审计工作报告

__市人民政府：

__年，我市审计工作在__市委政府和上级业务部门的正确领导下，全面贯彻党的十八届三中全会和中央、省、市审计工作会议精神，围绕“反腐、改革、发展”总要求，以服务我市经济建设为中心，进一步集中力量，突出重点领域、重点部门和重点资金的审计监督，加大对违法违纪问题的查处力度，在维护财经秩序，促进廉政建设，保障经济健康发展等方面发挥了重要作用。截止12月底，共完成审计项目71个。审计共查出问题资金101385万元，其中：违规资金23022万元，管理不规范资金78363万元。审计处理后收缴财政180万元，减少财政拨款或补贴1953万元，政府投资审计为财政节省支出2549万元。审计移交案件线索7件，有4人受到党纪处分，2人受到问责处理。出具审计报告71篇，提出审计建议43条。

全力配合省厅完成__市__-__年政府性收支管理审计。今年3至4月，以贯彻落实十八届三中全会精神，促进强化地方财政管理、提高财政资金使用效益为目标，省厅组织审计组对我市__-__年政府性收支管理进行了审计。在审计过程中，我局选派了两名审计人员全程参与，全面摸清了政府性收支管理现状，协助审计组重点解剖政府收支结构、财政存量资金管理、专项资金分配和使用以及“三公经费”、会议费管理情况，揭示了财政预算执行中存在的突出问题，深层次分析原因，提出了合理建议。我市政府性收支管理情况受到了省审计厅高度肯定。审计结果表明，一是市委政府在省委、省政府的领导下，全面贯彻落实十精神、中央八项规定和省委六条意见，各项政策执行情况好；二是重视收入征管，努力培植财源，不断调整和优化支出结构，财政增收基础得到保证，财政收入实现稳步增长，行政运行经费逐年压缩，支出结构不断优化，切实保障和改善了民生；三是进一步深化财政改革，规范财政资金管理，盘活财政资金存量，试行竞争性分配改革资金、阳光工程农村劳动力培训项目申报和实施基本规范，资金拨付和使用及时，切实发挥了资金使用效益，达到了预期效果；四是“三公经费”和会议费管理严格。__年四项费用支出较__年下降33.22%，__年第一季度较__年同期下降51.05%。审计涉及到的市委办、市政府办等10个部门及所属20个二级预算单位未发现顶风违纪违规等问题，切实做到了令行禁止。

突出重点内容，深入推进本级财政预算执行审计。一是突出预算编制、财政资金分配等内容进行重点审计，全面掌握财政收支总体情况；二是突出预算单位“三公”经费支出情况进行重点审计。结合历年审计情况，对经济和信息化局、科技局、招商局、文体局、科协等5个单位的“三公”经费等支出情况进行了审计和分析，揭露了部分单位在“三公”经费管理中存在的诸多问题；三是突出涉农专项资金使用管理进行重点审计调查。审计中查出某些单位违规发放津补贴、项目支出管理不规范，白条单据列支等违纪违规问题。

创新审计方法，强化地方税收政策执行审计。在整体把握审计目标和重点内容的基础上，对审计的各个环节进行精心谋划，具体做好“三个结合，四个分析”：通过地税核心征管系统数据分析与乡镇税收收入延伸调查相结合，做好税收收入的真实性分析和入库级次分析；通过房产税、土地使用税等税收减免情况审计与近几年税务稽查结论相结合，做好减免税等优惠政策执行情况分析；通过税收收入完成情况与地税局机关内控管理、经费收支审计相结合，做好税收征管成本分析，提出进一步完善税收征管的审计建议。

今年计划确定的经济责任审计项目10个已全部完成。查出问题资金2222.4万元，其中：违规资金326.07万元，管理不规范资金1896.33万元。

1、推行 “三个结合”、“五个延伸”的审计方法。

“三个结合”，一是账面审计与账外调查相结合。在账面审计的同时，通过座谈、问卷、走访等方式进行账外调查，取得较全面的信息资料，通过整理分析，确定审计重点；二是专项审计与审计调查结合。对一般性和常规性问题进行审计调查，对重大问题和突出问题，按纪委或组织部门要求，组织力量进行专项审计；三是审计监督与服务相结合。不仅查找、揭露每个被审计单位的问题，更注重找出问题产生的根源，提出解决问题的办法和建议，帮助被审计单位加强管理、健全制度，让被审计单位能够真切感受到审计既是监督更是服务。“五个延伸”，即审计项目在实施过程中从被审计单位制度基础入手，在审查被审计单位相关会计账目的同时，拓宽审计视野，一是向财政部门延伸，弄清资金源头；二是向主管二级单位延伸，弄清资金去向；三是向业务往来单位延伸，辩明是非真假；四是向乡镇基层延伸，查明资金用途；五是延伸走访部门单位职工，倾听群众意见，调查资金使用效果和效益。

2、加强跟踪整改，推动结果运用。

狠抓审计查出问题的整改落实。对经济责任审计中查出的违纪违规问题，及时下达审计决定书，依法处理。积极反馈审计信息，为市委市政府宏观决策服务。及时向经济责任审计工作领导小组领导和各成员单位报送结果报告，重要问题形成《审计要情专报》，上报市委市政府主要领导。今年上半年，市委书记许志华同志在全市廉政纪律警示

教育大会上，向市直单位和乡镇领导干部通报了__年全市经济责任审计中发现的领导干部在用权履职中存在的9类问题，并大会强调要依法依纪追责到位，同时进一步强调，审计机关要突出抓好对执行中央和省委关于厉行节约、杜绝公款浪费规定和要求情况的监督，特别是对超标准接待、公费旅游、收送礼金和有价证券、私设“小金库”、滥发奖金补贴等问题要盯住不放。__年累计完成政府投资审计项目69个，审计资金总额21936万元，审减工程造价2559万元，综合审减率达11.66%。

1、整合社会审计资源，着力提高政府投资审计效率。

近年来，随着我市对交通、能源、环境等基本建设投资力度逐年增大，日益增加的投资规模与政府投资审计局审计力量薄弱的矛盾日益突出。为了更好的加强对政府投资资金的监督，提高政府投资效益，我局向社会公开招聘了8家有资质的造价咨询机构，成立了政府投资审计服务商库，整合社会审计力量更好地完成政府投资审计工作。目前，已有4家公司参与到市医院、白洋新城安置房建设等项目审计工作中。

2、加大对政府重点项目的事中跟踪审计力度，着力提高资金使用效益。

对__市现代农业（水产）项目__年陶家湖养殖示范基地开展事中跟踪审计。审计人员多次深入工程实施现场，监督建设、施工、监理等单位对土方平整的原始地貌标高进行测量、参与设计变更的组织、协调会议，掌握了隐蔽工程施工的第一手资料，杜绝了建设、施工、监理单位隐蔽签证中错误和舞弊现象的发生，为结算时真实反映工程投资全额打下了良好的基础。参与政府重点项目的前期决策，参加了由城管局牵头的__市城区迎宾大道、江汉大道立面整治项目主材选定及定价会议，协助确定了立面装饰用材料的规格及价格水平，规范了全市立面整治项目的统一标准和结算价格。

3、建立争议事项三方会审制度，着力化解审计风险。

针对审计报告征求意见回复中的争议事项，由审计局组织建设、施工单位和审计局相关人员进行办公会审，通过充分调查讨论，以会议形式集体确认，以规范审计人员自由裁量权，减少审计风险。

以督促__年审计发现问题的整改落实，推动完善住房保障制度为目标，积极开展保障性安居工程审计。重点关注城镇保障性安居工程目标任务完成情况及资金筹集、管理和使用情况。审计发现保障性安居工程存在资金使用不严格、保障性住房分配和使用管理不规范等问题。相关部门已根据审计建议，出台和完善保障性安居工程和住房保障有关制度、政策文件4个，促进规范资金管理4813万元；并将闲置1年以上的中央补助城市棚户区改造资金636万元和省级补助廉租住房专项资金79万元纳入__年住房保障工作任务。

积极参与和配合全国土地出让收支及耕地保护情况项目审计。根据署（厅）安排，我局抽调3名同志到十堰市直接参与该项目审计。同时安排2名同志负责我市土地审计的联络协调工作。

一是积极选派优秀审计人员参加上级业务部门组织的培训。年初派出3名年轻干部参加__市审计局组织的AO认证培训及考试，学习掌握AO 现场审计实施系统的应用。8月选派1名同志参加省厅组织的政府投资审计培训。10月出资2万余元，派出2名同志参加省厅组织的计算机中级培训。二是积极参与本级组织、人社、财政、法制等部门组织的专项培训。据统计，今年我局参加市委党校干部培训2人次，法律知识培训21人次，公务员知识培训21人次，会计继续教育培训6人次。

进一步推进审计信息化建设。在配齐必须的硬件设备基础上，通过多种途径提升一线审计人员计算机审计能力，全面运用AO系统进行审计，狠抓审计现场管理。全面推行网上审理，严格执行《审计项目操作及审理简易规程》，在项目审计开展的同时，项目审理及时跟进，并渗透到审计项目的每一个环节，确保每个项目依法审计、规范审计。利用AO与OA交互功能，实现现场审计与审计管理的对接，审计组通过OA系统将现场审计资料及时上传，使审计管理人员及时掌握审计工作动态，及时解决审计实施中出现的各种问题，确保审计工作顺利开展。

在审计实施中，要求审计人员把发现、挖掘案件线索作为审计的重中之重。一是对审计查出的问题严格依法处理。按照处理权限应当移交处理的坚决移交。二是对发现的案件线索坚决追根求源，因审计手段有限无法查实的问题，及时移送纪检监察部门调查。截止目前，审计移送案件线索7件，审计查实违纪违规问题移送纪委处理的2人，因未正确履行职责受到问责处理的2人，另有2人正在立案调查中。如市直某单位负责人利用职务便利和影响，向6家单位借用公款12.5万元，还款期均超过六个月；还与他人共同创办某刊物并违规发行，并借此向相关单位收取宣传费22.84万元，其中，其个人经手收取宣传费11.79万元。该负责人受到党内严重警告处分，并被免去领导职务。市直某单位所属的某二级单位违反财经纪律，将部分收支未纳入本单位

财务账统一管理核算，而是违规转入行业协会和本单位工会经费账，用于招待费、职工福利费等支出，该二级单位主要负责人也受到党内严重警告处分。市直某单位负责人及财务人员2人因违规公款送礼、超标准报销费用等问题被移送纪委，现已立案查处。我局认真开展党的群众路线教育实践活动，深入查找局党组、班子成员和审计干部在“”方面存在的问题，以问题倒逼机关管理的完善，建立健全改进作风常态化、长效化机制。

（一）以学教活动为契机，加强学习型机关建设。

局机关制定了全年学习计划，确定了每周四下午为集中学习时间，严格考勤制度，将学习教育常态化。发放学习资料108册。先后学习了各级关于教育实践活动的文件及会议精神，并结合审计工作实际深入学习《国家审计准则》、《审计法实施条例》等相关法律法规。集中开展了“践行群众路线”、“假如我是审计服务对象”等大讨论活动；邀请市委党校老师给全局人员讲授十八届三中全会精神、邀请

“棉花奶奶”李文英来我局作事迹报告、邀请局内优秀共产党员刘卫国同志讲述个人事迹等。我局学习型机关建设正逐渐步入制度化、常态化轨道。

（二）以整治“”为重点，加强机关作风建设。

局机关广开言路，以发放征求意见表、召开座谈会、上门走访、开展“三进五访”、设置征求意见信箱和开辟专栏等形式征求人民群众对审计部门在“”方面存在的意见建议。对照收集的意见建议，重点整治了不作为、慢作为、乱作为，违反“审计八不准”工作纪律等问题。在专项整治的基础上，进一步转变工作作风，密切联系群众，在维护群众切身利益和困难帮扶上也取得了实效。出资2000元帮助甘林寺村特困户邓发权安装了自来水管道，解决了安全饮用水问题；先后为甘林寺村、姚家港村送去帮扶资金2万元，走访慰问困难党员群众十余户，送去慰金3000元；对软弱涣散的白洋镇舒家嘴村党支部大力帮扶，拟定了美丽村庄发展规划，为村集体多方筹资50万元入股白雅木材市场，奠定了发展壮大集体经济的坚实基础；出资1万元支持该村的富民解困工程，引进天盈蔬菜公司到村建立基地；帮助新修水泥路2.5公里、桥梁一座、节制阀一个、沟渠硬化1公里，拟投资15万元改造村卫生室，从而彻底解决该村“行路难”、“就医难”、“灌溉难”、“办事难”四个突出问题。

（三）全面落实“两个责任”，加强党风廉政建设。

一是认真学习贯彻省委《关于落实党风廉政建设党委主体责任纪委监督责任的意见》精神，针对审计部门实际，全面落实党风廉政建设工作中党组集体责任、“一把手”第一责任和纪检监督责任。二是紧密结合教育实践活动，围绕“深入学习，严明党的纪律”主题，深入开展学习活动和党性党风党纪教育。集中观看了《焦裕禄》、《雷锋在1959》等先进人物事迹电影，组织开展“学习弘扬焦裕禄精神”大讨论。三是围绕第十五个党风廉政建设宣传教育月开展教育活动。组织全体审计人员参观了市看守所，召开了专题组织生活会，局党组书记王华斌同志为全局人员上党课并举办“为民务实清廉”讲座，使廉洁从审内化于心、外化于行。

（四）以提高道德文明素质为核心，全面开展文明创建工作。

一是不断改善机关办公环境。按照市政府统一要求，出资6万余元完成了办公楼立面整治工程，使机关外部形象焕然一新；投资7万余元更换了办公家具，改善了办公条件。二是开展丰富多彩的文明创建活动。定期开展道德讲堂活动，不断净化心灵；局

“网络文明传播职志愿者”、“学雷锋志愿者”定期进行网络文明引导、文明交通劝导、责任区文明卫生劝导等活动；全局干职工每月定期参与“万人洁城”活动。三是推进审计文化建设。开展“用身边的典型教育身边的人”活动。今年9月，省审计厅将我局刘卫国同志爱岗敬业，默默奉献的先进事迹推荐给省文明办，成功被__省委宣传部、__省文明办评选为__年9月“敬业奉献__好人”。10月，他再次被中央宣传部、中央文明办推荐为“敬业奉献中国好人”，全国审计系统仅此一人入围。

__年，我局将紧紧围绕市委政府工作中心，依法履行好审计监督职责。

（一）围绕中央、省、市改革发展部署，加强对稳增长促改革调结构惠民生一系列政策措施落实情况的跟踪审计。

重点关注城乡建设用地市场改革、行政审批制度改革、政府购买公共服务、财税体制改革、收入分配和社会保障制度改革、自然资源节约利用保护与生态环境治理修复，强化审计跟进，促进各项改革措施按要求落到实处。

（二）围绕深化财税体制改革、提高公共财政资金管理水平和使用效益，进一步加大财政预算执行审计力度。深化财政审计，促进优化资源配置，促进财政预算管理精细化。启动财政联网审计，进一步增强财政审计的完整性、时效性，强化对预算执行过程的全程跟踪和即时监督。重点关注涉及民生的专项资金的管理使用，切实维护好人民群众利益。

（三）围绕强化对权力的制约和监督，加大经济责任审计力度。强化对经济责任审计对象的分类审计，完善任前、任中、离任三位一体审计模式。认真抓好《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》、《__省领导干部经济责任问责办法（试行）》的贯彻实施，进一步加大对违法违规和重大案件线索揭示力度，维护良好的经济社会发展秩序。

（四）围绕提高政府投资效益和规范投资管理，进一步加大政府投资审计力度。整合审计力量，推进项目审计由造价审计向造价、建设、决算全方位审计转变，加

强重点建设项目的跟踪审计，严肃查处和纠正工程建设领域的突出问题，促进规范管理，保障财政资金的安全性和效益性。