡江县非税收入收缴管理办法》。《办法》对非税收入收缴管理、支出管理、票据管理、会计核算、监督检查、法律责任进行了相关规定,同时强调财政、审计、监察等部门要加强配合,合力做好非税收入的监督管理工作。(邓美贞)
定南县审计局对全县各有关中央、省、市驻县单位2008年度防洪保安资金缴交情况进行了审计,共清收防洪保安资金23.86万元。此次专项审计主要关注各有关单位是否按规定的征收比例及时缴纳防洪保安资金;重点查处有意拖欠、漏征、欠缴及截留、挤占挪用等违纪违法问题,同时提出了加强和改进防洪保安资金管理的建议,促进了防洪保安资金的征缴、使用和管理工作的加强。(黄幸燕)
大余县审计局从两个方面抓“五项”社保基金审计。一方面,加强对执行审计项目规划。将“五项”社保基金审计纳入年度项目之中,进行同规划、同部署,并作为一项重要内容进行考评。另一方面加强对“五项”社保基金政策受益主体即广大群众的政策宣传。要把“五项”社保基金政策寓教于乐、寓教于文,让人民群众在丰富多彩的精神文化生活中受到教育、感染和熏陶。通过各种政策宣传手段,使党的“五项”社保基金政策深入人心,真正让广大农民群众了解政策、掌握政策、运用政策。
房产项目审计工作计划范文第9篇
一、主要做法
1、实地走访，谈话了解相关事项。在陆续接到职工举报后，审计组首先分析了举报反映的主要问题，简单归纳梳理，进一步确定了审计重点和先后顺序。随后，综合分析了改水办的基本情况、部门职责、行业特点和单位内部控制制度等，先后到各水厂与近80%的职工谈话了解有关举报事项和丁卫东任职以来财务管理等内容，并就有关事项实地走访部分农户和相关当事人，掌握了第一手资料，作出了系统性判断。在初步判断的基础上，再对单位的财务管理状况、会计核算情况以及整体的财务收支数据、业务数据和业务活动进行对比分析，确定了审计方向。
2、现场勘查，查阅与举报事项有关的材料。针对工程维修举报事项，聘请造价工程师配合审计人员现场勘查了改水办材料库房、办公室维修、刘茨、双城、上坝三个水厂房屋粉刷维修和刘茨水厂土暖气改造等工程施工情况，实地勘量，并就有关事项向相关当事人谈话了解，并深入市场做调查，掌握了工程维修原材料市场的基本情况。随后，查阅相关财务资料，认真审核工程协议和预（决）算书，审查工程是否存在超标准、超预算等问题。
3、认真核对，详细审阅会计账簿和原始凭证。审计组利用详查法，检查获取该办总账、明细账及会计报表等各项收支数据，核对总账、明细账、报表是否账账相符、账表相符。在认真核对会计账簿的基础上，详细审阅了2007年5月至2011年12月期间的会计原始凭证和记账凭证。重点审查凭证要素是否齐全、真实、规范，凭证所反映的经济业务是否真实、合法和合规。审计过程中，针对有疑问和发现的问题，及时走访相关人员，调阅相关资料，认真核对分析，获取相关书面证据。
二、几点体会
1、注重基础工作和领导有效参与，是工作顺利开展的基础保障。此次审计涉计了四个独立核算单位、多套会计账目和职工举报的多方面问题。针对此次审计点多、面广、量大，复杂程度高、风险大的特点，一方面，审计组做了大量深入细致的基础工作，及时获取了相关数据和基础资料；另一方面，纪检组长李林元亲自参与了查询、谈话等现场实施工作，深入一线指挥，使被审计单位高度重视、积极配合；第三，审计过程中，及时向领导请示汇报，随时沟通并确定下一步的工作重点，提高了工作效率，保障了审计工作的顺利开展。
2、认真查处职工举报反映问题，是化解社会矛盾的有效途径。任何问题的发生、形成都有一个发展过程。社会矛盾的缓和与激化，在社会的人际关系上必然会有所反映。使问题成为热点，并引起群众的普遍关心。此次审计之所以接到18个方面的举报，究其原因就是单位内部控制制度不健全、民主理财意识不强、法制观念淡薄、财务不公开所造成的。如果不认真查处，矛盾将进一步激化，单位将得不到安定。所以，审计组对举报问题给予了高度重视，并一一进行了查证落实，将查证及处理结果在较大范围内进行了通报，得到了职工的理解和认可，将矛盾化解在了萌芽状态。
3、运用行之有效的审计方法，是保证审计质量的关键所在。该审计项目举报面之广、问题之多、涉及范围之宽，实属近年工作中罕见。在历时五十多天的审计中，结合多年来审计工作的实践，摸索和总结了一些审计方法。尤其在“小金库”检查方面深有体会。
（1）找准检查“小金库”的切入点
一是从检查收入入手。首先摸清被审单位机构设置、职能和收入项目、来源及收取方式，摸清所有收入的来源渠道和环节。其次，对已有的收入项目和可能存在的收入环节，就其真实性和准确性要逐一核实，判别真伪。在对刘茨水厂实施审计时，通过对收入的检查，发现了收入未足额入账的疑点。
二是从检查票据入手。包括收据、支票和发票。主要检查收据存根联与入账联、支票存根与入账、发票存根与入账是否相符等情况。
三是从检查银行账户入手。要求被审计单位提供所有银行账户和批准开设银行账户的文件及是否有以个人名义开设的折子户。重点把握三个方面：一要核查银行账户的个数。二要核查对账单余额和会计账面余额是否一致，银行对账单上的每笔业务与单位银行存款账是否一一对应，摘要注明的资金流向是否相符，发现可疑应延伸到所属银行进行查询。三要检查以个人名义开设的折子户的收支是否在基本收支账上反映。在对刘茨水厂实施审计时，发现该厂以出纳的名义在区联社营业部开设了一个折子户，私设“小金库”的问题。
四是从延伸检查下属及往来单位入手。了解被审单位下属机构设置、管理体制、财务体制、经济业务往来等情况。延伸审查应重点关注以下方面：一查下属单位上缴收入是否汇入大账；二查被审单位委托下属单位和往来单位代收的各项收入是否入大账、是否全额入账；三查下属单位是否存在报销上级单位费用的情况；四查往来款，特别是一些长期挂账或异常的往来款项。另外，有必要对出纳和会计人员的交接记录进行检查。在对刘茨水厂实施审计时，发现了改水办会计给刘茨水厂出纳打的白条收据一张，金额20,546元，经进一步检查改水办会计账，发现此笔收入未入账。
（2）正确运用科学的检查方法
一是突击盘存法。一要掌握好时机。盘库前要根据对被审计单位的基本情况、部门职责、行业特点、单位内部控制制度等进行的综合分析，进行周密安排，根据掌握的线索资料，准确判断资金存放的地点。在对刘茨水厂实施审计时，审计组先是与有关知情人对其收入的范围、管理、入账，职工补贴、福利支出等情况进行了了解，发现基本账户的职工工资、福利等支出与职工所谈的有出入，由此产生疑点。于是，进一步与该厂原任厂长进行谈话了解，掌握了在其任期内有私设“小金库”的情况。考虑当时出纳警觉性可能比较高的实际，并未立即进行盘点，而是先到其他水厂进行审计。几天后，审计组感觉刘茨水厂出纳放松警惕了，又杀了个“回马枪”，果然发现了“小金库”。二要注重两个结合。盘点时，既要与清理收费票据、现金支票、空白支票和转账支票存根、作废存根等资料结合起来，又要与保管的实物资料相结合。盘库时，注意保险柜中保管的房产证、土地证、有关资料证明、笔记本、信封、钥匙等实物资料，特别是出纳的工作笔记。此次盘点时，我们就是从出纳的工作笔记中发现了有私人存折的情况。如果发现账款不符现象，应追查到底，查清原因。对于存放于保险柜的存折、存单，不管是单位户还是个人户，都要进行深入查证，确定是否属于“小金库”。
二是清查票据法。检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整；审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。可以以票据领购、使用、缴销、结存登记为线索，通过计算机排序、计算或人工摸排审核寻找差异。
三是审阅相关资料法。一要审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪。二要审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况。三要查阅被审单位的会议记录。因为会议记录往往能反映一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹，可以通过审阅会议记录来获取一些问题的线索。四要查阅会计人员交接记录。会计人员交接记录是非常重要的检查证据，能够记录交接过程中涉及到全部会计账簿、资料等真实情况。认真检查历任会计、出纳人员的交接记录，可能会发现违法乱纪问题的线索。
四是调查询证法。通过询问、调查有关部门或知情人员，并对其做思想工作，讲明利害关系，调查、核实证据。
五是延伸检查法。在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位或其下属单位进行延伸审计。通过对现场的勘察和向有关人员询问，结合财务资料和经济资料，选择与被审单位资金结算频繁、经济往来密切的单位进行调查，就特定事项调查取证，分析判断、搜寻蛛丝马迹，找出线索打开缺口，对查出“小金库”至关重要。
六是利用举报法。此次审计时，公布了举报电话和通信地址（包括电子邮箱地址）。结果收到了关于私设“小金库”等18个方面的举报信息，审计组对举报信息的真实程度进行初步判断，重点对举报涉及的有关人员、资金流向进行调查和增加实质性测试程序的范围，提高了审计的针对性。
三、审计成果
审计主要围绕丁卫东任中经济责任和部分职工举报反映的18个问题进行了审计和调查，共发现八个方面的主要问题，依法进行了处理处罚，并有针对性地提出了意见建议。
（一）对审计发现的主要问题，依法进行了处理处罚。
一是针对“区改水办和刘家茨湖水厂私设“小金库”360,521.42元”的问题，对区改水办给予了通报批评；没收了刘家茨湖水厂小金库余额72,146.33元，并处以罚款5,000元；对主管（直接）责任人（改水办主任）处以罚款2,000元,对直接责任人（刘茨水厂厂长）任国栋处以罚款2,000元、改水办会计处以罚款1,000元、刘茨水厂出纳处以罚款1,000元。
二是针对“应缴未缴财政专户资金519,821.90元”的问题，对区改水办处以了罚款5,000元。
三是针对“擅自处置国有资产，收取变价收入5,000元”的问题，对区改水办处以了罚款1,000元，责令在今后的工作中依法处置国有资产。
四是针对“未经政府采购资产20,630元”的问题，对区改水办给予警告，责令在今后的工作中严格执行《政府采购法》的规定，依法采购资产。
五是针对“固定资产未入账188,450.98元”的问题，责令区改水办将以上固定资产入账。
六是针对“收入挂往来273,550元”的问题，责令区改水办调账处理。
七是针对“未入账材料182,568.45元”的问题，责令区改水办将以上材料入账。
八是针对“未执行‘党政主要领导不直接管理财务’的规定”的问题，对丁卫东给予了通报批评，病责令其严格执行《凉州区乡镇（街道）、区直部门（单位）党政主要领导监督管理办法（试行）》的有关规定，由副职分管财务，正职负责监督。
（二）对管理方面的薄弱环节，提出了切合实际的审计建议。
针对区改水办存在的上述问题和民主理财意识不强、内部控制和财务监管制度不够健全等管理方面的薄弱环节，提出了七条审计建议：
一是建立健全内部管理制度，加强民主理财，重大支出应经领导集体讨论研究决定。严格控制开支程序，收支应公开透明，自觉接受群众监督。
二是各水厂的业务收入，要及时足额上交基本账户统一核算管理，严禁私设“小金库”。
三是加强固定资产修建、维修的预(决)算管理,完善合同、签证、验收手续，做到手续齐备、资料完整、内容真实、支出合法。
四是加强固定资产、库存材料管理，依法设置资产明细账，定期对库存材料进行盘点，做到账账相符、账实相符。
五是量入为出，厉行节约，正确处理积累和消费的关系，积极筹措资金解决职工欠缴的“四金”，提高资金使用效率。
六是依法规范国有土地的管理使用，及时收取租赁费。
七是积极清收单位及职工借欠款，提高资金使用效益。
（三）对依法作出的审计结论，被审计单位积极落实。
1、主管单位高度重视，要求限期整改。审计通报会上，主管单位区水务局主要领导表态发言，感谢审计局对水务事业的关心支持，并提出要求：一是对审计中发现的问题，要求区改水办认真研究、靠实责任，齐心协力，限期整改，在10月底前向水务局党委汇报整改情况。二是加强学习，完善制度，强化内部监督，规范财务管理。结合“创先争优”活动，制定好学习培训计划，分步培训，提升队伍整体素质。三是领导班子成员要从自身做起，学好法律法规，加强道德修养，摆正位置，各尽其责，坚决反对拉帮结派，造谣煽动职工；要从大局考虑，带领改水办职工发展好改水事业。
2、责任单位认真研究，积极落实结论。区改水办自收到审计报告、审计决定和听证告知书之日起，认真落实了审计决定和审计建议。一是全额上缴了罚没款项；二是对需要调账的事项，及时进行了账务处理；三是将进一步健全内部管理制度，加强和规范财务管理，严格执行财经法规，确保今后不再发生类似情形。
房产项目审计工作计划范文第10篇
一、专项整治的指导思想
房地产市场秩序专项整治，是当前房地产市场调控的重要内容。要从实践“**”重要思想，树立和落实科学发展观，构建社会主义和谐社会的高度，充分认识房地产市场秩序专项整治对规范市场主体经营行为、保障公平交易、维护广大群众合法权益的重要意义。加快建立健全诚信、规范、透明、法治的房地产市场体系，严厉打击房地产领域的违法违规、权钱交易行为，坚持标本兼治、惩防并举，切实抓好贯彻落实。
二、专项整治的主要内容与职责分工
围绕房地产开发建设和交易中容易发生违法违规和商业贿赂问题的关键环节和重点部位，在项目审批、商品房预售许可、预（销）售活动、房地产广告、房地产展销、房地产经纪、税收征管等方面切实加强管理。
本市成立由市房地资源局、市建设交通委、市监察委、市发展改革委（物价局）、市工商局、市财政局、市国家税务局、市地方税务局、市审计局、市规划局组成的市房地产市场秩序专项整治联席会议（以下简称市联席会议），市房地资源局为牵头部门。各联席会议单位（以下简称各有关部门）根据各自的职责分工，各负其责，协调配合，认真做好本部门涉及房地产市场秩序专项整治工作。市联席会议定期召开，推进、协调专项整治工作。各有关部门在专项整治中的主要内容和职责如下：
房地部门：组织协调本市房地产市场秩序专项整治的总体工作，检查和处理房地产开发企业已达预售标准不上市、已开盘拒绝对外销售和以虚拟预订（预售）合同或挂牌价格畸高等方式的捂盘惜售行为，严肃查处房地产开发企业以制造虚假销控表、人为组织排队等方式哄抬房价的行为。严肃查处房地产开发、交易及中介服务环节的其他违法违规行为，协助有关部门治理房地产开发、交易环节存在的商业贿赂等问题。
建设交通部门：对在建并已进入商品房预售环节的房地产开发项目，在初步设计审批和建设工程施工许可证发放环节中，开展违法违规、权钱交易等问题的整治工作。
监察部门：参与本市房地产市场秩序专项整治工作，参加有关部门组织的专项检查，严肃查处房地产领域违纪违法案件。
价格主管部门：开展房地产企业价格违法行为的专项检查，严肃查处房地产开发企业哄抬房价、不按规定明码标价、价格欺诈和房地产中介机构利用虚假信息骗取中介费，赚取房屋差价等行为，以及有关主管部门或垄断行业向房地产企业违规收费的行为。
工商部门：严把房地产市场主体准入关，重点检查房地产开发企业、房地产经纪企业及其执（从）业经纪人员的违法违规行为，加大对房地产交易合同的监督管理，与房地部门一同修改完善商品房预售合同示范文本（2000版），严肃查处房屋销售中的虚假违法广告、合同欺诈、不正当竞争和商业贿赂等扰乱房地产市场秩序的行为。
财税部门：开展本市房地产业税收专项检查，重点检查各类房地产开发企业及其建材产销、建筑安装、房产销售等关联企业涉及的营业税、企业所得税、土地增值税、房产税等税收缴纳情况，以及相关税收政策的执行落实情况。
审计部门：结合年度审计工作计划中区、县长经济责任审计、市属党政机关及市管企业经济责任审计，重点检查房地产开发、建设、交易环节中的违法违规问题，加强信息反馈，积极配合重点抽查工作。
规划部门：检查房地产项目中违反规划法律法规和批准文件的行为。严肃查处违法违规、严重侵害群众利益的案件。
三、专项整治工作的步骤和安排
1、动员部署阶段（20**年5月～20**年6月）
各有关部门要按照八部门专项整治的工作要求，结合市联席会议的部署，制订本部门贯彻落实专项整治活动的工作方案，部署本部门专项整治工作，明确整治工作节点。工作方案报牵头部门。
2、组织实施阶段（20**年7月-20**年1月）
（1）组织开展全面的自查。对在建并进入商品房预售环节的房地产开发项目全面清理，各有关部门要根据专项整治要求进行自查和组织房地产企业自查，重点一是房地产项目立项、规划审批、设计审批、施工许可、预售许可等环节的违规审批、权钱交易行为和房地产税收政策执行情况；二是房地产企业捂盘惜售、哄抬房价、合同欺诈、违法广告、偷税漏税等行为。房地产企业自查结果应报有关主管部门。
（2）检查和抽查。在房地产企业自查的基础上，区县各有关部门要分批分类进行全面检查，特别是对于有投诉举报的项目要进行重点检查，检查中要对照整治内容查找在开发建设、销售经营、中介服务等方面的违规行为，督促企业自行整改，对发现的违法违规行为应当依法严肃处理。市各有关部门应当组织力量进行抽查，对抽查中发现问题的企业依法进行审计和检查。
（3）典型案件通报和经验交流。抽查结束后，集中处理、通报一批违法违规案件，组织专项整治工作的经验交流、剖析案情，加强警示教育，推动整治工作深入开展。
3、总结经验、巩固成果阶段（20**年2月—20**年3月）
各有关部门对本部门的专项整治工作进行全面总结，推广好的经验和作法，提出规范房地产市场秩序的有关政策措施，今后一阶段整治工作的重点，并汇总检查情况，形成书面总结报告报市联席会议牵头部门，由牵头部门汇总后，报市政府和建设部等部门，并接受国家有关部门的抽查。
四、专项整治的工作要求
1、强化组织领导。要高度重视房地产市场秩序专项整治工作，做到思想认识到位，组织领导到位和工作落实到位，要落实本部门的牵头单位，负责协调、推进本部门专项整治工作。
2、加大查处力度。各有关部门要设立专项整治工作的举投投诉电话、信箱（包括电子信箱），接受广大市民的举报和投诉。要加大对典型违法违规案例的查处力度，对影响恶劣、后果严重的大案、要案，要依法从严惩处，经查处的违法违规案件，各有关部门要互通情况，记入企业的信用档案。各有关部门要加大宣传力度，强化正面舆论引导。
3、加强协同配合。专项整治中各有关部门要通力协作，形成合力，要健全分工协作机制和违法违纪案件移送制度，对检查过程中发现的不属于本部门职责范围的案件，移送有关部门续处；要加强与监察机关、检察机关配合，集中查办房地产领域涉及的职权索贿受贿的违法违纪行为。对群众反映强烈的案件，市有关部门要联合开展检查和整治。