审计项目计划报告

一、同级预算执行审计（8个）

以促进健全公共预算制度、规范预算管理、完善公共财政体系、保障财政安全、提高财政绩效水平为目标。围绕预算执行的真实性、完整性和科学性，以预算管理和资金分配为重点，准确把握和客观评价同级预算执行的总体情况，从体制、机制和制度层面揭露问题、分析原因、提出建议。

（一）财政部门2008年度预算执行情况审计。检查财政管理中出现的新情况和新问题，关注部分支出事项实行权责发生制、预留资金、年初预算不细化、部分非税收入不进入预算等对预算管理的不利影响；检查预算执行的真实性、关注当年预算在实际执行中是否存在偏差的情况；检查财政资金管理的效益，摸清情况，分析原因；关注财政支出结构，检查“三农”、民生支出是否到位，促进优化财政支出结构；推动进一步完善转移支付制度，规范专项转移支付管理。（2009年6月末结束）

（二）地税系统2008年度预算执行情况审计。以促进地税部门依法行政、严格征税、强化内部控制为目标。重点审计地税部门有无减、免、缓税和先征后返问题；有无混淆税款入库级次，影响上级收入问题；有无税收不实和卖税获取分成问题；是否存在税款过渡户和税费合一问题；有无混淆税种造成挪用专项资金和占用省级资金问题；是否存在税收票证管理使用、手续费提取、业务费管理使用等方面不规范、不合规问题。（2009年6月末结束）

（三）国家金库*支库审计。重点审查地方税收收入和非税性财政收入解缴入库情况，收入退库是否符合国家相关政策情况，财政拨款支付是否及时合规。（2009年6月末结束）

（四）县直其他部门2008年度预算执行情况审计。以促进加强部门预算管理、深化部门预算改革，提高财政资金使用效益为目标，对民政局、检察院、司法局、城乡开发建设管理总体战指挥部、教育局（含拉动内需资金）等5个单位进行预算执行审计。重点关注部门是否严格执行部门预算改革各项规定，揭露财政资金虚报冒领、转移挪用等违法违规问题以及滞留闲置、损失浪费等影响资金使用效益的突出问题。特别要关注部门管理的用于扩大内需、拉动经济增长的投资的分配、拨付、管理及使用情况，对一些涉及宏观调控和经济社会发展的重要问题提出建设性意见，推动深化预算改革和完善相关政策制度，促进经济社会又好又快发展。（2009年6月末结束）

二、经济责任审计（6个）

根据县委组织部委托，对牧业管理局局长王国安同志（含拉动内需资金）、卫生局局长付庆林同志（含拉动内需资金）、文化新闻出版和体育局局长丛国忠同志（含拉动内需资金）、农业局局长苗臣同志（含拉动内需资金）、供销合作社联合社主任孙广庆同志等5名领导干部进行任中经济责任审计；对原团县委书记宫玉峰同志进行任期经济责任审计。重点查清领导干部所在单位财政财务收支的真实性、合法性、效益性和主要经济工作目标完成情况，看有无因决策失误造成重大经济损失、形象(或政绩)工程形成严重后果及财政财务收支信息严重失实问题；重点查清领导干部所在单位财政财务管理及国有资产管理情况，看有无因管理不善造成重大损失浪费和国有资产严重失实问题；重点查清领导干部贯彻落实国家宏观经济政策、遵守国家财经法规和廉洁自律规定情况，看有无违规制定收费政策，虚报或指使他人虚报经济工作实绩，违规为他人提供担保和抵押，贪污行贿、挪用公款、挥霍浪费和侵占国有资产，利用职权在有关部门和单位报销应由个人负担的费用问题，特别要关注部门管理的用于扩大内需、拉动经济增长的投资的分配、拨付、管理及使用情况。

此外，还将根据县委组织部门委托开展任期经济责任审计。（2009年11月末完成）

三、固定资产投资审计（2个）

对县职业技术教育中心基建工程（含拉动内需资金）、县中等卫生职业技术学校住宅楼等2个固定资产投资项目进行审计。在真实、合法的基础上，充分发挥投资审计在项目建设中的监督作用，进一步提高建设项目的经济性、效益性。特别要关注部门管理的用于扩大内需、拉动经济增长的投资的分配、拨付、管理及使用情况。（2009年11月末完成）

四、专项审计调查（2个）

（一）对全部政府性资金管理使用情况进行审计调查（1.非税收入；2.政府负债）。通过对全部政府性资金管理使用情况审计调查，全面掌握政府性资金的种类、规模、在各级政府级次之间的分布情况；非税收入和预算外资金在政府性收入和支出中的比重以及近年来变化情况，同时摸清有关管理制度建设情况和管理主体现状；关注非税收入在预算管理方面是否存在应纳未纳预算和财政专户管理问题，在征收管理方面是否存在违规自定征收项目，超标准、超范围征收，违规、变相减免，应征未征、应计未计非税收入，延压、欠缴、缓征非税收入等问题，在支出管理方面是否存在违规使用以及为部门、单位谋取小团体利益等问题。检查政府负债情况，摸清债务的来源、规模及其形成原因，分析由于债务规模过大造成的财政风险。在揭示问题的基础上，重点从现行财政体制、非税收入管理机制方面分析原因，提出政策建议。

（二）对残疾人事业费管理使用情况进行审计调查。通过对残疾人事业费管理使用情况审计调查，重点关注资金管理是否规范，是否按规定使用残疾人事业费，是否存在改变资金用途、挤占挪用、弄虚作假行为，同时还要关注事业费使用效果。（2009年11月末结束）

五、财政财务收支审计（20个）

对发展和改革局、人口和计划生育局(含基建)、法院、广电局、大屯镇政府（含基建及拉动内需资金）、沿江镇政府（含拉动内需资金）、嘎什根乡政府、五棵树镇政府（含拉动内需资金）、疾病防御控制中心、卫生监督所、运输管理所、农机监理站、草原工作站（含基建）、房地产管理处（含基建）、县第一中学（含基建）、殡仪馆、农机总站（含拉动内需资金）、林业局（含拉动内需资金）、交通局（含农村公路建设及拉动内需资金）、植保植检站（含拉动内需资金）等20个单位进行财政财务收支审计。重点审计财政财务收支的真实、合法、效益；收入是否如实入账，有无多头开户、账外设账、私存私放财政性资金和其他公款；国有资产是否保值增值，有无资产流失现象；应缴未缴预算收入、少计少缴税费、未落实“收支两条线”和专户管理等违纪现象，特别要关注部门管理用于扩大内需、拉动经济增长的投资的分配、拨付、管理及使用情况。在对农村公路建设情况检查中，重点检查乡村级公路建设情况、财政性资金管理使用和效益情况，工程质量、农民负担情况，关注在征用建设性用地违法违规问题和侵占人民群众利益问题，有无重大损失浪费问题。对一些涉及宏观调控和经济社会发展的重要问题提出建设性意见，进一步规范部门（单位）财务收支行为，严肃财经纪律。（2009年11月末结束）

六、其他

“增产百亿斤粮食”项目跟踪审计。按照吉林省审计厅《全省增产百亿斤商品粮建设项目跟踪审计方案》要求，组织相关科室对涉及我县“优质粮食产业项目”、“农业综合开发项目”、“全程农业机械化项目”、“病虫鼠害预防项目”、“农田防护林新植和更新改造项目”、“生态移民项目”等6个项目进行跟踪审计，并按要求将跟踪审计报告上报吉林省审计厅。