民营中小企业内部治理的实践与探索

摘要：民营中小企业内部治理问题一直是企业经营者和学界都比较关注的问题，课题组通过近一年的跟踪调研对一家民营中小企业进行了深入分析。发现目前民营中小企业在内部治理过程中确实存在不少共性的问题，诸如：制度、员工素质、组织结构、新技术应用、奖惩、企业文化等方面的问题，课题组期望通过调研的真实案例提出解决方案，为更多的民营中小企业所重视，避免问题的重复出现。

关键词：民营中小企业 内部治理 XD能源公司

注：本文是内蒙古自治区高等学校人文社会科学重点研究基地内蒙古中小企业发展研究基地资助课题。（课题编号：ZA11017）

包头市XD能源有限责任公司（以下称XD公司），成立于2005年，运营时间2008年。位于中国内蒙古包头市昆都仑区包头市稀土高新区创业园区。公司主营煤炭、铁矿粉、焦炭等产品的采购、运输。随着公司业务范围和服务地区的扩展，人员增加到50人。是稀土高新区的纳税大户。XD公司随着规模不断扩大，企业面临的风险更加严峻，管理的难度日益增大，盈利下降难以持续高速成长等问题时时困扰着企业管理者。究其原因，内部沟通，效率低下，内部管理无章法等等问题成为企业发展壮大的瓶颈。所以在内外部的双重压力下，完善治理、强化内控成为企业发展的最终诉求。

XD公司的问题提出是与领导交谈过程中，XD公司领导期望解决在采购原材料过程中与甲方的差价问题。甲方在收购XD公司提供的原材料时有严格的要求，诸如：水分、灰分、Fe含量、SiO2含量、目数等等，但是XD公司的采购人员对这些要求分析不够、或者不重视，从而导致企业获利低甚至亏损。基于上述情况，XD公司领导期望通过制作软件解决购买原材料时与标准要求之间的问题，在问题的初始段遏制问题的发生。

但是在我们初期调研企业的过程中，发现对于软件的问题是这个中小企业的一个小问题，大问题是在企业发展壮大过程中，由作坊式的企业发展为一定规模的公司时内部管理、内部治理出现了大问题，企业成立之初没有企业内部规范，所谓无规矩不成方圆。所以只解决软件问题如隔靴搔痒，根本问题得不到解决。于是课题组决定为企业认真制定了规范的企业制度，并通过培训让企业员工了解制度，学习制度，尊重制度。真正将企业推向正规、正轨。

一、民营中小企业发展过程中存在的问题

（一）缺乏制度，员工基本素质不高

制度不完善或者根本没有制度。这是类似于XD公司这样的企业具有的通病。因为在企业成立之初，是关系较好的几个朋友，加之各自家中赋闲的亲属。他们之间的管理往往是伙伴式的，以血缘、亲缘和地缘关系为联结点，没有制度约束，是松散型的通过互相介绍形成的工作关系，约束员工行为的大多是非正式制度的口头约束或者是以亲属关系、朋友关系维系的工作关系，缺乏良好的行为标准及行为准则。企业的管理者通常也没有营造企业文化的氛围。

在调查中我们发现，在XD这样的中小民营企业中存在家族式经营管理方式和创始人独断专行的作风，对员工的要求主要是注重在原始劳动力的使用上，对知识和技术要求不高 ，员工受教育程度普遍较低，对质量管理的要求其胜任能力有限。管理者缺乏培训员工、提高员工素质的长远考虑，员工也多着眼于短期利益。

（二）组织机构不合理，岗位职责混乱

类似XD这样的民营中小企业普遍存在一个严重问题是：组织结构不合理，岗位职责不明确。从而导致权责不清，管理混乱，内部治理机制不健全。在管理中人情味太浓，往往是人情大于制度，制度形同虚设等问题。组织结构不合理，部门之间不通气、上下级之间缺少协调、缺乏有效的沟通渠道，信息反馈滞后，信息不对称问题严重。导致业务部门之间相互扯皮，办事拖拉，出了问题相互推卸责任，处理事情没有全局观。对于员工而言没有明确的岗位职责，做什么工作取决于领导心情，临时派遣的工作居多。一人多用现象严重。

（三）信息技术运用差，沟通不畅

在信息技术迅猛发展的今天，信息技术结合先进科学的管理理念和方法已被广泛运用于企业管理中。可靠的产品信息成为企业决策的重要资源。但是很多中小企业受制于资金、技术、人员素质等原因难以进行大规模的信息化建设，这也在一定程度上束缚了企业内部治理的建立和完善。对于XD公司这样的企业，原材料购买和产品销售分别处于不通地域，且价格参数变动较大，具体的原材料购买人员完全可以借助于手机3G网络及时通过图片反馈信息，但是在我们调研时发现，虽然很多年轻业务员使用智能手机，但是并不使用此功能于工作中，负责销售的领导更是对智能手机闻所未闻。甚至很多领导不会用电子邮件。QQ只会聊天、打游戏，不知道可以用于工作。

（四）缺乏规范的激励和约束机制

对于民营中小企业而言另一个比较严重的问题就是缺乏规范的激励和约束机制。规范的管理，必须有规范的激励和约束，即奖惩分明而且有度。我们在调研时发现，在XD公司奖惩的随意性较强，出现工作失误导致企业损失这样的情况出现后时罚时不罚。有突出表现时也是时奖时不奖。所以很多员工说，干好干坏没什么标准。

（五）企业文化建设不够重视

XD公司的创始人在课题组首次调研时就一再强调，员工和他的思想不统一。经过调研我们发现是企业文化没有建设。企业文化往往是现存的一种无形的力量，影响中小企业成员的思维方法和行为方式。在企业成长过程中，文化对企业产生的许多影响都被埋入企业行为的原始部位，处于行为动机的意识之下，以至于文化的作用往往被人所忽视，中小企业重视企业文化的少之又少。由于文化本身所具有的特征，使企业文化始终以一种不可抵抗的方式影响着企业。它具有一种很强的凝聚力，不仅可以促进企业的发展，阻止企业的衰败，同时还可以推进企业陷入困境。企业文化在中小企业经营管理中的重要性，使其不可避免地影响着企业的内部治理。

二、民营中小企业内部治理的对策建议

（一）建立健全规章制度，提高员工素质